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离任审计汇报材料范文1
一、健全完善制度，为开展机构编制审计提供政策支持
上级出台关于开展机构编制管理和执行情况审计工作的意见后，临朐县高度重视，及时会同审计部门转发了上级文件通知，并细化了审计内容和程序。为确保机构编制审计工作扎实开展，重点建立了三项制度。
（一）宣传引导制度。一是将机构编制审计内容纳入《临朐县机构编制常用政策法规汇编》，印发镇街党政正职和县直部门（单位）主要负责人，增强其执行机构编制的责任、法规和自觉意识。二是将上级开展机构编制审计要求及县工作方案，呈报县编委会各领导成员，争取工作支持。三是在县内报刊开设专栏，宣传机构编制审计重要意义、内容及相关要求，在全县营造机构编制审计良好氛围。
（二）联席会议制度。建立由编制部门和审计部门分管领导及具体责任人员参加的联席会议制度，视干部调整情况，一般每季度召开一次会议，会上通报审计情况，商讨处理有关问题，互通信息有无，形成“审前共商、审中协作、审后运用”的协作配合机制。
（三）研究反馈制度。对涉及整改的问题，及时召开主任办公室会议分析研究。会上，由分管副主任对每个单位审计发现的问题、整改措施等进行汇报，其他领导分别提出意见建议。经进一步梳理汇总后，形成C构编制问题整改意见，以整改通知书的形式下发至被审计的相关部门，督促整改落实。
二、突出务实管用，抓好机构编制审计
坚持开展机构编制审计真查真审，敢动真格，不走过场，真正通过审计发现存在问题，确保取得实实在在的成效。
（一）人员力量上求“专”。为抓好机构编制管理和执行情况审计，成立了由县编办主任任组长，各副主任任副组长的工作领导小组。具体审计工作中由督查调研科牵头，从机构编制科、审改办、监管局挑选业务骨干，参加机构编制审计小组，让熟悉业务的干部参与审计。到达审计单位后，按照各自职责明确分工，各负其责，全程抓好机构编制审计事项。
（二）审计形式上求“活”。主要采取“听、查、访”三步法。“听”，即听取汇报。由被审计单位的主要负责同志汇报任职期间的机构编制管理和执行等情况，以全面把握机构编制有关决策和部署贯彻落实、机构编制管理以及用编进人管理规定等执行情况。“查”，即查看材料及现场。主要做到“五看”，即：看内设机构是否按照“三定”规定设置及挂牌运转、是否变相增设机构、是否超编进人、是否混用行政和事业编制、是否进行事业单位法人登记等。“访”，即个别访谈。围绕机构设置、职责履行、机构运行、超编、混编等8个方面设计了访谈提纲，与领导班子成员、科级干部及部分中层干部一般不少于15人进行座谈，征求对本单位编制管理执行方面的意见和满意程度，同时听取对县编办工作的意见建议。
（三）问题确定上求“真”。在全面掌握审计情况的基础上，由编制和审计部门人员共同与被审计对象沟通，对涉及到的问题实事求是地做出解释和说明，既确保问题的真实性，又让审计对象服气。在此基础上，本着事实清楚、依据充分、定性准确、责任明晰的原则，实事求是、客观公正地评价被审计对象履行机构编制管理责任情况，形成审计报告。
三、坚持问题导向，切实抓好整改落实
发现问题是基础，解决问题才是根本。重点做到“四步走”，确保问题整改到位。
（一）分门别类建台账。针对审计中发现的问题，坚持分门别类、梳理汇总，划清责任区分，建立问题台账。按照轻重缓急的原则，将问题台账划分为一般类、较重类、重大类三个类别，对一般类问题明确即时整改，较重类限期整改，重大类指导整改，确保被审计单位存在哪些问题、什么程度一目了然。
（二）“对症下药”定措施。针对审计出的不同问题，落实相应的整改措施，提高整改的针对性和实效性。近两年来，先后4次对全县38个县直党政机关和事业单位主要领导干部进行了离任、任中审计，对审计发现的4个方面26个问题，逐一落实了整改措施。
（三）跟踪检查促落实。注重问题整改的跟踪问效，在整改通知单下发2个月内，对整改事项逐一检查、跟踪问效，确保各被审计单位在规定期限内整改到位。同时，建立整改“双随机”制度，先后随机抽取12个被审计部门，对整改情况进行了“回头看”，经查问题已全部整改到位。
（四）举一反三抓提升。县编办根据审计存在的问题，认真分析原因，查找薄弱环节。同时，结合潍坊市下发的《机构编制事项跟踪问效实施办法》，提出完善机构编制管理制度、健全体制机制的对策措施，着力构建监督检查长效机制，切实增强监督检查严肃性，不断提升机构编制管理工作水平。
离任审计汇报材料范文2
【关键词】 空气质量； 自然资源； 审计
【中图分类号】 F239.4 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937（2016）23-0120-04
党的十提出建立系统完善的生态文明体系，对领导干部实行自然资源资产离任审计，并开展审计试点。试点的重要领域包括土地资源、水资源以及大气污染防治等，为开展空气质量审计提供了依据。近年来，我国一些地方深受大气污染困扰，尽管环保部门、地方政府采取了多项措施来治理，但公众对治理的效果心存疑虑。公众获取信息的渠道有限，了解空气质量情况主要通过主观感受、媒体报道、环保部门的相关数据。与这些了解信息的途径相比，审计监督具有客观、中立、公正的特点，引入政府审计进行监督，对于消除公众疑虑，促进空气治理措施的落实是一个较好的选择。政府审计的本质是履行对公众的受托责任，然而现实情况是由于我国审计机关基本未进行过该领域的专门审计，导致尚未形成一套较为成熟、符合实际的审计规范体系。因此借鉴美、英等一些审计机关的做法，并结合我国的实际情况开展审计，是比较可行的一个思路。
一、美、英等开展空气质量审计的情况
（一）美国的空气质量审计
美国的《空气清洁法案（The Clean Air Act）》为空气质量审计的开展提供了法律依据。审计团队由复合型的专业人才构成，保证了审计项目小组的专业胜任能力。除此以外，美国能源部建立的数据库包括了与能源消耗有关的各项统计数据以及审计情况，为空气质量审计的开展提供基础性的数据支撑。空气质量一直是美国审计署关注的主题之一，其官方网站上了8份关于该主题的审计报告，如表1所示。
