企业信用管理范例

摘要：

从实质上来讲，波及日本、欧盟、美国的金融市场的次贷危机是信用管理上的危机。在我国宏观经济存在下行压力的影响下，企业的信用环境出现了改变，持续增加了信用交易的规模。然而，不少企业的信用管理依旧不够先进，存在一些风险。为此，本文阐述了企业缺少信用的原因以及强化企业信用管理的策略。

关键词：

企业；信用；管理；原因

在现代企业管理中，企业信用管理制度属于非常关键的一项制度，是企业核心竞争优势的一个重要组成部分。注重建设企业的信用管理制度，有助于企业信用规模的拓展，推动发展商业融资。与此同时，有助于企业风险的规避、增强企业的竞争优势以及创建社会信用机制。

一、企业缺少信用的原因

1.企业缺少现代市场经济条件下的信用道德规范以及信用观念。

摘要：

现阶段随着市场经济体制的不断深入，加剧了企业之间的竞争，在这样的环境下，企业的风险管理意识在不断加强，同时也推动了企业风险管理和信用管理的融合。在企业经营发展过程中，信用是企业发展的基石，在众多的西方理论研究成果中，信用管理机制的建立是企业关注的焦点。企业的投资者可以通过获取企业的信用评价，决定是否进行投资，可以说企业的信用直接关系到企业的发展。基于此，本文以A制造企业为例，分析其在全面风险管理视角下企业的信用管理问题，在对信用管理和风险管理进行了解的基础之上，对A制造企业全面风险管理下的信用管理的现状进行分析，发现A制造企业的管理者缺乏对信用管理的正确认识，尚未建立起专业化的信用管理和风险管理体系。对此A制造企业应该提升企业管理者和员工对信用管理的认识，建立完善的信用管理体系，设立专门的信用管理机构，培养专业化的企业信用管理人员，从根本上提升企业的信用等级，从而推动企业的发展。

关键词：

风险管理；信用管理；体系建设

现阶段，企业管理者对于企业的风险管理和信用管理的重视程度越来越高，在企业生产经营的整个环节中，企业的风险管理和信用管理体系的建设是极为重要的。企业的信用管理和企业的风险管理之间的联系是极为密切的，而企业的信用管理就需要企业员工的共同参与。尤其是在近几年中，连续出现了众多知名企业的信息披露和信息造假等现状，在这一段时间内引起了社会各界的广泛关注，而企业的信用管理逐渐成为了人们讨论的热点话题。特别是在全面风险管理视角下，企业在面对信用风险的过程中，加强对企业信用管理是极为重要的。对此，以下对在全面风险管理视角下的企业信用管理进行深入的探索和研究，希望能够逐渐完善现阶段企业的信用管理制度和措施，从而有助于提升企业的市场信用等级，更好地推动企业的发展。

一、全面风险管理和企业信用管理概念

1、全面风险管理概念

1.制约企业信用管理体系建设的因素

现阶段我国工商企业管理所采用的手段与管理方法比较积极，在社会中，已经创建了较为良好的企业发展体系，使得社会资源得到了一定程度的优化，并且，为确保企业在具备良好的监督机制下更好地发展。在全国的范围内，渐渐地建立起了透明的高效管理监督机制，但是，企业信用管理体系的建设还存在着一定的制约因素，这给企业的发展带来了极大的消极影响。

1.1缺少明确的法律规章管理，法律约束力不足

企业信用管理会涉及很多方面，它属于一个庞大而复杂的系统管理体系。为此，在该体系发展过程中，需要建立相对比较完善的法律法规制度，确保所有行为与措施都能够有法可依，有法必依；只有这样，才能够保证各项措施有效地实施。可是，目前由于整个企业信用管理体系的发展还处于起步阶段，在发展中，信用法律与法规体系也近近从政府、金融和民间等各层级有意识逐步地建立起来，在实施的过程当中，还存在着诸多不足。为此，在这一背景下，建立一套与企业社会信用体系息息相关的法律法规体系是非常必要的。也只有这样，才能够明确企业中各个部门的职责，弥补企业管理过程中在信用建设方面存在的不足，为企业完善发展权利与义务奠定一定的基础。

