前言:寻找写作灵感?中文期刊网用心挑选的上市商业银行财务风险评价,希望能为您的阅读和创作带来灵感,欢迎大家阅读并分享。
一、研究的对象及目的
(一)对象
市场经济的不断改革与创新,金融市场也得到了飞速的发展,银行的交易也变得更加频繁,使银行的业务也得到了提升和发展,在发展的同时也伴随着风险的存在。银行的风险管理不再被人忽视。银行业所面临的风险有财务风险、法律政策风险、经营风险,在本文中主要探讨银行的财务风险。财务风险(FinancialRisk),从英文中字面意思来看就是金融风险的意思。这两者是有细微的差别的,一个是站在宏观的角度上看问题的,一个是站在微观的角度上看问题的。金融风险是从宏观的角度来看问题,它的意义解释更加广泛,它是从整个经济市场看待问题。财务风险是从微观上角度来讲的,解释的更加具体就是细到企业资产、负债等方面看待问题,对于金融核心的银行来讲,财务风险评价更值得探讨。
(二)目的
商业银行与其他企业一样也是以追求利益为主,“金融资产”和“金融对象”是其主要内容。商业银行还必须要具备稳定良好的基础,这样才能够确保其健康的发展。财务风险是随着商务银行发展产生的。它自己特殊的环境也决定了财务风险的地位。银行是经济发展到一定阶段的产物,并随着经济的发展而发展,但是发展的同时,银行对经济也起着制约的作用。尤其是贷款资金这些会影响经济的起伏波动。所以这也对商务银行财务风险控制有更高的要求,财务风险控制和评价对银行发展的影响非凡。
二、商业银行财务风险
商业银行面临的财务特点一般含有以下几个方面:第一是资本管理风险,上市银行要储备足够的资金,来保障相关业务的办理;第二是流动性风险,流动性风险又涵盖负债流动性风险和资产流动性风险。负债流动性风险是指银行之前就筹备的资金,由于未知因素的变化导致存款资金发生不规则变化。资产流动性风险是指流动出去的资产,在规定时间内不能全部收回来,而使银行造成损失;第三是市场风险,主要包括利率风险和汇率风险。上市银行要时刻关注当前的市场宏观经济的趋势;第四是资产质量风险,上市银行要掌控好投资和贷款的数量,要有充足的储备资金,以应对风险的发生。第五是表外业务风险,银行要及时监督担保、贷款这些表外业务的进行活动;第六是法律纠纷和税务政策带来的风险。
三、我国商业银行风险管理现状原因探析
(一)市场不完善
我国的经济市场仍处于发展的初级阶段,管理体系仍然不够健全,发展也不稳定。由于我国市场经济的起步晚,因此导致金融市场发展空间有限,导致金融市场产品类型单一,这也限制了金融市场的融资规模发展空间的扩大。由于相关法律设施的不完善,导致金融市场的管理也不到位。在这一方面,西方国家做得比较好,西方国家的金融市场的金融产品样式多样、发展空间大、保障系数高。
(二)银行的管理制度不完善
银行内部的分工过于繁琐,导致信息传递的速递变慢。现在中国的国有银行的组织结构是“金字塔”,金字塔中间的层数设置过高,导致管理出现误差,行政办事速度变慢,而且使管理成本有了额外的增加。在这种体制下的管理,上下等级分布不均匀,还容易忽视基层员工的情感、心理需求,一个工作团队要是没有凝聚力,团队的办事效率也不会得到提高。
(三)时代背景的原因
目前,我国正是经济体制改革的转型期,商业银行本来是被国家和政府所保护的,由于改革让其失去了这个保护衣,让商业银行由原本的“风险短缺”转变成“风险承担者”。对于这种变化,它们需要时间来适应。传统的政策和规章制度要想完全被摒弃,也得需要时间来慢慢解决和改善。
(四)硬件条件的缺失
西方国家的金融产品创新远远比我们发达,尤其在解决风险这一方面缺乏技术和经验,还有由于管理体制的不完善,造成数据缺失,这就妨碍了商业银行的有序发展。风险管理工具与技术的落后使银行无法规避风险,外加管理经验不足,使得银行容易被人为控制。
四、如何提高我国商业银行财务风险管理的建议
(一)提高商业银行相关工作人员的素质
我国的商业银行由于起步晚,导致对财务风险的认识不充分,所以要想根据商业银行财务风险管理就先从相关工作人员做起。提高相关工作人员的专业素质,加强对相关工作人员的培训力度,这样才能为预防财务风险打下坚实的人力基础,银行才能得到更好的发展。
(二)加强商业信息化建设
在这个信息发达的年代,商业银行可以从信息方面入手,完善银行的信息化建设,对客户的个人信息做好记录,这些都会成为日后银行贷款服务的一个重要凭据。在商业银行中,信贷的潜在风险是相对较高的,对客户信息的认真记载,这些都能为预防银行的潜在风险发挥重要的作用。
五、结束语
随着经济的快速发展,市场经济的发展也变得越来越复杂,这些都无形中为银行的管理带来更大的挑战。为了能够让商业银行在风险中很好地生存下来,应该提高银行的软件能力和硬件设施。提高自身条件的同时,也要借鉴国外的优势,具体情况具体分析,不能全盘照抄别人的东西,而是要学会取其精华,去其糟粕。同时相关部门要加强监管的力度,在监管和体制的配合下,银行才能得到更好的发展,将自身价值发挥到最大,成本降到最低,让我国的商业银行成为真正意义上的商业银行。
作者:杨晓宇 单位:兴业银行股份有限公司十堰分行