资金支付管理范例

摘要:

目前各省、县都在一定程度上面临着财力不足的压力，究其原因是资金在使用过程中没受到有效的监督和管理。由于此种问题，财政问题面临着分配不合理，收支不够细化，开支范围不规范等问题。为进一步促进财政资金有效使用，科学合理地完善政法转移支付资金管理，促进政法部门工作的有效开展，党的十八大提出了加强政法转移支付资金管理机制，这势必会在一定程度上优化资金的使用。

关键词:

财政；资金；政法；管理

随着我国司法体制改革的不断深入，就如何有效推动各级政法部门人力财力与物力的统一划分与高效使用，是一个很值得大家思考的问题。而对于全面深化司法体制改革，财政部门需要承担很大责任。财政部门要坚持公开透明的原则，确保资金的安全优化合理使用，以达到提高政法经费保障水平。同时也会使政法部门办案经费得到保障，提高办案水平。加强政法转移支付资金也是进一步深化党的十八大改革路线和深入贯彻科学发展观的重要举措。这也会在一定程度上打击腐败，保证财政资金的科学合理使用，促进政法部门各项工作的展开。

一、问题及现状分析

虽然政法转移资金体制已下放，但是仍有阻力。具体表现如下：

摘要：目前，我国财政部门已经全面推广并应用“国库集中支付制度”，在这个透明化、公平化的财政资金支付环境下，日益频繁的支付工作也带来了许多资金管理问题。基于上述原因，相关财政部门须进一步加强财政资金管理。本文就笔者所在财政单位，简要分析国库集中支付环境下财政资金管理的意义及现存问题，并提出有效的解决对策。

关键词：国库集中支付环境；财政资金管理；产业扶持；监督管理

一、国库集中支付的重要意义

(一)实现资金健康有效运行

国库集中支付制度下，进一步提高了财政资金的审批门槛，要求各个单位必须采取用款计划书的形式申请并使用财政资金，从而提升资金支付的透明化、规范化。同时，国库集中支付制度下的财政资金运行模式，不仅去除了传统管理企业与基层之间层层传递和转拨财政资金的流程，达到了全程监控财政资金使用情况的目的，有效避免私自占用、截留、挪用等违法行为，从而保证国家及各个单位企业财政的健康有效运行。

(二)充分发挥国库资金的作用

如上所述，国库集中支付制度的实施，能简化财政资金各单位层层传递环节，避免财务资金的频繁拨付。财政资金拨付使用过程中，基层使用单位或企业在申报用款计划时，需要按照相关拨付文件要求的规定提出资金申请，就能通过相关财政余额账户对资金进行支付；但对于建设单位来说，财政资金内部审核申请必须依据工程建设进度提出支付申请书，财政部门通过“国库集中支付系统”审批该项资金，并直接支付给收款单位，不用在经过预算单位，这就极大的提高了国库资金的使用效率。

摘要：近年来，随着我国市场经济的发展，很多企业的经济效益也不断地提升，随之而来的，就是可能要面临财务风险的挑战。为了合理的预防风险，有必要制定内部资金管理制度。有利于有效规避风险因素，满足企业在市场竞争中的迫切需求。因此，本文阐述了企业资金管理的现状，需要进一步提升企业风险防范的意识，分析其控制方法。

关键词：企业资金管理；资金支付；风险控制与防范

引言

作为事业单位的企业，在各个环节中都离不开资金的支持。货币资金是一个单位资产重要资金形式，并且在整个经济活动中运转。在业务发生时，很容易被挪用和占用，甚至会出现违法的行为。因此，频繁的业务会出现资金风险，为了有效地控制与防范风险，将财务工作的重点侧重于货币的资金管理工作中，发挥其做大的作用，从而有效避免出现财务漏洞。

