合同集中管理范例

集团公司是以资本为主要联结纽带，以母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的，由母公司、子公司、参股公司及其他成员共同组成的企业法人联合体。集团公司一般都经营着规模庞大的资产，管辖着众多的生产经营单位。安全生产费用是生产经营单位按照规定标准提取，在成本中列支,专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件的资金。作为企业安全生产资金投入的重要组成，安全生产费用并不是单纯的支出，而是一种特殊的投资，其产生的效益不像普通的投资那样，直接反映在产品数量的增加和质量的改进上，而是体现在企业生产的全过程，体现在不发生或减少发生生产安全事故、职业病、人员伤亡和财产损失，从而为保证企业持续生产、取得正常效益提供必要的条件。集团公司对所属企业提取的安全生产费用按一定比例进行集中管理和统筹使用，可以充分发挥集团公司的统筹协调优势，将集中后的安全生产费用用于关系集团公司全局性的安全生产体系建设、安全生产能力建设、安全文化建设、安全生产教育培训、安全生产应急准备等方面，有助于解决集团公司安全生产领域的共性问题和短板弱项，建立起集团公司层面的安全生产投入长效机制，进一步提升集团公司整体安全生产水平，促进全集团安全生产形势持续稳定受控。

一、集团公司实施安全生产费用集中管理的依据

集团公司对成员单位提取的安全生产费用按一定比例进行集中管理和统筹使用，主要依据《安全生产法》以及财政部和原国家安全生产监督管理总局出台的有关文件要求。一是《安全生产法》第二十三条规定，“有关生产经营单位应当按照规定提取和使用安全生产费用，专门用于改善安全生产条件。”二是财政部和原国家安全生产监督管理总局2006年12月联合印发的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企〔2006〕478号），规定了高危行业企业（从事矿山开采、建筑施工、危险品生产以及道路交通运输的企业以及其他经济组织）需按该办法要求提取和使用安全生产费用，同时规定“集团公司经过履行内部决策程序，可以对所属企业提取的安全费用按照一定比例集中管理，统筹使用”。三是财政部和原国家安全生产监督管理总局2012年2月废止了《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》，同时联合印发了替代文件——《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号），该新办法拓展了需按规定提取和使用安全生产费用的生产经营单位范围——从高危行业企业扩大到“直接从事煤炭生产、非煤矿山开采、建设工程施工、危险品生产与储存、交通运输、烟花爆竹生产、冶金、机械制造、武器装备研制生产与试验（含民用航空及核燃料）的企业以及其他经济组织”，保留了“主要承担安全管理责任的集团公司经过履行内部决策程序，可以对所属企业提取的安全费用按照一定比例集中管理，统筹使用”这一规定。

二、集团公司实施安全生产费用集中管理的准备

1-集团公司决策同意

基于集团公司安全管理需要和安全整体业绩提升需要，集团公司安全生产管理部门提出对成员单位提取的安全生产费用按照一定比例进行集中管理和统筹使用的建议，形成集团公司安全生产费用集中管理实施方案，经集团公司决策层会议审议通过后启动实施。

2-设立专户或专用科目

摘要:随着时代的发展，物资的集中管理已经成为了主流，所以物资集中采购合同是否规范、履约管理是否满足实际需求也受到了广泛的关注与重视。物资集中管理工作中，无论是在采购合同的签订阶段还是履约管理阶段，都涉及较多方面的内容，只有保证物资供应过程中各方主体之间形成密切的配合，才能充分发挥采购合同的价值，提升管理工作效率与质量。基于此，本文通过分析与研究物资集中采购合同签订与履约管理的要点，提出了履约管理策略，以期为从业者提供参考建议。

关键词:物资集中采购;合同签订;履约管理

0前言

新时代背景下，物资集中采购与履约管理逐步成为了社会发展的重要趋势，物资集中管理在物资招标采购环节、仓储管理环节、物资调拨环节、税控管理环节、资金结算环节等工作中都发挥着积极的作用［1］。所以，注重物资集中采购合同签订与履约管理策略的研究具有深远的影响与重要的意义。

1物资集中采购合同签订要点

新时代背景下，集约化发展势头迅猛，使得不同单位的物资集中采购范围在逐步扩大，采购合同签订的数量也逐年递增。为了推动采购合同的规范化发展，不同单位应该结合自身实际情况，注重履约能力的提升与制度的完善。现有的物资集中采购合同的签订要点主要表现为:首先，明确了不同物资集中采购合同文本类型;其次，对不同合同的内容做出了明确的规定;最后，促使物资集中采购合同的签订以及流程更加明确与详细。经过不断的实践证明，管理制度与合同签订的优化与完善不仅可以提升合同签约的效率，而且也为实现履约管理工作目标奠定了良好的基础。图1为合同签订流程图。

2履约管理

摘要：资金管理是企业经营管理的重要组成部分，贯穿于生产经营活动的全过程，科学有效地管理资金，可以提高企业的综合竞争力。由于建筑行业市场竞争越来越激烈，所施工的工程项目普遍存在工期长、资金投入大、施工环境复杂等特点，如何有效管理资金，顺利完成工程项目施工，是每个建筑企业急需解决的难题。本文阐述了建筑企业资金管理的重要性，分析其资金管理过程中存在的问题，并提出了加强资金管理的对策，希望能对建筑企业提高资金管理水平有所帮助。