从表1中可以看到美国审计署早在1979年就对空气质量予以关注，并了相应的审计报告。关于空气质量审计的内容，美国审计署主要从以下方面展开。一是关注环保部门一些规定、空气质量标准的程序是否符合相关规定。例如环保署对砖、瓷砖等建筑材料生产过程中的大气污染物排放了新的标准，新标准执行后，对大气污染物的控制、监测、检验、记录、报告都会带来新的成本，审计署检查环保部门该项新标准时是否对成本―效益等各方面影响进行了充分评估。二是对一些环保政策在执行过程中的资金使用效率进行评估。例如，在减少柴油机空气污染方面政府对一些项目进行了资助，审计署发现由于减少柴油污染排放涉及公路交通、航运、空运等多个管理部门，而这些项目之间缺乏合作，导致这些项目存在碎片化或者重复资助的现象，降低了资金的使用效率。而且，由于这些管理部门没有制定相应的绩效计量方法，无法有效地衡量资助的资金是否收到了预期的效果。三是对环保部门没有注意到但可能对大气造成污染的事项进行评估。例如，对于火电厂的大气污染物排放管理，环保部门主要是对其电力生产过程中的一些气体排放规定了标准，但是审计署发现一些火电厂为了有利于污染物扩散，将火电厂的烟囱建得过高。由于空气质量审计涉及很多专业性的知识，因此审计署采取了一些措施确保审计结论的可靠性。例如审计报告完成后请环保部门复查，邀请空气质量研究方面的专家参与审计过程，并在报告中详细记录被审计单位对报告结论的回应。对审计署的有些审计结论，被审计单位提出了异议，审计署对异议部分进行了二次回应。另外，在报告中使用图、表的形式使得一些问题的表述更加直观、形象。例如，空气质量标准对于几种主要污染物的排放要求越来越严，审计报告中使用点线图的形式，使得报告阅读者很直观地看到几种主要污染物的排放量要求排放得越来越少。
（二）英国空气质量审计情况
由于受工业发展的影响，英国是较早对空气质量予以关注的国家。1956年颁布了有关空气质量控制的基本法《清洁空气法案》，并相继出台了多部与空气质量治理有关的法案。英国的空气质量审计主要受欧盟生态管理计划及审计（Eco-management and Audit Scheme）的影响。该计划重点关注自然资源的有效利用、二氧化碳的排放、政府绿色采购以及可持续发展等内容[ 1 ]。该计划实施以来取得很好的效果，欧盟的年能源消耗量呈现下降趋势。
2009年英国审计署了《改进空气质量――政策发展》的审计报告。该报告主要对英国空气治理发展政策进行了评述与展望。报告在对近年来英国空气污染治理效果、现有政策进行评价的基础上，提出了一些未来政策制定的发展路向。报告内容首先就空气污染对健康造成的影响以及治理空气污染可能发生的成本进行了评估。然后对英国、欧盟和世界卫生组织制定的空气质量标准进行了对比，具体指出英国制定的空气质量标准某些方面存在的不足之处，并分析如果英国的空气质量未达到欧盟的标准可能带来的经济后果。最后对英国政府制定的空气污染治理政策、取得的效果进行了总结与评价，指出现有政策、措施不完善的地方。例如在空气污染治理方面，交通发展计划和空气质量管理计划分别由不同的部门来制定，导致这两个计划之间缺乏协调与沟通；现有的空气污染治理责任按行政区划来划分，一些跨地区的空气污染协作不够。同时对现有空气治理的一些方案提出具体改进建议，对欧盟其他成员国例如德国、法国、荷兰等好的做法进行了介绍，并提出值得借鉴的地方。
（三）香港地区开展的空气质量审计情况
香港地区在1987年了《空气污染管制条例》，对空气质量予以关注。香港审计署在2012年就环境保护署在空气质量监测及汇报方面的事项进行了审计。审计内容主要关注三个方面：一是在环保部门的管理下，香港的空气质量各项指标未全部达标；二是对环保部门的空气污染指数汇报系统进行审计，发现公众无法便捷地查阅重要的信息，例如在环保署的网站没有公布空气质量达标程度的信息；三是对环保部门的绩效进行评价，指出环保部门在有关空气质量管理方面可以改善的地方。在审计建议部分列示得十分详细，对于审计发现的每一项问题，都提出了五至六条建议。例如：针对空气质量的管理问题，提出环保部门制定计划时应列出空气质量指标达标的时间目标和进度指标，并将进度定期进行公开；将香港地区的空气质量标准和美国、英国、欧盟及世界卫生组织的标准进行对比的基础上，提出环保部门应定期修订空气质量相关标准；当空气污染超过标准时，应向公众提供更加清晰和具体的预防措施，并加强实时汇报、公布空气质量监测结果。
（四）美、英等开展空气质量审计的启示
从上述开展空气质量审计的情况来看，该领域审计主要以绩效审计为主。美国在开展空气质量审计方面历史悠久，形成了常态化、持续性的状况。比较完善的法律法规体系、较为完备的能源消耗数据库、复合型人才的审计团队、多年的经验积累为空气质量审计开展提供了有力支持。英国、中国香港地区开展的空气质量审计相对比较单一。英国对空气质量的关注主要受欧盟对大气污染排放要求的影响，因此审计内容主要从政策建议层面展开；香港地区则主要是对环保署在空气质量改进方面进行的评价，关注空气质量改善的效果。
综合来看，审计的内容主要有以下三个方面：一是关注空气质量政策、标准制定得是否合理，评价环保政策时是否经过了充分论证，现有的空气质量标准是否定得过低等等，采用的审计方法主要以文献查阅和比较法为主；二是对空气质量改善过程中采取的措施进行评价，评价的内容主要结合具体的专项空气污染减排项目进行，采用的审计方法主要有实地考察、访谈、专家咨询法；三是对环保部门取得的绩效进行评价，主要采用的是差异分析法，分析环保部门是否达到了预定的空气改善目标，如果没有达到，完成进度是多少等。
二、我国开展空气质量审计的内容框架
我国在1987年了有关空气质量的基础性法律《大气污染防治法》，2015年进行了修订，对各项大气污染物的排放制定了新标准。2013年，国务院了《大气污染治理行动计划》，随后各地方政府也纷纷了相应的空气治理行动方案。政府出台了多项财政补贴政策，投入了大量资金，表2列示了中央财政资金专项用于治理大气污染的情况。
