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摘要：中小企业在经济发展中的地位越来越重要，对国家经济运行起到的作用不容忽视，成为维护国家经济稳定的主角。自我国加入世贸组织以来，对外贸易发展取得一定进展。从经济危机爆发后，中小企业国际贸易面临融资难、资金紧张的局面，对此国际贸易融资是一种有效的解决方式。但是从目前情况看，新时期下我国中小企业国际贸易融资还存在一些问题，针对此类问题本文做出一系列探讨，并提出相关解决措施。
关键词：新时期；中小企业；国际贸易；融资
随着我国经济发展的加快，中小企业发挥的作用也越来越重要。中小企业有一定发展潜能和创新能力，逐渐迈向国民经济主力军的地位，有效推动了我国经济的发展进步，提高了就业几率，对维护社会稳定有重要意义。自我国加入WTO后，对外贸易势头较好。有统计显示，我国在2013年的进出口贸易额达到4.16万亿美元，成为全球货物贸易第一大国，这也是我国对外贸易发展的一大里程碑。取得如此成就离不开中小进出口企业的支持，虽然中小进出口企业订单数量不多，单笔贸易额也不多，但是其凭借庞大的基数，同样具有大量的出货量，在国际贸易中所占地位不可小觑。
一、我国中小企业的发展状况
2008年爆发了全球经济危机，中小进出口企业受到了较大影响，制约了其发展，尤其是对沿海地区的中小企业冲击更大，出现了“倒闭潮”。随着经济危机的缓解，中小企业也逐渐复活，以良好的状态继续发展壮大，推动经济不断运行。从数量上看，我国中小企业有一定优势，到2013年年底，国内规模以上工业中小企业共计34万多家，涉及工业种类的41大类，遍布全国30多个区域，是规模以上工业企业总量的97.3%。中小企业创造了我国国民收入的60.2%、税收总额的48.9%、主营业务收入的60.2%、出易货值的42.9%。我国中小企业所有制构成中，私营企业所有制的数量庞大，港澳台商投资企业占7.2%，外商投资企业占8.5%，有限责任公司占19.6%，私企占5.3%，其他类型企业占不到3%。从数量分析，中小企业中的私营企业有一定优势。私营企业大多为无过多技术含量和劳动较为密集的行业，如纺织业和服务业，此类行业有灵活的就业方式、需大量就业人员，是就业的重要途径。私营企业的小规模特点既是其优势也是其劣势，虽然抗险性轻弱但是却具有灵活性，可有效调整战略方案，及时转型。现阶段，我国已经迈入进出口产品结构的优化阶段，加大新技术产品出口力度是出口发展的主方向。高新技术产业在中小进出口企业中位居榜首，劳动密集型产品位居其次，如表1所示。电气制造业和计算机通信在出货值最高的十大行业中总和占33%，且出口量还在不断增加，出口结构也在不断优化，但存在的问题为技术含量不高、过于单一。
二、我国中小企业融资存在的问题
（一）国际贸易融资方式过于单一
当前，我国中小企业贸易融资存在融资方式单一的状况，种类不多、功能不够。相比商业银行的融资方式而言，中小企业国际贸易融资的融资方式过于老套，缺少多样化，主要的类型为融资与信用证结算相结合，以间接性融资为多。一般来说，企业要想开拓国际市场，多数都会采取商品进出口模式，由此而产生贸易融资需求，分为直接融资和间接融资两种方式。其中直接融资多为资本融资，通过货币市场发行的特定商业票据形式融通资金；而间接融资主要为债务融资，由银行或金融机构通过中介方式或融资的方式为进出口企业服务。但是，我国相比发达国家缺少健全的货币市场，存在较高的风险性、监督管理不够完善，中小企业国际贸易融资活动缺少良好的环境。这也是中小企业国际贸易融资普遍为间接融资的主要原因。
（二）缺少有效的风险防范措施
国际贸易融资相较于国内信贷而言，更具复杂性和风险性，这就需要有效的国际贸易风险防范措施作为保障。但是大量实践证实，风险防范措施并未得到有效落实，我国商业银行及金融机构仍采用传统的模式对中小企业进行风险评估。例如，评估企业的信用风险，大部分商业银行仍沿用5C法，没有重视到国际贸易融资的性质和中小企业经营的特征。国际贸易融资风险防范措施缺乏前瞻性，使中小企业贸易融资更加困难。
三、我国中小企业国际贸易融资的策略
（一）做好风险防范