关键词：建筑企业；资金管理；问题；对策

随着市场经济不断深化，资金作为企业流动性最强、控制风险最高的资产，越来越引起企业的高度重视，资金管理已成为企业管理的重要组成部分，资金管理水平的高低直接体现一个企业的管理水平，资金管理不慎，会对企业可持续发展造成很大的影响。作为生产周期长、资金占用量大、施工环境复杂、施工管理人员素质参差不一、市场竞争越来越大的建筑企业，要想顺利完成施工任务，提高企业的竞争力，管控好资金越发显得重要。

一、建筑企业资金管理的重要性

建筑企业的特点决定其资金管理是企业管理的重要组成部分，如何在整个施工过程中科学合理管控好资金，关系到建筑企业的可持续发展能力。资金集中管理有利于企业增强资源配置优势，增强企业融资和偿债能力，提高建筑企业市场竞争力。首先，通过对企业资金的集中管理，对资金的合理调配，提高资金使用效率，可以降低企业财务费用，优化企业的资产负债结构，增强企业融资和偿债能力，提高企业盈利水平；其次，通过资金集中管理，提高企业资金运作效果、筹融资和投资能力，为企业扩大规模、调整产业结构和合理投资等重大决策提供财务支持，从而提高企业综合竞争力。加强资金管理可以防范企业财务风险的发生。首先，加强对各个项目施工期间的工程款回笼、材料款和人工费等付款流程的管控，财务部门可以及时掌握企业的资金状况，将企业现金流量维持在一个稳定区域，防范财务风险的发生。其次，企业通过加强资金管理和管控，建立健全资金管理内部控制制度，合理保证经营管理活动合法有效，可以防范贪污、诈骗、挪用公款等违法行为的发生。

二、建筑企业资金管理存在的不足

（一）资金管理松散，恶性竞争承接项目,企业存在潜在的财务风险

第一篇

一、集团公司资金管理存在的问题

（一）下属公司资金散乱，使用效率低下

首先，下属公司随意多头开设银行账户，资金存放较为分散没有规划。这种无序的资金存放，往往导致集团内运营好的公司产生资金沉淀，将剩余资金存放银行获取低收益的存款利息收入；而存在资金缺口的公司，需要对外融资承担高额的利息成本。由于集团内资金闲置和资金短缺情况并存，导致企业集团整体资金使用效率下降，财务成本上升，盈利能力下降。其次，对下属公司资金管理没有系统规划，资产结构不合理，缺乏对财务机会成本和时间价值理解，无效及无偿占用资金较为严重。再加上盲目性投资，企业一定数量的资金被长期用于对外投资或在建工程，导致企业流动比率过低。

（二）下属公司资金预算编制不合理

尽管现代企业推行全面预算管理模式，但由于长期以来养成的习惯，管理层往往更关注于对收入、成本费用、盈利能力和生产情况的预算，缺乏对资金以及长期资本性支出预算的关注，难以形成全面预算体系；同时，集团缺乏对预算编制情况和执行情况的监督、考核和奖惩机制，下属公司管理层为迎合领导喜好，预算编制较为随意，脱离实际业务的需求，导致预算执行的指导性大打折扣，进一步影响集团总部对资金的管理和整体规划。

（三）缺乏统一的信息平台和有效的资金集中管理模式

[摘要]

基于国有企业传统采购管理模式的关注点，即“集中与分散采购”以及“管办合一与管办分离”，提出采购管理模式新视角，即集中分离型、高度集中型、集中管理型以及完全分散型，为国有企业选择采购管理模式提供参考。

[关键词]

国有企业；采购管理模式；集中采购；分散采购

1引言

随着竞争不断加剧，越来越多的国有企业开始重视采购管理。中国石油、国家电网、中国石化等一批国企相继在采购管理领域进行了实践性的探索。其中，如何选择合适的采购管理模式，成为国有企业管理变革的热点问题。

2采购管理模式界定

1．目前经济管理实验队伍存在的问题

目前来说，我国高校对于经济管理实验队伍的建设不够重视。许多高校在经济管理实验的教学工作中，忽视了试验和实践工作，只是将重点放在教学理论上，使得经济管理学科没有合理完整的实验研究。高校内全职的经济管理实验的人员地位和工资都不高，造成很多本科、硕士研究生在内的教学和研究人员大量流失，导致整个团队人心涣散，没有坚定的团聚力量。其次，我国很多高校的经济管理实验团队的人员素质也各不相同，严重阻碍了教学及科研的发展。在建立高校初期，试验队伍的建设几乎没有，专业从事实验室工作的人员得不到应有的重视，只是把他们作为科研的辅助人员。而随着市场经济的不断发展，高校对试验队伍的要求逐步提高，很多人员又因为各种原因无法达到标准，造成了经济管理实验队伍的整体素质下降。另外，由于经济管理工作比较枯燥，很多高校的经济管理实验队伍整体的工作态度不端正，内部关系也不团结，导致科研效率不高。

