科技成果管理范例

一、现行科技成果转化专项资金管理的问题与不足

（一）专项资金拨付中存在的问题

一是专项资金会计科目设置不规范。目前我国科技成果转化资金类别日益多样化，使得部分具体管理单位设置会计科目时过度片面追求细化，最终导致设置不合理，出现“财政补助收入”、“专款支出”、“上级补助收入”、“补出经费”、“其他应付款”、“暂存款”等非规范化的科目。这些名目繁多的会计科目实际上加重了工作的负担，并未起到细化核算资金的目的，甚至造成专项资金会计核算混乱，不同项目之间的会计核算不明晰，无法真实反映专项资金的管理情况。二是日常会计核算尚未规范。科技成果转化专项资金本身具有明确的资金用途和目的。这不仅需要保证资金的专款专用，还需要做到独立核算，但是现实操作中，违背了专项资金的使用原则，降低资金对促进科技成果转化现实生产力的促进作用。三是拨款到账时间过长。从调研中发现，A区下级财政比较困难的政府存在科技成果转化专项资金被截留、挤占和挪用的问题。而对获批项目的资金到位情况抽样调查，发现专项资金到达项目单位账户平均时长为166天，到账时长超过半年的占35%，最慢的达到了527天。

（二）专项资金使用中存在的问题

目前科技成果转化专项资金的管理一直存在“重视分配阶段，轻视过程管理”的问题。作为专项资金行政管理部门，应在项目审核阶段重视产业引导，只要是项目符合当前需要发展的产业方向，资金的具体使用应尽量避免直接行政干预。另外一方面，又存在监管不到位的问题。科技成果转化项目申请之后，资金是否真正用到实处，需要建立一套完整的制度，规范资金的使用，并对不按照要求的使用的应接受相应的处罚。从调研项目的独立核算中了解到，科技成果转化专项资金主要用于支持建设方面，或用于支持项目贷款贴息方面，甚至有些支出不符合专项资金的规定，改变资金的用途，用于支持获批项目的业务招待费、咨询费等。

（三）专项资金验收结算中存在的问题

目前存在部分专项资金管理部门对于结余资金的处理不规范。甚至为避免上缴，将结余资金用于购置物资，造成资金的浪费。同时，疏于对获批项目的验收，未能及时掌握项目资金使用成效。据A区调研结果统计，在支持建设方面的35个项目，有验收的项目仅有13个，验收率只有37%。这完全可能造成专项资金未能真正用于科技成果转化，而被挪为他用，严重降低资金使用效率。

摘　要：森林生态系统做为最重要的陆地生态系统，发挥着重要的生态、经济、社会效益。林业是我国经济社会可持续发展的重要组成和根本保障，担负着为建设“五位一体”文明国家提供生态条件和生态安全保障的重任。林业科研及科技推广工作是林业进步发展的重要驱动力，是林业生态文明建设的关键举措。

关键词：科技推广；林业科研；管理

随着经济社会的进步，创新型国家战略的提出，科技在林业的发展中重要性日显，近年来，我国林业科技进步贡献率从2015 年的 48％ 提高到2021年的55％［1］。但是，我国林业科研管理和科技推广工作还存在一些问题，这些问题，在很大程度上限制了林业向更高水平的发展。结合林业科研管理工作实际，对林业科研管理和林业科技成果转化工作现状进行了总结，对存在的问题进行了分析，并提出了意见和建议，为解决相关问题提供参考。林业科学研究目标是“服务国家目标、满足行业需求、解决林农疑难”［2］。科研管理是科研能够顺利实施的重要保证之一，一项科研成果不仅是科学技术的结晶，而且是管理才能的体现。科研管理不仅是一门科学，也是一种潜在 的资源，需 要 开发和研究。包括了科研计划 管 理和科 技成果 管 理两大方面［3］。

