预警机制论文范例

一、企业财务风险预警机制

财务风险预警机制是指企业在财务管理过程中所形成的相互依赖和制约的预警体系。通过财务风险预警机制，将风险预警机制引入企业内部管理，形成风险承担和管理制度。财务风险预警机制主要包括财务信息收集传递机制，财务预警分析组织机制，财务风险分析机制和财务风险处理机制。预警组织机构是财务预警的核心部门，主要由技术人员、财务人员和管理咨询专家组成。良好的财务风险预警机制，需要信息传递收集技术，将财务信息及时传递到相关分析系统，进行数据分析。财务预警分析系统是核心，主要将财务数据信息进行核实和比对分析，通过环比和横比的分析，发现财务风险问题，及时评估相关损失。财务分析机制应该具有一定的独立性，做到不偏不倚，客观真实。财务风险处理机制是关键，不怕出现问题和风险，要在出现问题和风险之后及时处理和应对，尽可能降低风险所带了的影响。

二、施工企业所面临的财务风险分析

(一)施工企业债务风险较大

施工企业施工周期长、资金需求量大，投资回报率低。部分施工企业需要垫付资金，资金缺口较大，财务风险较高。在举债过多的同时，容易造成流动性过低，偿债压力较大，施工企业的项目部和事业部一般都是非独立法人，不可从金融机构贷款，一旦自有资金周转不开，就要向银行筹借新债偿还旧债，本金利息较高。

(二)施工企业主营业务收入的增长高于利润的增长，施工企业获利能力较差

项目工程竞争力不强，最近几年，劳务价格和原材料价格不断攀升，总成本过高，项目存在亏损风险。

一、建立学生挂科预警机制的重要性

(一)大学生挂科预警机制符合学生自身发展

大学生挂科预警机制的建立，有助于学生明确学习目标，增加危机意识，提高自主性。正处于青春期的大学生，思想尚不成熟，自我控制能力较弱，容易受外界环境的影响。当今科学技术的迅猛发展，多元价值观和文化的冲击，往往使得大学生迷失方向，沉迷于享乐当中，大大影响了学业。挂科预警机制的建立，能起到警示学生重视学习，自觉做好学业规划的作用。

(二)大学生挂科预警机制符合学校加强学风建设的需要

学风既指学校的治学精神、治学态度、治学原则，又指学生学习过程中所表现出来的精神风貌。良好的学风，为提高学生学业提供有利环境。高等教育大众化后，学生规模扩张迅速，办学规模的扩大，带来生源质量的下降，影响校风校纪。市场经济下，更多的教师忽视教学，只顾个人前途发展，影响了学校声誉。挂科预警机制的建立，既能够在一定程度上端正教师教学态度，也起到约束学生随性行为，提高学生主动性，进而树立良好的校风校纪。

(三)大学生挂科预警机制符合国家人才培养需求

一个国家综合实力的较量归根结底是人才的较量。国家兴盛，人才为本。高校作为人才培养的重要基地，应以国家需要为根本，培养高素质、高层次的创新性人才。建立挂科预警机制，可以引导学生良性发展，树立责任意识，培养自觉性，提升文化素养，成为合格的国家栋梁。

【摘要】在经济新常态下，我国商业银行中小企业信贷业务面临着机遇和挑战。中小企业发展迅速，在推动就业、增加税收等方面起着重要作用。但其自身稳定性弱、风险大，使得商业银行对其谨慎放贷，中小企业融资难成为制约其发展的一大重要因素。论文通过对我国商业银行中小企业信贷现状及其风险形成进行分析，对商业银行中小企业信贷风险管理提出相应策略和管理措施。

