资金风险管理范例

摘要：物业管理是随着社会的发展而逐渐兴起的一种企业，并且随着经济的发展对人们的生活和社会的稳定越来越重要。物业管理公司涉及居民生活或者公司生产经营的方方面面，与之相对应的也面临着非常多的风险。本文将着重讨论物业管理公司的资金风险管理，从当前物业管理公司资金风险管理中存在的问题出发，探讨其改善策略。

关键词：物业管理公司；资金风险；管理

引言

物业管理公司的资金管理涉及收费项目比较多，包含房屋的租金、物业费、服务费、停车费、水电费以及管理公司内部的收支状况等。因此，物业管理公司的资金管理较为烦琐同时也面临着许多的风险，需要较强的财务管理水平来达到收支平衡以及损益平衡[1]。

一、物业管理公司资金管理中存在的问题

随着社会的进步，当前的物业管理公司的业务发展水平给资金管理以及财务管理带来非常大的挑战，当前的管理中存在着显著的问题，主要存在于财务管理人员意识、财务管理制度、财务管理意识等。

（一）物业管理公司缺乏财务管理意识。随着目前小区的迅猛增加，很多物业管理公司的管理规模都逐渐增大，经营业务增加，原有配备的管理人员不论是在管理水平还是综合素质上都已经不能符合当前物业管理公司的发展。尤其是在过去的物业管理公司管理中，管理人员因为本身水平的欠缺或者面对的管理范围较为狭窄，对财务管理都不够重视。在过去的物业管理中，涉及的资金可能只是一些人力成本、财产的成本等简单的项目，数额较少，因此，财务管理人员对资金的管理也较为简单，可能不会涉及资金的风险管理方面。相应地，物业管理公司也对财务管理以及资金风险管理没有引起足够的重视，并且很多管理人员根本不具有财务管理或者资金风险管理的意识[2]，不能在工作中发现资金的风险，造成资金的损失。

摘要：资金是企业生存和发展的基石，加油站作为成品油销售企业的终端，具有举足轻重的地位，加油站资金作为成品油销售企业资金回笼的源头，资金风险的防范也就显得尤为重要。

关键词：加油站；资金风险；管理

一、加油站资金风险类别

一是内部管理风险。公司内部资金管理相关制度不健全，制度不落实，安全设施不到位，内控失效，导致内部人员能够利用管理上的漏洞为个人谋取私利，是产生风险的原因。加油站员工的职业道德和法制观念淡薄、政治思想素质不高导致行为出轨，也是产生资金风险的一个原因。如，加油站员工不把销售货款及时投币或送存银行，挪用、坐支销售货款甚至携款潜逃等都会增大加油站的资金风险。二是赊销产生的风险。在激烈的市场竞争中，赊销方式往往成了企业促销的一种重要手段，为了保住市场份额，加油站采取定期结算和滚动结算办法，甚至个别加油站直接采取更长时间结算付款的赊销方式，其结果必然是加大应收账款的坏账风险，由此导致资金风险的客观存在。三是资金滞留加油站期间被攻击的风险。营业资金在尚未交存银行在加油站停留期间，各种抢劫、盗窃以及诈骗等刑事犯罪行为严重威胁加油站的资金安全。现金在加油站滞留的时间越长数量越大，潜在的资金风险也越大。为此，如何保障加油站资金安全，防止营业现金被不法分子偷窃、抢劫成为加油站外部安全防范的重点，如何落实资金管理制度的执行力，加强内部资金管理控制，让内部犯罪分子没有任何可乘之机，成为加油站内部资金风险管理与控制的重中之重。

二、加油站资金内部控制管理

加油站岗位职责分工明确，资金操作管理流程合理、关键控制环节落实，岗位牵制稽核到位，考核与责任追究严密，是做好加油站内部资金管理与控制的必要条件和手段。

1.加油站资金管理部门与责任

［摘要］哈萨克斯坦坚戈贬值是海外汇率风险应对的典型案例，文章以中国石油工程建设有限公司承建的PKOP炼油厂改造EPC项目为切入点，全面解析工程建设企业在项目执行过程中遇到的坚戈汇率风险和应对方案，为海外工程建设承包企业EPC工程项目规避汇率风险的资金管理提供借鉴。

