知识产权评估范例

摘要：研究南京市知识产权金融服务体系的构建现状与存在的问题，提出相应的政策建议：打造知识产权服务业集聚区，出台融资成本补贴政策，打造精品公共服务平台，加大知识产权融资产品创新力度和建立多层次的知识产权融资风险分摊机制等。

关键词：知识产权；金融服务；质押融资；价值评估；对策；南京??

知识产权是国家发展的战略性资源和国际竞争力的核心要素，而金融是现代经济的核心，金融和知识产权的有效融合有助于拓宽中小企业融资渠道，改善创新创业主体的市场环境。2015年，国家知识产权局下发了《关于进一步推动知识产权金融服务工作的意见》，提出应深化和拓展知识产权金融服务工作，为深入实施创新驱动发展战略和知识产权战略提供有力保障。南京为建设知识产权强市，构建了以科技银行为主要服务机构、以风险代偿和贷款贴息为主要政策内容、以“我的麦田”在线平台为主要服务渠道、以园区信用担保和区内融资打包为主要服务模式的知识产权金融服务体系。但该体系存在政策扶持力度不足、质押贷款规模小、金融服务形式单一、服务机构合作欠深入等问题，因此，不能满足日益增长的知识产权融资需求。在这一背景下，研究南京市知识产权金融服务体系的构建现状与存在问题，并提出相应的政策建议具有现实意义。

一、知识产权金融服务体系构建的理论基础

知识产权金融服务是指向拥有合法的专利权、商标权、著作权等财产权的企业或个人提供的基于知识产权评估价值的投资、信贷、担保、典当、证券、保险等金融服务，以期达到融资等多种商业目的。知识产权金融服务包括知识产权质押融资、知识产权证券化、知识产权保险、知识产权信托、知识产权众筹、知识产权作价入股等形式。知识产权金融服务的特点主要有以下四点。

（一）知识产权质押资产价值评估难

知识产权是知识产权客体的智力成果，是一种没有形体的精神财富，人们对它的占有表现为对某种知识、经验的认知与感受，这种占有是一种虚拟占有而非实际控制［1］。知识产权的非物质性特点决定了对其进行价值评估较难。法律、市场、管理和风险等因素是影响知识产权质押价值评估的常见因素，其中企业对专利的保护程度、专利产品的市场竞争状况、专利技术的替代性风险等因素更是评估的难点［2］。同时，我国知识产权评估法律体系不完善、无形资产评估准则缺乏等问题加大了知识产权质押时其市场价值的判断难度。知识产权价值的评估成为知识产权质押融资的瓶颈。

[摘要]知识产权质押融资拓宽了科技型大学生创业融资的路径，激发了大学生的创业创新活力，赋予“知本”以“资本”的价值，实现了科技成果的转化落地，具有非常重要的实践价值。以知识产权质押融资为视角，通过分析各地知识产权质押融资模式，就科技型大学生创业中知识产权质押存在的权属不明、评估难、风险高、变现差等融资难现状，提出相应的优化策略，助力知识产权质押融资在科技型大学生创业中的最终实现。

[关键词]科技型大学生创业；融资模式；知识产权质押

麦克思《2019年大学生就业报告》[1]显示，2018届本科毕业生的就业率为91.0%，较2014届下降1.6个百分点，连续五年呈现缓慢下降态势。2018届大学毕业生自主创业比例为2.7%，相较2014届略有下降。2015届选择自主创业的毕业生中，三年后企业存活率为44.8%，比2014届低1.4个百分点。2015届本科毕业生半年后自主创业人群月收入为5131元，三年后为11882元，涨幅为132%，明显高于2015届本科毕业生平均薪资水平(半年后为4042元，三年后为7441元，涨幅为84%)。数据显示，大学生整体创业热情不高，但持续创业增效显著，创业价值日益凸显。2018年9月，为了进一步激发双创活力，国务院公布了推动双创发展的升级版意见，即《国务院关于推动创新创业高质量发展打造“双创”升级版的意见》(以下简称《意见》)。《意见》第四项第十一款及第五、六项对于强化大学生创业创新教育，以创业拉动就业，以及深入推动科技创新支撑能力提出了明确意见，为大学产学研用联动发展，鼓励大学生科技创业奠定了基础。大学生创业类型不再拘泥于教育服务和普通零售业，向更高层次、更深程度迈进。科技型大学生创业，依托技术优势，实现优势资源整合，对拉动经济增长发挥了重要的作用。本文以科技型大学生创业类型为着眼点，根据其轻资产、技术优势明显的特征，探讨其融资类型之一的知识产权质押融资模式，就其实践困境提出破解对策，以期实现依托知识产权、助力大学生创业创新发展的目标。