1　林业科研计划管理现状与存在问题

1．1　林业科研计划管理模式

资金来源渠道单一的现状和林业长周期性属性决定完全竞争项目申报不一定完全适合我国的林业科研项目的管理。按照林业发达国家经验来看［4］，资金来源多元，林业产业融资发达国家开展完全竞争项目申报较合适。有的亚洲林业发达国家林业科研项目管理分为政府固定拨付和自 由竞争 良种方式，既解决了固定拨款的研究效率低下，又兼顾了林业科研长周期的问题。考虑到我国实际，虽然林业资源分布丰富，但是林业产业发展不充分，社会资本进入林业产业，特别是传统的森林培育行业积极性普遍低下，这就造成林业科研资金来源渠道单一，过度依赖政府拨款，缺少自主创新从而争取社会、企业等林业投入资金的局面。另外，林业科研成果使用管理体制，收益分配管理，也限制了科研主体争取政府外林业科研资金的积极性。现阶段项目管理应该采取自由竞争和政府拨款俩各种方式并存方法，在容易产生经济效益、社会资本投入积极性高的林业领域，科研项目管理应充分发挥自由竞争的效率优势。在经济效益慢、周期长、生态效益显著、社会资本投入积极性底的传统森林培育、森林经营、森林保护等领域应该考虑政府拨款方式。

1．2　林业科技计划参与主体

【摘要】不同于西方发达国家的科技成果转化能力，我国在此方面还存在很大的进步空间。西方发达国家之所以有较高的科技成果转化率，主要是因为其善于管理知识要素这一指标，因此知识成为当前环境中提高生产效率的重要内容。我国企业在转化知识成果时，因渗透知识管理理念，从而顺应知识经济时代的潮流。

【关键词】科技成果转化;知识管理;绩效评价体系

1科技成果转化知识管理绩效内涵概述

知识管理作为当前先进的知识管理模式，被包含在知识的投入于产出环节中。其中，科技成果知识管理被细分为显性、隐性知识。就科技成果而言，其核心为:将知识引入产品中，随后创造产品的知识价值。科技成果转化周期涵盖多个环节，包括:产品对接、试制样品、商业化。由于每个环节的形态不同，其知识管理活动的重要内容也具有差异性。在分析科技成果转化知识管理绩效期间，企业管理部门不仅应明确知识管理带来的绩效，而且应重视知识管理带来的经济效益，使流程与结果能够良好协调，科技成果转化知识管理绩效的概念是:知识管理和科技成果转化在运转期间，应基于要实现的目标来进行整合。一般情况下，需要涉及以下内容:提升素质、增强能力、增加效益。

2科技成果转化知识管理绩效评价的角度

对于科技成果转化知识管理绩效评价而言，其工作原则为:将知识管理转化为科技成果，将重要内容设为考核知识管理，从这个层面来考量，工作的核心为:提升企业职员的综合素质、增强企业的流转能力等，常常采用的测评方式为:数学理论知识体系与模型，能够及时反馈出测算效果。科技成果转化知识管理绩效评价具有多个功能，包括:预估、考核、导向等。科技成果转化知识管理绩效包括以下内容:提升职员的综合素质、增强企业的经济效益、提升组织能力。其形成绩效的流程涵盖以下方面的要点:投入流程、运行流程、产出流程。对于动态属性而言，主要体现在以下方面:评价目标、评价主体、评价流程等，为了保障评价层面的合理性，企业应将三者良好融合。在绩效形成时期中，主要呈现在以下方面:培养高素质人才，提升组织综合能力。在运行流程中，组织通过将知识技能引入组织中，能够使组织与企业发展目标良好协调。在产出流程中，可以呈现出经济效益的表现特征，从而突出企业核心竞争力的优势。

3科技成果转化知识管理绩效评价的三维体系

摘要：随着科学技术的不断进步和全球一体化时代的到来，世界各国相互协作共同发展的依存程度增加。各国为提升科技水平，一直致力于培养创新性人才，使得跨国科技合作更加密切、人才交流更加频繁。本文以科技成果作价投资的概述、风险问题以及管理措施为主线，详细论述跨国科技成果作价投资中存在的经营风险、外部环境风险、估值难问题，最后提出了完善跨国投资制度、加强激励机制等建议。

关键词：科技成果作价；投资；转化；风险管理

科技成果作价投资是一种重要的科技成果转化方式，是科技成果持有人、科技成果完成人及科技成果转化的投资人三者之间通过建立新的经营实体，达到同心协力、合力实现科技成果的转化、共享科技成果转化预期雄厚收益的共同目标。由于科技成果具备特有性、独创性、别致性等优点，因此在价值评估、经营合作、法律法规、外部环境等方面存在不确定性，导致跨国企业在科技成果作价投资过程存在难以预料的风险。