［关键词］资金风险管理;PKOP炼油厂改造EPC项目;中国石油工程

2014年，哈萨克斯坦(以下简称“哈国”)，其面对于美国推出量化宽松的基本政策，出现了资金回流，对本国的货币产生了较大的影响。在2月11日，哈国做出了明确规定，为了避免外汇市场当中出现大规模的投机活动，需要对其法定的货币坚戈落实贬值政策。美元兑坚戈汇率从1∶155.5调整为1∶185，贬值幅度为19.3%，之后坚戈进入了持续贬值的通道。从2014—2018年，美元兑坚戈汇率从1∶155.5贬值到1∶370∶1，这正是PKOP炼油厂改造项目的建设期间，坚戈汇率风险始终是悬挂在项目承包方头顶的一把利刃，对项目经营效益存在着巨大的风险。对此，PKOP炼油厂改造EPC项目的业主和承包商都予以高度重视，并积极加以应对，规避汇率风险。

1全面应付贬值历程

1.1EPC合同双方约定付款币种为美元规避贬值风险。1.1.1PKOP炼油厂异构化联合装置。EPC合同2013年年初PKOP炼油厂一期合同谈判工作正式启动，由于CPECC哈子公司属于居民公司，根据哈国法律规定，居民公司之间签署合同只能用当地货币坚戈。该EPC总承包合同于2014年1月30日签订，合同含税总价约为几百亿坚戈，签订合同时坚戈兑美元的汇率为1∶154，对应的合同美元含税总价为几亿美元。自2014年2月11日坚戈大幅贬值开始，合同价值产生了巨额损失，尚未与业主进行结算，该合同截至坚戈贬值日合同价值损失几千万美元，经过多次谈判，哈油高层不接受合同价格的汇率调价方法。面对无法对合同进行调价的情况，PKOP炼油厂中方业主从集团公司整体利益出发，共同与承包方CPECC转变思路，不再纠结于合同是否设立调价公式，以及坚戈补偿问题，而是采用变更合同主体的方式签订美元合同，以CPECC总部作为EPC合同的总承包商，这样就规避了哈国货币汇率风险。经过多次的谈判，最终PKOP业主、CPECC、CPECC哈子公司于2016年11月28日签订了该EPC合同补充协议1(三方转让协议)，确定EPC合同价格为几亿美元。总承包商CPECC得益于集团公司整体利益，成功地规避了坚戈贬值风险。1.1.2PKOP炼油厂现代化改造。EPCC项目(二期)PKOP二期项目为规避哈国汇率风险，以一期项目引以为鉴，二期EPCC合同直接采用CPECC总部作为合同主体与PKOP业主签订合同，由CPECC在哈国注册的常设机构CPECC哈分公司具体执行合同，合同币种采用美元。合同于2015年1月16日签订，合同含税总价为几亿美元，2015年11月26日签订补充协议，确定合同最终含税总价为几亿美元，这样业主和承包方基本规避了哈国汇率贬值的风险。

1.2通过提前回收工程款规避汇兑损失。(1)PKOP二期项目约定了合同额约22%预付款外，针对长周期设备付款约定了采购订单签订、发运、到货及验收四个节点，前三个节点均要求业主支付预付款，而不是验收后再一次性结算付款;2016年12月至2017年10月美元处于高汇率时，收取长周期设备85%的预付款。(2)2017年4月经过与业主的商谈，签订了PKOP二期合同补充协议二，追加合同额8%预付款并全部收款。

1.3严格执行资金计划规避汇兑损失。由于哈国经济结构单一，受俄罗斯货币汇率影响较大，哈国货币汇率一直处于不稳定状态，PKOP项目严格执行资金统筹计划，采取“高频率，低数额”原则向总部申请调拨资金，每次调款额度设限，以防各国由于经济形势变化带来的资金风险，杜绝计划外大额支付。哈分公司日常坚戈存量资金不超过1周用量，其余为满足分公司在哈国生产需求的存量资金兑换为美元，将持有资金贬值损失降到最低。

