文控管理范例

1企业内控管理制度建设与完善的必要性

建设企业内部控制制度是建立现代企业制度的需要。当前，各大企业面对的重要经济改革任务要求企业必须深化自身改革，加强自身经营管理，监理现代企业制度。而实现建立现代企业制度的关键就是要建设企业内部控制制度，科学合理地进行企业经营管理决策，并执行这些决策和监督其执行力度，从而达到落实企业内部责任制和规范企业经营管理活动的目的，促使企业成为现代化的自主经营和自负盈亏的市场法人主体。建设企业内部控制制度是发现和纠正各种错弊及不法行为、解决企业信息失真、加强企业内部管理、保护企业资产安全完整的需要。现代化企业的核心是企业的所有者和经营者。建设企业内部控制制度能够有效规范企业会计等相关人员的职业行为，加强对他们的有效监督，督促他们提供及时准确的企业信息资料，可以为企业经营者和所有者提供有力的管理依据，实现高效管理企业员工的生产经营活动，保护企业资产的安全与完整，为企业获取最大的经济效益提供有效保障。建设企业内部控制制度是提升企业竞争力的需要。在全球化日益加深的今天，我国的资本市场开始实施全方位的对外开放，在这个大背景下，我国企业的投资融资面临着很多选择机会与竞争风险。当前企业的当务之急就是要建设和加强企业内部的控制制度，以科学合理地反映企业的经营管理状况，确保企业经营者和管理者的决策能力和管理能力的提高，从而提升企业的市场竞争力。

2企业内控管理的现状分析

2.1内部控制认识不到位

当前，部分企业的经营管理人员都没有真正理解内控管理工作的内涵，有的管理人员认为仅凭个人经验来进行内部管理便已经足够了，并不需要依赖现代管理方法来监督企业经营；有的管理人员没有认识到内控管理制度的重要性，仅仅看到眼前利益，很多时候为了降低成本而不设置内控管理机构，更不用说建立完善的内控体系；还有部分管理者认为，企业内控管理工作就是对企业财务会计进行管理，仅仅局限于对企业会计的管控。

2.2内部控制制度不完善

虽然现阶段有部分企业已经建立了内控管理制度，但是其范围和内容并不全面，并未覆盖到企业经营管理的各个方面，也未落实到企业经营管理的整个流程中来，不符合现代企业管理理念的要求。部分中小企业财务会计工作相对混乱，会计核算工作不落实而导致会计信息失真严重；部分企业没有严格落实不相容职务分离的内部控制，内部各部门各岗位不能有效的制衡。因为内控管理制度的缺失，导致了企业中经常出现私设小金库、隐瞒收入以及恶意逃税等现象。

1企业内控管理与财务风险防范的概念与内涵分析

对于企业而言，内部控制工作属于全面管理的有机组成部分，是市场化环境下企业实现全面发展的有效渠道，开展内部控制能够帮助企业快速实现经营目标，保障企业内部资产的完整性与真实性，为企业其他经营活动的开展奠定好坚实的基础。在开展内部控制工作时，企业管理人员需要采用相关的自我调整、评价与控制手段，从细节而言，内部控制工作不仅包括管理人员指挥企业经营活动的各项内容，也包括具体的审核、核算工作，还要对企业的经营活动进行科学有效的预测、分析与评价。企业的财务风险即企业在开展资金筹集、回收与分配利益时遇到的各种风险，企业财务目标不同，面临的财务风险也有着一定的差异，情况严重时，企业的财务风险甚至会制约企业的生存与发展。可以看出，财务风险与企业的经营有着密切的关系，也是存在在企业采购、管理、生产各个环节的，为了实现企业的良性发展，必须要控制好财务风险。

2企业财务风险与内控管理的现状分析

2.1制度的建筑不规范

在各种因素的影响下，很多企业都未建立起完善的内控制度，他们多将经济利益的实现作为企业经营的主要目标，未深刻地意识到自身经营管理存在的风险，也未对相关的风险进行科学有效的评估。由于企业内控制度不足，必然会影响企业内部的组织架构，在该种因素的影响之下，很多管理人员也未意识到内控制度的重要作用，没有根据企业的经营情况制定好完善的规章制度与奖惩机制，这就导致仅有的内控制度形同虚设，给企业的经营带来更大的风险。综上所述，企业内控制度的不完善给企业带来严重的影响。