从表2中可以看出中央十分重视大气污染的治理，2014年与2013年相比，空气治理专项资金大幅增长。然而，在大气污染治理方面，面临的形势十分严峻，雾霾仍然比较严重。一些地方政府对于产能过剩、高污染、高排放的产业去产能行动迟缓，还有一些地方在公布空气治理效果时，避重就轻，选择性地信息。投入大量的财政资金用于改善空气质量，效果怎样？对此，公众有强烈的问责需求。因此，在这种背景下引入审计监督十分必要。
近年来我国开展了土地、矿产、森林、水资源等环境审计研究。研究内容主要围绕资金使用的真实性、效益性和合规性以及资源审计的目标、内容、审计程序、方法和评价指标体系展开[ 2 ]。在实践方面，与大气污染治理有关的审计开展了三次，分别是2009年第6号、2011年第11号和2013年第16号审计公告，这三个审计项目主要对企业节能减排情况进行了审计。审计内容一是关注技术改造专项资金使用是否合法合规，是否存在挤占挪用专项资金的情况；二是关注节能工程项目是否按期完工并发挥作用，污水、污泥、二氧化硫等污染物排放量是否有所减少；三是关注淘汰落后产能的相关政策是否得到了落实。
借鉴美、英等开展空气质量审计的经验，结合我国的实际情况，笔者认为我国应将空气质量纳入审计范畴，进行单独反映。审计内容可从以下方面展开：一是关注大气污染物节能减排项目是否落实，是否取得了预期效果；二是对空气质量政策方面进行评价；三是关注空气质量数据公开的客观性、及时性。审计方式可以以专项审计的形式开展，也可以在开展其他审计项目时对影响空气质量的方面单独反映，予以关注。例如：在对国有企业审计过程中，除了关注财务收支审计以外，还可以评价检查国有企业是否贯彻落实了国家关于节能减排政策的规定，在减少大气污染物排放方面是否采取了相应措施；在对党政领导干部自然资源离任审计过程中，评价领导干部在任期内有无违反国家产业发展政策批准新建高污染能耗项目，任期内空气质量有无大幅度下滑情况。具体可从表3所示的方面展开审计。
三、Z市开展空气质量审计的思路
基于上述分析，本文以Z市为例，结合Z市近年来为改进空气质量采取的各项措施，提出对Z市开展空气质量审计的设想以及具体思路。Z市是我国北方中部某省会城市，近年来空气质量不断下滑，空气污染较为严重，政府采取了多项措施进行应对，然而效果并不理想。由于北方有较多城市与Z市的情况相似，因此选择Z市进行分析具有较好的代表性。在空气污染治理方面，Z市政府比较重视，计划未来5年内投资462亿元专项资金进行治理。市政府了《“蓝天”工程白皮书（2013―2015）》，制定出台了《大气污染防治工作实施方案（2014―2018）》，成立了由市长任组长的大气污染防治工作领导小组。在全市范围内采取了超排放的黄标车在市区内限行，全市燃煤锅炉改天然气，加强施工工地扬尘污染治理等多项措施。
Z市开展空气质量审计工作重点应从462亿元治理资金的使用入手，评价资金使用的合法、合规性，审查专项资金是否都落实到位、资金使用进度是否符合计划，资金使用效率如何、是否达到了预期的效果，减少大气污染物排放的技术改造项目是否按期完成、工程项目是否取得了预期的效果。
首先是政策评价部分可以考察政府部门对于治理空气污染是否制定了切实可行的计划，计划是否清楚地列明了绩效指标，每一个时间结点的完成率、完成目标是多少，关键绩效指标的完成与责任是否挂钩，责任是否层层分解细化。以该市的《蓝天工程白皮书（2013―2015）》为例，该白皮书列出了为改进空气质量3年内要采取的各项措施，相当于空气质量改进计划书。然而计划中的内容常常冠以定性的指标，例如“大力发展，有效控制”，其中定量的绩效指标比较少，一些关键绩效指标例如全年氮、氧化物排放总量，全年大气中度、重度污染天气预期达到多少等信息缺乏，导致这些措施是否取得了预期的效果难以进行评价。
其次可以评价空气治理各项措施执行情况。例如空气污染治理措施中指出如果达到重度污染天气，工地应停工。审计人员可以采用实地考察法，调查达到重度污染时工地是否停工，如果没有停工原因是什么，谁将承担责任，现有的处罚措施是否适当，有没有效果。
最后可以对空气质量信息、空气质量数据进行评价。例如达到重度污染天气是否对公众及时预警，是否及时向公众传递可以采取的措施；空气污染治理工作进度如何，尤其是一些关键时间结点；预期目标是否完成，信息是否向公众及时进行公开等。
四、结论
一些国家和地区由于经济发展原因，较早地意识到工业发展对空气质量的影响，因此在空气质量审计方面已经具备较为丰富的理论和实践经验。我国在经济快速增长过程中，也逐渐意识到环境、自然资源保护的重要性。因此，在这种背景下，借鉴他们的空气审计实践经验，总结其先进技术手段与方法，对我国开展该领域的审计具有重要意义。今后可进一步形成体系，对空气质量审计开展的法律依据、制度体系、审计方法、报告等内容进一步研究。
【参考文献】
离任审计汇报材料范文3
个人工作计划(一)
1、进一步巩固会计核算改革工作
搞好会计核算是做好学校财务工作的基础,因此,必须在巩固会计核算改革的基础上,进一步规范会计基础工作,提高会计核算的水平。
2、完善财务制度建设
我们将在201x年制度建设的基础上，进一步制定和完善一些校内财务规章制度，诸如：《清华大学非贸易非经营性外汇财务管理办法》、《清华大学二级核算单位会计工作制度》等，使会计工作有一个更加完善的制度环境。
3、进一步加强财务系统信息化建设
我们将进一步开发财务专网在财务管理和会计核算中的作用;进一步加强财务处网页建设，做好财务信息的日常工作，方便教师查询，提高办公效率;完善内部报表制度，开发财务分析系统，为决策提供科学依据。
4、配合后勤部门做好社会化改革工作
从财务角度认真总结201x年后勤改革的经验，修订和完善后勤单位的经济管理办法，使其在自我发展的轨道上实现良性循环;设立后勤专管员了解后勤财务状况，帮助主管校长进行后勤理财;扩大后勤改革的范围，制定饮食服务中心、接待服务中心等部门的管理办法，配合后勤部门把后勤改革推向深入。
