智能税务管理范例

后疫情时期，税务部门应大力提升数据管理水平和税收治理能力，做到“数据服务大局要尽力”，积极助力企业复工复产复市，有效促进经济平衡、持续、健康发展。广东省某市税务部门运用数据管税服务经济发展取得了较好成效（数据管税实践见下图）。

一、应用产业链智联平台，支持企业复工复产

产业链智联平台由税务部门开发建设，通过微信小程序和电子税务局网页端，为企业提供包括产品、货源寻找、供需磋商和评价反馈等多功能一站式闭环服务，大大缩短企业查找上游供应商的时间，降低原材料的采购成本，搭建企业磋商合作的平台，解决原材料供应不畅、上下游产销脱节等关键堵点，打通实体经济微循环，推动广东省产业链的顺畅运转。该平台经过优化升级，使企业供需信息互通，各地产业链实现有效对接。自产业链智联平台上线以来，某市税务局通过多种渠道宣传平台使用方法，帮助企业对接物资需求。目前该地区企业通过平台共提出72条采购需求，已有12条得到响应；共接收230条供应需求，已有31条得到快速响应。其中某区税务局在走访辖区管户某建筑劳务有限公司时，得知其因紧急复工复产需要大量采购红外测温一体机设备，通过产业链智联平台牵线搭桥，迅速帮助企业成功采购防疫设备，支持企业及时复工复产。

二、运用税收大数据，落实税费优惠政策

税务部门积极落实与防疫相关的税费优惠政策，广泛利用发改委、工信委等部门的第三方数据，主动发挥税收大数据优势，全面助力企业复工复产。税收风险管理部门创建6个风险模型，扫描分析“支持疫情防控和经济社会发展税费优惠”的落实情况和企业适用情况，并通过电子税务局风险共治渠道，推送14.6万户次的优惠政策提醒，及时、精准帮助了广大纳税人享受税收政策红利。

三、深挖数据价值，服务政府决策

税务部门以数据互联互通为突破口，通过政府信息共享平台先后向13个政府部门交互共享捐赠信息、重点保障物资生产企业名单等23项数据，提供涉税数据共1,987万条，为各部门出台优惠政策提供了翔实准确的数据支持。某市税务系统共获取防疫相关的第三方数据3,961万条，向当地各级党委政府报送复工复产分析报告共计65篇，其中37篇报告获得各级党政主要领导批示共计48次，促成市区两级政府对相关工作进行专题研究，为上级部门出台帮扶政策提供重要参考，助力企业渡过难关。

摘要：通过对建筑企业税收筹划的研究，可以正确理解和应用国家税收优惠政策及企业税收筹划方法。本文在新时期的背景下，以安徽省鸿路钢构为研究对象，通过文献研究法和案例分析法探究企业税收筹划具体运用，从而降低企业税收负担，大力发展装配式建筑，提升智能化水平，给企业赋予新的活力，帮助企业实现价值最大化。

关键词：建筑企业；税务筹划；鸿路钢构

一、研究背景及意义

（一）研究背景

为贯彻落实重要指示精神、推动建筑业转型升级、促进建筑业高质量发展，住建部在《关于推动智能建造与建筑工业化协同发展的指导意见》指出，以推进建筑业供给侧结构性改革为主线，引导建筑企业加强对装配式建筑等新型建筑方式和建筑科技的探索和应用，提升智能建造水平，将全方位推动装配式建筑产业链的发展与智能制造相结合。这一新政策的实施给建筑企业的发展提供了有利帮助。尤其是在肺炎疫情突发的特殊背景下，传统建筑业受到极大冲击，亟须走出一条集约式高质量发展的新道路来改变建筑业粗放型发展方式，加快推动建筑工业与智能建造相结合，以人工智能新技术为载体，形成涵盖科研与施工装配等多产业链一体的智能建造产业体系。国家为改善宏观环境和企业发展采取了积极的财政政策和宽松的货币政策来增强地方政府投资能力，为行业提供了充裕的低息流动性。但是建筑企业仍然存在融资困难、资金紧张和盈利空间薄弱等问题。因此，建筑企业应当在我国法律允许的范围内进行纳税筹划，并最大限度地争取国家政策的扶持与资金资助。企业通过对我国现行的税务制度进行分析，合法合规严格管理税收，认真履行税务责任。而本文以安徽鸿路钢结构股份有限公司为例，通过对优惠税收政策的理解和运用来实施企业税务筹划，从而实现纳税风险规避、产业结构优化升级，助力供给侧结构改革以期为建筑企业开展的税务筹划工作提供参考性意见。