2.2管理人员缺乏风险意识

很多企业的管理人员都没有意识到风险问题，将主要的注意力放置在经济效益的提升上，未意识到科学管理对企业的积极影响，只有在应对上级检查时才会临时开展内控工作，这些错误的认识与做法都影响着企业内控的正常开始。而很多管理人员也没有认识到财务风险对于企业的不良影响，未制定好完善的风险防范机制，这就很容易出现错误判断的问题，给企业带来重大损失。

一、企业内控管理与财务风险防范中存在的问题

本文主要的研究目标是装修公司的内控管理与风险防范，我结合了装修公司的发展形势，发现了在内控管理与风险防范中存在了一些问题，这些问题会阻碍企业的发展。

(一)企业内控管理存在的问题

首先，在房产业快速发展的今天，装修行业也很热门，从而装修行业的内部压力很小，这会严重的影响到企业的风险意识，随着社会的不断进步，企业之间的竞争也变得越来越激烈，但是就装修行业的情况来讲，企业的风险意识很差，没有意识到应该设定内控管理制度，导致经营风险加大。同时，装修作业方作为专业承包方受项目业主方、项目建设方、项目施工总包方等利益相关方影响较大，由于某方的原因都可能影响整个项目的进程，项目组不能及时应对，而施工项目独立性特点常常造成信息反馈滞后，从而加大了企业经营风险。其次，法人的治理结构并不完善，法人不完善的治理结构会让企业产生大量的内耗，提高企业的运营成本，从而增加了企业经营的风险，降低企业的综合竞争能力。同时，企业的信息流通不畅，责任的划分也并不是非常的清晰，每个工作的具体分工并不明显。所以企业应该设定出一个完善的信息系统，可以保证责任可以具体的分配到个人，每个人都清楚的知道自己承担的责任是什么，并且将自己的工作完成的很好，比如：在项目管理方面，确立项目经理负责制下的项目管理运行机制，项目组成员都对项目目标和要求有清楚的认识，明确各自在项目中的工作职责。就目前的形式来讲，企业存在一个严重的问题，就一个工作任务来讲，公司里每个人都可以管，但是每个人都可以放任不管。所以在企业的运营出现问题后，没有专门的人来承担，每个人都可以推卸责任，最后只能不了了之。最后，内控的机制不健全，缺乏内控管理控制，会造成随意性较大，无法真正实现权、责、利的有效统一，出现不作为、乱作为甚至舞弊现象的发生。为了实现公司的战略目标以及经营目标，需要就公司的情况，制定出相应的措施和程序，一般包括设计恰当的凭证、职责划分、恰当的安全措施等。同时，企业为了完成实现控制的目标，必须制定控制政策和程序，并且严格的执行。

(二)企业内部财务风险

企业主要面临着一下的两种财务风险，分别是外部原因以及内部原因，企业外部造成风险的原因主要有金融市场的变化、国家政策的变化以及经济环境发生了改变等状况。企业存在风险的内部原因主要有一下几种：企业的盲目投资会造成巨大的风险，很多企业为了追求自己的利益，会盲目的扩张自己的企业，希望通过扩张企业的形式来提高自己企业的竞争能力以及抵挡外在风险的能力，但是，如果企业盲目的扩张自己的企业不仅仅不会提高自己的竞争力，还会影响自己的本身的发展从而增加企业在财务上的风险。对于企业的内控管理上，如果企业没有合理的进行管理，就会导致企业的财务方面的决策发生错误，很有可能给企业造成巨大的财务损失。除了以上的几种风险以外，筹资也有可能会造成企业的财务风险，在筹资的过程中，企业会对自己的内部失去控制，从而不能对筹资的方向和具体的内容进行准确的分析，选择出不适合自己公司现状的筹资组合，导致企业会出现财务风险。在目前的装修行业并不是非常的重视财务在项目管理中的作用，项目财务常常因不熟悉工程管理而工作极为被动，所以必须需要项目财务管理人员全程的参与，不但耽误时间而且加大了财务方面的支出。并且项目预算无法与工程项目的变化相一致，使预算管理执行度较差。各职能之间的协调性很差，不利于项目与环境的适应，财务对项目的控制必须要做到及时知晓项目状况，并及时的应对，才能较好识别出其虚假信息，财务才能准确理解项目标和懂项目管理情况。