5、加强会计人员的业务培训,提高会计人员的整体核算水平
201x年将定期对会计核算和使用天财财务软件过程出现的问题对会计人员进行业务培训。结合201x年的决算和总复核中发现的问题，有针对地对一些重点科目进行讲解。
6、拓宽、完善天财软件在管理上的应用
201x年将重点开发为各系财务负责人和系会计人员使用的财务报表分析系统以及开发离任审计的财务指标评价系统。
7、管好、用好各种专项经费
做好211工程的验收检查及财务文件的归档以及财务数据和财务统计分析工作。掌握985经费的使用计划(规划),加强平日管理、检查、分析和控制工作。
8、清理会计档案库,开发票据管理软件
对所有的会计档案进行整理、清查和分类,开发票据管理软件,加强票据的管理和监督。
9、完成助学金一级核算工作
个人工作计划(二)
公司新领导层接手公司的第一年，根据公司全年董事会的工作安排以及未来三年规划，结合本公司的实际情况，公司财务部在一如既往地做好日常会计核算工作、提供优质服务的同时，将着力做好完善财务制度、推进规范管理和加强学习教育、苦练服务内功两篇文章，为公司的做大、做强提供优质、高效的保障和服务。
一、加强规范管理、做好日常核算
1、根据公司核算要求和各部门的实际情况，按照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。
2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。
3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计，提高资金使用效益。
4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。
5、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。
6、配合销售部了解货款回收情况，做好货款回收工作。
7、积极筹措资金，从多方面保证公司资金运营的流畅。
8、努力加大新业务开拓力度，实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使在较短时间内投资、发展新业务，走在同业前面，占领市场。
9、完成公司董事会及ceo临时交办的其他工作。
二、加强基础防范、做好安全工作
1、货币资金安全。定期检查现金提取、送存过程中的安全问题，检查现金是否超库存存放;对有关设备的完好性进行检查，若有隐患，及时处理并向上反映;及时加以整改。
2、票证管理安全。做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作，确保不漏不遗不缺。
3、负责防火安全。严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源;对办公室吸烟进行严格管理，采取有效措施保证地上无乱扔烟头。
4、负责防盗安全。定期检查安全措施的完好性，发现问题及时处理并向上汇报。
三、加强考核考评、提高工作质量
1、严格遵守《会计人员职业道德》和有关规定，对违反规定的人员提出处理意见。
2、严格进行考勤工作。严格执行上下班制度，保证每日工作的正常进行。
3、要建立和健全各项管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项管理基础工作制度，包括：财务管理制度、财产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度，根据各项管理制度的基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，进一步提高企业管理整体水平。
4、建立和健全自我约束的企业机制，确保企业持续、稳定、协调发展，严格审核费用开支，控制预算，加强资金日常调度与控制，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。
四、加强素质养成、推进队伍建设
随着后勤集团的不断壮大，面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争，提高财务人员素质日显重要。
1、认真学习会计法、企业财务管理制度、工业企业会计制度和有关的财务制度,提高会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立牢固地依法理财的观念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行党的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财经纪律,抵制不正之风。
2、加强业务学习,提高业务水平。定期进行业务培训,更新业务知识,扩大知识面。在掌握基础知识的同时,加强计算机知识的学习,以适应现阶段财务管理的要求。与此同时,认真学些税务、金融、等相关性知识,以拓展知识面,提高理论和实际操作水平。
3、加强学术交流。学术交流是提高会计人员素质的重要方面。通过撰写论文,可促进理论知识,有利于总结工作中的经验,提高业务水平,还能提高写作能力和口述能力。通过对会计人员素质的培养，全面提高公司的财务管理水平,以适应新形势下对会计信息的快速的、准确的、真实的要求,确保公司和各部门各项工作有序运转和各项事业的发展。
个人工作计划(三)
时间过的好快，似乎在一个不经意间给人许多考验，许多宝贵的经验，我已从事财务工作两个多月的时间了。以下是针对我所在酒店的基本介绍和XX年酒店财务工作计划的具体情况：
