科技风险管理范例

摘要：随着新技术的发展和新业务、新产品的涌现，信息科技的治理架构、技术架构和运维模式不断演化，金融机构与外包商的合作模式和合作关系也发生了变化，出现了新的机遇，同时也引发了新的风险。本文阐述了外包风险管理的必要性，总结了金融行业外包的3种模式（与“互联网”金融科技公司合作、与“金融系”金融科技公司合作、与中小型金融科技企业合作），分析了信息科技外包的常见风险，并提出了金融科技规划必须同步考虑风险防控规划、金融机构必须承担外包风险管理的主体责任、要通过技术手段防范风险等建议。

关键词：金融科技；外包；风险管理

金融机构业务的迅速发展和市场竞争的日益激烈，大大提高了对科技支持能力的要求。金融机构特别是中小型机构普遍存在信息科技人力资源匮乏、技术能力欠缺等问题，人员数量和质量均不能满足业务发展对科技的要求。因此，大部分金融机构大量采用信息科技外包的方式，作为自身科技力量的补充。但凡事均有两面性，信息科技外包是一把“双刃剑”，在给金融机构带来专业化能力、推动科技创新、提高科技效率、实现科技对业务支持的同时，也会引发一系列的外包风险。近年来，金融行业陆续出现的外包风险事件给金融机构和监管机构敲响了警钟。信息科技外包风险管理，成为金融机构信息科技风险管理的重要组成部分，也成为金融行业监管的工作重点之一。金融科技时代，随着新技术的发展和新业务、新产品的涌现，信息科技的治理架构、技术架构和运维模式不断演化，金融机构与外包商的合作模式和合作关系也发生了变化。新的机遇意味着新的风险，因此，除了传统外包安全管理手段外，还需要结合新时代的特点，做好外包商合作关系管理和风险管理。

一、外包风险管理的必要性

根据中国银保监会的《银行业金融机构信息科技外包风险监管指引》，信息科技外包是指银行业金融机构将原本由自身负责处理的信息科技活动委托给服务提供商进行处理的行为。将信息科技工作外包给其他服务提供商承担，相较于由金融机构自身的员工开展，存在着特殊的风险。因此，信息科技外包风险防控，已成为金融行业信息科技风险防范的主要任务之一，金融机构必须采取各种措施，加强对信息科技外包的安全管理。

（一）外包管理是“刚需”，外包安全管理是必须“支付”的对价

在金融机构所有的外包活动中，信息科技外包所占比重最大。金融机构信息科技外包的目的主要有两方面：一是弥补自身人力资源的不足，将自身有限的资源投入至最重要的业务系统和最核心的技术上，其余资源通过外包方式补充；二是充分利用外包公司在规模经济、专业化以及前沿创新技术方面的优势，实现对市场变化和业务需求的快速响应。既然信息科技外包是大势所趋和无法避免的选择，那么信息科技外包风险管理也就成了金融机构必须“支付”的对价，是必须且非常重要的工作。金融机构不能“一包了之”“包治百病”，而应该承担起外包风险管理的责任，必须认识到外包的风险，并对外包风险进行分析评估，加强外包安全管理，采取风险缓释、转移、规避等措施，将外包风险控制到合理、可接受的程度，避免信息技术及服务受制于人。可以说，做不好外包安全管理，就做不好信息系统管理，进而无法实现对金融机构系统和业务的保驾护航。

移动互联、大数据、云计算、人工智能等一系列前沿技术与商业银行的业务创新深度融合，为客户提供了“适时而在”甚至“无时不在”的金融服务，信息科技已全面融入银行业务经营的每一个环节，同时，与之相关的信息科技风险已日益成为影响商业银行业务发展的重要因素，这对信息科技风险防控提出了更高的要求。本文基于信息科技风险管控难点分析，探究信息科技风险管理对策。

