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摘要：行车安全管理是交通行业的重点，行车安全管理水平的好坏更是会影响事故的发生率，而事故的发生会直接增加公司成本，本文以审计部门的角度，通过全面审核企业各下属客运分公司的行车安全管理制度及执行情况，对行车安全情况进行系统的分析，客观反映行车安全管理存在的问题或不足，降低行车安全风险，预防和减少安全事故，进而提出修改完善意见建议。
关键词：内部审计；行车安全；安全管理
引言
行车安全管理是交通行业的重点，行车安全管理水平的好坏更是会影响事故的发生率，而事故的发生会直接增加公司成本，因此加强行车安全管理的工作对交通企业管理具有十分重要的意义。为此，本文以审计部门的角度，通过全面审核企业各下属客运分公司的行车安全管理制度及执行情况，对行车安全情况进行系统的分析，客观反映行车安全管理存在的问题或不足，降低行车安全风险，预防和减少安全事故，进而提出修改完善意见建议，提高企业经济效益和社会效益，促进企业安全管理目标的实现。
一、内审工作开展情况及发现问题
公司内审部门从与行车安全管理相关的各方面内容开展审计，主要内容是：行车安全管理制度及执行情况；重大安全事故的处理情况；行车安全培训的情况；行车安全监督采取的措施；事故挂账未结案的情况等。经过审计，发现B公司主要存在以下问题：
（一）制度制订及执行方面上面缺失。B公司关于行车安全管理已制订《安全教育培训管理制度》《安全行车制度》《驾驶员安全管理制度》《驾驶员行车安全档案管理制度》《事故管理制度》等，各项制度已进行汇编，制度制订较完善，但部分制度没有得到有效执行。（1）制度执行不到位。《车辆安全例检作业操作规程》中规定驾驶员在出车前、行车中、收车后逐项检查，并将检查结果写在《驾驶员日常维护检查作业记录单》。检查中发现各客运经营公司未填写《驾驶员日常维护检查作业记录单》，只有修理工在出车前或收车后每天检查一次，修理工填写门检作业单，门检的内容也不能完全涵盖驾驶员日常维护检查内容。（2）大部分公司未配置专职安全员。按照交通运输部、公安部、国家安全生产监督管理总局以交运发〔2012〕33号《道路旅客运输企业安全管理规范（试行）》规定拥有10辆以上（含）营运客车的道路旅客运输企业应当设置专门的安全生产管理机构，配备专职安全管理人员。拥有10辆以下营运客车的道路旅客运输企业应当配备专职安全管理人员。
（二）监督检查方面存在不足。（1）视频监控检查比例过低。集团GPS监控中心每日检查车辆为21~24辆，每辆车查看监控15分钟，检查车辆只占每日营运车辆的5%。城乡公交每周查看2~4台车，每台车随机查看，无查看时长要求，检查车辆只占日营运车辆的1‰。（2）集团安全保卫部、客运安保部未对各分公司超速违章认定予以监督管理。根据文件规定，集团安全保卫部、客运安保部负责对驾驶员GPS超速违章认定有异议的事件，予以重新定责、定性。经检查每月上报的超速处罚情况时发现，集团安全保卫部及客运安保部未对各分公司GPS超速违章认定有异议的事件，予以重新定责、定性，系由各分公司自己认定。经抽查部分分公司未处罚的超速违章经科信部核对系正常超速。（3）超速处罚执行不到位。集团各营运公司2016年超速312起，处罚34起，其中一个营运公司2016年超速69起，该营运公司均未对超速情况进行处罚。还有公司2016年超速上千起，但仅处罚41起，很多月份发生超速情况均未处罚。（4）车载视频监控维修外包无监督，各分公司反映维修中心对视频监控维修不够及时，如检查子公司监控日志线路522的9174的车载视频全景模糊一个月未做处理。维修中心对外包维修单位无监督程序。
（三）安全培训方面。（1）新招驾驶员培训未实施到位。集团制订有《安全教育培训管理制度》，制度规定管理人员每年应接受规定的继续教育，驾驶员岗前培训不少于32学时，每年安全培训时间不少于12小时。新招驾驶员岗前理论培训一般都在半个工作日或一个工作日，一、二、三分公司近年新招驾驶员未发放《驾驶员安全操作规程》。（2）部分公司驾驶员安全培训记录未由本人签字。《驾驶员安全管理制度》中规定驾驶员应参加每月至少一次的安全培训，应在相应记录中签署姓名，严禁他人代签。各分公司每月的安全培训均有记录并装订成册，但发现部分公司安全培训签名并非本人签字，安全例会请假人员没有补培训记录。（3）未对历年未结案事故进行监督管理。截至2016年底挂账未结案事故26起，估计总损失336.02万元，安全保卫部一般只关注上年未结案情况，未对历年未结案情况进行统计和监督管理。（4）档案管理不完善。各分公司对事故处理结果记录档案没有编制目录，未对事故类型进行分类整理归档，部分公司未对历年未结案情况予以整理汇总，未能及时掌握历年未结案情况等。检查部分公司驾驶员档案发现档案不完整，无驾驶员培训记录等。各公司安全台账档案内容格式不统一。人事调整，资料交接不齐全，缺乏延续性。
二、存在问题原因分析