一、科技型大学生创业模式及融资类型概述

(一)科技型大学生创业模式

近年来，为实现地方高校服务区域社会经济发展的目标，以需求为导向，优化人才培养模式，各地本科院校纷纷调整应用型人才培养方案。在传授丰富理论知识的同时，搭建产学研用平台，促进校地、校企合作，增强实习、实训、实践技能，不仅提升了大学生的技能应用性和社会适应性，而且激发了大学生的创新精神、创业能力和创造意识，涌现出许多像陕西飞创达生物科技有限公司这样的科技导向型学生创业团队。科技型大学生创业模式不同于其他创业类型的地方在于，大学生的专业领域具有高、精、尖特性，他们在四年的学习实践中，已经具备丰富的知识储备和熟练的操作技能，并取得了一定的知识产权，将研究成果投入生产活动，成立科技型创新企业，变“知本”为“资本”，既实现了其自身价值，也带来了很好的社会效益。当然，不可否认的是，由于科技成果本身的非物质性、保护的时限性，其利用和转化也呈现了一定的风险性。

(二)科技型大学生创业融资类型分析

［提要］ 新技术、新经济、新形势对知识产权制度变革提出新挑战，新型研发机构作为国家创新体系的最新探索，具有投资主体多元化、管理制度现代化、运行机制市场化、用人机制灵活等特点，具备开展知识产权创新管理的基础条件。本文从最新的知识产权强国建设纲要出发，说明新型研发机构开展知识产权创新管理的必要性。同时，通过知识产权管理模式的设计、知识产权战略制定、知识产权管理体系建设、知识产权整体布局、知识产权的审查与评估机制构建、知识产权的转化与实施和知识产权人才的引进与培养等七个方面，对新型研发机构的知识产权创新管理内容提出建议。

关键词：新型研发机构；知识产权；创新管理；战略；体系；成果；转化

新型研发机构是国家深入实施创新发展战略背景下的产物，聚焦科技创新需求，主要从事科学研究、技术创新和研发服务，是具有投资主体多元化、管理制度现代化、运行机制市场化、用人机制灵活等特点的独立法人机构。新型研发机构在传统科研机构的领导模式、组织形式、运行方式和收入分配等方面进行了大胆的创新和突破，是国家创新体系的重要组成部分。

一、新型研发机构的知识产权创新管理要求

《知识产权强国建设纲要（2021-2035 年）》指出，进入新发展阶段，推动高质量发展是保持经济持续健康发展的必然要求，创新是引领发展的第一动力，知识产权作为国家发展战略性资源和国际竞争力核心要素的作用更加凸显。回应新技术、新经济、新形势对知识产权制度变革提出的挑战，须加快推进知识产权改革发展，协调好政府与市场、国内与国际，以及知识产权数量与质量、需求与供给的联动关系。新型研发机构作为国家创新体系的最新探索，理应加强知识产权的创新管理，突破传统科研机构在知识产权管理方面的不足，从而有力推动科技创新和创新成果的保护及转化实施。