一、当前资金管理存在的问题

（一）资金管理制度滞后以及不健全

企业内部在使用资金时，对库存现金的限额有所规定，并且使用范围有限，也存在着现金清查不及时的问题。资金管理制度不完善，导致财务人员没有严格地按照财务制度进行工作，对资金管理工作不彻底。本应该转账支付的却使用了现金支付，对于大额现金支付的就不无法兑现。同时，一方面，现金收支管理也存在问题：首先，从企业的实际情况看，要遵守现金的使用范围。由于企业组织结构的原因，各级别领导的职责不同，财务功能也大不同。没有与企业的治理结构相互补，缺乏可操作性和执行性。为了避免大额现金的支出，需要用开支票的方法，采取化整为零的方式。其次，当需要支付现金时，其资金的收支流程较为不科学，与实际的业务交易情况相脱离。对此，实际工作中，尤其收入或收费过程中，未按照资金管理条例去执行，而是直接由各部门收取。资金收支缺乏弹性，不适合业务量大的企业。最后，在现金管理中存在典型的违法行为，结算方式不灵活，造成资金支付的凭证不充分，企业账面金额有可能和实际余额不符，久而久之，造成国有资产的流失。另一方面，资金使用率低下。有些企业采用的普通的资金集中的管理，与实际需要相差太大，可能与内部资金使用相冲突，导致融资和投资产生出困难性。另外，按照会计法规定，银行存款要定期的与银行核对余额，如发现银行存款余额与会计账簿不符，而资金管理意识不强，导致原因一直没能找到。

摘要:国家经济历经几十年发展，取得举世瞩目的成果，同时各项制度也愈发完善。随着国家财政资金改革的不断深入和国库集中支付制度的全面实施，传统的财政预算资金拨用模式被彻底改变。这不仅规范了财政资金的使用，更使财政资金的利用率得到大幅提高。但是随着经济发展步伐的不断加快，货币支付也随之愈发频繁，这给财政资金管理带来很大困难和严峻挑战。如何在国库集中支付的背景下优化财政资金管理，充分发挥国库集中支付制度的优势，是当下急需探讨的课题。文章将对国库集中支付背景下财政资金管理的重要性以及存在的问题进行研究，并提出优化财政资金管理的对策，以推动国库集中支付制度健康运行，从而优化财政资金管理。

关键词:国库集中支付;财政资金管理;财务管理

之所以要对国库集中支付进行改革，最大的因素就是要解决我国财政资金使用过程中涌现的诸多问题，也可以说是从源头上来治理腐败。进行支付改革是公共财政不断发展的必然结果。国库集中支付是国家与社会实施重大变革的核心保障，国库集中支付模式的应用与落实，将进一步统一国家资金的调度，还可以在一定程度上实现对行政事业单位预算模式的创新。但是在实行中，国库集中支付仍旧存在问题，如何以科学、合理的眼光来看待这些问题，如何从根源入手解决问题，已是我国目前财政资金管理工作中的难题与挑战。

1国库集中支付背景下财政资金管理的重要性

1.1有利于更规范、透明地使用资金

目前我国的社会经济体制一直在不断优化改革发展中，同时市场经济规模也在飞速扩大。这一过程中，事业单位发挥了极为重要的助力作用，特别是事业单位的财务管理工作更是重中之重，是社会各界关注的“焦点”。为了更好地适应我国财政管理方面的制度要求，国库集中支付制度需要进行不断优化和完善，以便提高事业单位资金分配与管理工作的质量与效率。随着国库集中支付模式的推出，彻底改变了国家财政资金“中转”的运作模式，现在财政资金就是“直达”，所有的账户管理工作从分散形式逐渐归于统一，对每一笔资金的使用都能进行全过程监测，一旦发现资金的使用过程中出现了截留、挪用、挤占等违法违规行为，就能够及时监测和采取相应措施，起到了很好的防范作用，因此不得不说实行了国库集中支付后，财政资金的管理工作将变得更加规范，资金的使用情况也将更加透明。

