前言：寻找写作灵感？中文期刊网用心挑选的农村商业银行财务风险控制体系构建，希望能为您的阅读和创作带来灵感，欢迎大家阅读并分享。
摘要：有效控制财务风险问题是确保农村商业银行长期稳健运营的关键，本文结合农村商业银行的特点及常见财务风险类型，根据实际情况，提出几项构建风险控制体系的策略，希望能够帮助农村商业银行规避一些财务风险问题，确保银行顺利的经营管理。
关键词：农村商业银行；财务风险；控制体系构建
一、农村商业银行简述及其财务风险的特征
（一）农村商业银行
农村商业银行的主要业务群体是我国广大农民群众，主要是为他们提供常用的金融业务帮助，帮助农民解决在生产过程中的金融问题。目前我国农村商业银行在全国具有上千个营业网点，在我国农村范围内具有较大的覆盖优势。农村商业银行自建立以来推出了很多惠民和支民政策，为广大农民群众解决了很多实际困难。
（二）农村商业银行的财务风险及其特征
农村商业银行的财务风险主要是指在其经营管理的过程中，由于内部管理的政策出现失误或管理结构框架不合理，也或者银行资产在流动过程中财务突然出现了一些变化，从而导致金融方面出现的危机。这类风险具有以下特征：首先是不确定性。农村商业银行的运营模式属于低成本高负债，因此在运营的过程中发生财务风险问题是无法避免的，这种风险极易受到政治环境和经济环境的影响，所以很难控制，不能确定是否发生，更不能确定何时形成。其次是隐蔽性。由于银行自身管理和运营模式的限制，银行无法控制外界环境的变化，因此对很多财务风险问题无法预计。最后农村商业银行的财务风险问题极易扩散，这个特征是银行的客户群体和营业性质决定的，银行的运营主要依靠的是存款者和借款者，而这些人主要是农民，如果他们的生产和生活出现问题，造成还款能力下降，就极易出现财务风险，并且由于借款群体集中，并且具有关联性，所以风险扩散速度就会加快。然而农村商业银行的这些风险却具有可控性。由于农村商业银行内部的财务风险是由一些客观的要素造成的，所以只要有针对性的作出控制，构建风险防护体系，加强银行内部的财务管理，这种风险发生的概率就会降低。
二、农村商业银行的财务风险类型
（一）资本风险
农村商业银行虽然有自己的特征，但是运营模式与其他银行是相同的，都是利用资产的经营和一些负债业务来获取流动性的利差。这种经营模式本身就具有较高的风险性，因此要求银行必须具有雄厚的资本，然而这种资本不是多多益善，而是需要达到一个平衡点，过多过少都会导致财务风险。
（二）资产业务风险
农村商业银行的主要运营形式就是资产业务，而银行的主要业务就是各类贷款，这些贷款的质量直接关系着银行财务风险系数。如果贷款人信誉良好，还款情况正常，具有较高的安全性，那么银行的运营就不会受到影响，财务风险也会降低，反之，就会出现财务风险。在银行运营的过程中，工作人员会将贷款人的信息进行分类，对各种指标进行评估，并且加强监管力度，尽量控制财产质量风险事件的发生。
（三）资产流动性风险
资产的流动是银行中最常见的风险，因为银行经常会面对储户提前取款和价款人延期还款的情况。这种资产的流动性属于突发事件，对银行的资产管理十分不利，如果贷款人出现延期还款或者不具备还款能力的情况下，银行的资本管理就会出现危机，很可能会让资金链出现短时间的断裂。
三、构建农村商业银行的财务风险控制体系
（一）构建目标
构建起风险控制体系的主要目标就是为了降低农村商业银行运营过程中资产流动的安全性，在有效避免各类风险的前提下增加银行的经济值。农村商业银行运营和发展的基础就是盈利，只有银行具有稳定的经济效益，才能使让银行在面对财务风险的时候有更多资本去解决问题。而银行要获得更好的经济利益，就必须有效地避免各种可控的财务风险问题。二者是一个有机的结合体。因此在构建风险控制体系的过程中，要以流动性。安全性及盈利为目标，从银行日常工作的细节入手，确保每个环节的科学管理。
（二）构建步骤及方法
农村商业银行是为了保障我国最基层的群众金融利益而建设的银行机构，是我国“三农”工作的重要组成部分。然而我国近些年经济发展迅速，农村的经济发展也已经完全和世界经济接轨，农村商业银行的价值越来越明显。在这种环境下，农村商业银行就不得不面对更多的财务风险问题，因此需要相关工作人员抓紧落实财务风险管理工作，对已经出现的问题尽快提出解决方案，尽快构建起有效的风险控制体系。本人根据多年的工作经验，结合当地是实际情况，具体可以按照以下几个步骤实施：第一步，提升农村商业银行的盈利能力。目前要想提升银行的盈利，就必须从利息、投资、营业等方面下功夫，相关工作人员可以结合本行的权益、资产净利率等指标制定出最科学的经营计划，确保银行盈利最大化。第二步，严格控制银行资金成本。控制银行的资金成本可以从银行的负债方式和控制经营规模两个方面入手，银行选择怎样的资本结构和负债方式，将直接决定着农村商业银行未来的发展，因此合理规划成本将是银行未来的工作重点。
四、结语
农村商业银行是我国为扶持农村经济发展特别建设的银行体系，因此有效的规避各类财务风险问题不仅仅关系到银行的运营和盈利情况，更关系着广大农民群众的切实利益。为了能够让银行稳定的运营，构建风险控制体系至关重要，除了对各类常见风险的监控和应对，银行系统还要注重专业人才的培养，加强监控系统的科学性，用最先进的技术有效控制各类财务风险造成的损失。
参考文献
［1］段京艳.农村商业银行财务风险控制体系的构建分析［J］.中外企业家,2019（6）.
［2］王静.农村商业银行财务风险控制体系的构建分析［J］.财会学习,2019（2）.
［3］岑青兰.农村商业银行财务风险管理现状分析及完善建议［J］.中国乡镇企业会计,2018（9）.
作者:陈思倞 单位:宜春农村商业银行股份有限公司