二、加强企业的内控管理与财务风险防范的措施

1系统的组成

1．1车载终端

车载终端一方面通过GPS接收机接收农机的地理位置信息，确定农机的位置和运行状态，通过GIS显示模块实时显示;另一方面通过传感器接收发动机转速和油耗等信息，并连同农机的位置信息一同传送给农机监控管理中心，同时接收监控管理中心发来的各种农机管理调度信息，实现对农机的远程实时监控与管理调度。

1．2GPRS无线移动通信网络

网络服务器端与车载终端之间主要依靠无线通信方式进行数据传送，如GPRS、CDMA等。为了更好地满足农机监控管理信息系统实时监控和管理调度的时效性要求，基于液晶触控屏的车载终端采用的是GPRS无线通信传输。GPRS在无线传输主要具有以下的优势:无线移动传输，支持IP协议，可以与其它分组数据网络进行无缝、直接连接;方便快捷，可永远保持连线状态，只要链接GPRS网络后，将实时保持在线状态，不存在掉线问题，可以使用现有的手机无线移动通信网络;按流量记费，只有产生通信流量时才计费，此方式更加科学合理，降低了生产成本。

1．3农机监控管理中心

农机监控管理中心通过Internet网络与中心服务器的数据库进行连接，实时接收中心服务器发来的数据，将农机的坐标信息进行处理与地理信息系统的电子地图相匹配，在电子地图上标注农机的位置，从而能清楚和直观地掌握农机的动态位置信息，对农机作业进行实时监控。监控调度中心还可以根据农机位置信息和作业情况进行调度，并将调度结果通过In-ternet网络传送给中心服务器，然后由中心服务器将调度结果通过GPRS网络分别传送到相应的农机车载终端，从而实现对农机作业进行合理调度。

摘要：

企业管理者在经营中为了保证企业的正常运行，采取对财务、人力资源、企业资金、工作流程实行有效监管的内控活动。企业内控是控制企业投资风险的主要方法，也是提高企业营业利润的重要途径。因此，完善企业内控制度、防范企业经营风险，是企业管理者完成企业经营目标、推动企业健康发展的重要路径。

关键词：

企业；内控制度；防范；风险

随着我国市场经济的快速发展，传统的企业内控制度已经无法满足企业日新月异的管理需求。传统的内控制度工作重心主要在于保障企业的财产安全性和会计资料的正确性，却对其他管理层面尚未涉及。因此，往往会导致企业内控消耗偏高、企业营业利润被降低的局面。于是，符合现代市场发展规律的新型企业内控制度应运而生，现代企业内控制度不仅要保障企业的财产安全性和会计资料的准确性，还要利用企业内控管理制度贯彻落实管理层制定的各大方针在企业内部实施到位，从而促使企业营业利润增加，市场竞争力增强。目前，大部分国有药材企业仍在使用传统的企业内控制度，不能有效的防范企业风险，使企业内部控制制度无法起到其应有的作用。所以，今天笔者就如何完善企业内控制度、防范企业风险做简要的阐述。

