内控管理知识范例

一、农村信用社内控管理中存在的问题

农村信用社的内控管理是一个长期的过程，不是瞬间就可以完成的，所以说，内控管理必须建立起有效的机制。但是就目前我国的农村信用社的实际情况来看，这种有效的内控管理机制还是非常缺乏的。一个有效的内控管理机制，能够科学的为农村信用社的长久发展、风险应对等基本问题提供合理的帮助，同时，机制的建立也可以大大提高农村信用社的内控管理效率。总之，内控管理机制对于农村信用社的内控管理和发展都有重要作用，这种机制的缺乏是农村信用社发展中必须解决的问题。

二、农村信用社内控管理的现实意义

农村信用社内控管理对于整个信用社的发展都有重要的作用，具体来说，农村信用社内控管理的意义主要有：

1.有效的约束管理者的行为

内控管理最直接的作用对象就是农村信用社的管理人员。不能否认，目前在农村信用社中仍然存在很多腐败现象，作为金融机构，腐败是发展中的一个大忌。通过内控管理，信用社中的很多工作就会透明化，这样就减少了黑暗交易等助长腐败的行为；同时，内控管理的实行，管理者的工作也要有人进行管理，也就是说管理者不能处在绝对的领导地位而没有约束，这样，管理者在行为开始前就会多些思考。所以说，内控管理的运用可以有效的约束管理者的行为。

2.提高信用社风险应对能力

摘要：经济越发展，内部控制就越重要。目前，社会经济不断发展，企业形式复杂多样，多种经营方式并存，在市场经济发展的过程中，面临的市场竞争力逐渐加大，全球经济发展对我国经济产生了一定影响，经济体制也进行了相应的改革。因此，加强企业管理工作，特别是实施科学有效的企业内部控制管理，对保障企业稳步健康发展有着重要的现实意义。

关键词：内部控制；管理

一、企业内控管理在企业管理中的重要性

(一)加强内控管理，提高经济效益和自身竞争力

建立健全内部控制，保护企业资产安全完整，保证会计信息正确合法及经营活动的高效经济，促进内部管理活动顺畅且相互制约，有助于提高经济效益和实现企业目标，增强企业在市场经济下的竞争能力。

(二)建立科学内控制度，保障现代企业健康发展

企业制定内控制度，与国家有关法律、法规和企业内部管理制度有机结合，形成一个科学严谨的闭环式管理循环，做到兼顾国家、集体、个人的利益，有效保障现代企业健康稳步发展。

摘要：当前，行政事业单位面临更加复杂的内外部环境。在新的发展形势下，行政事业单位内控管理存在一些问题，对行政事业单位进一步发展造成了严重制约，必须采取有效的解决措施。本文探讨了行政事业单位开展内控管理的重要性，分析了内控管理存在的问题，并提出了相关的解决对策。

关键词：新形势；行政事业单位；内部控制；必要性

一、引言

我国行政事业单位的内控管理同企业相比，管理目的、管理方法都有很大的差异，因此也会面临不同的问题。目前，行政事业单位内控管理存在的问题包括工作效率低下、缺乏风险防控措施等，这些问题极大影响了行政事业单位更好地发展。本文对此进行了深入分析，目的是促进行政事业单位内控管理质量的提升。

二、行政事业单位开展内控管理的重要作用

1.做好监督工作。行政事业单位属于公共管理和服务机构，不仅有公益性、服务性，还负责管理工作。但是如果缺少了监督机制，少数人员就不能很好履职，还容易出现违规现象，不利于建设具有科学职能、高效廉洁的服务型政府。因此，采取有效的内控管理，并构建防范制度、惩处制度，有效监督权力使用，才能加快政府的廉政建设。

2.合理使用财政资金。行政事业单位只有创新自身的工作流程，提升管理能力，才能更好地服务大众。财政资金的使用和社会公众利益是密切相关的，对社会经济发展也有很大影响。合理使用财政资金，才能更高效地开展公共服务。当前，行政事业单位对于财政资金的使用存在一些问题，主要表现为：资金管理不强、预算编制不合理、不能严格执行预算等，这些都影响了公共服务质量的有效提升，因此必须做好内控管理。

摘要：中小型企业是我国国民经济的重要组成部分，因中小型制造业企业规模较小，人力资源成本有限，在生产与管理中仍存在不少弊端与风险，尤其是财务风险，而财务风险直接影响到企业长期发展，若管理不当难以在竞争越发激烈的市场生存，故此需要对中小型制造业企业内控管理与财务风险防范进行分析，本文探讨了中小型制造业企业内控管理与财务风险防范存在问题，可从完善管理制度、成立第三方监督管理以及企业多部门加强沟通等策略来进行管理与防范。

