货币资金管理范例

摘要：货币资金是公立医院的一项重要的流动资产，是医院实现收入、支出等经济业务的重要手段，因此，货币资金的管理尤为重要。本文就公立医院货币资金管理的重要性和货币资金管理过程中存在的问题进行了分析，并对完善公立医院货币资金管理提出了相应的建议，以期对公立医院实现经营目标有所帮助。

关键词：公立医院；货币资金管理；问题及对策

一、公立医院货币资金管理的重要性

（一）确保货币资金的安全和完整。货币资金具有流动性强、高风险、使用广泛等特点，其收入和支出与公立医院的各项经济业务息息相关，加强货币资金管理，严防管理漏洞，可以提高货币资金的使用价值，有效防止货币资金被挪用、贪污等情况发生，确保货币资金的安全和完整。

（二）有效规避医院的经营风险。货币资金作为公立医院正常运营的载体，如果某些管理环节出现问题，医院将会面临不同程度的经营风险。医院通过分析货币资金的安全性，掌握货币资金的流入、流出情况，了解经营风险形成的原因，建立符合本单位的货币资金管理制度，进一步加强货币资金管理，有效规避医院的经营风险。

（三）促进医院经营目标的实现。加强货币资金管理，是公立医院实现经营目标的重要手段。医院通过财务部门提供的完整、准确的货币资金管理信息，结合各科室的实际情况，对货币资金进行科学、合理的规划和使用，使货币资金管理工作落到实处，为医院实现经营目标奠定基础。

二、公立医院货币资金管理存在的问题

一、货币资金管理概述

货币资金是企业中流动性最强的，是企业经营活动全过程中最活跃的，是企业实现增值收益的关键因素，是保障企业运转的保证，是参与赢得市场竞争的重要武器，因此，货币资金对于企业来说是非常重要的。货币资金是在企业生产经营过程中，处于流动性的那部分资产，主要包括现金、银行存款和其他形式的货币资金，其他形式的货币资产主要有银行本票、银行汇票、信用卡、信用保证金以及存出投资款等。

二、中小企业货币资金管理存在的问题及原因分析

我国中小企业正经历快速发展的阶段，急需货币资金的保驾护航，但是中小企业因自身发展有限、规模小、处于起步阶段等不利因素，导致中小企业在市场的融资很困难，所以中小企业必须充分利用内部已有的货币资金，提高货币资金管理。就目前我国中小企业货币资金管理的现状来看，主要存在着以下3个问题：

(一)货币资金管理内部控制制度不健全

货币资金管理内部控制主要包括财务制度、审核制度、人员岗位职责、现金管理等方面。中小企业大多数规模较小，并未实行财务、会计、出纳等人员分离，为减少成本，中小企业在货币资金管理过程中会出现一人多岗、管理混乱等现象，且并未制定相应的财务制度。

(二)外部政策少，融资难度高

摘要：作为企业开展各项经济活动的重要基础，货币资金在保障企业稳定运行，推动企业长远发展等方面发挥着积极作用，如果企业在经营管理过程中出现货币资金缺失的问题，则必然会给其发展造成阻碍。本文结合货币资金的内涵，就中小企业货币资金管理中存在的问题及应对措施进行了分析，希望能够为中下企业的货币资金管理工作提供一些参考和借鉴。

关键词：中小企业；货币资金；管理；问题；对策

前言

市场经济环境下，日益激烈的市场竞争使得中小企业在开展生产经营活动的过程中，需要由充足的资金作为支撑，而货币资金属于一种能够立即使用的交换媒介，能够用于产品及劳务的购买，也可以进行债务的偿还，在企业经营管理中十分活跃。同时，货币资金也具备较强的流动性，属于企业内部非常重要的流通和支付手段，做好货币资金管理工作，是企业管理的一个重要组成部分，必须得到足够的重视。

一、货币资金概述

货币资金包含库存现金、备用金、银行存款等，指企业运营过程中表现为货币形体的资金，是企业资产的一个重要组成部分，更是其开展各类经济活动的重要基础，货币资金所具备的固有属性，强调企业在进行经营管理的过程中，与外界的交易都必须通过货币资金实现，资金的收付在企业经营活动的所有环节都有体现，一旦资金链出现问题，则企业的正常运营必然会受到影响。货币资金管理对于中小企业而言有着非常重要的作用，一是通过有效的货币资金管理，中小企业能够有效预防内部资金占用或者资金乱用的问题，保证所有资金流向明晰，有效预防舞弊行为；二是可以为企业提供足够的流动资金，流动资金是中小企业经营管理的基础，充足的流动资金能够确保企业各项经营活动的顺利开展，通过货币资金管理，企业经营者能够对所有经营环节中的资金流向进行细致分析，把握好流动资金的使用情况，以此来避免资金的浪费问题；三是能够提高资金利用效率，虽然流动资金是企业开展经营活动的基础，但是这并不意味着流动资金越多越好，必须将其控制在合理范围内，过多或者过少都会对企业的发展造成影响，因此，中小企业应该重视货币资金管理，结合自身的经营发展状况，对流动资金进行控制，促进资金利用效率的提高。