一、完善企业内控制度以及防范企业风险的意义

企业内控融入到企业经营过程中，小到人员的报销制度、大到企业内部损耗计划，企业内控会涉及企业运营、发展的每一个环节、每一个部门。企业内控管理制度范围比较广，不仅涉及到企业的财务运行、职工管理，还牵扯到董事会管理等方面的工作内容。因此，不断完善企业内控管理制度，对企业内控管理实行实时监控，对存在的隐患问题防微杜渐，逐渐提高企业内控制度的管理水平，从而促进企业的健康有序发展。国药企业不同于其他企业，它关系老百姓的身体健康问题和民系本根，因此，它要比其他企业更加注意对企业风险的防范。因此，提高企业风险防范意识，提升企业内部风控管理水平，是每一个国药企业管理工作者的工作重心和工作导向。从内控管理对企业风险管理工作的意义来讲，企业以努力增加企业经济效益、提高企业营业利润为发展目标的。企业内部控制中任何不利于企业发展的不良因素都是威胁到企业健康发展的“挡路石”。所以，企业风控管理对企业内控制度的要求也越来越高，要求管理者对企业运行中每一个部门、每一个生产环节所可能存在的风险问题都进行预先控制和处理。

摘要：财务内控管理是企业管理工作中的重要构成部分，对企业经营发展起到了重要的促进作用。在新时期，企业面对的市场竞争日益激烈、经营风险增多。实行财务内控管理是有效保障企业合理运营发展的重要环节。但是，当前企业在财务内控管理过程中还存在着诸多问题有待解决与完善。文章将重点分析新时期企业财务内控管理中存在的常态问题，及该如何进行有效的创新。

关键词：新时期；财务内控；创新

财务内控是有效降低企业财务风险，规范企业财务管理工作发展的重要保障措施，也是提升企业核心竞争力的重要保障，因此，企业实施财务内控管理对企业的促进意义是比较多的。但是，当前很多企业在实施财务内控管理过程中，还存在财务内控方法落后、人员水平低下、技能水平不足等诸多现实问题，严重的制约了企业财务内控管理工作的进一步发展。

一、浅议财务内控管理对企业经营的重要价值

（一）财务内控管理有利于降低企业财务风险

财务风险是企业经营建设中的一个经典话题，也是企业经营建设中比较头疼的一个问题。财务风险不能够从根本上进行解决，只能通过提高管理水平、优化工作流程等来对其进行有效的规避。财务风险的成因有很多，但是无论是哪一种成因，通过有效的预判都能够对其进行合理的掌握与控制。企业实施财务内控管理有利于规范企业财务工作标准与流程，使企业财务工作更加规范与透明。这也有利于规范公司财务人员的工作行为，使财务人员能够按照相关标准开展工作，减少财务人员的失误，从而全面提高企业的财务工作水平。而企业财务工作水平提高了，财务风险自然就会降低很多，所以实施财务内控管理对企业进行财务风险防范有着积极的作用与意义。

（二）提升企业财务管理水平及整体管理水平

【摘要】随着经济全球化进程深入推进，对于国内企业发展，在发展过程中面临着诸多的压力和挑战，社会主义现代化市场经济体系有序推进，改革不断深化，为企业发展带来了机遇，同时也带来了挑战，对于企业而言，需要不断加强内外部市场环境分析，加强财务风险防范，不断提高内控管理水平，才能更好地巩固发展优势，实现更大的经济效益和社会效益。企业财务风险防范和企业内控管理之间具有紧密的联系，本文基于财务风险防范视角，对于企业内控管理方面存在的问题进行了深入分析，并提出了具体的完善对策，希望为不断提升企业财务风险防范和内控管理水平提供一些帮助或者借鉴。

【关键词】财务风险;防范;企业;内控管理;问题;对策

经济社会不断向前发展，企业发展规模不断扩大，发展实力不断提升，同时经营活动中承担的财务风险也在相应地增加，企业之间的竞争更加激烈，为了不断巩固核心竞争优势，提高持续稳定发展水平，企业需要不断加强财务风险方法和内控管理，及时发现存在的问题，并采取有效的措施进行规避，才能更好地夯实发展基础，实现更长远的发展。加强基于财务风险防范下的企业内控管理研究，具有重要的现实意义。

