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［摘要］
在全球化经济不断发展进步的今天，银行之间的市场竞争也越发激烈，国际贸易融资方面所要承担的风险也居高不下。文章以我国商业银行为研究对象，详细分析了国际贸易融资的风险类型及主要存在风险，并在此基础上，重点提出了几点针对性较强的融资风险防范措施，以期为我国各大商业银行开展融资业务提供一定的参考建议和意见。
［关键词］
商业银行;国际贸易;融资;风险;措施
就理论意义而言，国际贸易融资，就是指各大银行基于贸易商自身资金的流动规律和需求，与国际结算工作的各个细节充分结合，以满足各大贸易商各方面资金需求的服务总和。我国商业银行在国际贸易融资方面所主要体现的业务类型有很多，包括进口保证金减免开证、押汇进口、进口保函、出口保函等。但是，随着国际经济危机的不断加深以及贸易融资各项业务的不断扩展，其内隐的融资风险也开始慢慢显露出来，且事态越发严重。
1我国商业银行国际贸易融资风险分析
1.1风险类型
就国际贸易融资而言，其风险类型主要分为以下四种:一是汇率风险。汇率方面的风险主要是由国际贸易融资在业务上的经营特点体现出来的。在融资业务上，其各项工作都紧紧围绕着国际业务，所以汇率的变化从某种程度上也影响着融资风险的变化。在具体的国际贸易融资过程中，由于各银行在流通货币上存在很大的差异，其币种汇率呈现动态性变化，故此，汇率风险由此而来。二是银行自身内部风险。就银行本身而言，内部控制体系的不完善，会严重影响其内部控制相关工作的效率，从而大幅度增加国际贸易在融资业务方面的各种风险。三是贸易商进出口信用风险。在贸易交易的各项融资业务中，如果交易人无法根据交易合同严格履行合同义务，那么势必会影响和阻碍各项既定目标的完成和实现。四是国家风险和政治风险。这种风险出现的概率较低，但还是不可不防。在具体进行国际贸易融资时，如果交易合作的双方国家在政局上出现较大变动，或者出现偿债拖延情况，那么银行也需要承担一部分的风险。
1.2主要风险
从我国商业银行在国际贸易融资上的整体业务现状分析，其主要存在的风险可重点分为两类。一类是押汇托收风险;另一类是放款打包风险。就押汇托收风险而言，又可详细分为三种。第一种，单据获取过程中产生的欺诈风险。在押汇、托收等业务的办理过程中，单据的重要性不言而喻。所以，在实际的融资业务中，针对单据产生的欺诈行为不可避免。第二种，贸易商进口、出口时自身内隐的风险。作为回收押汇、托收等业务款项的主要保证，进、出口贸易商自身的能力以及信贷情况至关重要。如果银行没有对贸易商的资信、竞争力等进行深入了解，相应的押汇、托收风险便会产生。第三种，银行在融资业务进行和办理时出现的操作性风险。在具体的押汇、托收业务办理过程中，银行必须按照既定的操作程序和要求严格进行职责和义务履行。一旦银行所兑现的承诺或履行的职责不符合既定要求，那么，银行便会受到法律的指控，从而需要承担相应的操作风险。就放款打包风险而言，其风险也可具体分为三种。第一种，汇率风险。在实际开展和进行放款打包业务时，银行往往会提前结汇，这样便会产生相应的汇率变动风险。第二种，信用证风险。在信用证方面，客户如果不能充分保障其真实性、合法性以及有效性，银行便会在债务追偿的困境之中不断深陷，从而产生大量的信用证风险。第三种，企业资信风险。在实际的放款打包业务办理和进行中，一旦企业出现资信不良情况，企业便会面临一系列的资信风险。
2我国商业银行国际贸易针对融资风险的防范措施
2.1加强融资风险科学管理体系建设
想要针对贸易融资建立科学化、高效化的管理体系，首先需要科学合理地设置银行内部的各种组织机构。作为各项贸易融资项目得以顺利进行的重要保障以及抵御各种融资风险的重要载体，银行内部各项组织机构的科学化、合理化设置至关重要。针对商业银行的国际贸易融资，只有为其建立科学化的管理体系，并对各部门、各岗位进行职责明确，才能真正实现部门与部门之间、岗位与岗位之间既相互协作，又相互约束。另外，根据目前我国商业银行在其自身外汇业务管理上的现状分析，可以发现，如果想要真正实现科学化的融资风险管理体系，还需要充分做好以下四点工作:一是彻底打破传统管理体制中的“行中行”，从而推动和促进本币业务和外币业务的同步发展，实现其业务在横向和纵向上的双层次发展。二是对统一的授权、授信制度进行健全和完善，为科学管理体制的建设打下坚实可靠的基础。与此同时，商业银行应该对客户进行统一授信。三是根据国际贸易融资的相关规定，寻找符合其业务标准的意向客户，并建立相应的审批、审查授信等级委员会，从而成立对应的融资服务以及信用审批中心。四是针对信用证相关业务进行经营模式的建立和创新，打造高度集中化的经营模式。
2.2加强进出口企业的资信审查力度
首先，对进出口的贸易双方进行审查，重点检查和审核其真实性。与此同时，还应该对其借款申请人进行深入调查与核对，重点核实其基本情况。其次，彻底贯彻落实隶属于信用证之下的各项贸易业务的真实性，从而充分做好贷款风险的防范工作。最后，对客户资信进行重点审查。其审查应该重点包含以下内容:一是在银行中，客户的具体授信、业务往来记录以及信用基本标准;二是客户在财务方面的基本状况、管理效率和质量以及未来发展的前景等;三是客户的职业质素、业务水平、道德品质以及管理水平等;四是核心业务成员的业务技能。
2.3全面提升融资业务管理者的素质
提升贸易融资相关管理工作者的综合素质，增强其风险防范意识及防范能力，是目前我国商业银行发展和扩大国际贸易融资业务的当务之急。首先，严格把控入职关口，最大限度地招纳和吸收高素质、高水平人才。其次，重点做好岗位教导和培训，对从事该工作的人员进行定期培训。对此，可以将外汇政策、外汇业务管理等作为定期培训的基本内容，以此不断提升各大业务工作者的业务素质、政策水平、思想品质等，减少和避免业务操作上违规、失误等现象，真正实现融资工作者各方面素质的全面提升。最后，积极强化各员工的风险意识。特别是针对隶属于国家结算项目下高风险的融资业务，必须始终保持严谨、慎重的态度，不断加强和提升员工对假冒伪劣产品的识别、防范能力。
3结论
在社会经济不断全球化、经济危机不断扩展的今天，人们不得不认真且严肃地面对风险。尽管我国商业银行在开展和进行贸易融资时，需要承担的风险极大，但是，只要建立完整的风险管理体系，不断提升相关工作者的业务素质，就一定可以不断发展和壮大自身核心竞争力。
作者：王雪 单位：沈阳师范大学国际商学院
参考文献:
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