酒店简介：××大酒店是一家文化型酒店，在经营上打造一流文化型酒店。在餐饮形式上讲究：地方特色或民族性风味特色，所以在餐饮产品品种数量上，相应比较多。这样就决定了酒店在食品原料上的成本投入，相应的增多。所以在餐饮成本控管方面，必须注意到食品原料市场供应情况及厨房在加工情况。以便于更好的对产品价格跟踪管理，随时对产品的毛利进行控制。做出毛利预警机制，以保证酒店的利益。刚到财务，一切都从零开始。作为成本控管，本岗位的工作责任就是：发现问题，然后用具体的数字或文字说明问题。解决关于成本方面的问题，不定时地对酒店的菜品价格进行核算。是否销售价格过低，或成本过高等问题。以便于及时发现问题，如有发现及时记录下来。并且用书面形式表达出来，以作书面性汇报。好及时的反应情况，保证酒店利益不受损失，将酒店的XX年财务工作计划如下：
1、了解厨房所使用原材料的涨发率及净料率，同时了解原材料在厨房的使用情况。做好购进原料的质量验收与督促工作，保证食品原料的质量。
2、不定时的，对厨房食品原料使用情况进行调查。并抽查干货原材料的净料率或涨发率，做到算得出，管得住。以防由于厨房人员技术不同而造成食品原的出品率过低，影响酒店的利益。
3、做好日常酒店菜品价格巡查工作，发现菜品价格问题及时做出书面汇报，并计算出毛利率!以保证餐饮产品的毛利率不低于50%
在××酒店财务，工作的这段时间里。刚开始工作比较上进，并且能快速的发现问题并反应问题，同时做出书面性的工作汇报。并且也解决了一些实际问题。但是到最近半个月来，由于年终盘点，年货问题，而没分清主次，同时没有做好时间安排。造成成本控管工作不及时，反应不到位。书面性汇报也没有做，同时做了好多无用功，造成大量工作时间的浪费。在保密工作当中，由于自己的刚刚踏入财务，对工作数据的保密意识不强，所以后我将三思而后行。在工作认真考虑后再去做，把工作时间安排好，以免做太多的无用功。在工作当中应做到，工作效率的化以防止效率过低!工作问题主要存在：没有分清工作重点，没有理顺工作环节。而造成以上问题的发生，为防止以上问题从复发生，做出下一步工作计划如下：
迎新年，XX年工作计划如下：
1、安排好工作时间，做好日常工作。根据每天的工作情制定工作计划，以防为找事情做而找事的事情发生。
2、一周一书面汇报，做到不漏报不瞒报。并且对汇报内容就行详细数据分析，以便于更好的为下一步工作打好基础。同时留底以便于备忘，为以后的工作开展作好准备。
3、对厨房原料有针对性地盘点，特别是海鲜干货制品，做到一周一盘点，并且生成表格。对于一般原料注意其使用情况，发现问题及时上报。并且做出相应的答复，以保证原料的正常使用。对每天的工作做出小结，并留待好第二天工作的衔接。
4、针对原料的购进与售出，存在若干品种可以论件计算，也就是整进整出。在整进整出的原料品种方面，准备制订出每日售卖盘存表。以便于更准确地了解厨房的成本及其损耗。
个人工作计划(四)
20xx年XX公司的发展重点主要会放在XX项目开发上，同时还要兼顾两个工业项目，可以说任务十分艰巨。再加上严峻的行业形势，财务部的肩上的担子也非常沉重。根据目前的行业形势、根据公司的发展战略，财务部重点将在以下几个方面开展工作：
1、在年前筹集支付各建筑施工单位的工程款资金，保证公司顺利渡过年关。
2、与销售部密切配合，加速回笼售房资金。
3、配合XX部、物业公司做好XX的全面营运工作。
4、组织好XX商铺销售的土地增值税筹划和清算工作。
5、财务部将尝试以项目为周期编制XX项目预算，如有可能，希望能请到X老师来我毛司进行咨询和指导。通过推行项目预算加强成本管控力度。
6、不断修正工作流程和完善内部控制。提高财务部对各类经济业务的监督力度财务部年终个人工作总结及小结财务部年终个人工作总结及小结。
7、加强财务部合同管理。
8、加强财务部员工素质建设和业务培训。争取在xx年打造出一支高素质、骨干成员稳定、职业化的财务团队。
如果说xxxx年是财务部痛苦转型的一年，那么20xx年将是财务部昂首迈进的一年，财务部全体员工将继续艰苦奋斗、努力拼搏，以更成熟的管理水平和更饱满的工作热情迎接20xx年。最后祝愿我们的企业、我们的团队在20xx年实现企业的宏伟战略目标。
个人工作计划(五)
为做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订xx年的工作计划。
一、参加财务人员继续教育
每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是xx年11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新公告：xx年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部xx年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理，做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
离任审计汇报材料范文4
一、工作中的主要作法和取得的主要成绩
(一)勤于学习锻炼，慎于品行修养，始终致力于做德更高、业更专、行更正、艺更精的信合人。
一是注重和加强业务知识的学习。注重学习是我多年来养成的一个比较好的习惯，除继续加强对分管工作中涉及的监察、审计、法律事务等方面的有关政策、法规和业务知识的学习外，不间断地加强对财务会计、信贷管理、风险管理等业务知识的学习和巩固，及时加强对计算机知识和信用社新业务知识的学习和更新。同时认真学习各级制发的管理制度及相关法律文件，通过不断的深入学习，不仅充实和更新了自己的知识库容，而且开阔了思路，更新了观念，增强了自己的创新思维能力和自主创新能力。
