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摘要：社会经济的快速发展推动着保险行业的不断进步，但我国保险行业相较于其他国家发展较晚，所制定的保险条款、运营规则、内部控制等方面也存在不足，间接增加了保险公司的财务风险。本文主要对保险公司财务风险管理现存问题进行分析，并找到科学合理的方法降低保险公司财务风险。
关键词：保险公司；财务风险
1保险公司财务风险管理的分析与思考
1.1目前保险公司存在的主要财务风险
（1）筹资风险。筹资风险是保险公司在筹集资金时产生的主要风险，包括扩大规模的权益融资风险和债务融资的偿还风险。而权益融资和债务融资是公司主要的筹资手段，权益融资有效的促进了公司偿债能力，但筹资的成本也在不断增加。而债务融资可以降低筹资成本，但所要偿还的风险很大。企业在进行筹资时要加强财务风险的防范和控制，不断优化完善偿还管理制度，降低因偿债问题产生的财务风险。（2）投资风险。保险公司在做投资项目时，因受内外部环境因素的影响，会出现不可预见的投资风险。投资包括实体投资和金融投资，实体投资风险主要是因公司内外部环境的不稳定性而产生的，金融投资风险是受到金融产品的价值波动所产生的风险。保险公司应加强投资风险的事前预测、事中防控，通过对相关数据的分析，准确呈现投资项目的风险系数，以便及时调整风险防控措施。
1.2保险公司财务风险管理的思考
保险公司的财务风险管理包括风险分散，风险转移以及风险回避这三个方面，首先风险分散是将税务风险进行合理的分散、划分，将风险降低到各部分风险承受范围当中，保证公司稳健发展，进行风险分散时应根据事件、地点、时间的不同进行合理的规划。风险转移是根据保险方式和非保险方式将风险转移到不同的单位和人员中，保险公司会对投保人进行严格的审核，只有核保通过并缴纳了保险费才能签发保单。而风险回避是企业对预测可能发生的风险进行合理的回避和预防，降低产生该风险的概率和损失。但公司也要合理把握好风险和利益的平衡。
2保险公司财务风险的主要表现
2.1保险公司缺乏清晰的战略目标
战略目标决定着保险公司未来的发展，是公司发展的基石与路标。如果保险公司对自身发展没有正确的认识，那么所制定的战略目标很可能会出现偏差，也必将严重影响公司的生存发展。目前我国保险公司的战略目标主要存在两方面问题，一方面是确定战略目标时盲目跟随，部分保险公司不了解自身实际情况，为提高市场竞争力，盲目扩张公司规模，进行大规模筹资，公司内部管理跟不上规模增长的步伐，以致公司经营陷入困境，大大增加了财务风险。
2.2保险公司缺乏完善的内控制度
现阶段，很多保险公司内控制度不够完善，一方面是公司管理层和员工未充分意识到内控的重要性，导致部分管理缺乏有效的内控管理。另一方面是内部控制执行不到位，很多内控制度仅停留在纸面上，实际执行却“大打折扣”。目前从保险公司的整体发展情况来看，缺乏内部管理职权问责制度，对管理人员的工作分配缺乏合理性，使员工不能充分发挥自身强项，而且内部控制管理缺乏较好的凝聚力和积极性，一些管理制度和准则也失去了自身的作用。
3完善保险公司财务风险管理的措施
3.1建立健全财务风险预警体系
随着市场经济的快速发展，保险公司的财务风险也日益受到重视，保险行业关系着我国社会稳定和金融安全。保险公司要提高财务风险管理水平，必须建立完善的财务风险预警体系，时刻掌握风险的动态，对风险做好预警，以便及时采取应对措施，才能最大程度上降低风险。建立健全财务风险预警体系，我国保险公司财务风险预警体系要包含风险评价、风险值测试以及风险应对方法等方面。目前我国大多数保险公司在发展中缺乏预测和发现财务风险，面对已存在的风险也没有提前规划和制定解决策略，这将严重影响到企业的良好、可持续发展。因此，保险公司应建立健全完整的财务风险预警体系，对公司内外部各项工作进行财务风险监测。另外，公司要不断对监督体系进行优化创新，安排人员建立创新部门，负责财务风险管理的升级，减少公司财务风险的产生。对已制定的规划和方案及时作出调整，防止与公司实际情况不符，保障公司财务风险监督体系的科学有效，促进企业稳定发展。
3.2完善保险公司内部控制制度
内部控制制度是对保险公司的财务、业务、运营等多各方面的综合管理，是保险公司内部管理的重要组成部分，能有效提高企业的综合竞争力。但目前保险公司的内部控制制度并不完善，还存在许多的不足。保险公司应重点关注国家的有关内部控制体系规范和制度，再结合自身的实际情况，制定科学合理的内部控制制度，制度中既要保证风险测评的规范性，又要保证执行中的便捷性和有效性。内部控制制度包括整个公司的管理过程，内部控制、风险评估、流程监督等多方面，对公司的业务流程进行严格的管控，保障财务信息的真实有效。另外财务预算是财务管理的重心，与公司各个部门和环节都紧密联系在一起，结合企业战略目标进行经营计划的划分，并分配到各部门当中，对工作的完成度应及时进行反馈和分析，实时监控实际数据和预算指标的差异，找到管理漏洞，高效的解决。
3.3科学规范公司的经营管理
在经济新常态的形势下，社会和市场都在发生深刻变化，对企业的经营和管理提出了更大的挑战与要求。保险公司应顺应时代的发展，从市场需求出发，加强公司经营管理的规范性建设，确定先进的经营理念，对员工定期进行相关法制教育，在各项经营活动中严格规范员工的行为，重在实践。另外，要建立严格且合理的考核制度，加强对员工的评价与考核，奖优惩劣，提高员工的积极性。保险公司还应严格贯彻落实国家监管政策，不踩监管红线，诚信守法合规经营，始终坚持保险姓保，方能使公司在市场竞争中立于不败之地。
参考文献
[1]张珊珊.浅析保险公司财务管理风险及应对策略[J].财讯，2017（26）.
[2]钦梅.保险公司财务管理风险分析及应对策略[J].中国总会计师，2017（4）.
作者:封敏 单位:泰康养老保险股份有限公司宁波分公司