二、新型研发机构的知识产权创新管理

传统科研机构往往存在知识产权相关制度不完善、专利质量有待提高、成果转化率低、实施推进力度有待加强、知识产权管理人员匮乏等一系列的问题，这些问题的产生与传统科研机构的体制机制及管理人员对知识产权的认识有着直接的关系。传统科研机构的知识产权申请动力主要来源于科研项目的结题需求，往往存在着重视知识产权数量目标的完成而忽视知识产权的质量，缺少对科研项目进行整体知识产权规划、布局。科研项目立项前未进行或未充分进行知识产权检索和分析，科研项目开展后对创新成果未进行系统的知识产权分析、申请。申请的专利等知识产权都是一个个孤岛，相互之间不能形成合力；同时，不够重视知识产权成果转化，相关专利技术都是未经试验验证或需要进行更为深入研究的技术，难以实施转化。针对上述问题，新型研发机构应当突破传统科研机构在知识产权管理方面的局限，进行知识产权创新管理研究。知识产权创新管理研究可以包括以下方面：

摘要：当前全球经济的发展越来越离不开知识产权的推动，而推动力度的大小则取决于知识产权金融运用水平与效果的优劣。本文以国内知识产权金融运用模式的现状进行研究，阐述了国内知识产权现有金融运用模式和具有国内特色的创新运用模式，并对制约国内知识产权金融运用模式的原因进行了分析，最后提出针对性的建议，以促进我国知识产权金融运用模式的发展和创新。

关键词：知识产权;金融运用;服务体系

1知识产权金融运用模式相关概念

知识产权作为无形资产之一，通常是企业的核心竞争力的体现，同时，又能够为企业带来超额利润，对国家宏观经济的发展也有着重要作用。知识产权的金融运用是指企业将知识产权作为质押物，与各种金融资源相融合，完成融资等多种商业目的，其中知识产权主要包括专利、商标、著作等，而金融资源活动则包括投资、信贷、担保、典当、证券、保险等。在这之中，无论是哪一种金融运用模式，都需要进行知识产权价值评估和风险评估。

2国内知识产权金融运用模式及其创新

2.1国内典型知识产权金融运用模式

目前国内典型知识产权金融运用模式是IP融资担保模式，这一模式主要借鉴的是美国M-CAM公司运用模式。但目前为止，国内部分地区已基本形成“评保贷投易”五位一体的知识产权金融运用模式，这一模式是以“专利价值分析指标体系”为核心，以此来评估知识产权的价值，为广大投资者提供投资参考，而国有融资担保公司与债券基金则提供担保增信，以降低银行等金融机构的贷款风险，但从目前的运行情况来看，效果不佳，主要是因为运用流程比较复杂，不同环节的金融机构之间的交接不够流畅，并且不同环节的金融机构都设置不同标准的限制条件，互相之间的关系不够协调，这给知识产权的金融运用带来了一定的不利影响。

摘要：当前，我国经济从高速增长转向高质量发展阶段，随着大众创业、万众创新的持续深入，知识产权创造进入繁荣时期。知识产权已日益成为财富的重要来源和核心战略资源，作为核心竞争力，知识产权不仅可以用来直接对外投资，还可以在运营过程中转化为资金，知识产权价值实现对助力发展发挥了巨大作用。本文从财务管理角度出发，分析知识产权由无形资产变成有形资源的渠道与困难，并提出几点对策，以促进知识产权价值顺利实现。

关键词：财务管理;知识产权;价值实现;融资

知识产权，通常是指人们就其脑力劳动成果所依法享有的财产权利，具有明显的时间性和排他性，权利人在保护期内享有独占权，一般可分为工业产权和著作权，其中工业产权又包括商标权和专利权。知识产权从形式上看是无形财产，它的客体是无形的脑力劳动成果或智力产品，知识产权与房屋、设备等固定资产一样，都有其自身的使用价值和市场价值，同样受法律保护。其中有些应用价值较高的专利，其价值大大超过一些有形固定资产。2018年，国家知识产权局统计国内发明专利拥有量已经达到160.2万件(不含港澳台)，比上年增长了18.1%，每万人口平均拥有发明专利量达到11.5件。随着知识产权数量的增多，知识产权闲置问题日益突出，通过有效方式盘活知识产权资产，使知识产权的价值充分实现已势在必行。