2．建设经济管理实验队伍的策略

2．1集中管理实验室模式

实验室的管理模式建设是实验室建设过程的重要部分，常见的管理模式有集中管理和分散管理。集中管理是指在整个学院框架内建设一个集中的实验室，由高校院系的各个专业学生共享使用;分散管理模式是指每个院系专业都建设自己的实验室，优点在于针对性强，有利于管理和维护，缺点便是容易浪费资源。在高校中比较常见的模式是集中管理模式。首先集中管理可以充分的共享软件资源和硬件资源，节约建设的资金，提高设备资源的使用效率。另外有利于统一安排和协调实现规模化的教学，如果是分散管理模式，每个专业的实验室互不联系，对于资源的调配、利用或是课程安排就需要进行协调，造成时间和资源的很大浪费。而集中管理之后，可以在学院的统一框架下统一安排协调。

2．2提高实验室的软件和硬件管理

经济管理类的实验室中，硬件设施主要是指计算机及相关的辅助设备，要求精密度和技术含量较高，对于管理维护和环境的要求也比较高，这是保证实验室可以顺利进行的重要基础。要提高实验室的硬软件管理，首先从采购环节便应该由经验丰富的专业技术人员参与采购，对设备设施仔细进行检查，保证质量合格。签订后的合同妥善保管，保证出现问题时有据可依。其次在安装之后要做好硬件设备的管理，组织实验室技术人员进行全面检查，保证设备的正常运转。在使用过程中如果出现问题要及时解决，做好标记，不要影响到正常的教学实验。

一、EPC工程的概述

业主只需要在工程结束后，对建设结果是否能够满足合同规定的建设指标给出明确答复即可。当然，业主对总承包人的建设进度也不是完全不过问，而是采用过程控制模式和事后监督模式。其中过程控制模式是业主另聘监理工程师监督总承包人的所有工作，即是对总承包人在设计、采购和施工这三个方面进行有效监督，而监理工程师只须对业主负责。事后监督模式，即是业主不介入项目工程的实施过程，只在工程验收阶段进行事后监督。以上是我国EPC工程的通用特点，个别地区可能另有特性，不作多述。

二、现阶段我国EPC工程项目资金管理存在的问题

通过对EPC工程的定义，可以从中了解到EPC总承包人必须承担工程项目从开始到结束的所有风险，包括资金筹集风险、资金管理风险、合同履约风险等。同时，由于EPC工程项目大多具有施工周期长的特点，这就决定了项目金额相对较大，使项目金额在施工期间的管理容易出现问题。在另一方面，资金筹集的来源往往是多种渠道，比如企业债券、银行贷款、线上线下的信贷等，由此而来的风险便是多种多样，难以评估。这些都是现阶段我国EPC工程项目在资金管理方面容易出现的问题。当然，在合同履约方面，我国的EPC工程项目资金管理同样存在不合理的现象。比如在合同规定工程项目的建设意图，并按照事先勘测的基本数据进行工程建设。在字面上的逻辑是没有任何问题，但当EPC工程项目真正运行起来的时候，总承包人是无法规避因特价上涨或汇率变动带来的问题，尤其在工程造价这方面，往往需要在相当长的时间内，不断采购各种工程建设所需的用材，这也就意味着总承包人的风险又添加了一层。

三、如何进行有针对性地控制风险

既然EPC工程项目资金风险如此之多，那么作为总承包人，应该如何控制资金风险。笔者通过分析大量的数据，认为从以下四个方面考虑即可。

(一)在工程之前，整体把握资金使用情况，制定合理的工程资金预算

摘要:在企业财务管理工作中，资金管理作为核心，决定着整个企业发展全过程。就建筑施工企业而言，因其面临结构转型以及发展规模扩张，如何进一步提升资金管理水平是当前建筑企业面临的重点问题。本文基于此分析建筑企业资金构成，针对当前建筑施工企业资金管理存在的问题提出相应的解决措施，以供参考。

关键词:建筑施工企业;资金管理;问题;措施

一、引言

资金管理作为整个企业的财务管理核心所在，资金管理流程是否顺利、利用率是否高效都直接决定整个企业未来。本文基于建筑施工企业的行业特征以及资金管理现状进行分析，以此提出相应的解决措施，希望以此能够为相关人士提供参考性意见。

二、建筑企业资金构成分析

一般情况下，建筑行业的资金构成包括:①流动资金，主要是保证企业日常施工所需周转的款项总和，也是企业所拥有全部资产中的一小部分。一般分为两种:一种是生产中的流动款项，主要包括材料款、备用金、维修款等;另一种是流通领域，流通中所需要的流动款项，通常情况下包括结算资金、成品资金以及货币资金;②其他货币资金，指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括信用证保证金存款、银行承兑汇票保证金存款和外埠存款等，比如，电子银行承兑汇票的保证金;③专项资金，主要指的是根据国家相关政策制度规定在企业内部成立的用于各种专门用途的款项，一般分为特种基金、专用基金以及专项拨款等。

三、建筑施工企业资金管理存在的问题