一、科技成果作价投资概述

（一）科技成果作价投资的概念。《中华人民共和国促进科技成果转化法（2015修正）》（以下简称《转化法》）第十六条规定，科技成果持有者可以采用自行投资、向他人转让、许可他人使用、以该科技成果作为合作条件与他人共同合作、以该科技成果作价投资以及其他协商确定的方式进行科技成果转化。另外，《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）第二十七条也规定，除法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外，同时满足“可以用货币估价”且“可以依法转让”的科技成果均可以作价出资。简单地说，谁持有科技成果，就以谁的名义作价出资。

（二）科技成果作价投资的方式。基于《转化法》明确科技成果可以作价投资，提出“以科技成果作价投资，折算股份或者出资比例”，以及2017年出台的《上海市促进科技成果转化条例》对相关细节作出了说明，可以归纳提出研发机构、高等院校、企业可通过三种方式将科技成果作价投资：①以本单位名义将科技成果作价投资；②通过资产划拨等方式将科技成果转移至本单位独资设立的负责资产管理的法人，并以该法人名义将科技成果作价投资；③单位与完成、转化职务科技成果做出重要贡献的人员对科技成果作价投资所形成股份或者出资比例的分配作出事先约定的，以本单位和相关人员名义将该科技成果作价投资。同年5月，上海市科学技术委员会主任寿子琪对这三种作价方式中高校院所与成果完成人之间的成功分配关系做出解释，指出前两种方式属于“先投后分”，第三种方式属于“先分后投”。即第一种是高校院所先投，投完后和成果完成人进行分配；第二种是高校院所通过全资出资的资产管理公司或者管理资产的机构来投，投完后可与成果完成人进行分配；第三种是单位和成果完成人先约定一个分配比例，再进行作价投资。

二、跨国科技成果作价投资中存在的风险

摘要：经济的逐步发展使得人们越来越关注自己的生活质量，环境问题与城市居民的生活质量息息相关，作为保障环境质量的重要工具——环卫车辆逐渐受到人们的重视。文章将从科技创新成果对提升环卫车辆维修管理能力的重要意义出发，简要阐述当前环卫车辆维修管理存在的三个突出问题，最后针对这些问题提出可操作的解决方法。

关键词：科技；环卫车辆；管理维修

引言

经济的逐步发展使得人们越来越关注自己的生活质量，环境问题与城市居民的生活质量息息相关，作为保障环境质量的重要工具——环卫车辆逐渐受到人们的重视。如果能够利用科技创新成果提升环卫车辆的管理维修能力，环卫车辆的工作效率必将得到提升。

1科技成果对提升环卫车辆维修管理能力的重要意义

环卫车辆作为维护城市环境的重要工具，其工作效率直接影响着城市环境质量的高低，提升环卫车辆的科技水平是时展的必然要求。在科技创新成果不断涌现的当下，将各种成果与环卫车辆结合起来，将有利于提升环卫车辆的性能，降低环卫车辆的维修成本，从各个方面提升整个城市环卫系统的工作效率。

2当前环卫车辆维修管理存在的问题

1高校科技成果的权属及转化过程中的问题

1980年美国政府通过了拜杜法案，明确政府经费补助的研发成果所有权归属于政府签署协议的大学，而不是发明者自身或政府本身。我国2007年修订的《科技进步法》明确规定，高校作为财政资金资助项目的承担单位，享有财政资助科技项目中知识产权的所有权，高校科技成果在取得产权后其本身以及转化生产力后的经济效益依然属于国有资产范畴。因此将科技成果以及转化工作纳入国有资产的管理范畴，符合管理活动的基本规律，有益于建成合理的管理体制和形成良性的运行机制。目前我国高校对于科技成果及转化的管理主要存在以下几方面问题。