（二）研究意义

1.理论意义。在当前经济发展态势下，尽管建筑企业的重要地位较之前有明显提高，但在纳税筹划、规避风险方面仍然难以像国有企业那样得到应有的关注和重视，加上对纳税筹划缺乏应有的持续改进理念，对建筑企业的发展具有一定影响。因此，本文从新时期下建筑企业的微观筹划角度具体分析企业的税收筹划情况，一方面可以给予与鸿路钢构类似经营规模的企业一个参考，在一定程度上可以降低企业的成本费用，改善企业现有经济状况，为企业创新发展奠定经济基础；另一方面也是对我国税收政策调整的具体运用，使企业正确理解国家调整后的税收政策，同时也促进企业积极开展税收筹划工作。2.现实意义。鸿路钢构作为我国典型的钢结构龙头企业，行业地位处于国内领先水平，企业规模、业务范围都较为复杂。本文以安徽鸿路钢结构股份有限公司为例进行税务筹划分析，可以提高企业财会人员的专业能力，加强其对税收法规和优惠政策的学习，进一步提升建筑企业的税收筹划能力。此外，还可以降低企业的税负能力，为企业提供更多可利用的资金，从而大力发展装配式建筑，提升智能建造水平，给企业赋予新的活力，帮助企业实现价值最大化。

摘要：1994年以来开展的以增值税管理为主的“金税工程”，经历多年建设发展，使中国的经营商业环境得到明显的改善。当前金税三期防伪税控系统得益于大数据平台的发展完善、增值税发票系统的统一、涉税信用机制和社会信用机制的完善，建立起了互联网+模式的大数据系统，使企业税务管理进入到强制规范时期。国税金税三期系统的运行对企业的税务管理活动带来较大的变革，税收大数据的应用需要是企业不断适应大数据分析方式，从税法专业技能、企业内部管理、业务财务融合、业务模式调整、组织结构重塑、税务风险管控等多角度完善管理，创新税务风险管理办法，适应税务系统转变。

关键词：金税三期；税务风险管理；方法研究

1引言

信息化时代国家推出的十二项电子政务工程，并对税务管控进行重点建设。国家税务管理的环境明显该改善，税务管理的效率和质量都得到提升。对多数企业而言，金税三期的上线带来更多的挑战。企业需要和大数据对接，以驱动业务发展。信息化技术支撑的税务管理手段和工具的应用将会加大企业的税务管理风险。尤其新税制使用后，增值税的统一管理急需企业加强对自身的风险控制，不断优化税务风险管理方法和手段，创新优化税务风险管理办法，主动适应税制改革环境和互联网+模式的管理大背景。

2金税三期概述

金税三期是国家税务局根据税务工作的特点研发的可以提供税务管理和决策的支持的系统。其中税务管理系统涉及个税管理、核心征管和网络发票管理三大部分内容。税务管理系统可以实税收数据的处理和相关业务工作，涵盖对所有税收业务。并且系统凭借统一的管理流程、数据处理标准以及规范的外部接入可以是实现对税务数据的动态监控，有利于税收执法的统一执行，为国家税务工作的优化提供数据服务平台。而税务决策系统主要包括数据应用和公共数据两大模块。决策支持系统则通过对数据信息的深度挖掘，实现对数据的基础分析、数据仓库和数据治理，并为不同主体提供开放的数据资料，实现数据共享。金税三期相较于以往税务管理系统具有更高的智能性，不仅可以实现票据税号和金额等全部信息的识别，还可以进行信息采集、查验和存储，智能化进一步提升了发票的真伪识别准确率。应用信息系统对发票进行识别，可以提高鉴定效率，并且有效规避个人操作中的失误，减少主观性问题导致的工作不规范。金税三期可以对所有业务工作进行详细记录，且对企业的运行状况进行记录，为财务管理和决策提供真实、完整数据信息。在金税三期系统下，税收征管单位只需要掌握企业的税务识别号便可以对纳税人的税收情况实现追查。而系统内设的商品编码监控和限制可以使税务征管单位进行针对性的监督，及时掌握企业的库存状况，通过系统计算企业库存量和商品增值额，对发票的使用情况实现精准掌控，并降低税务计算错误。该系统同时可以掌握企业全面的信息资源，实现对发票信息和企业资金流向的管理，全面掌握企业信息可以实现针对性的监督。

