智能财务风险管理范例

摘要：互联网金融环境下，互联网金融产品对农村商业银行冲击明显，农村商业银行面临着前所未有的发展挑战。基于此，本文以互联网金融含义为切入点，从金融贷款风险、操作风险等方面，对互联网金融环境下农村商业银行财务风险进行了简要分析，并从大数据技术应用、完善风险管理机制等方面，对互联网金融环境下农村商业银行财务风险管理对策进行了进一步探究。

关键词：互联网金融；农村；商业银行；财务风险

互联网金融环境下，融资担保公司、小微金融交易平台、小额贷款公司等非传统金融机构异常活跃，众筹、P2P等互联网金融蓬勃发展，与农村商业银行存在着千丝万缕的联系，相关风险向银行体系渗透趋势明显，如金融贷款风险、操作风险等。基于此，为了实现自身可持续发展，深入反省现有风险管理机制，强化内部财务风险管理模式改革，就成为互联网金融环境下农村商业银行面临的主要任务。

一、互联网金融概述

互联网金融（InternetFinance，ITFIN）主要指传统金融机构、互联网企业协同合作，利用互联网技术、信息通信技术，将互联网技术与金融功能有机结合实现资金支付、资金融通、信息中介、投资服务的新型金融业务模式。其包括平台金融、碎片金融、信息金融等多种新型金融模式，涵盖了基于网络平台的金融产品体系、金融组织体系、金融市场体系、互联网金融监管体系及金融服务体系等几个方面内容。

二、互联网金融环境下的农村商业银行财务风险

(一)操作风险。以往受益于国内外宏观经济金融大环境，我国农村商业银行经历了井喷式增长。而进入互联网金融时代以来，部分农村商业银行市场份额受P2P、余额宝等互联网金融业务冲击明显。再加上农村商业银行在技术、队伍、管理等内涵式发展方面不到位，导致骗贷、伪造票据、侵吞挪用客户资金、私自销售等操作风险频出。

摘要：随着大数据时代的到来，如何深挖企业经营数据及时分析反馈显式和隐式财务风险，建立良好的风险评估预警机制,是现代企业面临的重要课题。本文从进度风险、对标风险和隐性风险的角度，构建了具有理论和实践意义的风险识别指标体系，能够有效化解大数据时代企业财务风险。

关键词：大数据；财务风险；评估体系

在大数据时代，企业管理者及财务人员没有充分认识到财务风险在新形势下所面对的挑战，缺乏必要的认知和应对策略，思想意识仍然停留在信息封闭的环境中。评估和预警方法缺乏对数据泛化下的经营风险变化趋势做出及时反馈，缺乏对潜在风险的深入研究，不能满足风险管理工作实践的要求，会严重影响企业的持续稳定经营，造成长期的损害。

一、传统的财务风险管理方式存在的问题

企业在生产经营过程的系列活动中，经营系统结构链条的各环节会产生差异化的独立风险，长期的累积效应对企业产生重大财务风险，全面准确地分析和评价企业的财务风险，对经营数据及时汇总、监控，识别和分析出企业的财务风险，并建立良好的风险预警系统,保证企业整体经营活动正常进行。但是在传统财务方法中，仍利用人工方式沿用传统模式进行财务风险管理，由于缺少信息化评估方法，评估流程中人为因素干扰大，预警机制滞后，生产经营链条中的信息无法及时有效传递，企业内部部门间的信息分割不通，使得财务风险管理缺乏对经营风险变化的及时准确的反馈，造成重大损失。随着大数据信息化的不断发展，财务风险管理者普遍缺乏有效的风险评估和预警工具。长期以来，仅通过财务报表对经营数据进行整理归纳和对比，利用数量有限的单个财务指标进行评估，缺少数据间内在联系的数据挖掘，无法建立各指标间的逻辑关系，不能及时发现潜藏的内在风险。这种人为主观的对风险进行分析和评估，很大程度上取决于评估人员的知识和经验。在现代信息化环境下海量信息进行加工和处理，对财务人员的技能和精力提出了较高的要求，通常是结果反馈滞后，这种缺乏统一规范化的标准，主观成分大，评估结果客观性不高。