（一）思想上未引起足够重视。（1）公司管理层思想上不够重视，公司管理层对安全驾驶及行车管理成本对公司总体运营成本的影响预估不足。思想上认为运营成本重头还是在实际运营上，而忽视了行车安全管理成本在实际成本中的作用。（2）驾驶员对安全驾驶重视不够。公司驾驶员一方面人员素质参差不齐，驾驶员对行驶车辆周围的行人、非机动车、机动车的动态观察不到位，处理路面情况有侥幸心理以及驾驶员疏忽大意等，驾驶员对安全意识不够导致事故率不能有效下降；另外一方面，驾驶员普遍认为事故主体责任在公司，就算出事故，也是由公司负责出面解决，所以，驾驶员普遍对事故责任思想上认识不到位，存在着得过且过的思想。
（二）监督检查制度执行缺乏刚性。一是管理人员对集团公司制订的安全管理制度不熟悉或不重视，一方面具体有哪些相关制度不清楚，平时也未认真学习相关制度，检查出问题时根本无从用起相关制度，另一方面管理人员对相关制度也未引起重视，认为有些安全事故较小，驾驶员又难招，没必要按制度执行。二是部分相关制度已多年未更新，一方面有些制度已不适用现在的形势，造成部分制度较难执行，管理人员不愿意按制度执行，另一方面部分制度存在缺失和漏洞，制度规定的太宽泛、笼统，具体检查出的问题执行时找不到适用条款，让管理人员无从处罚。三是日常的监督检查较随意，各营运公司也无统一检查标准，而检查出的违章行为大多是口头教育，没有实质性的处罚，存在人情管理现象。
三、启发与思考
（一）严格制度执行。（1）严格按照公司制度的规定执行，把制度执行情况纳入营运公司考核，对制度是否执行到位，效果怎样，原因何在等，都要细化及量化，把考核结果与具体经济利益相挂钩，从而及时发现制度执行的偏差，促进制度作用的有效发挥。（2）制度及时进行清理修改，制度的建设是一个不断完善的过程，如果制度存在缺陷不及时修改，就可能为破坏制度的人提供机会，对于以前建立的制度定期进行梳理，及时废止已经不适用的制度，对于有缺陷或有漏洞的制度进行修改完善。（3）加强制度的宣导，制度的宣传教育是制度建设的重要一环，通过形式多样、行之有效的宣传教育，确保相关人员对制度具有足够的了解与重视，牢固树立以制度来管理的理念，拒绝人情管理和管理不一的情况出现。
（二）强化监督检查。（1）加强日常检查，各营运公司应加强对车辆动态检查，检查中出现的违章行为要按规定进行严格处罚，对车辆超速应加强管理，对超速驾驶员应按严格按照相关管理要求进行处罚，在每月的安全例会上对安全情况进行剖析，对事故特性进行分析，对各类事故进行及时的通报并对处理结果进行公布。（2）加强定期检查，加大视频监控检查比例，适当增加视频监控检查，统一各公司检查比例，更好地强化驾驶员安全意识。（3）加强监督管理，对超速违章认定的监督管理，每月上报的超速违章，集团安全保卫部、客运安保部应对各分公司GPS超速违章认定有异议的事件，予以重新定责、定性；加强外包车载视频监控维修的监督及其他设备维修的及时性。
（三）提升专业技能。（1）加强培训管理，加大培训必备的软硬件设施建设，对驾驶员岗前培训应有统一的培训并进行考试通过才可正式上岗，每位驾驶员应发放《驾驶员安全操作规程》便于日常学习，对驾驶员日常安全培训应采取多种形式进行，不能是为了走过场，严肃培训考勤纪律，不能出现代签而实际未培训的情况。（2）加强专业技术水平，为确保驾驶员专业技术水平的提高，从基础管理入手，制订相关考核规定，使驾驶员增加学习专业技术知识的压力和动力；定期开展技术比武，提高公交驾驶员安全驾驶技能水平。
（四）完善档案管理。（1）统一安全台账格式并完整记录，安全台账由集团公司统一内容格式并下发各营运公司，以便更好地完善档案；驾驶员一人一档应完整记录归档，记录驾驶员每次培训情况等，更好地掌握驾驶员的个人情况。（2）及时整理各类事故档案，对事故处理情况记录应编制目录，按事故类型分类整理，可以对事故更好的分析总结；及时整理历年未结案事故情况，了解未结案原因，尽快办理结案，减少经济损失。（3）加强安全台账档案资料的保管，安全台账资对于公司总结过去，更好地服务于将来有着重要作用，所以安全台账资料应延续，指定人员负责保管，避免在人事调整时出现资料交接不齐全、资料不延续等情况出现。
四、结语
内部审计是国有交通企业提高自身经营水平与发展质量的重要途径，是加强内部监督的必然选择。企业管理者一定要充分认识到内部审计的重要功能和价值，增强内部审计工作的独立性和专业性，丰富内部审计的方式与方法。尤其是要加强信息技术的应用，提高内审人员的专业素质，以便更好地服务于企业的日常运营、内部控制以及战略决策的实施。
参考文献
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[2]肖伟.做好三大转型履行好新时代内部审计工作的职责与使命[J].中国内部审计，2020（03）：4–6.
[3]韩莉，颜蓉华.新时代背景下国企内部审计创新发展[J].财经界（学术版），2018（23）：141.
作者:钱思思 单位:金华市交通投资集团有限公司