1当前实现知识产权价值的主要方式

1.1知识产权使用费

当前，全球经济复苏乏力，制造业持续低迷，越来越多的企业开始走向研发和营销之路，企业的主要资产就是知识产权资产。IBM则是一个典型范例：这个始建于1911年的百年信息技术老店，在90年代开始通过不断加大专利组合、与其他公司交叉许可等方式，10年间使知识产权收益从3000万美元上升到17亿美元，过去的20年里IBM的知识产权每年贡献着十亿美元的收入，全部是通过向其商业竞争对手技术授权和充分发掘知识产权等方式获得的。再如为国人所熟知的华为公司，早在2015年时已在全球范围内累计获得授权专利50377件，为其开展专知识产权收费提供了充分保障，目前美国苹果公司与华为签订了相互的专利许可协议，每年苹果公司向华为支付一定的专利使用费，上演了国产品牌的逆袭。据统计，2018年我国知识产权使用费进出口总额超过350亿美元，知识产权使用费出口额提前实现“十三五”专项规划“五年累计100亿美元”的目标，知识产权使用费带来了令人瞩目的经济效益。

1.2知识产权融资

1知识产权融资的发展现状

中国经济的高速发展为文化产业创造了巨大的需求，不断改善的国家政策和高速发展的经济环境也使文化产业的融资环境日益优化，融资渠道日益呈现多元化的趋势，但与美国等发达国家相比，我国文化产业融资市场尚处于起步阶段，融资效率低、运作管理不善和运营模式不成熟等问题致使知识产权融资难的问题仍然存在。2010年3月，、中国人民银行等九部门联合了《关于金融支持文化产业振兴和发展繁荣的指导意见》，这是第一个从金融角度全面支持文化产业的指导性文件，并从金融机构支持文化产业融资方面的给了明确地指导方向。2014年2月同志主持审议通过了《深化文化体制改革实施方案》，强调政府要加大金融对文化企业支持，加强文化企业投资力度。事实上，在我国政府大力推动，银行信贷规模不断增加、并购重组融资开始活跃以及文化产业基金快速发展等众多支持文化企业融资利好条件的支持下，文化产业融资的环境相对以前有所好转，但文化企业的融资瓶颈没有本质改善，其发展仍然受到企业资金不足的制约。

2知识产权两种常见的融资模式

2．1质押融资

知识产权质押融资，是指企业或个人以其著作权，专利权，商标权等知识产权经评估后作为抵押物，向银行等金融机构申请贷款的融资模式。2008年6月《国家知识产权战略纲要》出台，明确指出要“引导企业采取知识产权转让、许可、质押等方式实现知识产权的市场价值。”这一纲要的出台表明知识产权质押融资已有相关政策的支持。在2008年就有一批知识产权质押融资试点名单被公布，知识产权质押融资的出现，给文化产业融资带来的新的发展方向。虽然我国质押融资起步晚，却很多引起很多地区、部门、金融机构以及企业的关注，采取各种方式和渠道来实现知识产权质押融资，提高知识产权质押融资的转化。2011年广州爱动影视科技有限公司本计划以版权作为质押物进行融资，但是由于版权评估的限制使得融资陷入困境，在知识产权质押融资门口徘徊。2012年8月为解决文化项目融资难的问题，广东成立了首家影视融资公司———广州先影投资管理有限公司。在2013年11月南京建立文化金融服务中心，通过相关的的担保和风险分担机制，北京银行南京分行结合南京文化创意产业利用商标权带来的未来收益为抵押物进行融资。截至2014年8月底，南京银行、交通银行、北京银行、中国银行各一家支行作为全市首批文化银行已累计向初创期、成长期文化企业发放贷款97314．87万元。

