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摘要：民营企业已成为中国社会主义市场经济的重要组成部分，但中国民营企业在自身发展过程中仍存在较大风险。主要是因为中国目前对民营企业的法律保护制度不尽如人意，而民营企业自身也有不规范的经营。就目前的国际金融环境而言，我国的涉外企业面临着前所未有的挑战，面对国外的严峻形势，企业内部对于国外法律和规范必须足够了解。可以说，一个企业从诞生到发展经营再到最终破产，每走一步都可能触犯一系列的法律，因此，消除企业在发展中的风险，法律风险防控下的合规操作尤为重要。
关键词：企业合规；民营企业；法律风险
1企业合规的渊源
“合规”一词是从英文“compliance”翻译而来的。从广义上讲，合规包括合乎法律法规、合乎公司章程和制度规范、合乎行业准则和道德规范。从狭义上讲，它只涉及反腐败和反商业贿赂。这一概念首先出现在美国银行业的监管中，可追溯到20世纪30年代的美国金融危机。后来，它逐渐独立于金融机构的风险管理，成为一项专门的管理活动，但是没有明确的标准。美国的《反海外腐败法》规定无论商业贿赂行为发生在何处，只要对美国造成影响美国的执法机构就可以追究。对《反海外腐败法》的解释进一步体现了“长臂管辖权”的原则，美国的管辖权很容易扩展到世界各地，违反《反海外腐败法》将面临刑事和民事责任。2012年7月1日，英国《反贿赂法》生效。与美国的《反海外腐败法》一样，该法具有广泛的域外效力，是一部全面规范英国和国外腐败的法律。该法适用于英国公民或者长期居住在英国的居民，同时也适用于英国企业和在英国经营的中国及其他国家的企业。
2企业合规的必要性
中国目前对民营企业的法律保护制度不够完善，而民营企业自身也有不规范的经营行为。就目前的国际金融环境而言，我国的涉外企业面临着前所未有的挑战，面对着国外的严峻形势，企业内部对国外法律和规范必须足够了解。可以说，一个企业从诞生到发展经营再到最终破产，每走一步都可能触犯一系列的法律。因此，消除企业在发展中的风险，法律风险防控下的合规操作尤为重要。
3企业合规中的法律风险
众所周知，企业的法律风险系统复杂并且庞大，该系统可以根据不同的标准进行不同的分类。正是由于风险无处不在，企业合规经营具有很强的实际必要性。然而，许多公司并没有意识到这一点，只是在风险发生之后再寻求赔偿，却是为时已晚。
3.1涉外法律风险
美国《反海外腐败法》主要有两大执法机构。美国司法部对于打击美国公司的海外腐败行为的决心日益增强，执法力度逐年增加。大多数公司基于《反海外腐败法》在国际合规经营管理中的地位，参与跨国业务时会重点考虑。与此同时，经济全球化使得越来越多的国家和国际组织逐渐向英、美反腐败法律学习，与之保持一致。中国公司在境外经营时，必须关注相关的涉外法律，不能掉以轻心。即使是在中国境内的公司，一旦与英国、美国和法国等国家有任何业务往来，那么对这些国家的跨境合规规定也不可忽视。企业合规经营的国际化发展趋势将越来越明显。在境外金融机构中，通过设立首席合规官来保证企业经营设立的合规性，首席合规官的工作既包括组织对外部法律的合规，也包括在外部合规的基础上及时准确地调整组织内部结构。设立首席合规官目前已经成为国际上通行的做法。同时，国外的金融机构或企业还会聘请外部的法律顾问，就独立性而言，外部法律顾问相比首席合规官具有优势。
3.2国内法律环境
与大多数国家和组织一样，中国政府也在积极推动企业合规和反腐败，与国际发展保持一致。自全国代表大会召开以来，随着海外追逃、反腐行动、国家贿赂犯罪档案的建立，以及不值得信赖的企业名单管理制度的实施使企业面临更大的压力，迫使其主动进行合规经营，并依照国际通用规则构建合规体系。