二、中小企业货币资金管理存在的问题

摘要：

作为医院的流动资产，货币资金的重要地位不严而喻，加强医院的货币资金管理是防范挪用、侵占等风险的关键，意义重大。本文主要分析总结当前医院货币资金管理存在的问题和加强货币资金管理的有效方法。

关键词：

医院；货币资金；管理；风险防范

前言：

货币资金管理是财务管理工作中非常重要的一部分，包括库存现金、备用金、银行存款等多个方面。如果医院没有加强货币资金的管理控制，贪污、公款挪用、侵占等货币资金风险发生的几率会大大增加，给医院的财产安全造成损害[1-2]。因此需及时地发现医院货币资金管理存在的问题，加强风险防范控制。

一、当前医院货币资金管理存在的问题

摘要：随着我国市场经济的不断发展，我国连锁企业得到了较大的发展空间，同时也面临着较大的市场竞争压力，从实际情况来看一些连锁企业在货币资金管理过程中存在着一些突出问题。本文从连锁企业货币资金管理的特征出发，分析了连锁企业货币资金管理工作中存在的问题，并提出了加强连锁企业货币资金管理等的应对措施，目的在于完善连锁企业的货币资金管理，保证其资金链的安全完整性。

关键词：连锁企业;货币资金;管理

一、连锁企业货币资金管理的特征

（一）统一性的资金管理

连锁企业的各个门店是由总公司投资经营，因此总公司统一掌握了连锁企业的财务管理工作。总公司统一领导了各个连锁店的业务活动，统一经营战略、统一调动资金，统一管理营销、采购、人事等业务。在资金管理方面，连锁企业也是由总公司来制定统一的管理流程。因此，其资金管理具备统一性。

（二）稽核营业数据工作量较大

从实际情况来看连锁企业有着大量的销售终端，消费数据的统计有着单次交易数量大和数额小的特征，因此就加大了稽核营业数据的工作量。同时连锁企业采用的是统一核算管理的财务方式，很多连锁企业出于成本考虑，无法配备给每一个门店专业的财务人员，因此连锁企业就需制定科学合理的资金稽核制度。

摘要：文章立足于当前能源行业的市场经济情况，通过对煤炭企业在当前市场环境下面临的资金困难的分析，明确了货币资金对于煤炭企业发展的重要性和必要性，并进一步指出，货币资金是市场经济体制下煤炭企业赖以生存的血脉，是维系煤炭企业实现可持续发展目标的重要基础条件，是煤炭企业进行正常生产运营的根本所在，尤其是对于当前正置于供给侧结构性改革关键时期的煤炭企业来说，如果企业在运行中一旦发生货币资金周转的不灵活或者是不足、缺失等问题，那么企业维持正常生产经营所需的资金链就会面临断裂风险的威胁，企业的市场运营就会陷入困难局面，企业的经济发展目标就难以实现。因此，合理运用预算、调控等手段，不断完善煤炭企业的货币资金管理策略，提高煤炭企业货币资金使用的安全性，这是既保障煤炭企业稳健有序发展的客观需要，也是市场经济运行规律对煤炭企业提出的必然要求。

