企业信用风险管理范例

摘要：当前我国社会经济融资呈现出多样化的发展趋势，作为新型融资方法，供应链金融被广泛应用至小微企业中，但这样也会增大信用风险的发生概率。对此，本文以供应链金融为发展背景，分析了小微企业的信用风险情况，有针对性地指出了相关的解决措施，以期为此后小微企业信用风险的管理工作提供更多的借鉴依据。

关键词：供应链金融；小微企业；信用风险；管理

当前社会经济得到明显增长，作为社会经济的重要组成部分，小微企业为国民经济发展做出了巨大贡献，但实际业务办理期间也存在较多风险问题。调查分析发现，小微企业运行期间欠缺运营资金，且管理方式不适应企业发展模式，经营时很容易出现资金供应链中断问题，无法获得足够的信用资金，由此应尽快解决小微企业的资金信用风险问题，保证经营效果。

一、供应链金融与信用风险

（一）供应链金融概述

深圳金融机构最早提出了供应链金融的概念，可以提高企业的运行效率，解决小微企业的资金问题，在增强自身竞争实力的基础上，降低融资成本。相较传统的融资方式，金融业务支持模式更多被应用至供应链运作过程中，即在市场运营过程中，小微企业属于主体结构，融资业务的开展应遵循供应链业务方向，并完成拓展。除此之外，在小微企业融资期间，需要将供应链融资方式当作补偿型的融资方式，在供应链发展背景的基础上，评估主体信用，以此明确融资资格与信贷资格，做好资金的运转工作。

（二）小微企业信用风险

摘要:当前处于改革期的国有企业，面对自身沉重的历史包袱及国家财税体制制度重大改革、强烈的市场冲击等复杂环境，其风险管理整体水平表现出极不均衡的现状。本文探讨了目前国有企业信用风险管理中存在的问题，并提出了控制措施。

关键词:国有企业;信用风险管理;存在问题;控制措施

一、信用风险管理概述

(一)信用风险的概念

信用风险又称违约风险，指交易对象未按合同中约定履行义务而造成经济损失的风险。信用风险管理指通过科学地运用各种工具和方法，识别、衡量、控制和管理经营单位面临的客户和供应商的信用风险。

(二)信用风险的表现形式

信用风险一般会通过账款余额增加表现出来。比如各项成本、呆账、坏账的增涨，资金使用效率、流动资金总额降低，优质客户减少。将直接导致企业利润下降，持续发展的机遇受限。

摘要：伴随着我国私营企业的不断发展及经济体制的改革深化，中小企业迎来了发展的契机并得到了发展。但是，受限于商业银行的风险管控理念及中小企业的自身特点，造成其融资越来越困难。供应链金融模式的出现，不仅创新了中小企业的融资方式，还为其融资开阔了新的途径，同时还促使多个主体合作，从本质上转变了商业银行信贷方式。本文的研究有助于我国中小企业的健康稳定发展。

关键词：供应链金融；中小企业；信用；风险评估

一、引言

我国中小企业作为我国经济的重要组成单元，对我国整体经济的发展起着巨大的作用。然而，中小企业因其自身的特殊性，致使企业经常遇到经济资源短缺的问题，给企业的发展及稳定运营带来了严重影响。供应链金融作为一种全新的融资模式，为中小企业融资带来了极大的便利[1]。

二、信用风险及其特征分析

对于信用风险来说，其主要涵盖两部分，其一是因为第三方企业出现违约致使借款人可能出现的违约风险；其二为借款人因自身原因造成的违约风险，其涵盖了自身盈利能力及信用状况下降、主观上的违约行为等[2]。与此同时，信用风险具有其自身的特点。首先，其为一种非系统性风险，其主要与借款人本身有关，虽也受外界经济环境的影响，但其具有显著的非系统性。其次，信用风险具有传染性，其可以通过第三交易方传染给借款人合作伙伴，进而传染给借款人，最终致使资金提供方受损[3]。最后，风险具有难以量化性，其缺少必要的量化数据基础。

三、供应链金融模式下中小企业信用风险评估的现状及意义分析

摘要:本文阐述了航天技术应用产业信用管理的作用和意义，对航天技术应用产业信用风险进行了分析，并提出相应的措施建议，以防范经营风险，促进航天技术应用产业持续健康发展。