一、企业财务风险防范和内控管理之间的联系分析

财务风险是指企业由于财务结构不合理、融资不科学从而导致企业不能按时支付负债融资所需要承担的利息，从而导致投资者预期收益会下降而产生的风险。企业财务风险范畴比较广，狭义的财务风险是指单纯地涉及企业生产经营过程中存在的债务融资风险，广义的财务风险是指企业生产经营过程中全过程可能发生的所有财务风险，包括筹资风险、投资风险、分配收益风险等。所以应当全面加强财务风险防范，才能有效规避各类风险可能造成的不良影响，提高风险防范水平。企业内控管理是指企业在生产经营各个环节通过采取一定的方式和手段对企业经营管理活动进行内部控制和监督的管理活动和过程。企业内控管理，涉及到企业经营管理的全过程，加强企业内部控制，有助于解决企业经营管理过程中发生的经济纠纷、营销不规范行为以及监管不到位等情形。内控管理是一项长期的活动，在内控管理活动开展过程中应当坚持一贯性、连续性、合法性、整体性和针对性的原则，加强内控管理和企业经营管理各个环节的有机协调，才能更好地实现资源联动，提高持续经营水平。企业内控管理和财务风险防范之间具有紧密的联系。一方面加强企业内控管理，有助于及时对企业各类财务风险进行识别，帮助企业对其自身的经营情况进行科学分析和预测，提高财务人员的敏感性，及时发现和排查财务风险。另一方面加强内控管理，有助于进一步提升风险管控水平。随着企业经营规模不断扩大，业务范围不断深入，加强内部控制，可以帮助企业提升风险抵御水平，保证审计工作科学有序开展。同时企业财务风险防范活动，可以进一步规范企业内控管理活动，通过两者之间的协调监控，更好地处理好财务部门和其他部门之间的关系，加强业务协同，形成强大合力，共同推动企业经营管理战略目标有效达成。

二、财务风险防范视角下企业内控管理方面存在的问题分析

加强财务风险防范管理，能够进一步提升企业内控管理水平。由于企业自身的经营性质决定，企业在生产管理过程中必须要加强内部控制，才能有效地处理好资金运营和发展之间的关系，进而实现更大的经营效益，有效降低财务风险，提高抗风险水平。目前在内控管理方面存在的问题主要表现在以下三个方面：第一，企业员工对开展内控管理和财务风险防范方面重要性认识不足，从而没有形成有效推动加强内控管理的整体合力。加强企业内控管理，不断推动企业内控管理理念、制度深入落地，需要企业全员积极参与和配合，才能保证其成效，当前企业由于对内控管理方面宣传力度不够，加上员工本身对管理监督等方面存在抵触心理，导致企业员工不能正确的理解内控管理的重要性，更不能结合自身实际加强自我管理，从而导致内控管理成效不明显。管理者在开展内控管理过程中受到各方面的压力以及利益驱使等，也会对内控管理客观公正执行产生影响，从而不能有效发挥内控管理的价值。第二，对内控管理动力支撑不足。加强内控管理，需要有完善健全的配套制度来支撑，还需要成立专门的组织领导部门来进行统一规划实施，在开展内控管理具体工作时，还要结合企业实际，不断提高企业内控管理综合素质，提高内控管理分析水平，及时排查各类风险因素，并加以整改和纠偏。目前在企业内控管理方面资金、人员、配套制度建设等方面都缺乏足够的支持，从而导致内控管理不能顺畅开展。第三，内控管理监管落实不到位。加强内控管理监管，是保证内控管理实施效果的重要基础。当前企业在内控管理方面，受到发展规模和经营类型等影响，管理难度不断加大，需要借助现代信息技术加强全面监管，才能有效降低监管漏洞。目前在信息化建设方面相对滞后，监管落实流于形式、走过场，影响实际监管成效。

[摘要]在国家推进世界一流大学和一流学科建设的宏观背景下，加强和完善实验室的建设与管理，对于建设“特色高水平”大学具有重要的意义。本文以安徽农业大学园艺学院为例，介绍了安徽农业大学园艺学院大型仪器设备的状况、大型仪器设备平台开放共享管理系统的运行模式以及共享监控管理系统下实验室管理取得的一些成效，针对实验室建设及管理工作中存在的问题，从建立建全完善的管理制度、加强实验技术人员队伍的建设和提高仪器使用率三个方面入手，提出了解决问题的具体方案，以期探索大型仪器共享监控管理系统下的实验室管理新模式。