摘要：当前，我国县域国库资金风险管理之中存在着些许问题及风险，需要进行相关研究分析，来结合实际状况加以解决改善。国库资金问题是国家财政的关注之重，而今互联网与国库资金管理密不可分，其应用的同时带来的风险也不得不考虑，针对这一问题来找出可防范的对策，带给我国财政更好的发展局面。

关键词：县域国库资金；风险管理；分析对策

一、我国县域国库资金风险管理现状

(一)存在的主要问题

我国现阶段的整体资金管理上多依据互联网的应用，而其在操作、管理与技术三方面皆能引发风险问题。且管理者与员工的专业素质不能够完全应对这一难题，其实际操作过程中很容易引发管理风险，对其的预警能力培训不足。缺乏优秀完善的管理制度也使得整项工作缺少灵活性与稳定性，显得不够成熟，整个资金风险管理之中缺少对综合实际的多方面观察与考虑，没有健全合理的系统防范风险的措施。

(二)风险的主要类型

现阶段主要存在的风险，主要体现与业务操作风险，管理风险与系统风险。由于操作不当的原因很容易造成国库资金损失，且管理不当，会令国库资金管理出现经济漏洞，国库部门被动接受财政开具凭证等现象，会诱发资金风险。而不够成熟的预警体系，会严重影响管理工作效率，增加国库资金风险。这些根源上的风险因素，是构成我国国库资金管理环境部稳定的重要构成。从源头来解决掉风险，才能为我国财政管理带来良好的规划环境。

【摘要】企业资金管理是现代企业管理中一个非常重要的方面。如何做好资金管理工作、控制自己风险、降低风险危害的影响，是现代通信工程企业的重要工作之一。鉴于通信工程企业的特殊性，对于通信工程企业资金管理提出了较高的要求。通信工程企业作为人们日常生活中经常接触的一类企业，它的资金管理也受到着人们的关注。从目前的状况而言，现代通信工程企业的资金管理还存在着一定的风险，应当加强重视防范可能发生的风险，提高对于风险的重视，采取有效的措施应对风险。本文通过分析通信工程企业资金管理的特点和内容，说明现阶段通信工程企业资金管理过程中存在的风险问题，阐述防范通信工程企业资金管理风险的有效措施。

【关键词】通信工程企业；资金管理；风险防范；特点；有效措施

1引言

随着时代的快速发展，人们对于通信的要求逐步提高，通信工程企业也获得了较大程度的发展。但在快速发展的同时，通信工程企业的资金管理问题日益突出，甚至成为了制约企业发展的重要矛盾。伴随着通信工程项目的复杂化以及项目风险的提高，通信工程企业的项目风险管理力度加剧，常常为通信工程企业带来巨大的经济损失。因此，通信工程企业的资金风险管理应当受到企业的重视，成为通信工程企业重要的管控措施。

2通信工程企业资金风险管理的特点

所谓的资金风险管理，应当是对于企业存在的资金风险提前进行预判、能够及时响应进行相关处理。通信工程企业的资金风险管理能够有效的把控可能存在的资金风险，通过风险分析，有针对性的制定相应的风险管理办法，当问题发生的时候，可以采取相应措施、及时应对，以降低项目风险，提高通信工程企业资金流通率。通信工程企业最主要的投资项目就是通信工程项目，通信工程项目则存在着，以下几个方面的风险：

2.1工程资金投入大

摘要：近年来，优质企业纷纷选择向境外市场进军，以实现企业全球化与国际化的发展布局。届时，对于境外企业资金管控而言，若缺乏科学资金风险管理联动机制，会加剧境外资金风险隐患，因此，资金风险管控将成为一个亟待解决的关键问题。故本文选取境外资金风险管控为切入点，简要分析资金管控的现实意义，并就工程类企业现存境外资金风险管理问题进行初步分析，同时提出相应控制举措，望对境外资金风险管理助力。