1.2各部门之间沟通不足，协作能力差

企业信用管理并不是一个独立发展的环节，而是一个整体，是牵一发而动全身的过程。企业在发展中，信用管理涉及多方面的信息。如果要保证企业信用管理能够做好，就必须要协调各部门之间的关系，同时还要对各个环节进行一定的了解，彼此沟通，提升其协作能力，避免由于协作能力不足而引发矛盾的现象，使得整个管理过程受到一定的制约。如果企业的管理一直都缺少沟通与合作，那么必将会引发矛盾，最终导致企业在信息管理上出现重大失误给企业发展带来消极影响。

1.3信用管理体系的评价机制的不足

一、明确江苏省企业信用管理建设思路的重要性

据课题组有针对性地对江苏徐州、无锡、苏州、淮安、南京等城市187家企业进行调研的结果显示，有37%的企业已经在进行信用管理的相关工作，比如在政府建立信用档案，按照政府的要求提供相应的资料，接受相关部门的检查。52%的企业表示对信用管理这个概念很陌生，虽然对于企业的应收账款管理、建立客户诚信档案等工作都有涉及，但是管理者不知道这些工作是属于信用管理的范畴，认为只是为了提高企业效益而进行的活动。11%的企业几乎没有从事信用管理的相关工作，而这11%的企业大都发展缓慢、维持度日。由此可见，开展信用管理工作的企业，发展呈现日趋壮大的趋势，加强信用管理是企业成长发展的必要手段。课题组在调查中发现，虽然有些企业有加强信用管理的意识和愿望，但对如何加强信用管理没有明确的思路。因此，寻找一条符合江苏省目前现状的信用管理建设思路尤为重要，它关系到江苏省众多企业的命脉与发展。思路是建设的前提，只有思路明确，建设才能有条不紊的进行。课题组从江苏省企业特点出发，探索江苏省企业信用管理建设的基本思路，为企业信用建设提供参考，使企业能够明确建设思路，防范信用风险，避免信用损失。

二、江苏省信用管理现状及存在的问题

在课题组走访的江苏省企业中，可以毫不客气地说，100%的企业都存在不同程度的信用意识淡薄、信用观念扭曲的现状，主要表现在以下几个方面。

1、真诚经营的意识薄弱

这个问题主要是针对企业自身存在的问题而言，真诚是信用的一小组成部分，但是在调研过程中有17%的公司连这一点都做不到，往往为了眼前的利润，夸大产品功能、售后条件。企业要开展信用管理，首先应该在自身真诚、信用的前提下进行，这样才能使企业向着良性的发展方向循环发展。如果企业自身都不能真诚经营，那么也就无法要求对方企业真诚经营，更无法建立失信企业的约束机制。

2、对信用不重视

第一篇

一、企业信用管理存在的问题

1.1企业缺乏信用管理意识

中国从计划经济向市场经济的过渡只有30年时间，信用的基础还很薄弱。计划经济体制下，作为一个整体的社会是一个大型企业，各单位之间进行配置的稀缺经济资源是由政府通过行政命令执行的，在资源配置中配置信贷仅是一个小的辅助手段。改革开放以来，信贷管理系统仍然薄弱，发展缓慢，相当多的企业对信用的重要性、信用管理的意义缺乏了解，很多商界领袖认为信贷仅仅停留在道德水平，信用文化仅用思想教育来培养，而忽视体制和管理。