【关键词】商业银行；中小企业；信贷风险

1商业银行中小企业信贷现状

随着我国的经济发展，中小企业的数量迅速增长，达到了我国企业总数的99%以上，在促进经济增长、吸纳劳动力和技术创新中发挥着越来越重要的作用。对于中国的GDP贡献高达60%，将近50%的税收贡献，及为城镇提供了80%以上的就业机会。中小企业成为国家经济增长及扩大就业的重要支柱，在宏观政策中起着必不可少的作用。目前，国内的中小企业资金来源主要有两种方式：直接融资和间接融资。由于我国国内资本市场发展不成熟，大多数中小企业不具备资本市场融资能力，而只能选择银行融资，即间接融资。然而一方面中小企业受制于自身规模较小，信誉低，抵押担保不足；另一方面，商业银行对中小企业信贷的管理机制不完善，贷前调查不足，贷后监管欠缺，导致了大部分银行对中小企业的信贷采取了较为谨慎的态度。从市场角度进行分析，资金作为稀缺商品，想要得到有效配置就必须权衡风险、利率等多方面的因素。中小企业虽然利率相对较高，但相应的风险也更高，形成坏账的可能性更大。相比较而言，大企业的利率虽然相对较低，但其抗风险能力更强。在回报承受范围之内，银行更愿意将资金借贷给大企业，这便直接导致了银行对中小企业的借贷矛盾日益加剧。

2商业银行中小企业信贷风险分析

随着中小企业的规模和数量不断扩大，中小企业所获得的融资和其对社会所作出的贡献愈发不成正比，要想解决商业银行与中小企业之间的借贷矛盾，就必须对商业银行中小企业的信贷问题进行分析。

2.1缺乏中小企业信用数据库。现阶段，商业银行虽然能够依据中国人民银行的企业征信查询系统录入目标企业的信息，但由于企业征信查询系统更新较慢，信息内容的时滞性便有可能导致商业银行对目标企业的风险评定出现偏差。另外，通过企业征信查询系统所获得的信息有限，并不能完全作为评定依据。商业银行内部对中小企业的信息整合不足。商业银行所获得的关于中小企业的信息大多来源于中介机构对中小企业财务报告分析、资产评定等一些基本层面的分析。由于我国中介机构行业良莠不齐，该类分析报告以及数据结果并不完全具有准确性和可信度，缺乏对该类信息的删选整合，难以合理运用来作为对中小企业评定的依据。信息库的缺乏还会导致银行内部信息不对称。商业银行的信息主要来源于信息搜集者和信息管理者，而最了解中小企业的是银行的一线客户经理，信息完整性的缺乏会导致客户经理对所得到的信息理解产生偏差。

【摘要】建设工程项目作为国家建设发展的重要组成要素，在一定程度上反映着国家经济增长，也是国家整体实力的重要表现形式。建设工程管理是有效保证建设工程项目风险可控并最终顺利实施的关键。论文从合同管理、工程管理2方面论述了项目的风险防范，并对在项目全生命周期过程中遇到的问题提出了预防、控制措施，最终确保施工建设获得顺利落实。

【关键词】建设工程管理；风险防范；控制研究

1引言

建设工程管理风险的形成因素多种多样，为促进建设企业的良性发展，提升风险管理水平和控制意识，健全建设工程管理制度，建立风险评估机制，不断提升建设工程管理的各个环节力量，实现建设工程管理风险的有效防范与控制，分别在建设工程管理的重要性、风险因素及风险防范与控制几个方面展开了论述。

2建设工程管理的重要性

建设工程管理是保证建设项目全生命周期顺利完成的重要工作，一般可以认为主要涵盖了5个方面的内容，分别是：合同管理、成本管理、质量管理、安全管理及进度管理。建筑工程项目是企业创效的主战场，不仅是展示企业形象的窗口，还是造就和培养企业管理人才的摇篮，更是企业经济效益和发展的源泉所在。建设工程管理在建设工程实施过程中扮演着非常重要的角色，不容小觑。高水平的建设工程管理可以引导项目各个环节的高效参与，实现项目效益的最大化，最终确保向客户提供优质的产品，并使企业获得可观的效益【1】。