3金税三期下企业税务管理模式变化

[摘要]人工智能已成为高校财务工作变革的新引擎，在高校财务治理中可以促进财务工作质量及效率的提升，提高财务风险防控能力和财务服务水平。在高校财务治理中应用人工智能，提高了高校财务管理水平，促进高校财务治理走向现代化，助推高校实现业财融合。但仍存在人岗不匹配，财务数据安全有待提升等问题。在此基础上提出相应策略，构建财务云平台，提高财务信息安全系数，重塑财务职能，面向需求、储备数智化人才，以期释放人工智能对高校财务治理效率的倍增作用，助推高校高质量发展。

[关键词]人工智能；高校；财务治理；业财融合；数智化

一、引言

伴随人工智能在理论和技术方面日渐成熟，其规模逐渐扩大，应用领域也不断拓宽。《中国互联网发展报告（2021）》显示，2020年，我国人工智能市场规模达3031亿元，同比增长15%，增速略高于全球的平均增速。人工智能通过人机对话的统一工作界面实现场景化、社交化业务处理，为高校财务治理提供了可靠的技术支撑。其应用不仅可以提升标准化事务处理效率，节约人工成本，且可使会计信息质量和财务工作效率得以大大提升，使高校的财务决策更加科学、精准。基于此，本研究顺应国内外财务管理变革趋势，对人工智能在高校财务治理中的应用展开研究，以期帮助高校把握新机遇，实现数智化转型，并支撑高校降本增效，提升核心竞争力。

二、人工智能概述

人工智能最早是由计算机学家、认知学家约翰•麦卡锡于1955年在达特茅斯会议上提出：“制造智能机器的科学与工程”[2]。人工智能，顾名思义是人工创造的智能，是科学家们通过研究人类大脑工作的原理，归纳人类思考规律，使计算机通过深度学习，模拟人的意识和思维的信息过程，它的本质是让机器可以模仿人类思维并拥有智慧，能够像人类一样理性的思考、学习和采取行动，从而解放人类，并助推人类社会的进步和生活水平的提升。随着人工智能的理论和技术的日益成熟，其应用逐渐延伸至财务领域。人工智能技术在财务治理中的应用核心是利用人工智能将计算能力自动化，感知能力语言化，认知能力数据化[3]。通过构建费用管理、财务会计、资金管理、财务共享、财务中台、税务管理、管理会计、企业绩效、银校服务等新一代财务云应用，重构数字能力，实现高校内部、外部生态圈间的互联互通，高校业务、财务、税务、资金和档案的一体化、自动化和数智化运营，帮助高校打造高效、规范的财务管理流程，提高财务组织绩效，降低成本，以达到技术赋能财务，财务赋能业务，业务赋能战略的目标，助力高校财务转型，实现数据驱动财务决策。

三、人工智能在高校财务治理中的价值

摘要：本文通过文献研究等方法，对区块链技术下税收征管问题进行研究，发现当前税收征管信息化存在涉税信息不对称、涉税信息安全性低、涉税信息共享不实时和涉税信息难以完整管理等问题。为了提高税收征管的效率，减少国家税款的流失，在区块链这一新兴技术下，本文研究其特有优势，提出了通过分布式存储建立涉税共享链、通过共识机制确保涉税信息安全、通过智能合约加快涉税共享速度和通过链条可溯创建涉税完整体系等税收征管优化的建议。

关键词：区块链；税收征管；信息化；涉税信息

一、文献综述

1.国外研究。关于区块链的研究。区块链是由中本聪（SatoshiNakamoto，2008）提出的。Hanson（2016）将区块链应用在财务方面进行研究，认为在交易双方将信息写入的过程中，区块链会对交易、复核等行为进行审核，由交易双方共同确认账目是否真实完整，从而降低了造假现象的出现。关于税收征管信息化的研究。TuomasKosonen（2015）认为税务信息化最明显的变化就是降低了税务机关的征收成本，给企业和个人申报纳税带来了方便。