（1）以科研项目来源为依据的分类管理体系导致管理关系多头，存在管理盲区。

按照国家行政管理体系分类，主管部门将科技成果视为一般性国有资产，相关工作应归属于单位的资产管理部门，但大部分高校都是按照科研经费来源和项目分类体系来设置相应管理机构，绝大多数高校没有设立专门的科技成果转化机构，而是将其纳入科研管理的大范畴，附属于科研院或科技处，具体的工作则交由技术转移中心或应用技术研究院之类的机构。由于各管理部门相互之间关系是并行、相对独立的，管理模式竖向垂直为主，缺少横向的协调和合作，从而造成科技成果转化工作管理多头、信息不对称的现象，存在机构设置重叠和管理盲区，整体工作效率偏低。

（2）对科技成果的国有资产属性认识不足，知识产权的保护观念淡薄，造成科技成果的低效利用或流失。

由于对高校科技成果的属性认识模糊，相应的资产及产权的概念也属于混沌不明的状态，高校的科技成果从创造、认知和保护的体制尚需完善。而科技成果转化工作核心是要将科技成果资源化、商品化，在资源的产权不清、属性不明的情况下存在以下隐患：转化工作没有法律保障，科技成果面临着被侵权、占用、流失的风险；缺乏系统客观的科技成果评估体系，使得科技成果的价值不能很好地体现，优质的科技成果往往被低估价值；缺乏完善的产权保护策略而不能很好地在后续的开发实现研发成本的增值，科技成果收益低或无收益甚至亏损；科技成果转化的渠道多、方式多样，在老师与企业之间、校企之间、各地研究院承担的与政府、企业之间等的合作中，科研人员或技术持有者自办科技企业，利用国家或政府扶持政策取得科技成果等等都会涉及到科技成果转化，由于过程中信息的非对称性、创新成果交易合约的不确定性和不完全性,科技成果的资产属性及价值得不到明确，从而造成资产的大量流失。

