前言：寻找写作灵感？中文期刊网用心挑选的农商银行金融风险初探，希望能为您的阅读和创作带来灵感，欢迎大家阅读并分享。
【摘要】农商银行的金融风险表现形式及原因，农村金融风险依然较重，贷款市场利率竞争风险，制度操作和管理风险依然存在。金融风险防控措施和建议，改制后的农商银行要对资产负债进行结构性调整，建立健全流动性风险预警机制，全面推进全面风险管理机制。
【关键词】农村金融；金融风险；探索
目前，地方法人金融金融机构农村信用社大部分已经改制为农商银行，改制后虽然经营状况正常，运行平稳。但仍然存在着一些金融风险亟待探讨和防范。
一、金融风险表现形式及原因
（一）农村金融风险依然较重
全国目前已经全面地推进了农业供给侧结构性改革，农业发展也进入了一个新的阶段，但在农业加速转型过程中，势必会给农商银行的经营带来诸多的影响。近几年来，农商银行对种粮大户农村专业合作社进行了大力的金融贷款支持，但出现的不良贷款占比也偏高，金融风险中的贷款风险居首位，主要现象：一是遭受自然灾害，使部分农户和合作社确实因受灾严重不能及时偿还贷款，需要逐年缓解还贷压力；还有一部分农户和合作社个人之间擅自挪用、转借贷款等情况发生，贷款一但出现逾期，才暴露出多户贷一户用的现象，对清收贷款带来一定的难度，金融风险加大；二是农村信用环境尚不健全，农户和合作社信用意识比较淡薄，在贷款偿还上且有互相观望思想。近几年来少数人为逃废银行贷款情况在一些地方起到了不良影响，甚至有些农村村长或个别耕地承包户虽然收入颇丰，超高消费，但就是不愿偿还贷款。有的农户钻法律上的空子，借的贷款到期后不是拖欠就是躲债，故意不还，使至贷款失去法律诉讼时效，打起官司来相当困难，最终达到逃废债务的目的，形成“一条鱼腥一锅汤”的结果。如某高风险支行，不良贷款主要集中在以某村长为首的个别人身上，使所在村屯的村民也以观望的姿态不积极还款，导致银行不良贷款大幅度上升；三是农商行自身未重视信用观念培育，个别支行只注重经营指标不注重风险管理，盲目扩大经营规模，隐含风险较大。加之信用良好的农户和信用较差的农户在市场上所享有的待遇没有明显的差别，如利率优惠政策上没有区别对待等，这在一定程度上打压了农户的信用意识，使得农户的信用意识更加淡薄，无形中加大了农商银行的信用风险。
（二）贷款市场利率竞争风险
随着利率市场化的推进，金融机构之间的竞争加剧，使得利率差不断缩小。目前，农商银行的贷款利率按照贷款的期限、贷款品种、区域进行分类，如国营农场的贷款利率相对农村利率执行较低，城区贷款利率相对农村利率执行较低，短期利率相对于中、长期贷款利率执行较低。贷款利率自主定价对农商银行收益产生了诸多的影响，有利方面：一是能够因地制宜地拓展信贷市场，对竞争能力较强的区域，采取低利率定价的方式抢占市场；二是能够增加盈利能力，对相应的高风险的信贷产品定价相应的高利率，进而得到较高的收益。不利因素：一是利润绝大多数来源利率差，调低区域贷款利率势必会降低实际收益；二是利率市场化后，各个金融机构之间打“利率战”，相互竞争日趋激烈，利率风险逐渐加大，管理利率风险的难度也逐渐增强，这种情况下，银行要开办一些非传统业务的资金市场，增加了新的管理风险；三是可能会减弱盈利能力，由于各金融机构之间“利率竞争”，势必会因降低利率的因素，增加盈利的难度，其利润来源主要是存贷款的利息差，存贷息差收窄，利润锐减。这对以存贷息差为利润支撑的农商银行来说，冲击将是巨大的。而随着存款利率市场化的逐步推进，存款利率定价策略的日趋完善，各金融机构之间的竞争还会越来越激烈。
（三）制度操作和管理风险依然存在