关键词：中小型制造业；内控管理；财务风险

改革开放以来，我国经济腾飞，中小型制造业企业大力发展，成为我国国民经济的重要组成部分。尽管企业经济得到提升，但企业内部管理却存在一定的弊端，如管理制度不够完善、缺乏管理意识等，管理不当会加剧企业财务存在风险，若未及时应对财务风险会导致企业资金使用出现问题，甚至会导致资金超支，严重影响到企业的核心竞争力，因此需要高度重视企业内控管理与财务风险防范问题。

一、中小型制造业企业内控管理与财务风险防范存在问题

（一）中小型制造业企业内控管理存在问题

内部控制是中小型制造业企业管理中的重要内容，以保障企业能够高效运转、稳定发展，同时也能实现企业发展战略目标，在竞争激烈的市场中占据一席之地，此外，企业内部控制能够为企业决策提供依据，以保证企业能够科学合理地生产与经营，从而确保企业的经济效益与社会效益。可知，中小型制造业企业内部控制在企业管理中占据重要地位，需针对当前企业内控管理存在问题进行分析，以研究出针对性的解决策略。

1.缺乏管理意识

摘要：

本文以农业银行泰兴市支行为例，分析了县级支行内部控制工作中存在的问题，提出了增强县级支行内部控制能力的相关建议。

随着现代商业银行经营管理理念和公司治理架构的逐步形成和建立，农业银行内部控制管理及风险防范体系也得以进一步规范和强化。总行、各省级分行和市级分行均建立了专门的内控管理和风险防控部门，有一套自上而下的管理制度、流程和方法，内部控制和风险防控工作也取得了良好的效果。但对于承担着整个农行经营任务的县级支行而言，内控管理和风险防控在点和面上，均存在较大的提升空间。

一、县级支行内部控制工作中存在的问题

（一）员工合规意识不强、风险意识淡薄的问题是内部控制管理面临的最大难题。

有些员工风险意识较弱，认为风险防控是领导的事，与己无关；有些员工法律、规章意识淡薄，借方便开展工作之名，以不影响同事之间相互团结协作为理由，相互之间无原则信任，不仅放松对自己的要求，对别人的违规行为也视而不见、知情不报，从而导致不严格执行操作规程和岗位制约制度的行为屡屡发生；还有些员工受社会不良风气和金钱的诱惑，顶风违纪、内外勾结，打银行客户资金的主意。同时，少数单位的领导干部在执行规章制度上打“擦边球”，无视法律、法规及银行的各项规章制度，甚至为了完成目标任务，不惜钻制度空子，故意违规。个别行为隐藏着较大的风险隐患。

（二）网点长期存在的“重经营、轻管理”的经营理念使内部控制执行苍白无力。

摘要：本文针对企业内控管理与财务风险防范，结合理论实践，以企业财务风险的内容为切入点，分析了目前企业财务风险成因，并提出提升内控管理水平和财务风险防范措施。得出完善规范的内控管理制度，是避免发生财务风险关键的结论，以供参考和借鉴。

关键词：内控管理；财务风险；外部环境；筹资规模

大量实例表明，企业在发展过程中，内控管理与财务风险防范具有同等重要的位置，在市场经济不断完善的背景下，很多企业仍然采用传统粗放式的管理模式，并没有积极建立一套先进、科学、完善的内控管理制度，财务风险防范措施也不够科学。很大程度限制了企业的发展和市场竞争力的提升，因此，重视企业的内控管理和财务风险防范措施的研究和应用就显得尤为重要。

一、财务风险的内容

所谓财务风险制度指的是企业财务发生损失或者损害的可能性，而且财务管理的本质是商品生产和交换的一种企业管理行为，包括：企业的财务活动和财务关系。因此，财务风险是客观存在的，很难从根本上得到规避。企业生产经营中的各项资金运动中，如果财务结构不合理或者融资不恰当，都会导致企业丧失偿还债务的能力，从而降低预期收益。财务风险存在企业财务管理的每个环节中，任何一个环节控制不当，都会对企业的生产经营造成严重影响。