（3）现行的国有资产管理制度不能很好地平衡所有权、处置权、收益权的关系，成果转化的主体积极性不高。

0引言   21世纪是科技与信息高速发展的世纪，随着计算机与网络通信技术的飞速发展，特别是互联网技术的普及应用，实施科技成果管理的网络化和信息化已经迅速成为各级科研管理部门改善管理状况、提高自身管理素质和竞争力的重要手段。建立一个科学、公平和完善的农业科技成果价值评估网络化管理平台，是农业科技成果评价中介机构发展壮大的必然选择，它必将推动农业科技成果转化率的不断提高，推动农业信息化进程的高速迈进，推动农业科技事业可持续、健康地发展。农业科技成果价值评估网络管理信息系统是在仔细研究农业科技成果价值评估指标体系和科技成果管理环节的基础上，进行具体细致的需求分析，并严格按照管理信息系统的开发过程，运用先进的计算机技术和PHP等动态网站开发技术，经反复测试和实验而最终形成符合农业科技成果评价需求和评价标准的、完善的网络管理信息系统。系统实现了管理员、科研人员和评议专家等主体对象通过互联网在农业科技成果评估与转化信息上达到互动交流，极大地减轻了评价中介机构以往繁重的统计和搜索工作所带来的负担，提高了工作效率，节省了办公费用，促进了农业科技成果价值评估体系管理进一步条理化、规范化、公平化和科学化［1－2］。   PHP是一种简单的、标准的、多用途的、面向对象的、解释型的、健壮的、安全的、性能非常之高的、独立于架构的、可移植的及动态的脚本语言，速度比JAVA快5倍，近几年发展突飞猛进。EDC在2006年的统计信息表明，目前PHP在国际上的发展速度是37%，明显高于Java和．net两种语言。百度、新浪、搜狐和TOM等各大互联网门户都在广泛使用PHP技术。农业科技成果价值评估网络管理信息系统主要运用PHP技术，在Apache+MySQL+PHP环境下设计开发，使用dreamweaver为开发工具，使用phpMyAdmin对MySQL进行图形化管理。本文具体介绍该系统的详细设计，包括体系结构设计、总体功能设计、数据库设计和系统安全设计，并且在其中简述了系统各类用户的系统使用权限、方法和工作的业务应用平台［3］。   1体系结构设计   系统应用模型采用B/S结构模型，即浏览器(Browser)/服务器(Server)结构。系统框架采用3层体系结构(如图1所示)，即用户表示层、应用层和数据层次。各层次之间均采用标准的TCP/IP通信协议，提供设备无关的控制接口。1．1用户表示层表示层采用了与windows风格同步的基于IE浏览器的客户端工作环境，为用户(包括普通用户、项目负责人、评议专家和系统管理员)提供人性化的交互界面，降低用户学习使用系统的门槛。实现工具为In-ternetExplorer浏览器，客户端程序为HTML和PHP。1．2应用层应用层是农业科技成果价值评估业务应用平台，包括成果评估申请平台、评估结果查询平台、评估项目管理平台、专家评估管理平台、系统维护管理平台和评估知识管理平台。它提供数据处理、整合、转换以及权限认证等大量系统内部逻辑操作，实现工具为Web服务器和应用服务器等。1．3数据层数据层提供数据存储、恢复、保持等数据服务，采用MySQL数据库，实现工具为phpMyAdmin。   2总体功能设计   农业科技成果价值评估网络管理信息系统总体功能［4］如图2所示，其中包括系统维护功能模块、成果评估功能模块和评估知识管理模块。系统维护模块实现数据库的更新与维护、对用户及用户权限的管理。其中，系统管理员负责数据库的更新与维护，拥有对所有用户信息进行查询、添加、修改和删除的权限;普通用户拥有向评估机构提出对某项农业科技成果进行价值评估申请和评估结果查询的权限以及浏览、学习农业科技成果价值评估知识的权限;项目负责人拥有对某个评估项目进行综合管理的权限;评估专家拥有对评估项目按指定的技术指标进行打分与评议的权限。成果评估模块实现农业科技成果价值评估申请、评估项目管理和评估结果查询功能。由普通用户申请，建立评估项目档案(包括评估项目名称、类型、承担单位、研究的内容和创新点、研发的目的与意义、解决的关键问题、国内外相关技术发展现状与趋势、研究的方法与技术路线、研究的成果与结论等)，并提交评估相关材料(包括研究报告、科技查新报告、发表的论文或出版的著作、测试分析报告、产品检验报告、行业审批文件、成果应用证明、经济社会环境效益影响证明以及知识产权所属权证明等)［5］。由评价机构指派的项目负责人负责整理评估项目档案和材料，从农业科技成果价值评估指标体系数据库中选择适合该项目的价值评估指标体系，从用户信息资源管理库中选择相关研究方向的评估专家。由多位专家为评估项目的各级评价指标进行打分和评议，系统对专家的打分做综合的统计、整合和处理，运用多层模糊综合评价数学法给出最后的农业科技成果价值评估结果;再由项目负责人整理专家评估结果，给出评价结果分析报告。用户可通过项目名称和编号进行评估结果查询。评估知识管理模块为用户提供学习农业科技成果价值评估的学习园地，介绍相关的政策法规和专家资源以及评价中介机构的动态新闻(包括批准公开的农业科技成果价值评估结果)。   3数据库设计   农业科技成果价值评估网络管理信息系统采用MySQL数据库，包括农业科技成果评估项目档案库、农业科技成果价值评估指标体系库和用户资源管理库，如图3所示。其中，农业科技成果评估项目档案库中各表的数据根据项目评估的进程，由系统自动更新。农业科技成果价值评估指标体系库是基于科技成果“分类”评价的大原则前提下，在大量考察、深入研究农业科技成果特点的基础上，建立的全面、科学的农业各类科技成果的价值评估体系，并参考相关领域多位专家的意见，运用模糊数学的方法将其评价指标赋予权重［5］，由系统管理员负责维护和更新。用户信息资源管理库负责存储和管理使用本系统的各级权限用户的所有信息，由评价机构负责聘请评估专家和审核专家资格;部分信息系统自动更新，部分信息由系统管理员维护。   4系统安全设计   系统的用户分为系统管理员、项目负责人、评估专家和普通用户4种用户角色，权限级别分别为4，3，2，1。不同的角色对该系统有不同的使用权限，每种用户只能使用自己权限范围内的业务应用平台。其中，系统管理员使用系统维护管理平台，项目负责人使用评估项目管理平台，评估专家使用专家评估管理平台，普通用户使用评估知识管理平台、成果评估申请平台和评估结果查询平台。除普通用户外，其他用户角色都要经过拥有本系统使用权的评估机构的审核，并由机构给予登陆的用户名、密码和设置用户权限。签订好评价合同的项目，都有唯一的项目编号和密码，任何用户都要根据该项目的编号和密码，才能完成对该项目的相应工作，这样可进一步提高评估项目的保密性和公平性。系统采用PHP技术中的Session方法对用户身份进行验证。Session的汉语意思为“会话”，Web系统中是指用户和系统的会话，具体是指用户在浏览Web系统时，从进入网站到浏览器关闭所经过的这段时间。在Session中注册的变量可以在这段时间内保留其值，并可在各个页面中使用。Web系统中，必须保证用户不能通过直接在浏览器中输入URL即可进入必须登录才能访问到的页面，这时就需要在每个网页中进行身份验证，本系统使用了Session来完成这个功能［6］。系统使用Session方法不仅保留了用户名信息，同时还保留了该用户相应的角色和权限。在用户使用系统的过程中的每个页面不仅对其身份进行验证，同时对其角色权限进行验证，确保用户使用系统中自身权限范围内的功能。#p#分页标题#e#   5结束语   农业科技成果价值评估网络管理信息系统为农业科技成果评价机构提供了一个友好的工作平台，为农业科研人员提供了一个科学、公平和公正的网络化科技成果价值评估环境。系统自投入使用以来获得了各界人士的一致好评，推动了农业科技成果转化的进程，为黑龙江省科技成果转化价值评估信息系统的研究作出了一定的贡献。望本文也能为我国农业科技事业、农业信息化进程和科技成果价值评估领域的发展作出一定的贡献。  