操作风险涉及到银行业务的方方面面，操作风险涉及到人，就更难预测。部分机构在执行制度过程中执行力、落实力较差，信贷业务操作不规范，存在违规发放贷款的情况，导致贷款质量偏低。农商银行信贷人员普遍较少，一个乡镇有十多个行政村，个别乡镇合并后有几十个自然村，一个客户经理要负责几个行政村几百户农民，农户贷款发放存在时间集中、贷款数量大、笔数多的特点，信贷管理工作必然存在风险。虽然近两年招收一些大学生充实到一线，但因理论和实际业务结合有个过程，信贷员不仅要熟悉当地经济情况，掌握贷款知识，还要对种殖业、养殖业、企业管理、农村产业政策，整个市场行情等情况都要了解，这就对信贷员的素质提出了较高的专业化要求和金融风险管理要求，对操作业务风险也存在一些盲区。因此，农商银行对内部业务检查后督导力度要及时跟进，才能做到防范金融风险的目的。
二、金融风险防控措施和建议
（一）改制后的农商银行要切实按照市场规律，加快经营风险机制转换
一是以继续支持和服务“三农”经济发展为宗旨，增强服务功能，培养更多的农村信用户，建立更多的信用村和信用乡，创建良好的农村信用环境；二是完善贷款风险管控制度，建议对贷款授信业务进行集中管理；坚持审贷分离制度，继续执行贷款第一责任人制度和贷款损失领导责任追查制度；三是完善资金调拨业务的内部风险管控制度，建立资金业务的风险责任制，明确规定前台交易人员、中台监控人员、后台结算人员和高级管理层的风险责任和相应的处罚措施；四是完善存款及柜台业务风险管控制度，确保岗位设置相互制约，规范操作规程和管理规定，有效防止洗钱和金融诈骗活动，确保存款人存款的安全；五是完善农商银行的内部财务等管控制度，严格按照国家统一的会计制度和会计操作规程管控各项费用开支，设立会计监督体系，明确管理权限和责任，同时，实行审计独立制度，及时堵塞工作漏洞，有效防范各类经济案件和金融风险的发生。
（二）改制后的农商银行要加大对不良贷款的清收工作
农商银行的不良贷款是农村信用社时期留下来的历史问题，但也是当前农商银行的工作重点之一，建议各级政府要积极支持农商银行的清收工作，一是通过政府行为，加大清收力度，县委、县政府对各乡、镇（场）下发关于盘活不良贷款的文件，从政策上加大不良贷款盘活力度，如对一些村干部和职能部门干部的贷款，通过扣发工资、下岗清收等方式，坚决收回；二是对一些租赁耕地贷款，监督和管理好租赁费还贷。三是在农商银行的不良贷款中，有部分贷款是由于银行内部人员责任心不强、以贷谋私形成的。对这部分贷款，在已划定责任的基础上，进一步锁定责任人的责任，采取扣发工资、下岗清收等办法，争取收回，减少损失。四是依法清收不良贷款，法院在清收不良贷款中，有着特殊的作用，要积极与人民法院协商，可采取费用包干的办法清收，将各类不良贷款一次性交给法院清收，按实际收回现金总额的一定比例付给法院费用，费用包干。
（三）改制后的农商银行要全面推进农村信用体系建设工作
按照《黑龙江省农村信用体系建设工作方案》，以增强城乡居民和企业信用意识为指导思想，改善农村信用环境和融资环境，促进农村金融经济良性互动、和谐发展为目的，进一步提高农村金融服务水平，降低金融风险，更好地发挥农商银行服务“三农”的作用。农商银行要积极扎实地推进和做好规范农户评级授信工作。近几年来，各级政府已经把农村信用体系建设工作放到了重要位置，因此，建议农商银行要根据实际情况，全面推进农村信用体系建设工作，积极开展规范评级授信工作，推进农村信用环境建设，使农商银行在一个良好的社会信用环境中健康的发展。
作者:刘志伟 单位:中国人民银行嫩江县支行