1.2企业缺乏基本的信用管理制度

①企业内部信用风险控制和管理制度效果差。目前我国企业的信用管理赊销收账方式分别是业务部门主管和财务部门主管。但这两种方式均需要继续完善。前者负责赊销和收账，可能会出现官商勾结和腐败现象；后者也可能会出现管理水平低下，业务萎缩的现象。②缺乏有效的信用防范与管理的办法。随着社会主义市场经济体制改革的逐步深入，社会信用得到广泛应用，但与此同时，由于社会信用体系建设的滞后，企业、银行和政府需承受各种风险，企业和国民经济的健康发展受到直接威胁。

1.3缺少对客户信息的集中统一管理

摘要:

对任何行业而言，社会信用都是决定行业发展状况的重要因素，社会信用可以说是市场经济制度运行的根本，企业的所有市场行为都需要信用作支撑才能完成。鉴于此，笔者将在下文就企业信用管理体系进行分析并提出合理建议。

关键词:

企业信用；管理体系

信用是企业最重要的无形资产，信用是一种资格和能力，是财富的体现。企业是社会最基本最活跃的经济细胞，加强企业信用管理是社会大环境对企业的客观要求，企业信用建设是建立建全社会信用体制的重要组成部分，是构建和谐社会的必然要求，也是企业生存、健康发展的需要。企业的经济运行主要是靠信用来支撑，没有信用的企业最终是要倒台的。

一、信用缺失的影响

社会经济生活中的信用缺失，对市场经济体制的建立与完善带来严重影响，主要表现在：

摘要：

企业信用的良好建立对企业信用管理是有直接影响的,这关系到企业形象的树立,所以，信用管理的合理完善对企业来说非常的重要。我国企业在信用管理建设中产生了许多问题,导致企业管理的整体水平不高。

关键词：

企业信用管理；信用风险；问题现状；措施

有效的企业信用管理管理，必须具备与企业具体特点适应的企业信用管理组织方式、合适的岗位设计、明确分工的职能设计、与企业管理规模相配的人员配置模式、建设预算。科学合理的企业信用管理流程应包括对新客户授予信用的决策、应收账款的跟踪管理、客户信用风险的中期监控、催收和信用风险转嫁的整体管理。

一、强化企业的信用管理有着非常重要的意义

信用是市场经济的灵魂基础，国外企业的信用管理已有了迅速的发展，信用经济也比较成熟。我国当前信用制度的基础比较脆弱，已严重限制着我国市场经济健康稳定的发展，当前，企业的信用管理水平削弱了企业的市场竞争力。

一、企业赊销的基本情况

1．在关于为什么有些企业不做赊销业务这一项调查中，有效问卷的73家企业中有12家企业表示因为管理成本太高或管理难度太大，43家企业表示赊销的风险太大，15家企业表示因为缺乏足够的资金导致企业可能不做赊销，还有3家企业表示由于其他原因致使企业规定不做赊销业务。由此可以看出，企业不做赊销的主要顾及还是担心风险问题。这也从一个侧面反映出企业对信用服务的需求还是很大的。风险问题并不是企业单方面的原因。随着市场体制的逐步确立，信用销售方式不断普及，企业产权制度和信用管理制度中存在的问题日益突显出来，成为信用销售风险产生的主要原因之一。同时，市场信用监督机制不健全，社会的信用约束机制尚未形成，也是风险问题的原因之一，客户的履约意愿缺失使得赊销的信用风险敞口进一步扩大。风险问题原因还包括信用法律体系不完备，缺乏有效失信惩戒机制等。对于企业来说，改变外部环境难度较大，只有把企业的信用管理做好，明确赊销各个环节的风险控制程序步骤，才能降低赊销风险。有些企业认为做赊销的管理成本比较高，会影响企业的盈利。然而，赊销对企业盈利的影响不是绝对的，在做赊销之前可以将与自身业务类似企业的赊销盈利和管理成本进行对比，即可知道适不适合做赊销。同时，企业需要加强自身管理，诸如提高应收账款回收速度等方法，以降低企业的赊销管理成本。