【摘要】在当前国家及地方支持医疗机构进行创新转化的背景下，科技成果作价入股流程已较为明确，高校院所也积累了许多可以借鉴的案例。高水平医疗机构成果探索转化作价投资的模式和做法，为医疗机构遴选合适作价投资的项目，针对多而复杂的关键环节，克服因政策造成的决策困难以及缺乏持股平台的困难进行了探索。医疗机构要制定实施指引，完善科技成果评估框架有效筛选作价投资转化项目，加强科技成果转化团队储备和人才建设，对试点单位的成熟模式进行案例跟踪和经验积累，积极探索多样化的科技成果作价投资运作模式来推动科技成果作价投资发展。

【关键词】医疗机构科技成果作价投资

科技成果作价投资是一种重要的科技成果转化方式，将科技成果持有人的资源优势、科技成果完成人技术优势和科技成果转化的企业家、投资人的市场优势三者结合形成新的经营实体，合力实现科技成果的转化、共享科技成果转化预期收益[1]。医疗机构科技成果转化中，由于作价投资保留了股权未来的增值空间，参照高校实践中已经有部分科学家通过股权获得回报，医护人员如何在成果转化中持有股权在医疗机构中受到广泛关注。但是，相比于其他转化方式，科技成果作价投资操作流程较为复杂，涉及到的法律和政策问题较多[2]，一些单位不愿或不适宜采取这种方式进行成果转化。本研究就医疗机构在科技成果作价入股方面的现状及存在的问题，探索当前政策环境下高水平医疗机构在科技成果作价投资上先行先试的做法，为医疗机构技术成果实施作价投资提供参考和借鉴。

1医疗机构科技成果作价投资背景和现状

1.1国家及地方支持医疗机构进行科技成果转化作

价投资2022年6月29日，国务院常务会议决定开展提升高水平医院临床研究和成果转化能力试点，赋予试点医院管理科技成果自主权，探索形成符合科技成果转化规律的国有资产管理模式，自主决定转让、许可或者作价投资，不需报主管部门、财政部门审批[3]。《北京市促进科技成果转移转化行动方案》明确规定有关高校院所的规定也适用于政府设立的医疗卫生机构。上海市科委、市卫生健康委等八部门联合印发《上海市促进医疗卫生机构科技成果转化操作细则（试行）》，医疗卫生机构对其持有的科技成果，可以自主决定转让、许可或者作价投资，除涉及国家秘密、国家安全和关键核心技术外，不需报主管部门和市财政局审批或者备案。科技成果转化收益全部留归单位，纳入单位预算，实行统一管理。

1.2科技成果作价入股流程已较为明确