二、大数据背景下的企业财务风险评估体系构建

1.在云计算快速发展的形势下，很多企业没有自己的服务器，而将经营管理所涉及的大量机密数据云端服务器上，被某种大数据平台集中管理，企业拥有这些数据的生产制造者，是这些数据的所有者，拥有对数据的所有权、使用权和修改权。但是当数据传到云端后，由于数据管理平台的安全性等问题，会存在着数据泄露等众多问题，大数据在为企业运营提供价值的同时也会给企业的运营管理带来了不可预知的风险。因此要采取多方面的措施力保数据安全，在数据管理权限设置，人员涉密级别，数据备份机制，访问控制安全等方面加强控制力度。在条件许可下建立自己的数据服务器，进行辅助性和补偿性管理数据。2.大数据收集整理过程中，数据的有效性和安全性是防止出现财务风险的重要前提。企业经营过程中，面对着海量的数据，要分清哪些数据对企业有用，哪些数据是噪音，会对企业经营分析产生不利影响。数据的无效性会带来了经营分析结论企与实际情况存在严重偏差，给企业带来不可测的财务风险，在某些极端情况下导致生产经营处于破产边缘。在信息化时代，基于大数据的规模效应建立企业风险评估体系：1.基于大数据和云计算技术，各类数据通过计算机计算直接自动获取，实现各部门数据实时共享，对财务数据进行深度挖掘和应用，对企业初始财务风险进行有效判定。2.利用大数据技术，构建进程风险、对比风险和隐性风险的多层次风险识别指标体系，利用进度指标和对比指标体系，与企业实现目标及行业先进水平进行对比；利用指标间内在逻辑关系，构建潜在风险识别指标体系，查找企业重要经营活动业务流程中有无风险，有哪些风险。3.为三类风险指标体系配置合理化的标准参考值，制定风险预警算法规则，设定围绕标准对比值三级区间，对各级风险进行分析和描述。三级风险等级配置目标值以及行业标杆值，将实际值与企业目标值、行业标准值比较得出正向或负向偏差。风险预警算法将根据三个对比值区间，给出三个从低到高不同的风险等级，对辨识出的每级风险及其特征进行明确的分类和描述，并指出指标之间的内在逻辑联系，结合企业实际风险容度，进行预警级别。4.确定财务风险等级后，借助计算机立体展示技术，动态显示风险警示结论。5.对不同风险等级配置不同区间值，根据风险算法规则得出各类风险的分值；根据设定的不同权重值，得出综合参考值，进行综合风险量化评估。6.重点研究表明异常的指标数值，对风险动因进行逆向追踪溯源。7.根据风险预警和提示结论，管理相关人员对风险成因进行归纳分析，并制定有成效的解决方案，以财务风险管理报告的形式供企业管理者参考。

摘要：中小型企业是国民经济增长的重要支撑力量，但受到市场波动、经营管理、股权结构等内外部因素影响，中小型企业在发展过程中极易出现财务危机。针对该问题，国内外学者已然研究出诸多针对中小企业的财务预警模型，不同的模型具有不同特点，其适用范围与优缺点各有差异。针对中小企业财务预警模型研究现状，分别分析基于单变量理论、多元线性理论、回归模型、智能模型构建的财务预警模型，从理论依据、模型特点、适用范围以及经典案例四个角度剖析，对比分析各类中小企业财务预警模型。