2．在对这73家企业的调查中，就关于如果不做赊销将多大程度影响销售收入的话题，有32家企业表示影响低于10%;9家企业表示影响在10%－20%;12家企业表示影响在20%－30%;10家企业表示影响在30%－40%:2家企业表示影响在40%－50%;8家企业表示影响在50%以上。从整体上看，不做赊销对半数企业的销售收入影响较大。如果一个企业想要扩大销售收入，赊销将是企业的必然选择，赊销可以让一个企业的销售业务和销售收入达到更高的一个层次。当然，这是需要在合理的赊销下才能收到的效果。虽然赊销具有增加销售、扩大市场占有率以及减少库存，降低存货风险和管理开支等功能，但是赊销也存在一些弊端。例如，增加企业的经营成本，加速企业的现金流出，延长企业的营业周期，产生加大企业坏账损失的可能等。所以，企业在进行赊销时，需要在风险控制和成本控制两方面加强管理，降低坏账率，将赊销成本控制在合理的范围内，以达到通过赊销增加销售收入和利润的目的。

3．在对有赊销业务的44家企业进行的应收账款坏账率进行的调查中，15家企业表示坏账率在0．5%以下;13家企业表示坏账率在0．5%－l%;9家企业表示账率在l%－3%;3家企业表示坏账率在3%－5%;2家企业表示坏账率在5%－10%;2家企业表示坏账率在10%以上。企业平均坏账率为1．89%。根据网上数据，企业的一般坏账率在0．3%。显然，赊销导致的应收账款坏账率是很高的。坏账率高则表明企业在资金链上会出现危机，主要是一般企业没有对赊销产生足够的认识，导致坏账率普遍比较高，这样对企业以后的发展会产生制约，会影响企业未来的发展。河南省中小企业的坏账率相对于其他地区的都偏高，这与河南省本身的限制因素有关。正是由于经济水平的总体落后，河南省各类企业整体素质发展水平不高，由履约能力不足渐渐转变为履约意愿的缺失。同时，由于一部分企业管理层人员投机取巧，通过一些途径对信用档案进行粉饰，导致信用档案的真实性缺失，这也是导致坏账率居高不下的原因之一。

二、企业信用管理情况

这一部分主要从企业对信用管理的重视程度、对新赊销客户信用状况的要求、对赊销客户的内部信用评级制度、对赊销风险的控制及防范措施、对应收账款的管理这五个方面进行调查。这一部分调查中共取得有效问卷61份，之后的数据统计和分析都是基于这61份问卷得到的。从调查的情况来看，各企业都表示对信用管理很重视，公司高层管理人员也都是比较了解信用管理的。但只有不到一半的企业设有从事信用管理的专职人员。绝大部分企业没有设置专门的信用管理机构，没有对客户的信用状况进行专门的管理。即使对日常发生的合同管理，也只有不到1/3的企业设置了专门的法律人员。以上数据反映出河南省内的中小企业在明知信用管理对企业经营的重要性情况下，却并不重视对信用管理的具体实施操作。究其原因，有以下几点:一是企业赊销业务较少，导致企业对信用管理的忽视;二是企业的风险意识淡薄，没有明确地认识到赊销可能产生的坏账对企业经营安全的影响。

企业进行赊销必然会对赊销客户有—些要求和规定，但是企业是否具有明确的要求却又存在不同。通过数据分析可以发现，半数左右的企业对于赊销客户的要求与规定是非常明确的。这些企业基本上会建立本企业内部的客户评级制度和客户信用档案，并且能基本上做到时常更新，而对于不符合条件的客户也有制度要求。通过这些方式，企业初步建立了一套信用风险防范机制。但也有一半的企业没有建立相关的信用防范机制，而这些企业大部分没有赊销业务。关于企业的应收账款管理情况，从账龄分析的比例来看，有69%的企业对应收账款账龄定期进行分析，19．31%的企业没有进行过账龄分析。