贸易回款的偿付情况是国际贸易融资的主要风险来源。基于此，中小企业国际贸易融资的风险因素与进出口贸易的利率、汇率、回款情况以及真实性等有直接关系。为了进一步提升国际贸易融资效率可从以下几方面规避风险。1.重视企业利率和汇率变化。利率和汇率变化会对中小企业国际贸易行为的资金变动产生一系列影响，如还款利率过高、汇率波动明显，则极有可能出现回收货款不够补充融资本金和贷款利息的情况，加之中小企业资金力量薄弱，偿还能力较弱，因此，应对此类风险进行有意识规避，制定相应的对策，如进行货币互换、利率掉期等。2.确保回款资金稳定。中小企业进行国际贸易融资时，贸易融资的“还款池”即为企业进出口贸易行为的交易收入，如此“还款池”内资金到期而没有被注满，将会对此融资活动的实际效果产生影响，造成违约。中小企业国际贸易融资后贸易回款需保证资金池有良好的稳定性，从而促使该项融资活动顺利进行。在国际贸易融资进入后期时，给予交易商品及服务变化持续性关注，分析可能出现的大宗交易物价变化，提前编制套期保值计划；完成交易之后，对中小企业主贸易收入资金进行动态管理，避免擅自挪用资金或携款跑路，对企业存在的不法问题，给予潜在危机行为及时告诫。3.保证国际贸易真实可靠。国际贸易融资的基础为中小企业进出口贸易实际存在，只有切实发生了此项贸易行为，才能利用贸易交易开展国际贸易融资活动。同时，了解贸易的实际背景，对其真实性细致审核，防止贸易风险虚构，也是控制中小企业国际贸易融资风险的重要方法。通过审查中小企业交易对手企业的信誉度、企业背景以及违约行为等，判断此项国际贸易的真实性；对中小企业国际贸易融资的额度和期限进行严格审查，需保证符合实际交易背景；重点审查信用周期较长的国际贸易融资，保证该类与转口贸易有关的文件凭证真实可靠。
（二）升级信用度
导致中小企业难融资难的原因主要为规模小、资金少、资金流转需求多、风险抵抗能力弱，而银企间缺乏良好的对称信息使该困境程度进一步增加。银行为了赚取收益，对中小企业的授信业务会减少，由此转化为信贷配给。但站在外贸型中小企业分析，将实际贸易当做国际贸易的支撑，为资金回流提供了重要来源，尽管此来源也无法及时注满资金池，但中小企业贸易盈利能力可作为回款资金的储备池。因此确保中小企业资信能力同样是外贸型中小企业所需思考的重要问题。1.构建中小企业信息资源库。中小企业资信信息在信贷市场的流动性差是其融资难的根源，商业银行要想获取其信息需花费较多的时间和精力，导致银行不乐于对中小企业资信情况做出审核，从成本收益方面考虑拒绝中小企业申请的信贷。对此，需构建中小企业信息资源库，将中小企业的具体信息纳入信息库，减少银行的投入成本，控制信贷配给。但需注意，中小企业普遍存在财务信息透明性差、财务管理规范性不强的问题，因此一些信息需企业主动说明，而中小企业为提高自己的信用度，会对不良财务信息进行隐瞒，对此信息收录部门需对资料严格审查，保证中小企业信息收集的全面性和真实性。2.确立合理的信用评级制度。相比于普通的流动资金信贷而言，中小企业国际贸易融资业务有自身的独特性，其通过单据流、货物流和资金流相结合构成融资活动，与信用证、保险单、贸易合同、提单、信用证等诸多外贸凭证有关，以切实存在的贸易行为为依据，并不是计划开展的未来活动。因此，中小企业国际贸易融资需根据外贸融资特点制定合理、具体的信用等级评价制度。对中小企业和交易客户具体资料进行建档，对业务种类、交易额度和交易物品等信息进行细致划分，并与中小企业和客户背景、商务和银行信用记录、相关资产情况的记录相结合，对信用等级进行系统性划分。
（三）加大金融支持力度
金融服务体系是影响中小企业国际贸易融资的重要内容，还应加大金融支持力度，建立多元化融资渠道。1.商业银行以及其他金融机构需加大对中小企业国际贸易业务的支持。金融机构应对中小企业进行全新认识，摒弃传统的观念。随着时代的变化，传统私人企业和乡镇企业也正在向着高新技术和专业化发展，其有巨大的发展潜力，竞争力度也在不断加大。因此，商业银行和其他金融机构应对服务范围适度扩展，给予中小企业国际贸易融资大力支持。2.积极创新多元化融资渠道。商业银行和其他金融机构应对中小企业进行全面调查研究，对中小企业显示需求加以明确，为其创造各种融资方式，如打包贷款、非信用证交易结算、福费廷业务等。
四、结束语
国际贸易融资是中小企业发展的重要条件，与国际市场拓展有密切关系，其存在具有长期性，由内、外部因素互相影响、作用而成，主要体现在中小企业自身、金融服务体系以及政策方面。随着经济体制改革的深化，中小企业国际贸易发展的重要性也逐渐凸显出来。为促使我国中小企业国际贸易融资顺利进行，还需商业银行和其他金融机构给予大力支持，为中小进出口企业发展提供便利条件。
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作者:尹乐 单位:河南经贸职业学院