关键词：中小企业；财务预警模型；风险防范；对比分析

自改革开放以来，我国经济结构与经济体制发生了翻天覆地的变化，经济实力与经济水平逐步走向世界前列，成为世界第二大经济体。中小型企业作为我国经济结构的重要构成，是最具生命力的群体，是推动国民经济发展的重要力量。2002年颁布《中小企业促进法》后，我国中小型企业飞速增长，其投资少、成效快、决策灵活以及市场适应性强等特点，是其他类型企业不具备的优势［1］。现阶段，我国约有99%的企业为中小型企业，为我国贡献了60%的生产值，提供了75%的就业岗位，是我国经济建设与社会发展的重要支撑。然而，受到金融变革、企业结构、经营管理等因素影响，中小型企业在发展过程中由于内外部问题，易出现财务危机进而走向破产边缘。2011年发布的《中小企业发展全景调查报告》显示，中小企业在国际金融危机后仍旧面临着融资困难等问题。因而，在新背景下，中小型企业如何应对市场风险与金融危机，如何通过科学合理的财务预警模型进行风险防范成为现阶段的研究重点［2］。随着财务预警模型研究的深入，各种方法理论层出不穷，不同模型具有不同特点，其适用性与针对性有所差异，对比分析中小型企业财务预警模型能够为企业提供模型选择依据，使企业更好地做出风险防范措施。中小型企业，通常指规模较小，在所处行业不能起主导作用，不能对所处行业产生重大影响的企业。在不同时期有着不同定义，但主要从质和量两个角度界定，我国颁布的《中小企业标准暂行规定》对工业、建筑业、批发业、零售业等行业的中小型企业标准进行了明确规定［3］。相较于其他类型的企业，中小型企业具有结构多样化、发展区域化、劳动密集化、融资困难化、管理相对落后等特点，在面对市场变动时承担着独特的风险。财务危机主要是指由于经营管理等问题，企业无力偿还到期债务与费用，是一种威胁企业自身发展甚至生存的经济形势，在此形势下企业将出现持续亏损，直到资不抵债甚至破产重组［4］。中小型企业财务风险通常具有积累性、突变性、多样性、灾难性、可逆性、可预见性等特点，这也反映了中小型企业财务预警的重要性与实用性。基于上述定义，本文将对四种典型的财务预警模型进行分析，为企业提供参考。

一、基于单变量分析的中小企业财务预警模型

基于单变量分析的财务预警模型是最早应用于中小企业风险防范的方法，其本质是通过单一的财务指标判断企业是否面临财务风险，在一定量的估计样本与测试样本基础上进行财务状况预测，得出评判结果，为中小企业提供风险防范建议。

（一）理论依据

基于单变量分析的中小企业财务预警模型的核心理论是线性统计模型中的一元判定模型。一元判定模型，又称单变量分析模型，主要集中在单变量的描述与统计推断两方面，用最简单的方式体现大量样本中蕴含的信息与规律，描述数据的集中或离散趋势，进而推断出总体的变化情况［4］。单变量分析常用的方法有描述统计与推论统计，在进行描述统计时，主要从频数分布与频率分布、集中趋势分析、离散趋势分析三方面进行；在进行推论统计时，主要进行区间估计与假设检验两方面工作。将单变量分析应用于中小企业财务预警中，需要在净利润、负债率、债务保障率、资产安全率等财务指标中选取其一作为评估对象，进而统计企业自成立以来至今的该项指标数据，并进行描述统计与推论统计，在此基础上对企业财务风险情况作出评估与预测，为企业风险防范提供参考。

摘要：现代社会科技和虚拟网络不断发展，大数据也受到社会各个行业的密切关注，同时也给人们的工作与生活带来巨大的影响。如今电子商务是无处不在的，比如，电商企业在日常会发生如支付、清算和税收等各类问题，这些问题都对大数据时代电子商务企业的财务管理产生了巨大的挑战，将会直接影响企业的经济效益和未来发展。本文主要对大数据、电子商务、财务风险的相关内容进行有效分析，了解在电子商务企业之中财务风险管理的特点，总结在此背景下电子商务企业应当采取的有效财务风险管理措施，希望可以加强电子商务企业对风险意识的控制以及管理，以提升电商企业经济效益以及市场竞争力。

关键词：电子商务；大数据时代；财务风险管理；策略

电子商务的范围十分广泛，涉及多个层面和行业，既包括淘宝、拼多多、京东等网上购物，也包括银行、股票等。伴随着网络科技的快速发展，网民的数量也在不断地上升，这也是电子商务发展的群众基础。从个人到企业再到国家相关部门等都在使用互联网，如今电子商务的用户群数量将再创新高。我国的《第四十六次中国互联网络发展状况报告》中显示：截至2020年6月，我国的网民数量规模已经高达9.4亿，相当于全球网民的1/5。我国互联网的普及率也达到了67.0%，约高于全球平均水平的5%。我国电商直播用户规模也达到了3.09亿，较2020年3月增长4430万，规模增速达16.7%，成为上半年增长最快的个人互联网应用。随着我国经济进程步伐的加快，电子商务企业将扮演着越来越重要的角色。现如今，电商的发展已经逐渐走上成熟，但是企业在财务风险方面存在的问题日益增多，财务风险的管控对企业的发展造成影响也十分常见。所以对于如何才能引用大数据使其更好地管控企业的财务风险还有待进一步研究。