3建设工程管理存在的风险因素

2020年2月，国家科技部发出了《关于破除科技评价中“唯论文”不良导向的若干措施(试行)》(以下简称《若干措施》)的通知［1］，这一系列措施是中央“进一步弘扬科学家精神加强作风和学风建设”精神的延续，是完善国家科技治理体制体系在我国科研领域和科技期刊行业中运用的进一步举措。近年来，随着国家对科研工作的投入逐年加大，各种利益集团的触角已逐步深入到国内相关科研机构和论文出版单位，一方面国内的科研成果大量外流到国外期刊上发表，另一方面国内科技出版行业也存在着伪劣论文和伪劣期刊，从而挤占了中国科技成果和中文科技的空间，长此以往，不利于国内科研环境的良性发展、不利于中文科技成果的与交流。笔者回顾了国内外学者关于掠夺性期刊(predatoryjournals)的研究，并结合国内期刊发展自身存在的问题，提出了科技期刊中普遍存在的掠夺性现象。

1掠夺性期刊与期刊的掠夺性现象

掠夺性期刊是一个外来词，一般认为是2010年由美国科罗拉多大学丹佛分校的图书馆员JeffreyBeall最先提出的。“掠夺”或者欺骗的对象应该是诚实的研究人员。围绕掠夺性期刊的定义，还包括劫持性期刊和欺诈性期刊等，英文原词包括HijackedJournals、DeceptiveJournals、FraudulentJournals［2］;特征包括:假冒(完全不存在)、劫持(仿造正规期刊)、伪装学术期刊(影响因子、同行评议、编委会等等)、诈骗(收钱但不)［3］。Beall很早就针对这些期刊专门整理了掠夺性期刊列表。但因争议太大，这个期刊列表并未公开存在太长时间。除了互联网带来的假冒期刊比较好认定以外，国外学者面对新的开放存取(openaccess，OA)出版带来的版面费问题也显得不太适应。如果收费高一点，论文质量差一点，很容易就被认为是掠夺性期刊。所以更多研究者关注的是低质量、高收费这种类型的掠夺性期刊。Sharma等［4］将掠夺性期刊定义为OA期刊通过论文处理费(articleprocessingcharge，APC)的形式在经济上掠夺没有经验的研究者。从本质上看，诚实的科研工作者是这些出版行为的被掠夺者或受害者。掠夺不仅仅是经济上的，也包括对科研成果的侵占。Ojala等［3］引述了ScholarlyKitchen博客中的评论，也许有助于我们对科研论文这一“食物链”的理解:“主流期刊是位于食物链顶端的捕食者，而掠夺性期刊是寄生虫或者腐食动物，它们吞噬了剩下的部分。”对于大多数传统的中文科技期刊，如不能在期刊国际化和网络化竞争中寻求改变，最终将可能成为这种期刊掠夺行为的受害者。众多的国内科技期刊，无论是否OA，无论期刊水平如何，收取版面费都是普遍现象;既存在低水平期刊尽量多发论文，并通过版面费盈利的问题，还存在中介赚取高额费的现象［5］。由此可见，国内期刊界早已存在着自身的掠夺现象。这些掠夺性期刊或者利益集团，不仅吞噬着剩下的科研资源，而且通过制造更多的无意义论文，占用国内期刊出版资源。笔者认为，无论是新近期刊网络化出版和新的OA出版模式带来的冲击，还是存在已久的滥收版面费和论文中介问题，均可以放在一起，作为期刊掠夺性现象进行探讨。