2.国内研究。关于区块链技术的研究。广东省深圳市国际税收研究会课题组张国钧等（2020）认为区块链是去中心化的分布式账本技术，每个参与方都可以对数据进行维护、更新和计算，进而可以实现多方的信息共享。关于税收征管信息化的研究。中国社会科学院大学公共政策与管理学院李为人副院长（2019）认为大数据时代，信息技术的发展十分重要，如何加快信息技术在税务领域的应用更是重中之重。关于区块链在税收领域的应用。中央财经大学蔡昌教授（2019）认为区块链技术具有去中心化的特点，这与税收征管中信息共享的理念相适应。在区块链技术出现在人们的视野后，各界学者对区块链的理论研究逐渐深入，应用研究也在不断增加。但随着时展速度的加快，新的技术有了更深入的应用，在区块链背景下，如何优化税收征管，减少税收流失，更需要结合当前的现状，进行更加实时的研究。

二、研究背景现状

1.区块链现状。工业和信息化部将区块链定义为分布式数据存储、点对点传输、共识机制、加密算法等技术的集成应用。中国区块链的市场规模快速增加，预计到2022年，我国区块链的核心产品和相关衍生业的规模将达到百亿元。2020年4月，国家发改委明确的新基建范围中就包括区块链。区块链的发展将迎来加速应用的新阶段，更具体来说，区块链的发展已进入了与产业更深层次融合的新阶段。

［提要］进入数字化时代，国家对税收的监管越来越严格，企业税务风险控制成为重点。本文通过研究大数据、云计算等信息技术在税务管控应用方面存在的税务风险进行识别，得出数字化发展中企业税务风险管控应对策略。

关键词：数字化；税务风险；风险控制

一、数字化发展背景

（一）5G和人工智能的促进。5G的传输速度和人工智能独立思考程序的出现，意味着数字化是未来的发展趋势，它们可以为许多行业提供支持，为各个行业和领域的改革和进步做出贡献。如今，人工智能和5G技术正在逐步实施，技术的推广应用范围也在不断扩大，对许多行业产生了深远的影响。企业之间的竞争是全方位的竞争，企业为了避免被时代淘汰，一定会采取行动紧跟时代脚步，先进的技术水平可以称为企业的核心竞争力，可以促进企业的数字化转型。

（二）疫情推动数字化转型。2020年，新冠肺炎疫情对全球经济产生巨大影响，改变了人们正常生活轨迹的同时对企业的生产经营产生影响。各行各业受到疫情的影响，营业收入持续下降，不得不开始实行线上生产、线上办公、线上经营等一系列云端服务。疫情加速了各行业企业之间的分化、企业的分化，同时带来了困境，具有数字化技术的企业，将疫情对企业运营的影响降至最低，从而实现更快的发展，增强企业的核心竞争力。随后出现更多的企业为了适应疫情下的生存，将自己传统的经营模式与数字化相融合，数字化贯穿于企业的商业模式，形成新模式的经营。由此可见，疫情对企业数字化的影响已从短期转向长期深远影响。

二、数字化发展中企业税务管控转型必然趋势

数字化发展给整个社会的发展带来了挑战，企业为了在数字化时代的生存发展，不断适应快速发展的数字化技术，而税务管控作为企业管理的重要组成部门，其数字化转型也成为未来发展趋势，具体体现在以下几个方面：

摘要：在当前教育事业的迅速发展过程中，纳税类课程对于众多高职院校的会计相关专业来说是其核心课程之一。但是在具体的课程教学过程中，很多高职专科院校针对其教学内容具有重叠和方式单一等问题。并且在进行具体教学过程中，针对会计实践方面的培养和教学体系形成等问题并没有做出细致解决。但是针对具体社会需求来说，会计岗位在实际工作过程中需要的会计人才要具备更加强大的纳税理论知识与实践操作，因此本文在针对高职会计专业的纳税计算与申报课程教学现状进行综合分析，并针对课程的设计理念和设计思路，还有在教学过程中针对教学内容的相关组织和安排等方面进行具体分析和实际研究。在此次研究过程中，综合新时展过程中人工智能对于高职会计专业进行纳税计算与申报课程教学的影响来设定讨论该课程教学效果的提升。