一、银行业信息科技风险的主要特征

信息系统安全运行是商业银行业务正常开展的重要保障和基本前提，关乎商业银行声誉、金融安全和社会稳定。表1是近几年的信息科技风险事件案例。信息科技风险的特殊性如下：一是广泛性。信息科技风险广泛地存在于信息系统、部门、业务、员工和外部事件中。二是易扩散性。银行服务对象复杂、分布广泛，所提供的金融服务与个人、企业利益乃至国民经济息息相关，一旦发生重大信息科技事件，会引起一系列的连锁反应，对银行声誉造成较大的负面影响。三是复杂性。引发信息科技风险的因素复杂，如系统的升级改造、生产运维、制度流程、人员操作、自然灾害、突发事件等，使科技风险更趋隐蔽性和复杂性。四是隐蔽性。在特定外部环境下安全隐患容易被忽视，但会随着环境变化逐步暴露出来。例如，系统中的漏洞在某种特定条件下被不法分子利用，或内部操作、管理流程漏洞被内部人员利用等。五是变化性。随着信息技术水平的不断提高以及业务创新的不断深化，信息科技风险的表现形式也在不断发生变化。六是损失难以准确计量。信息科技风险产生的损失包括直接财务损失和间接损失，但目前仅用直接损失金额计量，远远低估了信息科技风险给银行带来的影响。

二、银行业信息科技风险管理架构

银行业信息科技风险管理的“三道防线”建设，体现了科技、风险管理、审计三个部门之间相对独立、有效分工、适当交叉、合理覆盖、多级监督、信息共享、协同开展的信息科技风险管控工作机制。第一道防线是指信息科技治理，由科技部门承担信息科技风险的直接管理责任，以风险控制的视角开展事前控制目标和预警指标制定、事中流程技术控制、应急处置、事后全面分析，以及现场或非现场的检查等工作。第二道防线是指信息科技风险管理，由风险管理部门和内控合规管理部门负责。风险管理部门将信息科技风险纳入全面风险管理体系，建立信息科技风险的控制标准和分类分级标准，对信息科技风险评估、监测、报告和计量。内控合规管理部门对信息科技制度建设、内部控制、合规管理及尽职监督检查和评价。第三道防线是指信息科技审计，审计部门按监管要求和风险状况，以独立的第三方立场开展信息科技审计，检查评估科技部门风险管理、内部控制的充分性和有效性，促进科技部门完善风控和内控机制。

三、商业银行信息科技风险管理难点

1.信息科技风险管控边界定位认识存在差异

一、我国农业科技企业创业投资存在的主要风险

（一）出口：风险资本退出机制不通畅

顺畅的退出机制是创业资本实现增值的根本保障。我国创业投资还处在起步探索阶段，创业投资退出机制不完善，退出渠道不通畅成为我国创业投资的一大障碍。首先，退出方式比较单一。我国风险资本的退出方式主要是股权转让。受证券市场发展以及法律制度等方面的限制，股权转让成为我国创业投资退出机制的主导方式，而其他方式运用极少。其次，法律制度不完善。目前法律法规和制度体制不利于创业投资的发展和完善，与创业投资有关的规章制度存在着许多不利于退出的条款。再次，产权市场混乱。我国的产权交易市场过多过滥，监管滞后，产权交易法律缺位等问题阻碍着统一的产权交易市场的形成，加大了创业投资退出成本和投资风险。

（二）人才问题：缺乏复合型创业投资人才

人才是农业科技创业投资成功与否的关键。由于我国创业投资在农业科技领域的发展不成熟，目前多层次、高素质的复合型人才少之又少。一方面，缺乏创业企业家，未形成创业企业家队伍。很多商业案例充分说明：一流管理与二流技术结合，可以获得成功；一流技术与二流管理结合，则极可能失败。另一方面，缺乏既懂高新技术又能开拓市场，敢冒风险寻求高额收益的综合型投资者。我国存在不少优秀的专业技术人才，但由于我国的市场开放时间不长，以往高等院校的专业分工过细以及现行的人事管理体制和教育体制等，不利于复合型人才的培养，所以目前能满足创业投资要求的复合型风险投资人才很少。

（三）运作问题：科学管理运作制度不健全

我国目前农业科技企业创业投资风险管理运作机制不完善，随意性强。首先，风险投资管理未按照风险资本的办法管理，存在“首长贷“”人情贷”现象[3]，未建立对投资对象系统的筛选和评估体系，资金利用率较低。其次，面对各种风险管理机制，创业投资家对农业科技企业创业投资风险管理的重视程度不够，投资后不再关注企业经营管理，缺乏规范的运营机制和管理制度，使得农业科技企业不能建立健全完善的风险管理机制，不能满足农业科技企业发展的需求。再次，公司治理机制不合理。农业科技企业国有投资比例一般在70%以上[4]，公司实行经理负责制，少数大股东掌握着实际权力，其他股东的权益得不到保护，这些系列问题严重挫伤投资者的积极性。公司还存在管理体制陈旧、监管机制缺失等问题，在很大程度上限制了创业投资作用的发挥。