二是注重和加强实践能力的培养。一直坚持承担工作任务时把自己当作一名普通的工作人员，在承担工作责任时把自己当作一名勇于负责的主管领导。实际工作中，小事放权放手，但件件都及时督办和查问结果，大事都主动参与和承担。如在查办寨河信用社会计挪用资金违规违纪问题时，带领稽核审计部、财务会计部和监察部的工作人员到寨河信用社核查账务、调查取证、座谈询问、分析情况，为处理本次违规违纪提供了详实依据；在查办举报信用社信贷员和分社负责人违规办贷问题时，抽调联社不良办、风险管理部、监察部及基层信贷员组成贷款核对小组，带队进村入户上门核对贷款，找村干部和村民调查了解，与社内职工座谈情况。在案防工作过程中，带领案件防控工作领导小组成员到基层营业网点对内控制度执行、会计核算、信贷管理、安全管理等方面逐项检查。通过这些具体工作，不仅深入了解了基层实际工作情况，以便更有针对性地做本职工作，同时，也进一步锻炼了实践工作能力，丰富了实践工作经验。
三是注重和加强金融理论的钻研。每年我都结合工作实际，通过调研后撰写一些专业理论文章，用以总结和指导工作。，我根据农村信用社农户小额信用贷款开展情况，通过认真调查分析，撰写了《农户小额是考验》调查报告，被第4期《新金融》刊载。同年《一策解“三难”“多赢”促发展》一文，被《中国农村金融创新与实践》收录。
四是注重和加强政治品格的锤炼。，我利用开展学习实践科学发展观活动，进一步加强自己的党性锻炼和品格锤炼，整个活动的每个环节都认真参与，按照活动的安排进行了学习和深刻地自我剖析，并在活动中撰写了数万字的学习笔记。通过积极参与这次教育活动，使得自已在政治上更加成熟和稳重，品格上更加坚强和耿直。
五是注重和加强领导艺术的累积。除了向身边的同志学习领导艺术外，还经常留意书籍、网络上介绍的一些比较经典的领导艺术类案例。
(二)加强内控建设，坚持从严治社，始终致力于做内控理念的传播者和严密内控的践行者。
总理曾经说过，对于银行而言，相对于资本充足率，严密的内控制度更有意义。一年来，在加强内控建设和落实上，主要做了以下几项工作：
一是狠抓了促制度落实的制度体系建设。从规范操作行为的层面上来说，现行的基本制度基本能够覆盖业务经营活动的各个层面了。但在工作中发现有些制度根本上就得不到很好的落实，责任追究不及时不到位，经过认真的调研和分析，我参与起草了《崆峒区农村信用社违规贷款责任认定处理暂行办法》，对强化全区农村信用社信贷管理，规范信贷管理行为，增强信贷人员责任意识，提高信贷资产质量，促进了促制度落实的制度体系的建设方面起到了良好作用。
二是树立了“内控严密、管理严谨、处罚严厉”的基本内部控制理念。在工作中我总结出，要防范操作风险，在制度建设和落实层面，不仅要有严密的制度，严格落实制度，还要严惩违规行为。因此，我倡导树立“内控严密、管理严谨、处罚严厉”的内控理念，并在稽核审计工作中实践推行，这种从严治社的思想，也因此得到了较大范围的认可。
三是践行了严密的内控和其他各项工作制度。在工作中我能认真学习和遵守各项内控和工作制度，如省联社制定的《员工违反规章制度处罚办法》反复学习了好几遍，并且在文件中做了很多标记，其他有关制度我也利用时间进行了认真的学习并能严格遵守。
四是督导了各项内控制度的有效落实。我们主要通过开展一系列的审计和内控评价来督导内控制度的落实。组织了高管人员离任审计，开展了案件专项治理活动，陪同省联社、省联社办事处、银监局现场检查等。以这些活动为载体，认真查找问题，认真组织整改，认真分析不足，认真总结教训，认真制定措施。
(三)积极履行职责，指导做好内控监督工作，加强联系，优势互补，实施有效监督。
联社党委是崆峒区农村信用社的政治核心，所以，监事会的日常工作注重定期或不定期向联社党委报告，重要事项取得了联社党委的理解、协调和支持。同时，监事会作为联社的监督机构，与银监部门、联社内部稽核部门，共同构筑了较为完善的科学、规范监督体系。
一是建立和完善稽核审计部门内部工作运行机制。首先制订了稽核审计部年度工作计划，建立健全了《序时稽核登记簿》、《专项稽核登记簿》、《来信来访查处登记簿》，对稽核时间、区间和责任人进行详细登记，落实责任，以备查考。其次建立了查处情况及时反馈工作机制。本着对理事会负责的基本要求，我们将每个项目的稽核检查结果及时向联社班子成员和职能部门（理事会、经营班子）汇报和反馈，以促进领导管理决策和部门指导服务的针对性，提升我们的经营管理水平。同时实行稽核审计情况定期通报制，即对稽核审计发现的问题及查处的典型案例定期通报，做到查处一事，警示全区，督促辖内各网点查缺补漏，纠正偏差，完善不足，以促进全辖农村信用社经营管理工作符合制度化、规范化、标准化要求。并对案件专项治理、治理商业贿赂工作实行了专档管理。
二是有效地开展了稽核审计工作。指导稽核审计部围绕联社重大决策和中心任务，突出财经纪律严肃性、信贷资金安全性和经营管理合规性，认真履行稽核审计职责。全年组织开展稽核审计项3项3次，即：实施了花所信用社等4个网点的会计决算工作真实性专项检查；对全区44个营业网点中14个信用社、15个信用分社和联社营业部进行了序时稽核，稽核检查覆盖面70.5%；根据人员调动和岗位调整情况，及时开展了24名信用社主任、副主任和4名联社部门经理的离任审计，以及岗位轮换的105名信贷、会计、出纳人员的岗位轮换手续移交工作。共查出并认定责任违规贷款49笔817.69万元，违纪资金8.96万元，提出稽核建议8条，下发稽核审计整改意见书25份，下发稽核审计处罚决定25份，为全区农村信用社又好又快发展提供了保障。
（四）查防结合，认真开展了案件专项治理工作，保持了对各类违规行为严处的高压态势。
初，因班子换届，联社调整了案件专项治理工作领导小组成员。本着暴露风险、加强管理，坚决遏制违法违规行为，防止各类案件的发生的基本原则，5月份，制订了《崆峒区农村信用社案件专项治理深度排查工作实施方案》，明确了排查人员、排查方式、排查内容、排查责任和工作要求，9月份案件专项治理工作领导小组对辖内网点的贷款、存款、金库尾箱、印证押卡、查询对账、“九种人”等重点业务、重点环节、重点人员进行了风险排查。在10月12日全区农村信用社工作会议上，对案件专项治理工作进行了专题。安排，下发了《关于进一步加强案件专项治理工作的安排意见》，根据不同岗位职责分级明确了案件专项治理工作重点岗位、重要环节、重点人员的排查内容、排查频率和案件排查责任，为构建案件防控的长效机制奠定了基础。通过加强了纪检监察和案件防控工作，对信用社会计、信用社柜员挪用资金违规违纪问题的3名当事人和负有管理责任社主任进行了责任追究，给予了党纪、行政纪律处分和经济处罚。