2国内外认定期刊掠夺性现象的差异

掠夺性期刊的研究起源于国外，国内学者的相关研究较国外明显偏少［2］。国内外关注这一现象的研究者均包括编辑出版人员、图书情报人员和研究出版的学者3类人群。如前所述，国外主流的研究方向目前集中在新近出现的OA出版模式带来的掠夺性出版行为，而脱离了最初强调的劫持性和欺诈性等不合法形式。掠夺性期刊既然称之为掠夺者，英文上有捕食者的含义，那么这些期刊必然是经济上或出版资源上的强势者。然而被掠夺者是否是“诚实的作者”，是否通过缴纳高额版面费(或APC)主动被“掠夺”了?可能情况并非如此，作者可能并不认可自己“被掠夺”了，因为多数情况下高额版面费并非由个人承担，掠夺行为多数会转嫁到政府和公众头上。国内的学者更关注的是国外OA期刊借助高额版面费对国内科研成果和科研经费的掠夺。据江晓原等［6］的调查，仅仅是APC，2017年《肿瘤生物学》期刊从中国作者中收取了超过1000万元人民币，并保守估计SCI收录的OA期刊收取中国作者的费用合计超过7亿元人民币。这还不包括其他论文或者科研服务等第三方机构的费用。然而，即使国内学者付出了这么多的版面费，也不能够认定OA期刊就是掠夺性期刊。作为一种新兴的出版模式，OA的目的并不是为了版面费，而是为了提供更开放的学术交流。为了OA而收取版面费是合理的，假借OA之名来赚取版面费是掠夺行为。表1总结了国内外学者定义的掠夺性期刊与OA期刊(尤其是载文量很大的巨型OA期刊)的区别，但实际区分起来有一定困难。总体来说，国内期刊的版面费(或APC)普遍较低，而部分高水平国内期刊已经施行OA，很多也借助了国际通用的检索平台甚至出版平台，与这些国际巨型OA期刊发表的论文一样，可以取得同样的效果，完全没有必要被“掠夺”一次。可喜的是，新的破除“唯论文”措施，将一部分国内期刊发表的论文视作“高水平论文”评定，并将单篇论文2万元发表费作为审核标准，希望能够在一定程度上遏制这种国外OA期刊中存在的掠夺行为。

3期刊掠夺性在国内的表现形式

3．1劫持性期刊和欺诈性期刊

摘要：审计机关作为监察部门，对于防控自身廉政风险更要注重，只有在地方建立运行良好的审计风险防控体系，才能使我国的廉政建设以及风险管理前进一大步。本文采用规范研究的方法，对廉政风险防控体系的研究成果进行了梳理，分析了当前审计机关防控体系的现状，并根据现有防控体系存在的问题，完善了地方审计机关廉政风险防控体系的PDCA模式。

关键字：审计机关；廉政风险；PDCA

一、前言

党的十八大会议提出，党内反腐倡廉工作是一项艰难的政治任务，要实现对权力行使的监督和管理，让权力不再是个别官员的敛财工具，确保国家机关尤其是监察机关按照法定权限和程序行使拥有的权力。目前地方微权腐败的形势很严峻，2016年全国纪检监察发现地方微权腐败的比例高达95%。而审计机关作为国家的职能部门，更要注意廉政风险防控体系的建设。地方单位的反腐更是重中之重，是社会大众密切关注的热点问题。党的十八大会议指出从严治党应该注意向地方延伸。地方审计机关是廉政建设中比较薄弱的环节，只有地方的审计机关防控体系加强，整个上层的审计机构才能更好地发挥作用。地方审计单位的清廉关系着国家的稳定，如果不及时清理，腐败只会由小变大，因此廉政建设必须从地方开始。在这样的大背景下，研究地方审计机关的廉政风险防控体系尤为重要。

二、文献综述

20世纪以来，国内学者已经开始研究健全和预防腐败体系。廉政防控体系主要是在查找风险的基础上建立风险预警机制，防止风险的发生。岂振玲（2009）的研究表明廉政风险需要建立风险分析、风险评估、风险应对机制，识别潜在的风险，从而化解风险。审计机关廉政风险防控体系可以借鉴PDCA循环理论，提高廉政防控的工作质量（李满春，2009）。庄德水（2011）的研究表明，全面风险管理可以作为廉政风险防控机制的理论基础，利用全面风险理论的三个维度建立健全风险防控体系，应对已经出现的廉政风险。李辉（2013）指出廉政建设必须依赖公众力量，实行监督机制，使社会大众成为反腐倡廉的一部分。在防控体系的运行机制上，谷艺（2016）年的论文以威海市审计局为例，分析了现有审计机关廉政风险防控体系的现有成效和存在的问题，并在此基础上提出了审计机关廉政风险防控体系的运行机制和保障机制。毕秀玲和张蕊（2017），研究了PDCA视角下的审计机关廉政风险防控机制，提出防控系统需具有动态性和实效性。