关键词：境外资金；管理风险；防控

引言

经济全球化推动优秀企业在资金雄厚、资产优化的实力下发展境外战略布局，实现全球范围内商业利益最佳、资源配置优化的战略愿景。但对于工程行业而言，其在资金管控方面会由于外汇波动、利率敏感等不确定性风险问题而加剧未来不可获知的隐患，所以，及时、合理、有效地做好资金风险防控举措将成为中国企业站稳境外市场的应有之义。

一、境外企业资金管理现实意义

中国企业走向境外市场，但他国政策、文化差异、地域界定、汇率波动等现实问题亦接踵而至，无一不成为境外资金风险管理中不可回避的具体问题。目前，现金流为企业王道的理念依旧盛行，积极、主动构建境外企业资金风险管理体系，易于在保证资金管控总风险一定的前提下、实现境外资金的最优效益。同时，在当下波动较大的市场环境因素中，竞争的加剧会导致境外企业迫切需求自身成本的大幅降低，并试图通过整合经济提高集团内部资金流动性管理不均衡、国际经验不足等各类发展瓶颈问题，因此，不难发现，企业发展中的内因，即企业的内部控制及监督管控运行有效，才能实现分散资金管控风险的新格局，从而为境外市场的稳固与开拓贡献一已之力。

二、境外企业资金管控主要风险剖析

摘要：资金作为一个企业运营发展的命脉，在企业运营发展环节中，资金风险问题时常出现，假设没有及时防范和管理，必将会给企业带来严重经济损失，影响企业今后发展。本文结合石油销售企业资金风险因素，提出对应的防范和管理措施。

关键词：石油销售企业；资金风险；防范管理

销售企业作为石油企业价值链的终端，是现金贡献的重要渠道。在企业集团化环境下，石油销售企业在运营发展过程中，均采用收支两条线管理方式，资金管理体系逐渐优化，资金管理水平随之提高。但是，随着成品油市场竞争的不断加剧，石油销售企业运营范规模化以及营销模式多元化导致资金风险发生概率增加，给资金管理提出了考验。尤其是近几年来，随着石油销售企业资金风险问题的增加，一些企业资金违规现象频频出现，这给企业带来了严重损失的同时，也给社会发展带来不利影响。所以，做好石油销售企业资金风险防范管理工作已成为迫切要求。

一、加强石油销售企业资金风险防范管理的意义

资金作为企业运营发展的关键所在，自身存在较强的动态性和增值性，其核心要素碍于动态性，所以也就导致资金风险的出现。风险，也就是未来损失的不明确性，这种不明确性往往展现出了风险不会根据人的主观意识而得到处理，往往是以客观形式出现，资金风险也存在这种现象。资金作为成品油销售企业的命脉，一个区域企业整年营销收入都会在亿元以上，大规模的资金流动将会加剧风险的出现。假设资金安全管理存在诸多问题，一定会给企业整体运营带来直接影响。所以，构建完善的资金风险防范和管理机制，是引导石油销售企业稳定发展的关键措施。

二、石油销售企业面临的资金风险类型

（一）内部管理风险

一、以内控体系为桥梁，重点控制资金风险

1.控制环境

控制环境为企业塑造文化，对员工的控制意识有影响。一个规范的控制环境首先要加强管理者对内控重要性的认识程度；其次要制定一个符合规定的法人治理结构；其三，是要将管理制度梳理清楚；其四，树立良好的企业文化，在企业中提高内控的重视度。要做好企业资金风险防范就必须建立完善的内控治理结构和逐级授权审批制度，消除一个人或少数人做决定的现象，杜绝下属的越权、越级行为。科学、健康的管理企业，才能使企业和员工共同受益。

2.资金风险

资金风险包括很多方面。

（1）资金链断裂风险，如果企业的资金链断裂，将会中止企业的所有经营活动，是企业财务风险中最严重的一项风险。

（2）资金安全风险，在企业经营过程中，可能会发生资金被盗或是非法占有、挪用等情况的风险。