1.2有利于提升资金使用效能

摘要：在互联网创新发展时代中，金融业在互联网工具的衬托下，形成新的行业——互联网金融。而作为能够平衡两者关系的第三方平台，其提供的服务具有必备性和信用性，在提供各项服务的过程中也承担着一些风险。

关键词：第三方支付;投资理财;风险

1支付平台现存问题

互联网金融的相关平台都比银行利息高，审核容易，存款容易的特点，这也是大量用户选择其作为理财工具的首选因素。在这些成千上万的平台里有几大类产品最受消费者青睐：第一类别是具备高收益、资金随时提取的特点，以XX宝为代表；这一大类金融产品是广大消费者最信得过的平台，因其在线人数多，金融机构本身具备一定的资质，而且消费者和投资者可以在投资、消费、银行卡任意操作，产品的起购点很低，1～10元都可以，赎回限制小，可以满足很多用户零钱、短期理财的需求，不让每一分钱白站岗；第二类别是P2P理财，以XX贷为代表，在线理财在网站上就可供投资者进行产品选择，而且时间长短可以根据自己的资金需求来确定，绑定银行卡就可以通过第三方银行(支付监督平台)借给需要资金的用户，来收取高额利息。收益要远高于第一类和银行利息，最高时在15%左右，但是风险大，一旦出现平台创始人触犯相关政策和资金不足，将会“暴雷”或者线下的人直接捐款潜逃。政府对这一类平台资质的审核和监管还不完善，此种理财属于高风险高利贷形式。光是查看网上的相关资质也不保险；第三类别是理财平台与知名的互联网合作，风险系数较小。

2“XX宝”类理财平台权益分析

2.1互联网“XX宝”产品类别

直到三年前的7月份，国家关于促进互联网金融指导的相关意见书和政策的推出对互联网金融的创新发展起到了促进作用，这是联合了中国XX银行十大部门的综合意见，为前景不明朗的互联网金融产品带来发展潜力。在目前的金融业务基础上，运用新时代的互联网、大数据等能够传播范围广、影响力大的平台上，把保险、银行、基金等相关金融机构全部联网，投资用户可以不受时间、空间的限制满足大众的需求，创新互联网金融的未来发展。互联网金融可以同时展开在线理财和实体理财两种方式，在手机里安装APP就可以进行极简单的操作，让用户不分年龄的使用。我们也正是通过广告、网络先了解了这些第三方理财平台的存在，同时，这样的理财方式方便了大众足不出户就可以轻松理财，大家运用其闲置资金，理财意识强度高。特别是对于新用户开通很多优惠政策和方案，吸引了一波又一波的新投资者。

摘要：水利工程建设由于工程规模大、投资金额大、建设工期长、影响因素多、在建设工程中，资金支付涉及环节长、金额大，支付风险已成为项目建设中最重要的风险之一。为进一步保证水利工程的有序施工，提升水利项目工程的施工质量，促进水利行业的健康发展，就水利工程项目建设过程中的资金支付风险提出几点看法与建议，与大家分享。

关键词：水利工程建设；资金支付风险

一、工程建设管理面临的资金支付风险

在水利项目工程建设过程中，工程施工款项的支付中存在较多的潜在风险。例如，工程量结算时由于种种原因，出现多结算、重复结算、受托代付造成结算不清晰等风险。其中受托代付造成的结算不清晰，是指承建单位在结算水利工程项目价款过程中，因与其他单位有业务往来，向业主提出可否将工程款直接支付到施工合同以外的其他单位，而相关承建单位却在业主单位支持该事项后拒绝承认该笔款项，但业主单位又未收到相关承建单位开具的有效收据。此种情景下，相应的发生了较为严重的资金支付风险。