2．2证券化融资

知识产权证券化是指发起人把具有可预期现金流的知识产权作为基础资产，通过对该基础资产中的风险与收益要素进行分离和重构，转移给特殊目的机构（SPV）并由该机构发行基于基础资产预期现金流的可以流通的权利凭证，从而实现融资的过程。知识产权证券化的具体程序：发起人即知识产权所有人将其适合证券化的知识产权资产（基础资产），经过与特殊目的构（specialpur－posevehicle，SPV）签订资产转让协议后出售给SPV，特殊目的机构（SPV）通过对该项产权进行信用评级并向有意向的投资人发行证券，将获得的发行收入作为支付购买基础资产的价款付给发起人，以实现知识产权证券化融资；而购买该证券的投资者获得未来一定时期内基于该基础资产的现金流收益权，以获取投资回报。发起人将基础资产出售给spv，发起人在面临破产风险时，该项知识产权不属于资产清算范围内，基础资产的未来收益和风险与取得基础资产合法权利的spv和证券投资人有关，而发起人不用承担风险就能提早取得数年后才能产生的货币价值实现融资。最早的知识产权证券化融资发生在1998年初，摇滚歌星大卫•波威完成了一笔资产证券化交易。该笔交易的基础资产是大卫•波威在其演艺生涯中创作的300首歌曲的出版权和录制权。该笔资产证券化交易发行的资产支持票据被穆迪公司评为“A3”级，所发行的票据全部被一家保险公司购买了，融资5500万美元。我国证券化市场在政府部门的推动下具有稳健的发展空间，但知识产权证券化在我国仍然处于初步阶段，相关的政策和制度不健全，我国应该加强对知识产权证券化领域的重视，开创知识产权融资的新局面。

摘要：在当今社会发展过程中，我国的社会制度进一步完善，企业的知识产权管理在发展中受到广泛重视。企业会对知识产权创造应用及管理进行有机结合，并且企业是知识产权发挥作用的重要载体。由此，企业管理体系在构建过程中，知识产权管理拥有极为重要的地位。我国企业在当前社会发展背景下，更加重视企业的知识产权管理工作，并且逐步尝试构建行之有效的方法，同时能够适应企业实际发展的优质知识产权的管理体系。文章对企业知识产权管理体系其建设的重要基础进行分析，希望能够为我国知识产权管理体系的建设提供参考，使企业不断优化知识产权管理模式。

关键词：企业发展；知识产权管理；体系建设

当前我国经济结构正逐步产生改革变化，从国际发展形势角度进行分析，我国知识产权领域正逐步向创新型的领域予以发展。由此在一定程度上使知识产权发展带来了机遇，同时也在一定程度上使知识产权的管理工作受到挑战。在现代人们的工作及生活中，对于知识产权更为重视，国家与国家之间的知识产权合作不断强化。而诸多发达国家推进知识产权制度的构建，使得知识产权逐步向国际化的发展趋势进行优化，但目前我国企业在发展中，遭受知识产权侵权指控的事件屡见不鲜。如何使企业在发展中能够以知识产权为企业的发展基础，对其进行优化，是当前企业在发展中需要研究的重要问题。因此，在企业发展中需要思考如何构建更为完善的知识产权体系，以下对企业发展的知识产权管理体系建设进行分析与思考。

一、对企业知识产权管理体系构建的作用进行分析

（一）满足国家对于企业知识管理规范完善的要求

党的十九大以来，创新、绿色、协调、开放、共享成为当前经济发展的创新需求，并且对知识产权提出了更加多元化的要求。目前，全球性的新型经济改革与产业的变革使得知识产权的重要性大幅度提升，诸多发达国家已逐步开始将知识产权作为其对全球市场进行挑战的重要武器。国际贸易正逐步地实行更加高标准的知识产权保护规则，而知识产权成为企业在发展中，提升其国际竞争能力的重要因素。在当前新的国际与国内发展形势的背景之下，企业均需要针对其自身企业的特征以及行业的特点，对企业知识产权进行系统体系化的管理，由此充分对国家对于企业知识产权管理的规范要求予以响应，进一步使企业的国际知识产权竞争能力得到有效提升。从此角度分析，对企业的知识产权管理体系进行构建，能够满足国家对企业规范知识产权管理的要求。