关键词：人工智能；纳税计算与申报；高职会计专业

随着近几年我国经济和科技水平的迅速提升，人工智能的应用也在迅速推广。在当前高职院校针对会计专业进行人才培养过程中，《纳税计算与申报》课程是教育体系中的一门重要核心课程。在高职院校进行该课程开设主要是为了培养会计专业的学生可以更好地完成会计核算以及税务处理。相对于其他课程来说，该课程自身所具备的特点就是具有更高的实用性和实务性。随着平板电脑和智能手机越来越普及，网络上学习资料丰富多样，再加上今年疫情原因，越来越多的课堂都搬到了网上。学习数据的不断提升积累，信息技术的发展成熟，人工智能也开始步入课堂，逐步实现个性化学习。因此，在当前科技迅速发展的大背景下，如何将人工智能和纳税计算与申报课程改革相结合，从而达到迅速培养会计专业学生自身实践能力的目的，这是当前进行课程改革的最终需求。

一、纳税计算与申报课程特点

（一）时效性。对于国家发展来说，税收作为宏观调控的一个主要工具，但是在当前经济迅速发展的条件下，我国的税收政策也应该针对经济形势进行及时的改革。因此对于国家宏观调控来说，纳税计算与申报课程的开展和内容设置也应该随着我国税收政策的不断改变来进行及时调整。这就要求进行教学的教师需要针对我国税法动态实时关注，并且具有最新的知识储备，从而可以保证在教师进行课程教学过程中更加符合国家最新的经济形势，确保教学中的内容时效性。

（二）实用性。纳税计算与申报对于一名专业的会计人才来说，是必须具备的专业能力。其中会计核算作为会计人员自身需要具备的基础条件，是保证在其进行具体工作过程中，可以更好地完成税务核算以及纳税申报等业务。在高职院校的会计专业针对学生开展该课程的教学，可以培养学生自身相对于涉税业务方面的会计处理能力，从而使其可以加强对于账簿、发票以及税款方面的处理能力，进一步提升会计专业学生的税务核算以及纳税申报等方面的专业知识和专业技能能力。

（三）实践性。现阶段纳税计算与申报课程开展过程中的教程内容相对于传统教学内容来说，已经不仅仅包含对于税收管理以及纳税计算等基础内容的教授，同时更加注重在当前信息技术速发展的阶段下企业涉税业务的实践。比如对于企业的账簿发票以及税款的处理能力需要增强，并且通过相关软件来完成企业在进行涉税业务方面的工作。这就需要在高职会计专业进行该课程教授过程中更要结合人工智能来让学生可以更好地掌握相关方面的能力。学生通过该课程的具体学习，除了可以得到基础的理论知识提升，还可以学到一些具有专业的实践型的知识和技能。

在近期召开的全国税务工作会议上，国家税务总局正式了我国2020年减税降费成绩单：去年，为应对肺炎疫情冲击，我国连续实施了7批28项减税降费措施，税务部门全力确保政策红利直达市场主体，全年新增减税降费超过2.5万亿元，为399万户纳税人办理延期缴纳税款292亿元。为进一步实施减税降费措施，有关人士表示，在“十四五”开局之年，实施减税降费将进一步以税收政策激励科技创新，继续从税收和社保等方面发力，进一步增强居民的“获得感”和“安全感”，让居民“能消费、敢消费”。

一、积极税收政策成为经济运行的“晴雨表”