二、财务风险成因

(一)复杂多变的外部环境

摘要：随着我国人民生活水平的日益提高，人们对医疗服务行业的要求也提出了更加严格的标准。近几年来，政府对各大医院的扶持力度不断增加，一些县级医院得到不断发展，各大县级医院不断完善自身医疗服务体系，对于推动社会市场发展中起到非常重要的作用。而作为县级医院管理的重心，财务管理是决定医院未来发展方向的关键。想要得到更加长远的发展，就要合理规避财务运营风险，提高医院的稳定性。与此同时，县级医院应该将内部控制作为医院管理的核心环节，提高县级医院的服务质量。文章试从县级医院在实施财务风险防范以及内部控制制度中存在的不足之处进行分析，提出强化县级医院内控制度，提高医院财务风险防范效率的具体手段和措施。

关键词：县级医院；财务管理；内部控制；风险防范；改进手段

随着我国医疗体制改革进程的不断推进，我国对各县级医院的管理水平标准也提出了新的要求。县级医院想要提高自身竞争实力就应该不断完善内部财务管理工作，明确财务会计内部控制的要点和流程，将具体的工作任务落实到相应的部门和人员身上，提高医院财务管理工作的规范性和可比性。除此之外，医院应该建立完善的内控管理组织体系，合理规避财务运营风险，保障各项活动的顺利进行。但就目前县级医院内控管理的现状而言，尚且存在许多不足的地方，县级医院管理者应该对这些问题予以高度重视，积极探求解决方式，健全医院内部管理机制，早日实现医院战略经营目标。

一、县级医院在实施财务风险防范以及内部控制制度中存在的不足之处

（一）医院管理者的思想意识落后，医院内部缺乏现代化的管理手段和管理人才

就目前县级医院内部控制管理现状而言，多数管理者缺乏先进的管理思想和管理意识，存在重经营、轻管理的现象。由于受到长期传统管理模式的影响，管理者在管理的过程中不易变通，一味的图求安稳，忽略了对相关管理手段的创新。在医院内控管理流程设置以及人才调动等方面，没有结合医院实际情况就盲目实施，导致医院内控管理效率不高。与此同时，近几年来互联网技术的不断发展，多数大型医院已经将现代化信息管理技术引入到医院管理当中，而县级医院的管理者为了节约资金，没能够对医院内部的管理手段进行优化，同时缺乏对管理人才的培养力度，致使县级医院内部的管理人才的综合素质水平不高，在人才招揽模式上具有单一性，不利于提高县级医院的总体实力。

（二）县级医院缺乏完善的风险防范体系

摘要：新时代，财务管理与内部控制体系均属于企业项目经营管理中的核心部分，二者之间联系密切，对企业经营发展具有重要影响。因此，企业非常重视内部控制体系建设与财务管理工作，希望通过两者协同发展促进企业健康稳定。文章主要对财务管理和内部控制建设中存在的问题进行研究，并对如何建立与完善内部控制体系与开展财务管理工作进行对策探索。

关键词：内部控制体系；建立与完善；财务管理

在企业项目经营管理中，财务管理属于重要管理内容，很多企业都会通过内部控制体系建设加强财务风险管理控制。新时代，国内市场环境越来越激烈，企业经营管理中财务风险问题越来越突出，引起了很多企业高度关注。在企业财务管理和内部控制体系建设方面，必须从企业实际角度出发，对现代企业管理控制理念进行借鉴。因为企业财务管理中的问题越来越新颖，需要通过内部控制体系的完善来加强内部管理控制，避免项目经营管理中出现资金断裂问题。

一、财务管理和内部控制问题

（一）管理人员技术水平不足

在企业经营管理活动中，多数企业都将精力投入到资金流转方面，缺少企业财务风险管理控制。虽然很多企业都已经建立财务风险与内部控制体系，但部分管理机制还不够完善，难以对管理人员形成有效激励作用和约束力。因为企业财务管理体系不够完善，公司财务管理人员安全风险意识薄弱，在实际管理过程中可能会存在安全隐患。管理人员工作积极性需要企业管理机制调动，通过有效管理举措提高管理人员综合职素质水平。现代企业财务管理更加注重高新技术与设备应用，操作技术水平要求相对偏高。因为企业财务管理和内部控制体系不够全面，所以企业管理人员技术水平差异日益明显，企业人力资源配置难以得到优化，这对企业项目经营管理工作效率必然会造成负面影响。企业高层缺少对财务管理与内部控制体系建设的高度重视，在管理人员培养方面投入力量有限，员工技术水平难以从培训中获得实质性进步。

（二）财务管理权责不明