3.3企业合规业务在中国的发展
企业合规经营观念在国外已经十分普遍，各大律师事务所的合规业务已经属于常规业务。从发展前景上看，中国合规经营具有巨大的发展机遇和发展潜力。在“一带一路”的倡议下，中国的跨国业务蓬勃发展，中国企业越来越多地走出国门，收获了客观的经济收益，同时也带来了更大的企业风险。企业风险的相应增加不仅仅包括沿途国家的贸易、政治和国家安全风险，反腐败和反商业贿赂也可能存在合规风险。作为一家全球范围的跨国公司，其法律责任不仅限于母国，还应承担起全球责任。企业合规经营不仅有利于企业发展，而且符合国家利益。跨国公司应该重视对企业合规的管理，寻求专业机构的帮助，确保合规经营。
4刑事合规的特殊重要性
4.1刑事责任严重性
即使有些公司设有风险规避部门，如合规部门或风险控制部门，但这些部门主要关注商业过程中可能存在的民事交易风险，或者仅仅是公司的金融资产。大多数公司对犯罪风险的关注不够。但是，公司的刑事责任和产生的法律后果往往会对公司造成毁灭性或致命性打击。刑事法律风险足以瞬间瓦解整个公司，颠覆企业家的生活。特别是在“一带一路”政策的指导下，在国内企业大规模走出国门的形势下，企业不仅要在经营活动中考虑国内刑事规范，还要考虑外国犯罪规范。从美国《反海外腐败法》到英国《反贿赂法》，再到法国反腐败法《萨宾二》，中国企业在国外经营所需要达到的刑事合规要求越来越高。刑事合规是一个重要的、不可替代的标准，是开展经营活动的压载石。
4.2刑事合规的现实要求
刑事合规是指采取一切必要的法律措施，以避免企业或业务人员的相关行为带来的犯罪风险。使公司和相关人员免于承担刑事责任。人们普遍认为，只有在司法部门采取强制措施或者首先依法传唤后才能申请刑事法律服务，默认这是刑事辩护与刑事执法之间的界限。在中国的刑事诉讼中，申诉人和代表国家公共权力的辩护人处于完全对等的权力范围，以侦查为中心的调查、证据收集和定罪程序影响至深，刑事辩护往往收效甚微。大多数的案件还没有到刑事辩护阶段，只是在侦查、公诉环节就确定了实质上的有罪认定。全国法院宣告无罪或以无罪处理的案件屈指可数。一些刑事辩护律师在其一生中都未能遇见无罪判决。鉴于此，刑事辩护应当延伸到刑事合规中。预防是最好的保护，企业应当通过刑事合规使企业远离刑事法律风险。在众多法律风险中，企业的刑事法律风险因犯罪本身的繁杂而复杂化，认定犯罪行为的活动也非常专业。此外，刑事法律风险与商业行为和行政责任相互交织，界限模糊，容易错位。例如，对于纳税人来说，税收风险、行政风险和刑事风险都隐含在税收问题中，极易跨越界限，并且有关税务的刑事责任通常涉及的刑法十分严厉。例如，许多案例都涉及虚开增值税发票罪，其中有一些并没有造成税款流失的行为也被认定为虚开增值税发票罪。一位经验丰富的医生可以进行更好的身体检查以预防疾病。企业的刑事合规发展离不开早期的预防，需要具有刑事辩护经验的专业指导，尤其是经济犯罪，公司法人犯罪和职务犯罪的刑事案件。企业的每项业务行为背后的法律风险是什么，是否存在刑事法律风险以及违反一般法律规范后如何处理？怎样化解？这需要进行检查和预先判断，准确识别和判断犯罪风险，制定预防、控制、减少和消除计划，以建立隔离犯罪风险的“防火墙”。刑事合规具有不可替代的重要作用，是企业合规中不可或缺的一部分。刑事责任的目的不仅是避免刑事处罚或特定处罚，而且是为了防止在更广泛的范围内发生刑事违法行为。
参考文献：
[1]李玉玲.企业内控面临的问题与完善建议[J].中国经贸,2015(11).[2]许晓玲.浅谈企业内控失效的原因及对策[J].中国乡镇企业会计,2015(8).
作者:李梦竹 单位:河北经贸大学