（二）满足建设先进现代化企业的需求

摘要：企业知识产权战略管理是企业发展过程中不可忽视的重要管理组成部分，对于石油天然气勘探开发企业来说，根据知识产权的基本情况的制定战略目标有助于企业未来的建设与发展。能够看出，企业知识产权战略管理具有重要意义与价值。笔者从企业知识产权战略管理的角度出发，以石油天然气勘探开发企业为战略对象，分析企业知识产权战略管理的过程。首先，明确战略管理的概念以及实现的必要性，结合企业知识产权战略管理的环境与现状，分析实施过程，并明确其中战略规划的关键所在，针对关键问题提出具体的实施策略，帮助石油天然气勘探开发企业加强对知识产权战略的控制。

关键词：企业知识产权战略；战略实施；管理过程

从本质上来看，企业知识产权战略与战略管理是两个概念，且两者之间有着固定的关系。战略管理是实现战略的重要途径和保障，而战略本身是管理的基础和主要内容。近年来，随着我国企业数量的增加，规模的扩大，对知识产权战略越加看重。对石油天然气开发企业来说也不例外，良好的战略方针、战略管理和战略规划，是实现战略管理过程的重要组成部分。目前，我国绝大部分研究学者的眼光依旧停留在知识产权本身，对企业知识产权战略的研究略有不足。笔者从企业知识产权战略的角度，对企业实现战略管理的过程进行以下深入研究。

一、企业知识产权战略管理过程概述

（一）企业知识产权战略管理过程的概念

企业知识产权战略指的企业存在技术创新研究，且进行新技术研究的过程中，运用了专利以及其他知识产权，来对新技术进行创造与使用，并保留了知识产权部分的技术功能与特征。结合具有知识产权的技术，从法律、经济等多个角度，对创新技术进行相关知识产权的实施、管理与保护，结合技术特性采取相应的规划与管理安排。不仅如此，企业应从自身的行业情况、技术使用情况、管理规划情况等对知识产权在创新技术中的使用进行部署，并针对技术创新目标采取适当的对策[1]。对以上企业知识产权战略进行管理与实现的过程，即笔者本次研究的主要内容。从本质上来看，企业知识产权战略管理指的是企业的管理决策、部署、规划、实现的行动方针以及具体过程，不仅有着明确的管理对象，也结合企业行业技术的不同有着不同的管理重点与管理手段，主要的实现主体为企业，主要的实现方式为战略。从宏观上来看，战略管理是综合的管理系统，联系着企业未来发展创新技术的方方面面，同时也关系着企业的经营手段与产品利润[2]。不同的企业选择的知识产权创新技术有所不同，因此要结合企业的宏观与微观环境，对企业发展现状进行总体分析，明确规划的重点对象，进而实现战略管理过程。战略管理具体过程分为以下三个步骤：1、企业结合自身行业与技术特征，对内外环境情况进行系统分析与评估，明确企业知识产权战略规划的方向，并对选择方向的可发展性进行全面分析，与企业未来发展的方向相一致。2、对企业知识产权战略进行总体部署，结合创新技术对知识产权的内容进行明确，得到初步的战略部署方案。方案中要明确企业研究开发的内容、技术创新的目标、技术产品品牌体系的建设、管理制度规范、相关研发与管理部门组织建设、资金投入情况、人力资源结构、信息服务体系等。3、对战略部署方案进行筛选并确定，得到最终的管理实施方案，并按照方案中以上具体内容进行实施。在实施的过程中，要进一步包括监管、评估以及信息部门。监管部门主要对战略实施的资金使用、知识产权的期限等情况进行监管，防止出现管理漏洞以及不合理的情况。评估部门是对知识产权的使用以及创新情况进行价值评估，加强对研发技术方向的把握。信息部门负责各个部门之间的信息沟通交流，加强战略管理的合作性与系统性。

（二）知识产权战略管理过程实现的必要性