[关键词]实验室；仪器设备；实验员；监控；管理

随着我国对教育和科研的高度重视，国家对高校学科及实验室建设的经费投入持续增加。安徽农业大学是一所办学历史悠久、以农林生命学科为优势和特色的省政府与农业农村部、国家林业和草原局合作共建高校，是全国首批建设“新农村发展研究院”的十所高校之一，是“中西部高校基础能力建设工程”项目高校，是安徽省“特色高水平”大学重点建设高校。学校下设19个学院(部)，园艺学院是我校建立较早的院系之一。学院先后购置了大批仪器，仪器设备的种类、数量、金额都在逐年增加。实验室基础设施建设水平得以提高，实验教学条件得到逐步改善，但是随之而来的是，管理上面出现的种种问题，比如，仪器设备的迅速增多，实验场所的增加和实验室管理人员数量的不足，现代科技的发展需要先进的管理理念与实验室技术人员管理技术的滞后，仪器设备的大量采购和利用率低下之间的矛盾。基于以上矛盾，传统实验室的管理模式，结合网络技术及数字化校园建设创建而成的大型仪器共享监控管理系统应用而生。平台可在线查看学校所有大型仪器信息及状态，仪器测试可以采用网上预约、网上收费等规范化管理。各个实验室安装了摄像头，一部分常用的精密仪器及易发生危险事故的仪器，安装了刷卡系统。实验室安装了门禁系统，新的管理模式不仅有利于促进高校大型仪器设备规范化管理和高效安全使用工作的顺利进行，还能更好地促进大型设备资源共享，提高大型仪器的使用效益。

1学院仪器设备概况

园艺学院实验中心教学和实验平台，是教学、科研和技术服务的教学实验基地、科学研究基地和人才培养基地，担负着学院本科课程实验、开放性实验、大学生科技创新项目以及本科生、研究生的毕业论文的实验平台。为了满足本科教学培养“高素质、创新型人才”的目标，学院结合学科发展需要，借助国家和学校对本科实验室建设的资金投入，先后购置了大批实验仪器。仪器数量多，种类齐全，完全可以满足本科实验教学和研究生科研实验的需要。

2大型仪器共享监控管理系统在实验室管理中的现状

实验中心教学和实验平台，是本科教学和科研的基地，不仅承担着本科教学的任务，也是大学生科研创新的孵化器。由于实验室多、区域面积大、仪器设备种类与数量多、流动人员数量多且杂，长久以来，实验室管理存在诸多问题。第一，学生素质参差不齐，自觉性差，缺乏有力的监管威慑力。很多学生抱着浑水摸鱼的心态，仪器弄坏了，常常找不到“肇事者”。第二，学生动手能力普遍较差，研究生一般以导师为单位，常采取“大带小”、“老领新”的传帮带的学习模式，由于对仪器操作也是一知半解，所以经常出现不规范操作，损坏仪器，而且还存在较大的安全隐患。第三，由于缺乏专项的维修基金，很多贵重仪器维修费用昂贵，导致一些仪器无法按时修复，等待维修费的到位。结果导致影响师生仪器的使用，大大影响实验进程。为解决实验室管理中出现的问题，学院依托安徽农业大学生物技术中心大型仪器共享监控管理系统为平台，组建了园艺学院大型仪器开放共享监控系统。学生经过申请，由学院实验中心授权，得到批准授权之后，才能有权进入实验室，刷卡使用仪器。学生的每次进入实验室刷卡，使用仪器，都在仪器共享系统中有详细记录。一旦发现违规操作，轻者对其提出警告、多次警告无效者，直接取消授权资格，不得使用仪器。实践证明，大型仪器共享监控管理系统投入使用后，提高了学生的自我约束能力，能够规范使用仪器，遵守实验室规章制度。有力的保障了实验室的专属使用和实验室的安全，使实验室管理更加科学化和智能化。为了进一步加强管理，在研一新生入学后，每年由实验中心组织新生进行安全培训，对实验室安全规程、实验室用电安全、实验室生物与化学安全、实验室废弃物的处理以及常用仪器的使用进行现场培训。学生经过培训后，大大提高了安全意识和仪器规范操作的能力。