三、审计机关廉政风险防控体系的现状及问题

一、职业院校的财务风险

职业院校普遍存在专业发展不平衡、部分专业招生难的问题，部分职业院校还存在着校区分散、办学成本高、管理难度大的问题，这不仅严重影响着职业院校的发展，而且还增加了学校财务管理的风险。由此可以看出，职业院校的非营利性、委托、财务治理等因素的相互作用，使得其财务状况存在一定的不确定性。这种不确定性的存在，不仅可能给职业院校财务活动带来损害，增加学校的财务管理风险，而且会严重制约着学校育人培技的社会职能的实现。

二、职业院校财务风险管理的必要性

通过上面的分析可以看出，职业院校的财务管理存在一些比较突出的风险因素，而且这些风险的存在与发生，将会严重制约着学校的长远发展，甚至威胁到学校的生存。所以，职业院校的财务风险管理具有十分重要的作用与意义。

1、基于学校运作的风险管理的必要性

从学校运作的角度来看。职业学校财务风险管理的必要性主要体现在以下几方面。首先，职业院校的基础设施投入非常大。因为很多学校都是由中专、成教或是一些职工学校升格而成的学校，所以相对来说，资金压力会比较大。学校现有的资金几乎不可能满足学校发展增长所带来的资金需求，所以，职业院校赤字预算与负债经营现象非常普遍。由此可以看出职业院校财务风险管理的现实意义。其次，职业院校的教育成本比较高，这也决定了职业院校必须对财务风险进行有效的管理。职业院校是一种培养学生职业技能的学校，所以教师不仅要重视对学生基础知识的传授，重视对学生学习能力的培养，更要注重对学生实践能力的锻炼。而这种锻炼必须要有相关的场地及设备做支撑，这种投入动辄百万、千万，如果不加强管理的话，很多人会利用职权便利，为谋取自己的利益铤而走险。同时，随着计算机及信息技术的发展，教学手段与方法在不断地发生变化，学校必须要结合自己的教学实际对教学相关的辅助设备进行配置与更新。不仅现代教育所需的辅助条件越来越多，而且计算机、多媒体教学、仿真模拟实验等教学方法在职业学校的课堂教学中得到了很广泛的运用，已成为常规教学手段。这使得学校的教学投入大量增加。另外，办学主体对学校的投入严重不足，这直接决定了学校进行风险管理的必要性。一般来说职业学校的办学主体多是以地方、行业、企业以及民办为主。这类办学主体就决定了学校所获得的财政拨款是比较有限的，学校必须要用学生的学费等经费来补充运行，如果不进行合理的财务风险管理，不仅有可能影响学校的正常运作，甚至可能会导致学校的运作整体瘫痪。

2、基于学生工作的风险管理的必要性

摘要：科技期刊对于建立维护科研诚信的生态具有重要意义。本文首先界定了科研诚信相关概念，分析了科研诚信与科技期刊的关系;其次梳理了国内外与科技期刊相关的科研诚信政策规范，重点阐述了科技期刊是维护和培育科研诚信的重要力量，指出科技期刊既是科研诚信的重要守门人，也是科研诚信的重要建设者，同时科技期刊自身的诚信建设也不容忽视;最后结合科研诚信建设面临的新挑战，指出科技期刊的诚信建设任重而道远，全社会应当共同努力营造良好的科研诚信生态。