一、理论基础

1.财务风险管理理论。财务风险管理是对债务筹资过程中所发生的一些风险，进行有效的防范与控制，以此来防止企业筹集资金过程中所发生的风险，从管理目标即企业利益相关者的角度来看，公司一般会通过治理结构，完善激励机制来对企业的财务风险进行综合性的控制，以此防范和降低财务风险，实现企业可持续发展的控制机制，包括财务风险控制的制度机制、财务风险控制的执行机制、财务风险的预防机制、财务风险的处理机制和财务风险控制的学习机制。企业财务风险控制具有综合性、系统性、动态性、目的性与前瞻性。其中，财务风险评价主要有风险辨识、风险评价、风险权衡这三个方面，财务风险控制包括风险决策、风险防范和风险处理这三方面。

2.盈利模式理论。盈利模式顾名思义就是以盈利为目的，以追求利润为主要目标，将用户的实际需求作为主要导向，为客户创造价值，最终取得成就。盈利模式的主要核心是价值创造，其有四个基本要素：盈利增长点、盈利对象、盈利措施以及盈利屏障。

二、财务风险的理论分析

摘　要：在新经济背景下，做好建筑企业财务管理工作，必须重视健全企业财务管理制度，加强财务管理信息化建设，综合培养高素质财务管理团队，促进财务管理和审计管理的有机结合，从而进一步加强企业财务监督管理力度。本文将简单分析新经济下建筑企业财务管理方案，希望能为企业财务管理工作提供借鉴。

关键词：新经济；建筑企业；财务管理

当代建筑企业财务管理工作主要是对本组织财务经济活动进行控制、监督与客观评价，旨在规避经营风险，切实做到查错防弊、改善经营管理模式，促进财务信息交流，辅助本企业获取最高效益。

1　制定完善的财务管理制度

财务管理是现代建筑企业管理工作的重要组成部分，主要是系统全面地反映企业的财务状况、经营发展状况；强化财务分析和预测，对未来企业的经营决策做出科学依据，保障投资建设的合理性；对投资、筹资、现金流量、利润分配等进行科学管理，有效提高资金和资产的利用效率，减少不必要的费用支出和成本消耗，促使企业的整体目标和战略目标有效地实现。在制定和健全企业财务管理制度的过程中，企业组织需要以制度条文的方式规定本企业财务管理各级组织机构，设置各项目小组与管理部门，明确各机构、各部门、各小组的职责。其次，建筑企业应紧密融合新会计准则，不断细化会计核算管理体系。不难看出新会计准则的推行和实施对当代企业会计核算工作的开展和实施产生了多方面的影响，使会计核算工作的内容更加细化，同时也对企业会计核算提出了更高的要求，要求企业进一步规范会计核算，提高会计信息质量。从整体结构来看，会计核算工作的实施，主要是对企业的资金活动情况、财务状况、经营成果、现金流量等进行全面、准确地反映，规范化地做好基本的记账、算账、报账等工作，对企业的收入、支出、费用、成本、资产、负债、利润等进行科学的核算。为保证有效的反应企业的资金状况、财务情况，则需要保证会计信息的质量，保证财务核算的规范性。与此同时，高质量的会计信息能够为企业科学决策提供一定的参考和依据，在减少企业不必要的成本支出、优化资源配置、降低企业经营风险等方面发挥着重要作用。因此，需要构建完善的会计核算体系，规范会计核算行为，提高会计核算水平和会计信息质量。此外，会计信息的特征能够反映会计质量，为保证企业会计信息的真实性、完整性、可比性、一致性、及时性和规范性，要求企业会计核算中的数据信息准确、内容真实、凭证规范合法，确保会计信息与国家规定的会计准则要求相符。要对企业的会计核算进行规范化的管理，确保会计信息的收集、分析、利用规范，为企业的科学决策提供有效支撑。要及时地处理和分析会计信息，确保其及时利用。