二、防范水利工程建设资金支付风险的措施

（一）建立业主方、承建单位和银行方三方监管的建设资金监管机制

根据项目建设的需要，为加强建设资金安全管理，防范资金支付风险，实现专款专用，要求承建单位在银行开设建设资金专用账户，该账户由业主、银行和承建单位签署三方监管协议，共同监管，对建设资金实施全程、实时的监督和控制管理，保证建设资金不被挪用、切实使用于相应的工程建设中。

摘要：

本文初步介绍了会计核算制度和国库集中支付制度的概念和基本特点，对两种制度的有机融合做出了分析，提出了将两种制度有机融合的具体方案，并指出两种制度融合后出现的一些问题和解决措施，希望对我国财政改革的推进有所帮助。

关键词：

会计核算制度；国库集中支付制度；有机融合

通过对多年来我国财政改革状况的调查，发现国库集中支付制度的实施增强了中央政府的宏观调控能力和政府对财政资金流动的监控能力，提高了财政资金的利用率。但由于国库集中支付制度的单一性，财政中比较复杂的深层次问题不能得到有效解决，所以深化财税、金融等体制改革，将会计核算制度融入国库集中支付，发挥两种制度的优势，才能实现提高财政资金使用效益的最终目的。

一、会计核算制度和国库集中支付制度的概念和基本特点

会计核算制度是在国库集中支付制度开始实施之前，各地方政府为了提高政府资金流动的监控力度，方便资金的统一管理，提高政府资金的利用效益，而使用的一项财政改革尝试。其特点主要表现为：1.保障资金的使用权、财务的管理权和领导的审批权不变；2.撤销各事业单位的会计部门和银行账户；3.下级部门的资金收入和支出由上级部门开设的会计机构负责核算统计归档入库。国库集中支付制度是我国中央财政的一项重要改革制度，我国财政部门在中央银行设立一个统一的账户用来管理财政资金的流动和核算。国库集中支付制度具有以下特点：1.财政收入和支出资金不再单个拨付到各人事单位的账户；2.提高了财政资金的监督力和使用效益；3.规范了财政管理制度。在国库集中支付制度出台之前，各地方政府一直在实施会计核算制度，并拥有各自的会计核算中心，如果政府为了实施国库集中支付制度而抛弃原有的会计核算制度，就会失去原有会计核算所创造出来的有利条件，造成会计核算中心的人力物力资源的浪费，从而增加了财政管理制度的改革成本。所以在国库集中支付制度出台之后，各地方政府开始面临着如何正确处理国库集中支付制度和会计核算制度的关系，并合理利用两种制度的优势来为财政管理作出贡献的问题。笔者总结自己多年来的工作经验，认为我们可以将会计核算制度和国库集中支付制度有效结合起来，扬长避短，发挥两者最大的优势。

摘要：随着财政国库管理制度不断深化，各地高校全面实行国库集中支付电子化管理系统，不仅在国库集中支付中面临挑战，而且在落实和推进的过程中也存在较大难度。因此本文以高校为研究对象，进一步思考实施国库集中支付对高校的意义、出现的问题并提出相应的解决对策，希望能够提供一定帮助和指导作用。

关键词：国库集中支付；影响；对策

1实行国库集中支付对高校的意义

1.1提高高校资金的使用效率

执行国库集中支付制度后，其高校资金集中在国库单一的账户中，预算额度在年初下拨并收到，但没有实际资金拨付，年底资金结余体现为额度结余，实有资金结余在国库。此外，财政资金是财政部门审查批复预算单位的分月用款申请计划后，根据预算单位的申请计划将资金直接支付到收款方账户上，减少了资金在途流转时间和流通环节，加快了资金的使用效率。

1.2提高高校资金的安全性

执行国库集中支付制度后，资金从申请至到达收款方账户的整个过程，受到国库的动态监控。在动态监控系统制定预警制度，设定预警规章，对每一笔财政资金在国库集中支付系统中进行判断与管控，发现的违规支付就会及时反馈，同时也会督促预算单位按预算使用资金，严格遵守各项规定，维护财政资金的安全性。