关键词：煤炭企业；货币资金管理；问题；对策

1煤炭企业货币资金存在的问题

众所周知，一个企业的发展与兴旺，与资金链有着重大联系，资金是企业发展的血液和脉络，是企业发展的基石，只有充足的动力，有强大的资金支持，企业才能正常有序地运转。货币资金在企业的经营过程中起着举足轻重的作用。近几年来，许多企业在货币资金管理方面出现问题，有些大型煤炭企业甚至还出现过巨额货币资金被挪用的现象，这不仅给企业造成了巨大的经营风险，而且还让企业蒙受了巨大的经济损失。在市场经济运行体系中，由于企业经营所面临环境会不断发生各种各样的变化，这些引发环境变化的因素有些是来自于企业的内部，如内部控制不健全、监管体制不严格、决策缺乏科学性、投资预期收益不能实现等等，有的来自于企业的外部，如国家宏观经济政策调整、地缘政治发生变化、外来资金入市挤压以及其他不可抗力的发生等等，因此，企业货币资金管理过程中所面临的风险也会经常性地随着内外部环境因素的变化而不断发生着变化，这样一来，企业就会时刻面临着新的风险和问题。因此，煤炭企业的财务会计人员在工作中决不能掉以轻心，任之发展，应更加细心认真，一旦发现资金有任何反常情况，要及时查询解决。当前，煤炭市场经济呈现出疲软的态势，煤炭企业正在面临供给侧结构性改革，在这种经济不景气的大气候下，煤炭企业的货币资金管理是很容易出现问题的，如货款回收困难、财务费用增加、资产负债率攀升较快、资金链高度紧绷，特别是煤炭行业信贷政策的收紧等等，并且，煤炭企业还面临着较大的还贷压力，如此等等。因此，加强对企业货币资金的管理力度，理应成为当前煤炭企业管理工作中的重要内容。

2加强货币资金管理的对策

2.1加强货币资金内控制度

货币资金在一个企业的发展过程中有着重要影响，容不得半点马虎，内部控制显得特别重要，岗位分离、相互控制是必须做到的工作。报纸、电视上都见到过这样的事例，出纳拿着钱跑了，出纳一人负责所有印章等等这样的情况，人的情绪是变动的，如果有情绪的波动，有不好的想法，没有及时被发现、被制止，那后果是不堪设想的。不难看出，内部控制在此有着举足轻重的作用和意义。一个企业货币资金的流入、流出、内部周转，是一个资金运动的过程，如何高效、有序安排这些资金，资金的审批、管理、使用，均需有一个严格完善的程序，人员定期轮岗，严格执行出纳人员轮岗制度，定期进行审计，明确各岗位的职责和权限，实行岗位相互制约、相互监督。

摘要:

中小企业是国民经济发展的支柱性产业，但是，由于其所有制结构模式单一，投资渠道有限，普遍缺乏资金，影响恶劣企业的发展速度，继而制约企业的经济效益。在资金管理方面，中小企业也存在各种漏洞，本文主要针对中小企业资金管理问题与对策进行分析。

关键词:

中小企业;资金管理策略;研究

在企业的生产经营过程中，货币资金管理对于企业的发展有重要的意义，有时可以直接关系到中小企业的兴衰。中小企业要加强企业的内部监督制度，对于货币资金的收支有一个系统的规定，制定完善的货币资金制度，这对于中小企业的发展是很有必要的。

一、货币资金管理的理论概述

货币资金一般是指企业内部库存现金、银行存款和其它货币资金的情况，货币资金的管理在广义上既包括货币资金的管理也包括应收应付款项的管理，企业要根据自己货币资金的特点，制定出适合本企业的内部管理制度。对于货币资金流出时，企业首先要明确是什么原因造成的货币资金流出，该款项是不是合理，避免不必要的浪费。资金流入时，要做好的货币资金的保管工作，提升企业闲置资金的综合运用率，对外投资获得收益时，或者是存入银行获得利息时，不要让资金流出现限制，要合理的发挥货币资金的功效，让其为企业服务。

摘要：货币资金是医院资产的重要组成部分，当前医院货币资金管理面临着数据量庞大、核算更加复杂、监管日趋严格的新常态。本文结合医院货币资金管理工作实际，以审计目的为出发点，就新常态下如何对医院货币资金开展内部审计进行了阐述。

关键词：医院；货币资金；新常态；内部审计

引言

安全有效的货币资金管理是医院正常运营的基础，随着信息技术的广泛应用，当前医院货币资金管理已进入相关数据庞大、核算更加复杂的大数据时代；此外，随着医疗行业监管法规的不断出台，医院货币资金在收支过程中面临的违规风险也日趋增加，医院货币资金的管理环境已经进入到区别于以往的新常态。如何在新常态下开展货币资金内部审计，实现对货币资金的有效监管，是医院内部审计部门面临的新的挑战。

一、审计的目的

（一）保证货币资金的安全性。审计相关内部控制制度及其执行情况，查找资金运动过程中的风险因素，以督促相关部门及时纠正、消除潜在风险，保证医院资金安全。

（二）保证货币资金收支的合法合规性。审计货币资金收支业务是否符合法律法规及医院相关制度的规定，以规范资金收支行为，确保资金收支合法合规。