摘要：

本文在阐述新创科技型小微企业财务风险内涵的基础上，从筹资过程、投资过程、经营过程和流动性等四个方面论述小微企业财务风险的主要表现。以及针对不同的财务风险提出相应的控制和防范建议。

关键词：

创新创业；科技型；小微企业；财务风险;控制及防范

近年来，政府、高校和社会大力倡导“大众创业，万众创新”做法，有助于提高政府的社会服务意识和办事效率，促进高校的教育改革，加快企业的转型升级和提质增效。在这样的背景下，将会出现大量的小微企业及中小企业。许多人在政府的提倡下加入了创新创业大军，并没有做好财务风险控制及防范的思想准备。小微企业财务风险主要表现在筹资过程、投资过程、经营过程及流动性方面上，很多小微企业主并不清楚全部的财务风险，这种情况不仅不利于社会创新创业新局面的打开，还有可能使许多参与创新创业的小微企业主遭受到不必要的损失。因而，小微企业主很有必要了解小微企业的财务风险各种表现，以及掌握小微企业财务风险的控制及防范。

1新创科技型小微企业财务风险内涵

以前学者较多关注中小企业的发展问题，近年来，提出更为准确的、更需要关注的小微企业概念。小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。世界各国对小微企业划分标准并不统一，如美国将雇佣员工在10-99人之间的企业确定为小型企业;雇佣员工在1-9人的企业为微型企业。欧盟根据企业员工和年销售额或资产总额来确定小微企业的划分标准。其规定的小型企业是员工人数在10-50人之间，且年销售额或资产总额在200万-1000万欧元之间的企业;微型企业是员工人数在10人以下，且年销售额或资产总额在200万欧元以下的企业。世界银行将雇员人数在1-10人之间，总资产100万美元以下，年销售额100万美元以下的企业规定为微型企业;雇员人数在11-50人之间，总资产和年销售额均在100万美元以下的企业界定为小型企业等等。我国对小微企业划分已经非常详细，如根据不同行业有不同标准，有利于税收优惠等操作层面的执行。近年来，国家给予小微企业大力的扶持，有助于中国经济的发展及提高就业率。如免征小型企业22项行政事业性收费，2015年到2016年共2年合计减免小微企业税收超过2000亿元。但是，基层各部门在执行小微企业优惠政策时，标准并不统一，造成有些小微企业主没有享受到优惠的好处。因而建议：对小微企业的划分更为多样化些及更为人性化些，如按行业，总资产由小到大排名，排名靠前的一定比例的企业定义为小微企业；高校大学生刚创业，在种子期及初创期的企业定义为小微企业；税务部门执行时能自动给予税收优惠等等。在小微企业中，有一类是新创科技型企业，是由受过高等教育的科技人员创办的，从事高新技术产品的研发、生产、销售以及咨询服务的，一般是在三年以内的处于种子期、初创期的小微企业。这些企业更值得关注，有利于国家社会经济可持续发展，有利于国家创新创业体系的建立［1］。如大学生受过高等教育，利用自己所学知识和技能，包括互联网技术、自动化技术、人工智能技术等等，往往创建科技型小微企业。

摘要：随着科学技术的不断进步和全球一体化时代的到来，世界各国相互协作共同发展的依存程度增加。各国为提升科技水平，一直致力于培养创新性人才，使得跨国科技合作更加密切、人才交流更加频繁。本文以科技成果作价投资的概述、风险问题以及管理措施为主线，详细论述跨国科技成果作价投资中存在的经营风险、外部环境风险、估值难问题，最后提出了完善跨国投资制度、加强激励机制等建议。

关键词：科技成果作价；投资；转化；风险管理

科技成果作价投资是一种重要的科技成果转化方式，是科技成果持有人、科技成果完成人及科技成果转化的投资人三者之间通过建立新的经营实体，达到同心协力、合力实现科技成果的转化、共享科技成果转化预期雄厚收益的共同目标。由于科技成果具备特有性、独创性、别致性等优点，因此在价值评估、经营合作、法律法规、外部环境等方面存在不确定性，导致跨国企业在科技成果作价投资过程存在难以预料的风险。