关键词:航天技术应用产业；信用风险；信用管理；应收账款

在航天技术应用产业经营发展中，企业信用管理作为重要的管理手段，能够科学管理企业的信用交易行为，能够通过信用交易和信用资源服务促进企业更好更快地成长。从20世纪80年代以来，航天技术应用产业在航天品牌良好信誉的影响下，经历了从无到有、从小到大的发展历程。产业发展初期，由于航天企业传统市场风险小，企业对信用管理的需求不大。但在步入快速发展阶段后，为了完成经营任务，企业在生产和市场方面的盲目性无形中增大，信用风险也随之不断提升，此时如果企业对信用管理的认知度仍然较低，缺乏相应的管理制度和信用政策，信用隐患必将不断增加。有些企业完全寄希望于客户自觉防范信用风险，采取自由的信用政策，造成应收账款居高不下，坏账增多，流动资金紧张，给企业带来较大的经营风险。有些企业由于对客户信用管理认识不全面，不愿承担风险和责任，采取限制性信用政策，导致一些重要客户流失，降低了企业的市场维持能力和竞争力，严重阻碍了企业规模的扩大，甚至使企业出现经营危机。在企业发展和风险并存的矛盾之下，航天企业通过采取适当的信用政策，建立科学的企业信用管理体系，可有效地解决这一矛盾。

1信用管理的作用及现实意义

1.1信用管理是产业发展的需要

从宏观角度来看，目前，党中央把军民融合发展上升为国家战略，航天技术应用的领域也愈加广泛，产业涉及的范围和市场越来越广。为了加快资金周转速度和扩大市场规模，许多企业会采用信用交易的现代经济行为。信用交易行为主要有3种形式：利用社会资源进行融资；凭借自身信用进行赊购；对客户信用进行评估并合理授信，通过赊销扩大市场。当前在全球经济处于买方市场的情况下，除了技术、质量和价格等是衡量企业的竞争力因素之外，企业信用交易的能力也成为衡量主要竞争力的因素之一。信用交易是把双刃剑，其使得企业的生产能力扩大、销售规模提高、收益增加的同时，也带来了失信、应收账款拖欠等一系列风险，从而影响企业的商业信用和生产经营，有时甚至会造成经营性危机。所以，加强企业信用管理，建立科学的企业信用管理体系，可有效地规范信用交易行为，既能有效防范信用风险，又能大幅度提高企业赊销的比例，在销售方面可提高企业的竞争力，同时利用良好的航天品牌和自身良好的信用进行融资和赊购，增加企业的发展能力，进而促进整个航天技术产业高效、优质、可持续地发展。

1.2信用管理是企业自身发展的需要

摘要：信用管理是企业内部控制的主要内容之一，但是现今作为我国市场经济主要构成主体的中小企业，其信用管理现状却不容乐观。尤其是中小贸易企业面临的国际市场更加复杂，信用管理难度更加巨大。本文分析了中小贸易企业信用管理的现状，发现中小贸易企业存在信用管理意识淡薄，资信评级困难，忽视信用叠加风险，法律维权难，缺乏事前、事中控制机制等信用管理问题。在剖析问题的成因后，为中小贸易企业信用管理提出了一些有针对性的对策建议。

关键词：中小贸易企业；信用管理；应收账款政策

在市场经济体制之下，信用是市场经济发展的基础所在，现代企业管理中信用管理的重要性日益显现。信用管理是企业内部控制的主要内容之一，但是现今作为我国市场经济主要构成主体的中小企业，其信用管理现状却不容乐观。尤其是中小贸易企业，面对纷繁复杂的国际贸易环境，信用管理尤其重要。企业信用管理的目的是在保持企业利润最大化的同时，降低企业的信用风险。但信用管理一直是困扰企业经营的难题之一，企业一方面期望在激烈的市场竞争中扩大市场份额或者取得优质的货源而采用激进的信用政策，另一方面在交易对象出现信用违约的时候，中小贸易企业的自身抗风险能力又相对较弱，一旦遇到违约问题就可能给中小贸易企业带来致命的打击。中小贸易企业的信用管理需要兼顾发展和风险两个方面的因素，找寻符合企业经营现状的平衡点，这需要中小贸易企业分析自身信用管理体系的不足，采取措施防范潜在风险，建立健全信用管理体系，制定合理的应收账款政策，这样才能合理规避和有效违约控制风险，促进中小贸易企业持久健康的发展。

一、中小贸易企业信用管理存在的问题及成因分析

（一）信用管理风险意识较为淡薄

中小企业的经营管理往往存在重速度、轻质量的特点。中小贸易企业对于信用管理的风险认识不足，对风险的防范意识较为薄弱，企业的管理层和员工普遍缺乏风险意识，缺乏高技能的信用管理人才对信用管理风险进行全面分析，这使企业无法建立起完善的内部控制体系。