2　加强财务管理信息化建设

在21世纪的信息时代，做好建筑企业财务管理工作，必须结合时展趋势，大力加强企业财务管理信息化建设，努力促进财务管理技术的更新与升级，通过搭建财务管理综合平台以促进财务信息共享。其次，应组建完善的财务预算管理系统，以此确保财务预算结果的精确性，辅助企业规避财务风险。与此同时，应通过启用财务信息化技术做好财务报表编制工作，制定科学的财务管理方案，不断提升财务绩效。另外，要充分利用现代信息技术，推进会计核算工作的信息化建设。在企业内部构建完善的财务数据共享系统，有助于实现精确运算，规避人员核算不准确、速度慢等问题，同时，充分借助信息化平台和系统能提高会计信息质量和信息的利用效率，为企业的科学决策提供有效数据支撑。

摘要：新媒体产业的快速发展，刷新了人们对信息处理的认识，与传统媒体企业相比，新媒体企业因发展时间短、行业本身变革速度快，其面临的财务风险也更趋复杂多变。本文梳理了新媒体企业财务风险的主要原因，提出基于风险管控的化解对策和建议，来提升新媒体企业财务风险管控能力。

关键词：新媒体企业；财务风险；管控对策

引言

面对当前时代的快速发展，社会经济以及科学技术都有了突飞猛进的变化，一系列新的核心技术手段在生活中展现出来，改变了生活的方方面面。与此同时，我国媒体行业也正朝着多元化和动态性实质性的方向发展，进入了丰富多彩的新媒体时代，各类新媒体企业也在不断地涌现出来。新媒体企业是相对传统媒体企业而言，以更加注重自主化、层次化、网络新技术为核心的媒介平台，如面向全球用户提供视频直播、上传、点播、搜索、分享等服务的网络化视听企业，这些新媒体手段，可以借助网络化传播渠道实现信息的实时性、准确性、全域性传播，也是推进现代物联网、人工智能、区块链等新兴产业发展的重要力量。但作为企业，都需要引入先进的管理理念、高效的技术手段来提升财务管理水平，做好风险管控工作。为了能够紧跟时代发展的步伐，有效地顺应行业发展的变迁，越来越多的新媒体企业开始以新媒体平台作为基础和依托，全面部署新型媒体的播控平台，以此来促进新媒体行业的迅速发展和改进。从全国行业层面上进行分析来看，面对当前新媒体时代发展的背景以及新媒体行业的快速变革与提升，当前我国在新媒体行业管理方面力度还不够，新媒体企业的管理水平在今后的发展过程中，需要不断地改进和提升。尤其是在整个发展过程中，财务管理方面的工作具有十分重要的意义，因此本文主要对新媒体行业进行了研究和分析，结合新媒体企业在整个财务风险管理经验以及风险产生的原因等不同方面进行了深入的分析，以此有针对性地提出改进的措施，不断地推动行业的迅速发展，有效地提升财务风险控制的能力，希望能够有所帮助。

一、新媒体概述

新媒体是相对于传统媒体而言，在传播方式、传播内容以及传播效果等各方面有了明显的改变，与传统媒体存在较大的差异，是随着时代发展和进步的产物。从传播方式来看，比起传统媒体，新媒体的传播方式更加多元化，同时也注重传播过程中自主化和信息化的提升，能够为全球的用户提供视频、直播、上传、搜索、分享等不同的服务，能够不断地提升受众的参与感，有利于全方位多层次的建立视听互动的平台，改变了传统媒体在发展过程中的一些不足。从传播内容来看，新媒体在传播内容方面更加丰富和多元化，能够通过数字化或信息化的大力改造，让复杂的信息变得更具有条理性，能够通过互联网进行快速地传播，让受众获取信息资讯的速度不断地加快，同时也可以获取到更多丰富的内容。