全国税务工作会议于1月8日在北京举行，在“十三五”收官之年，国家交出怎样的税收“成绩单”？增减之间如何确保实体经济“实打实”受益？“十四五”新开局，税收工作将带来哪些新实惠？据了解，此次会议不仅“晒”出了2020年减税降费的“成绩单”，还对去年的税收工作进行了总结。2020年是极不平凡的一年，突如其来的肺炎疫情叠加世界经济衰退，复杂严峻的国内外环境令实体经济面临空前挑战，面对这种形势，全国税务机关迎难而上，通过艰辛努力创造了非凡的业绩。国家税务总局局长王军在会议上说，2020年，各级税务部门聚焦“优惠政策落实要给力、‘非接触式’办税要添力、数据服务大局要加力、疫情防控工作要尽力”的“四力”要求抗疫情促发展，确保了减税降费政策红利直达市场主体。此外，个税首次汇算平稳实施。开发应用个税手机APP，推出申报表数据预填单服务，积极推动免除部分中低收入者汇算义务的政策落地，确保了个税三步改革在稳慎推进中圆满完成，有力促进了消费增长和调节收入分配。据有关数据显示，“十三五”期间，全国新增减税降费累计超过7.6万亿元；新办涉税市场主体5745万户，较“十二五”时期增长83%。同时连年完成预算收入任务，累计组织税收收入（扣除出口退税）65.7万亿元，为经济社会发展提供了坚实的财力保障。我们知道，税收是国家财政收入的基本来源和重要保障，是政府执行经济社会政策的主要手段。为确保税收增长，在经济下行压力之下还要大幅减税降费的情况下，为如期完成年度税收任务，2020年各级税务部门经受住了前所未有的“大考”，税费收入预算任务圆满完成，全年组织税收收入（扣除出口退税）13.68万亿元，同比下降2.6%，比财政预算安排的目标高0.8个百分点，及时准确办理出口退税1.45万亿元，组织社保费收入3.81万亿元，非税收入6316亿元，为抗击疫情和经济社会发展提供了有力保障。尤其在疫情之下，为积极开展便民利民服务，各级税务机关在服务中积极开启“非接触式”办税模式，2020年，全国大力推行“非接触式”不见面办税缴费。国家税务总局在疫情发生后迅速“非接触式”网上办税缴费清单，明确了近200个可在网上办理的涉税缴费事项。目前全国已实现90%的涉税事项、99%的纳税申报业务可以网上办、线上办、掌上办。不仅如此，“十三五”期间，全国税务系统连续开展“便民办税春风行动”，税务总局集成推出了108项279条服务举措，联合12个部门推出16项办税缴费便利化改革措施。而在税收服务专业化方面，有些地方所焕发的活力更是令人感叹!例如去年9月，深圳市南山区建成了5G网络信号覆盖税务大厅，首推“超高清＋实时直播”学税、“AI互动＋中英双语”问税、“电子填单台＋VR实况”导税、“高速终端＋智能柜台”办税等全链条“智慧税务”，办税大厅无需值守，服务却无处不在。在这背后，是税管理念与模式的转型，即从固定管户转向专业化管事管户，从无差别管理转向立体化风险管理，从税务部门“单兵作战”转向全民共建共治共享。另外，深圳前海蛇口自贸区片区率先推行的“信用放、信用服、信用管、信用控”一体化，为“双A”（纳税信用、社会信用均为A级）企业提供“一条龙”服务。三星电机（深圳）有限公司办税人员李青感慨：“我们公司涉税业务比较复杂，入选第一批‘双A’企业后，税务人员和企业人员一对一全程对接，相当于‘管家式’办税！”随着“智税”模式的不断升级，深圳营商环境得到有效改善，市场主体的活力也在持续迸发。据了解，深圳市2019年税收规模8247亿元，2020年上半年实现税收收入3735.8亿元，纳税人在申报阶段的各项指标均位居全国前列。

二、减税降费为经济恢复“保驾护航”