一、科技成果作价投资概述

（一）科技成果作价投资的概念。《中华人民共和国促进科技成果转化法（2015修正）》（以下简称《转化法》）第十六条规定，科技成果持有者可以采用自行投资、向他人转让、许可他人使用、以该科技成果作为合作条件与他人共同合作、以该科技成果作价投资以及其他协商确定的方式进行科技成果转化。另外，《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）第二十七条也规定，除法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外，同时满足“可以用货币估价”且“可以依法转让”的科技成果均可以作价出资。简单地说，谁持有科技成果，就以谁的名义作价出资。

（二）科技成果作价投资的方式。基于《转化法》明确科技成果可以作价投资，提出“以科技成果作价投资，折算股份或者出资比例”，以及2017年出台的《上海市促进科技成果转化条例》对相关细节作出了说明，可以归纳提出研发机构、高等院校、企业可通过三种方式将科技成果作价投资：①以本单位名义将科技成果作价投资；②通过资产划拨等方式将科技成果转移至本单位独资设立的负责资产管理的法人，并以该法人名义将科技成果作价投资；③单位与完成、转化职务科技成果做出重要贡献的人员对科技成果作价投资所形成股份或者出资比例的分配作出事先约定的，以本单位和相关人员名义将该科技成果作价投资。同年5月，上海市科学技术委员会主任寿子琪对这三种作价方式中高校院所与成果完成人之间的成功分配关系做出解释，指出前两种方式属于“先投后分”，第三种方式属于“先分后投”。即第一种是高校院所先投，投完后和成果完成人进行分配；第二种是高校院所通过全资出资的资产管理公司或者管理资产的机构来投，投完后可与成果完成人进行分配；第三种是单位和成果完成人先约定一个分配比例，再进行作价投资。

二、跨国科技成果作价投资中存在的风险

摘要:随着知识经济的深入发展，我们国家迎来了全民创业、科技创新的新时代，国内涌现出一大批高新技术企业，其中大多数是中小科技企业。文章以上海诺潇智能科技有限公司筹建期为例，以其初建期遇到的财务风险进行分析研究，并给出对应的解决对策，为企业能持续健康发展打下结实的基础;并从上海诺潇智能科技有限公司风险现状入手，结合企业的背景和发展规划，提出对应的风险规避的措施和对策，使企业在初建期能平稳健康发展。

关键词:中小科技企业;财务风险;资金短缺;风险意识

目前世界经济形势下，科技实力、自主创新能力已经成为全球经济发展的动力和综合国力的衡量重要指标。同时我国正处于经济转型关键时期，从能源耗用模式转变为自主创新、技术创新模式，自主创新和技术创新能力作为加速经济发展、改变产业结构的核心方式，因此科技中小企业发展对鼓励创新、经济效益的提高有着重要意义。文章以上海诺潇智能科技有限公司筹建期为案例研究对象，通过对上海诺潇智能科技为例的中小科技型企业面临的一些典型风险进行分析研究，特别是中小科技型企业注册、筹建初创期，涉及资金、管理、技术、研发、市场、环境等多个角度进行风险分析和研究，重点对资金不足、筹资方式财务风险进行研究讨论，并提出相应的对策和解决方法，旨在帮助推动上海诺潇智能科技有限公司的健康发展。

一、中小科技企业的现状及分析

我国的科技中小企业是多数从传统行业发展转型过来，基本情况是底子薄、技术落后，而且较发达国家发展的时间短，属于国家的新兴产业，与发达国家相比较各个层面来讲都差距巨大。所以我国中小企业成长发展依然面临严峻挑战，形势不容乐观!上海诺潇科技的财务风险主要由内部因素和外部因素两部分构成，内部原因主要有自筹资金无法满足企业初建期资本建设需要、企业管理制度、风险意识不强等原因;外部因素主要由初建期融资困难、企业产品竞争力及市场化不确定、政治经济大环境变化带来的风险等因素构成。自筹资金无法满足筹建期建设大量资本需求。科技企业本身就是高投入高风险行业，从初期筹建注册到逐步成长及后期逐渐发展壮大成长的进程中各种资金风险。科技型企业是技术、人才、资本密集行业，在上海诺潇初创筹建期，基础技术创新研究已经开始，企业融资渠道有限，导致资金来源极其有限，只有投入无产出，无法满足企业初期资产建设、设备耗用、产品材料等的资金需求。海诺潇初建期的财务决策制定缺乏具体审核流程管控，形成的企业财务决策往往是缺乏科学性的，企业负责人因个人知识背景、综合素质或经营管理经验不足等原因，不一定具备对资金投入使用符合专业财务程序的判断能力，若没有财务背景知识的支撑、有效的制度规范、合理的办法评估，做出的财务决策容易引发不可控制财务风险。