二、财务风险概述

摘要：近年来，餐饮行业市场竞争日益激烈，其中高端餐饮市场份额下降比较严重，中低端餐饮市场竞争压力较大，再加上企业房租、原材料和人力成本等运行成本的不断上涨，餐饮企业利润空间变得非常微薄，部分餐饮企业由于自身财务风险管控不力陷入倒闭危机中，诸多老牌餐饮企业也隐藏着很大的财务风险，甚至可能发生资金链断裂。因此，深入地分析连锁餐饮企业的财务风险，提出相应的防范和处理对策，对促进连锁餐饮企业稳定发展有着重要意义。本文首先描述连锁餐饮企业财务风险的基本特征，从筹资风险、投资风险和经营风险三个方面阐述连锁餐饮企业面临的主要财务风险，结合连锁餐饮企业财务风险产生原因，有针对性地提出连锁餐饮企业财务风险识别与应对措施。希望可以帮助连锁餐饮企业，转变现有的经营管理理念，针对自身在经营管理过程中存在的问题，制定完善的战略决策，强化企业内部治理，以更好的满足经济、市场发展需求，防范财务风险发生，引导餐饮企业长效健康发展。

关键词：连锁餐饮企业；财务风险；识别与应对

1前言

连锁餐饮企业财务管理涵盖了各项餐饮活动，如筹资管理、投资管理和资金管理等。加强财务管理，做好财务风险识别和防范工作，为连锁餐饮企业经营者制定发展决策提供了依据。通过加大财务风险管理力度，强化内部控制，将财务管理落实到具体工作中，有效降低企业投入，给连锁餐饮企业创造更高的效益。我国正式加入国际贸易组织以后，国际一体化的趋势日益明显，诸多西方餐饮企业进入到我国，这给我国连锁餐饮企业发展增添了很大的压力。如何实现我国连锁餐饮企业的健康稳定发展，应该转变财务管理理念，注重财务风险识别和控制，实现财务管理模式创新，强化连锁餐饮企业整体管理，促进连锁餐饮企业效益最大化，实现连锁餐饮企业又好又快发展。

2连锁餐饮企业财务风险基本特征

2.1易发性

据《2018中国餐饮B2B服务行业研究报告》记载，截止2017年，国内餐饮行业年销售额接近4万亿元，我国连锁餐饮企业开店成功率约为70%，餐饮企业平均存活天数是508天[1]。餐饮行业市场经营比较分散，进入行业壁垒低，行业面临着“高人力成本、高食材成本、高房租、低毛利”的“三高一低”普遍性问题。随着西方餐饮企业的进入，我国连锁餐饮企业开始步入微利时代，面临的市场竞争压力随之增大，整个连锁餐饮企业无论是原材料成本，还是人工和房租成本的升高，企业获取的净利润率逐渐缩减。在这种情况下，给连锁餐饮企业风险抵抗能力带来直接影响，加剧财务风险出现，企业若在某一方面管理出现问题，将会给整个企业带来生存危机。

一、市级供电公司财务管理现状

(一)缺乏严格的财务管理制度

严格合理的管理制度才能保证经营过程中免受或减少财政的损失。然而在市级供电公司当中现有的财务管理制度上面，严重缺乏有效的监控和控制制度，在监控方面，虽然制定了相应的制度，但是由于执行人员态度的不认真，导致监控没有有效进行，经营过程中经常会出现相关文件以及手续的不健全现象，管理制度形同虚设，这就导致一系列由于管理疏忽而出现的财政问题，例如很多市级供电公司的银行账户信息相当混乱，在进行专项账款审核的过程中没有规范的秩序，再加上不科学的工资和福利的发放等，都是财务风险的严重隐患。目前，市级供电公司财务管理方面，一定要减少人为的管理行为而加强制度的管理和执行，这样更能够降低市级供电公司的财务风险。

(二)预算编制得不到有效的基础资料支撑

市级供电公司在预算方面存在着执行不到位的现象，有些市级供电公司内部的预算要与上报给上级机关的预算的具体数据有很大的出入，造成这种现象的主要原因是预算编制得不到有效的基础资料支撑，因此这些重要指标存在着较大的偏差。同时，市级供电公司在针对全年的财政预算也有很大不足，导致在下一年的经营过程中财政数据的不稳定，目前市级供电公司应该在运行实践过程中努力从长远的角度出发，对资金的使用不要只针对短暂的利益进行追求，如果一味的追求风险较大、利益较高的资金投入，会造成财政风险的增加，导致财政管理的难度提高。

二、市级供电公司财务风险分析

(一)自然风险