（五）加强党风廉政建设，做好和纪检监察工作。
在加强党风廉政建设和行业自律工作中，按照省联社党委的党风廉政建设以及纪检监察责任制的要求，每年年初联社党委及时与和各信用社（分社）签订党风廉政建设责任制，基层各信用社能够按照责任制的各项目标规定，认真对照学习落实。经检查大部分信用社、支部书记都能在各种会议上强调和警示教育全体员工拒腐防变，杜绝一切行业不正之风，凡一经举报，联社都及时调查核实、处理和回复。通过反腐倡廉，党风廉政建设教育和责任制的落实，全体党员职工基本上无违纪问题，服务态度和服务质量较以前相比都有了很大的改进和提高，信用社在农民群众中的作用发挥和形象建设都得到了充分肯定。
对工作从维护农村信用社行业新形象的高度进行认识，以服务大局为重，把群众的切身利益放在首位，在法律法规的规范和引导下，尽量避免与群众利益发生冲突。坚持依法办事、按政策办事，把工作的出发点和落脚点放在解决问题上。对来信来访者的合理要求从关心和爱护的角度出发，站在对方的立场上考虑问题，尽力帮助解决困难；能解决的案件尽快解决，不能解决的讲清道理，说明原因，并及时向上级汇报，对于有些者的要求不合法或反映的问题与事实不符的，通过耐心细致地解释和说服疏导，使上访群众心服口服。努力把问题和矛盾化解在一线，防止事态向恶性衍变，造成越级。，按工作“首问责任制”的要求，查处省联社卡中心电话投诉4起、省联社网站投诉1起、办事处投诉1起、区联社电话投诉12起、群众来信来访3起。对9名责任人做了相应的经济处罚，并责令相关责任人做出深刻书面检查，为全区业务发展营造一个安全稳定的经营环境。对客户举报材料、信件的处置做到了专簿登记，有阅批，有查办记录和查处结果。2010年，针对全区农村信用社金融服务工作现状及工作现实要求，提议并成立了监察室，专司监察工作。
二、存在的主要问题和今后努力的方向
回顾一年多来的工作，荣辱得失在心。总结成绩的同时，也非常清醒地认识到自己还存在很多方面的缺点和不足，归纳起来，主要有以下几个方面：
一是还没有有效地促成形成系统防案的观念，在案防工作中条块分割的情况仍然比较突出，部门孤军作战、“一边倒”的情形没有多大的改变。
二是还没有促成内控理念和风险文化得到员工的普遍认可，全员主动防案的意识明显不足，被动发案的可能仍然存在。
离任审计汇报材料范文5
《中国总会计师》：请您简要介绍一下“中国建筑”的基本情况。
郭成林：中国建筑股份有限公司是由国务院国有资产监督管理委员会为实际控制人的大盘蓝筹股，由中国建筑工程总公司、中国石油天然气集团公司、宝钢集团有限公司、中国中化集团公司等4家世界500强企业共同发起，于2007年12月10日正式创立，并于2009年7月29日在上海证券交易所成功上市。中国建筑传承了中国建筑工程总公司的全部资产和企业文化。主营业务涉及房屋建筑工程、国际工程承包、房地产开发与投资、基础设施建设与投资以及设计勘察五大领域。2015年新签合同额16000多亿元，在中央所属企业中排名第四位，利润排在第六位，“世界500强”排名37位。下辖30多家企业，大约24万管理人员，直接参与公司劳务的农民工有150万，业内号称中国建筑带动150万个家庭致富奔小康。
集团公司内部审计工作始于1983年，由最初的审计部慢慢演化到今天的审计局。审计局编制是23人，是公司总部最大的一个职能部门，至2015年底全系统审计人员约600人。2012年，中国建筑荣获“风险管理与内控审计”内部审计领军企业；2014年审计局（监事会办公室）获2011-2013年度“全国内部审计先进集体”。2015年《资产质量审计》荣获中国内部审计协会评选的“百佳案例”。
《中国总会计师》：作为“中国建筑”审计局局长，请您谈谈内部审计在公司治理中的重要作用。
郭成林：内部审计由于其所处的特殊地位及专业优势，在公司治理中扮演着参与者与独立观察者的角色，并得到了业界的认可。具体来讲，内部审计在提高公司治理效率和效果方面发挥的重要作用体现在：一是开展战略审计，促进公司战略目标落地。通过对公司战略制定、目标分解、资源配置、机制保障等审计，及时反映战略执行进展以及存在的问题，保障战略目标实现；二是以公司业务流程为切入点，开展管理流程审计，促进公司内控及业务流程再造和优化。通过管理流程审计，如总部职能划分和协同、投资效果与财务资源配置，建造合同业财衔接、项目全周期管理等，检索跨部门、环节间的低效率和低效益问题，实现提质增效；三是助力公司风险管理，维护股东等相关者的利益。充分发挥内部审计在风险预判方面的能力和作用，积极督促公司抓好催收清欠、客户履约、投资回款等重大风险以及新业务风险管控，促进公司健全风险防控体系，稳健发展；四是改善内部控制的效率和效果，保障公司治理目标的实现，公司治理作为一种根本性的制度安排，最终必然通过一系列的内部控制制度来实现，而内部审计作为内部控制的组成部分，能够独立的评价公司内部控制的效果，促进公司治理目标的实现；五是强化权力的监督和约束。依托业务优势，进一步优化大监督体系的运行机制，强化监督协同和问责机制，帮助公司优化治理结构。
《中国总会计师》：您曾提出在“中国建筑”系统内部推进审计监督全覆盖，这种设置方式的最大优势是什么？