二、外部因素造成财务风险

上海诺潇筹建期遇到资金困难主要是大量资金投入，从研制、设计、实验，到生产、销售、产业化都需要大量的人力、财力、物力的支持和投入;保持技术创新能力，除了大量资金直接投入外，还需要培育人才资源和高精新设备购置。同时上海诺潇还存在因筹建期信用不足，如固定资产建设中、无形资产研发中、金融机构融资贷款抵押的基本条件不具备，金融贷款非常困难。在企业初创筹建期，经营管理者无信息披露观念，信息披露不完整、不及时、不对等的重要性没有足够的认识，外部投资者很难捕捉到企业的真实情况，了解企业的技术特质及行业发展前景等重要信息。市场认可、市场占领份额、打开市场实现利润，是对研发技术成功最有效的检验手段。对于刚刚注册成立的上海诺潇，企业将着手规划研发、投产、技术成果产业化、产品投入市场一系列运营流程，但是新建企业因实力不强、规模不大、产品的技术还不成熟、业内知名度不够等因素，研发成果产品化能否被消费者接受、能否得到客户认可，二者都有很大的不确定性。与此同时，伴随着是否能带来经营效益的不确定性，市场前景不明朗，加上企业本身存在的不确定性、市场环境的变动带来的市场风险，产品及市场风险引发财务风险对企业的生存也至关重要。

摘要：随着经济全球化的发展，增加了金融风险危机蔓延的可能性。提升商业银行风险管理水平，防范、预警、控制金融风险已成为我国经济发展中亟待解决的问题之一。本文介绍了金融工程技术，从商业银行风险的特点及分类入手，分析了我国商业银行现阶段普遍存在的问题，进而探讨了引入金融工程技术，利用金融科技，提升商业银行风险管理水平的构想，以期对我国商业银行的风险管理有所帮助。

关键词：金融工程技术；商业银行；风险管理水平

风险管理是当今世界各商业银行面对的重点问题之一，由于商业银行经营货币的特殊性，决定了商业银行风险管理与一般的企业不同。随着我国金融工程技术的发展，其应用越来越广泛。将金融工程技术引入到商业银行的风险管理工作中，建立管理信息系统，建立金融工程师队伍，建立健全的数据信息库，创新风险管理模式和手段，对风险管理水平的提升有显著作用。

一、金融工程技术

(一)金融工程基本概念

金融工程的概念分为狭义和广义两种。狭义的金融工程主要指的是利用先进的数学和通讯工具，在现有各种金融产品的基础上，进行不同形式的组合及分解，以设计出符合客户需求的金融产品；而广义上的金融工程指的是一切利用工程化手段来解决金融问题的技术开发，它不仅包括金融产品的设计，还有金融产品定价、交易策略设计、金融风险管理等各个方面，本文采用的就是广义上的金融工程。金融工程兴起与20世纪80年代中后期的欧美金融市场，它将工程思维融入到金融领域中开发出新的金融产品，以满足市场的各种需求。20世纪90年代，我国引入金融工程的思想，随着我国金融市场的不断发展，金融工程的应用越来越多。现今，已有部分商业银行引入金融工程技术，用以提高商业银行风险管理水平。

(二)金融工程学科特征

第一篇：外贸企业财务风险管控策略

摘要：

外贸企业经营发展中由于受到国内外各种客观市场因素、自身条件等的影响，难免面临一定的财务风险。企业要想实现长远、可持续经营就必须积极规避这些风险，认真分析各类风险的类型、成因以及解决对策，从而积极防范规避风险。本文首先分析了外贸企业财务风险的表现形式，再结合当前实际情况提出相应科学的管控策略。

关键词：

外贸企业；财务风险；表现形式；管控策略

近年来，全球经济增长乏力，新兴市场汇率大幅贬值，外贸形势十分严峻。外贸企业国际贸易面对复杂多变的国内外经济形势，经营风险陡然增加。财务风险管控是外贸企业管理工作的重要组成部分，市场经济形势下，外贸企业面临着客户违约、汇率大幅贬值、现金流紧张、反倾销等各种风险。要想有效抵御风险，创造预期的经济效益，企业就要深入分析财务风险的表现形式，明确风险的成因，并分析科学的管控策略，只有这样才能从根本上防范风险，提高经营的稳健性。

一、外贸企业财务风险的表现形式