2020年减税降费措施取得的最显著成效，是“十三五”的税收工作圆满收官。一方面，税务部门全年完成的组织税收收入比财政预算安排的目标高出0.8个百分点，这集中反映了我国统筹疫情防控和经济恢复的巨大成效；另一方面，2020年全年组织的税收收入同比上年下降2.6%，表明2020年国家减税降费效果是实实在在的，为经济恢复起到了“保驾护航”的作用。与此同时，2020年应对疫情的减税政策出台快速、高效，对于支撑与疫情防控直接相关的关键行业和环节，支持防护救治、保障物资供应、鼓励公益捐赠、支持复工复产等起到了积极的作用。后续政策的延续执行，以及更多减税降费政策惠及企业和居民，切实减轻企业负担，也有助于拉动生产、促进消费和就业，激发市场和经济活力，对经济稳定恢复起到积极的作用。有业内人士指出，2020年减税降费成效显著，最为给力的是服务于“六稳”“六保”大局，支撑了我国经济增长率率实现了正增长。伴随制度性减税降费政策的持续实施、税收营商环境的进一步优化，叠加累积效应越来越明显，更深层次的减税红利正在显现。可以说，“减税降费”成为近年来我国财税政策的核心关键词之一。数据显示，“十三五”期间，全国新增减税降费累计超过7.6万亿元，累计办理出口退税7.07万亿元，有效激发了市场主体活力，新办涉税市场主体5745万户，较“十二五”时期增长83%，为稳住就业和经济基本盘作出了积极贡献。从全国各地情况看，减税降费政策有效帮助广大市场主体，特别是中小微企业减轻负担，留住了青山。例如，广州市万力轮胎股份有限公司企业财务部部长詹技术介绍说：“我公司的1218万元出口退（免）税款及时到账，再加上2020年上半年阶段性减免社保费700万元，真金白银有效缓解资金压力，让我们优化产品结构、扩大内销市场更有底气。”湖南省盐津铺子食品公司财务人员李玲也算了一笔账：2019年集团共享受各项税费减免3691万元，2020年共享受各项税费减免4988万元。如此之大的税费优惠政策力度，让企业资金活力得到充分释放，智能升级进程加快、信心更足。据介绍，该公司2020年前11月公司各项研发投入已超过3000万元。尽管2020年年初产品销售受到一定冲击，但从4月开始实现正增长，前三季度营业收入刷新了最佳年度成绩单。上述两例，只是享受到减税红利的亿万市场主体的一个缩影。不少企业反映，2020年受到疫情冲击，减税降费“及时雨”帮助企业渡过难关，“真金白银”助力企业克服疫情影响、逆势前行以创新转型开辟出新的市场。事实上，减税降费作为逆周期调节政策，在我国经济社会发展中发挥了巨大作用，尤其是在去年疫情大考背景下，减税降费政策有效应对了经济下行压力。而2020年减税降费成效显著，主要体现在应对疫情冲击的背景下，及时出台支持实体经济发展、促进新动能成长以及服务中小企业的有关税费减免政策，减轻了企业的资金压力，保住了就业，并且有效促进了社会稳定及经济恢复。有业内人士指出，去年，我国各级税务机关大力推进非接触式办税、个人所得税手机APP自动汇算、专用发票电子化改革等多项便民措施，解决了疫情期间纳税人的燃眉之急，提高了办税效能。运用现代化的税收治理理念和大数据分析，服务于宏观经济决策及地方经济建设，充分检验了我国在“十三五”期间现代征管改革的成效，为“十四五”时期在税收治理能力提升的基础上实现税收治理体系现代化奠定了重要基础。

三、新的一年开启新局面，高质量推进税收现代化

去年年底召开的中央经济工作会议明确，今年将会进一步完善减税降费政策。全国财政工作会议也指出，今年将持续推进减税降费，保持政策的连续性。全国税务工作会议指出，2021年，进一步巩固拓展减税降费成效促进完善现代税收制度，助力高质量发展。事实上，在积极推进现代化建设进程中，税收现代化是题中应有之义。尤其在“十四五”新开局之年，税制改革如何助力构建新发展格局，如何高质量推进税收现代化，已经成为税务机关高度关注的问题。在1月8日召开的全国税务工作会议上，国家税务总局局长王军介绍说，为进一步高质量推进税收现代化，2021年要稳妥实施发票电子化改革，推进信息化建设迈出实质性步伐。建成并上线全国统一的电子发票服务平台，逐步稳妥扩大改革试点范围。充分发挥增值税发票等税收大数据优势，进一步提高数据服务大局的能力。此外，要在更高层次、更广范围推动形成多方协同治税格局。加强在推进发票电子化改革、打击“假企业”“假出口”“假申报”涉税违法行为等方面的社会化协同，推动与更多部门拓展涉税数据共享。王军在会议上表示，2021年还将继续深化国际税收交流合作，协助有关国家办好第二届“一带一路”税收征管合作论坛，积极配合推进区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）和中欧投资协定相关规则的衔接与实施，做好税收协定修订和谈签等工作。王军表示，新的一年，全国各级税务部门要扎实稳妥完成预算确定的收入任务，推动税费收入质优量增。妥善处理好减与收、质与量、条与块、近与远的关系，既要把该收的依法依规收上来，又要坚决守住不收“过头税费”的底线。将进一步巩固拓展减税降费成效，促进完善现代税收制度，使之更好地助力我国经济高质量发展。