关键词：科技期刊;科研诚信;生态

科研体系是一个复杂的自适应体系［1］。其中，科技期刊是促进科学知识传播、积累与增长的重要媒介，包括审稿人、编辑、编委、出版社、期刊行业协会学会等在内的科技期刊界是科研诚信建设的一方重要力量。截至2019年底，我国共有4958种科技期刊，不仅在国内的影响力呈上升趋势，也正逐渐得到国际学术界关注［2］。科研诚信建设对于科技期刊的发展日显重要。2019年，中国科协、中央宣传部、教育部、科技部联合印发我国科技期刊改革发展的重要文件《关于深化改革培育世界一流科技期刊的意见》明确要求“建立论文作者及期刊从业人员诚信体系，完善学术不端行为预警查处机制，筑牢学术诚信和出版伦理底线”［3］。因此，深入分析科技期刊与科研诚信的关系、明确科技期刊在科研诚信建设中的角色与任务必要且重要。

1科研诚信与科技期刊

1．1科研诚信。讲究诚信是中华民族的传统美德。诚信作为一种价值观，也是社会主义核心价值观的重要组成部分。英文中的“诚信”表述一般用“integrity”。该词除了“正直、诚实，不搞欺骗、权术、虚伪和各种肤浅的手法”等含义外，还有“坚定地按照道德、艺术或其他价值准则办事”的意思［4］。同时，该词也包含了公正负责、可信的含义，高于所谓的“底线”，符合如哈格斯特龙所强调的“专门职业服务的提供者，必须强烈地承诺于更高的价值观”［5］。科技领域的诚信一般被称为科研诚信或学术诚信，是诚信在科技领域的具体体现。但目前国内外对科研诚信的认识无论是学术界、政府还是社会团体、公众都未见形成统一的定义。科研诚信的概念内涵随不同主体、地域和时间都有相应的改变［6］。狭义的科研诚信仅涉及科研人员在科学研究活动中的诚信。广义的科研诚信涉及的主体不仅包括科研人员、从事科研管理和服务等活动的相关人员和单位、学会协会等，还包括学术期刊从业人员和机构等，涉及的行为活动除科学研究活动外，还包括对科学研究的管理、服务活动中的诚信。科学研究管理、服务诚信强调合规合宜，遵循科研管理与服务、科学传播与运用等行为涉及的法律法规、职业准则和社会伦理道德规范。根据Martinson等(2005)和经济合作组织相关报告，将科研诚信涉及的领域总结归类为数据管理、与人或社会的联系、作者与出版、研究资助、研究方法等5个方面［7］。其中，包括科技期刊在内的“学术出版”是科研诚信涉及的重要领域之一。

1．2科研失信与不端。与科研诚信相对的概念是“科研失信”，但长期以来，我国在名词使用上相对集中于使用“科研(学术)不端”。不同政府部门、科研机构和学者等对科研不端的含义解释各有不同，并存在同时使用科研(学术)不端、科研(学术)失范、科研违规等不同概念的情形。国外对科研不端有按照故意行为、疏忽职守、粗心大意等不同类型的区分，以及科研不端行为、有问题的研究行为、不良研究等不同实践的区分。2018年，中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强科研诚信建设的若干意见》中对科研诚信的负向行为提法是“违背科研诚信要求的行为”。2019年，科技部等20个部门的《科研诚信案件调查处理规制(试行)》首次在正式文件中将违背科研诚信要求的行为简称为“科研失信行为”，并将其定义为“在科学研究及相关活动中发生的违反科学研究行为准则与规范的行为”。同时，《科研诚信案件调查处理规制(试行)》明确列举了科研失信行为的6种具体类型和1项兜底条款，包括了情节较为严重的不端行为、违规行为，也包括情节相对较轻的不当署名、一稿多投等科研失范行为，以及相对独立的违背科技伦理规范的行为等。《科研诚信案件调查处理规制(试行)》囊括的行为类型范围较宽，但涉及的主体则集中于科研人员和单位。涉及科技期刊的不端行为既包括科研人员，主要是作者的科研不端行为，也包括编辑、编委、审稿人和出版社等多方面违背科研诚信要求的行为。相关主体和行为类型都较为广泛，可与广义的科研诚信相对应。

2科技期刊诚信政策规范