（二）对交易对象的资信评级困难重重

1.企业信用管理体系建设的制约因素

1.1缺乏信用管理体系

企业在建立信用管理体系的过程中首先应该保证建立统一有效的信用评价机制及信用管理模式。在企业实施信用管理的过程中，发展中的信用评价和管理的有效比会在有效的评价和评估机制严重缺乏的作用下受到极大程度的制约，管理的科学性和可操作性也会在缺乏统一可参考的标准的情况下弱化，同时在收集和使用信息的过程中，各个信息也会在缺乏具体参考数据和信息的情况下不健全，也不具有统一的标准，企业建立信用管理体系的工作在综合管理过程中受到严重阻碍，进而对整个管理过程的有序开展造成严重的不良影响。

1.2缺乏充分的信息化程度

企业在建立信用体系的过程中，需要综合考虑整个经济发展过程中的各个部门和环节，受到整个管理过程的复杂性和综合性的影响，因此需要综合分析相当庞大的信息量和数据。近年来，随着信息化的飞速发展，整个管理过程在原有的落后的信息化技术和数字化发展的作用下很难跟上信息化和数字化建设发展的步伐，导致无法及时更新各个数据，从而对整个信用管理体系造成了严重的不良影响。面对这种情况，企业一方面应该坚定信心，将长远宏观的工作计划制定出来，另一方面还应该具体问题具体分析，正视管理过程中遇到的各种困难和问题，积极发挥主观能动性，采取有效措施加以克服。

2.构建工商企业管理和企业信用管理体系的方法

2.1充分重视企业信用

摘要：

随着校园信贷消费的快速发展，高校学生信贷消费信用问题也日益突出，对校园信贷市场的发展产生了诸多不利的影响。我国信贷消费市场并不是特别成熟，大多提供校园信贷的企业的信用风险管理体系还不够完善，文章将从四个方面浅析校园信贷市场中企业普遍存在的风险管理问题，为信贷市场的完善提供一定参考。

关键词：

校园信贷；个人信用；风险管理

近年来，校园信贷的信用问题受到了人们的广泛关注。随着互联网技术的快速发展以及移动支付在大学生中的逐步普及，使得信贷消费快速风靡全国高校，但高校学生信贷消费信用问题也越来越突出。若把信贷过程看成双方博弈，由于信息不对称等原因，企业则处于劣势地位，加上企业信用贷款风险管理机制不健全，信贷风险进一步增加。

一、校园信贷发展现状

当今时代，大学生作为特殊的消费群体，他们对于新产品和新概念有浓厚的兴趣，崇尚个性，追求变化，并且消费过程中有一个鲜明的特点就是依附性强。然而大学生缺乏消费规划意识，消费过程中不能做到理性思考，并且消费经验匮乏，尤其是大部分人在大学校园已经脱离了父母的监督管理，消费的行为不再受到约束，因此大学生信贷消费给企业带来了较大的风险。因为大学生信贷消费行为复杂性、冲动性、多样性的特点，导致企业提供信贷服务时需要承担一定风险。而目前传统银行贷款模式僵化，网络贷款规模迅速膨胀，民间借贷质量又参差不齐，并且企业信用贷款风险管理机制不够完善，使得校园信贷风险管理存在许多问题。

第一篇

一、企业信用管理存在的问题

1.1企业缺乏信用管理意识

中国从计划经济向市场经济的过渡只有30年时间，信用的基础还很薄弱。计划经济体制下，作为一个整体的社会是一个大型企业，各单位之间进行配置的稀缺经济资源是由政府通过行政命令执行的，在资源配置中配置信贷仅是一个小的辅助手段。改革开放以来，信贷管理系统仍然薄弱，发展缓慢，相当多的企业对信用的重要性、信用管理的意义缺乏了解，很多商界领袖认为信贷仅仅停留在道德水平，信用文化仅用思想教育来培养，而忽视体制和管理。

1.2企业缺乏基本的信用管理制度

①企业内部信用风险控制和管理制度效果差。目前我国企业的信用管理赊销收账方式分别是业务部门主管和财务部门主管。但这两种方式均需要继续完善。前者负责赊销和收账，可能会出现官商勾结和腐败现象；后者也可能会出现管理水平低下，业务萎缩的现象。②缺乏有效的信用防范与管理的办法。随着社会主义市场经济体制改革的逐步深入，社会信用得到广泛应用，但与此同时，由于社会信用体系建设的滞后，企业、银行和政府需承受各种风险，企业和国民经济的健康发展受到直接威胁。

1.3缺少对客户信息的集中统一管理