郭成林：优势之一，实现重点业务和高风险领域审计的全覆盖。公司内部审计工作坚持以风险和问题为导向，采用系统化、规范化的方法，识别问题多发领域和重大风险事项，深入开展专项管理审计，揭示问题，防范风险。一对重点业务实行审计全覆盖。工程招投标、劳务分包、物资采购、材料管理、工程结算、资金收付、固定资产投资、安全生产费用等重点业务，科学规划、统筹安排，原则上不超过三年审计一次。二对重大投资项目实行审计全覆盖。当年完成的投资项目（房地产项目、基础设施和房建工程PPP项目、融投资建造项目、融投资带动总承包项目和城镇综合建设项目等），纳入当年或次年审计计划安排实施；过程实施的项目，要及时跟踪投资风险，对投资收益预期偏差较大，及存在重大履约、回款风险的项目，必须开展过程审计。三对重点工程项目实行审计全覆盖。当年竣工结算的工程项目纳入当年或次年审计计划安排实施，过程垫资、预期亏损或目标责任难以落实的项目，以及“小、远、散”项目，必须开展过程审计。四对高风险领域实行审计全覆盖。表外融资、新业务、小远散单位、海外分支机构等高风险业务和领域，高度关注、统筹安排，原则上不超过三年审计一次。
优势之二，实现领导干部及关键岗位负责人权力监督全覆盖。今后，审计要实现经济责任审计对象、审计重点、审计期间、审计问责的全覆盖，所有承担考核指标的经营实体、掌握重要资源、资产和进行重大资本运作的部门和岗位，都要纳入审计范围，全面实现权力行使的有效约束。范围包括但不限于子公司/分公司，财务资金、结算中心、物资采购、分供方选择、工程结算付款等领导及负责人。原则上，领导干部和关键岗位负责人离任必审，任期超过三年，需开展任中经济责任审计，最长不超过五年。
优势之三，实现审计威慑全覆盖。审计“全覆盖”，不仅要查出问题、惩治腐败、整改问题，更要注重审计影响力建设，形成审计警钟常在、问责有力的舆情氛围。一通过“大监督”平台体制机制，协调多部门整改联动，形成监督合力。二建立多层次的审计汇报、通报机制，促进审计成果运用。重大审计项目和重要审计结果，向党组（党委会）、董常会、总常会报告；年度审计结果和重要审计情况，建立日常报告和通报机制，增强审计效果。三建立和完善责任追究体系，确保监督工作权威性。提高审计发现问题整改问责力度，联合多部门、建立多层次的整改机制和问责体系，增强审计威慑力。
《中国总会计师》：“中国建筑”的下属机构较多，如何推进全系统的内部审计工作？
郭成林：第一，建立兼职审计专家库，充实审计力量，改善团队结构。2015年末，全系统共聘请350名兼职审计专家，其中公司总部聘请兼职审计专家118名，二级单位聘请兼职审计专家228名，并积极组织兼职审计专家参与审计项目实施，发挥其专业特长。兼职审计专家库的建立，有效缓解了全覆盖要求与资源不足的矛盾，增加了审计增值服务的机动性和灵活性，同时也为公司搭建了培养具备全局意识、合规意识的干部人才锻炼平台。
第二，加强资源调配，推行审计项目联动，强化业务协同，提升一体化工作效果。2015年，审计局抽调系统审计人员近200人次。5年来，审计局累计抽调系统审计人员2，000人次。在审计项目联动过程中，审计局侧重审计理念、审计思路、职业态度、工作方式引领，被抽调人员充分发挥其专业知识和经验特长，以此作为有益补充。
第三，建设审计信息系统，助推审计工作跨越式发展。中国建筑将审计信息化建设作为提升审计监督能力的重要途径，采用信息技术手段促进审计工作新的转型。公司于2012年完成了审计信息系统开发建设，并在2013年实现业务上线运行，集审计管理、在线作业、监控预警三大平台为一体，实现了审计业务集中管控、标准化流程作业、多数据源采集与利用等功能，从根本上改变了传统作业方式。
第四，以标准化建设引领审计规范，确保审计工作高质高效。中国建筑积极推进审计业务标准化，统一操作标准、规范审计行为，减少了工作的随意性，保障了工程质量，审计独立性和审计地位不断提高，为审计职能的充分发挥奠定了良好的基础。一是围绕内部审计转型要求，进一步完善内部审计制度体系。二是围绕审计规范化、程序化、标准化的要求，进一步细化内部审计工作规则。三是制定完善经济责任审计、分支机构绩效审计、房地产项目审计、工程项目审计等各类专项审计工作制度，明确审计范围、权限、审计评价内容、审计频率、审计报告框架等内容，统一同一类型审计项目的工作要求，保证审计覆盖。四是统一审计问题的认定标准。
《中国总会计师》：近年来“中国建筑”在内部审计方面采取了哪些重要措施，取得了哪些成效？
郭成林：“十二五”期间，公司内部审计工作紧紧围绕公司“转型升级、提质增效”的工作重心，积极有序地推进各项工作，从体制改革、业务转型、能力建设等诸多方面全面提升审计价值，并取得了显著效果。
第一，坚持科学审计理念，深刻把握审计发展规律，深刻理解和认识内部审计是公司治理的重要基石，是企业监督体系中的核心支持力量，在此基础上对审计工作的长远目标和现实任务进行精心谋划，并加大推动力度，有效提升了工作层面。
第二，完成审计体制改革，构建一体化工作体系。最主要的一个方面，就是把原来的三级审计体制变成了二级审计管理体制。2011年中建四局率先实施审计集中，至2014年，历经三年完成所属11家单位两级审计体制改革，审计资源从分散作战转向集团化运作，审计目标与公司战略充分融合，从根本上提升了审计工作围绕中心、服务大局的能力。
第三，融入管理核心，提升审计价值。密切围绕公司中心工作和运营风险，开展营销质量、应收账款、资产质量、带息负债等专项审计，帮助公司解决重点难点问题；开展海外业务、基础设施、投资业务专项审计等，服务公司战略结构调整和风险管控；深化经济责任审计，强化干部监管；持续开展内控测试，提升公司资本市场地位。
第四，建立有效的审计职业发展通道及激励机制。设立“首席专家级审计师”、“专家级审计师”等专业序列，对应总部部门“副局级”、“助理总经理”职级，拓宽审计职业发展空间。推动建立审计与财务、合约商务、物资、工程管理等关键岗位的互动交流机制，为公司后备干部培养合规和风险防范意识。完善审计系统的培训教育机制，通过多渠道的后续教育和培训，把专业理论、方法技能和专业价值观的塑造与培育融为一体，使其成为复合型实战型专门人才。
第五，建设审计信息系统，实现在线审计、远程审计，提升审计效率和效果。公司于2013年实现审计信息系统上线运行，2014年新增审计发现问题整改模块，以信息化手段增强审计效果，从根本上改变了审计作业方式，实现了业务集中管控和标准化流程作业。
第六，联合审计、监察、人事和其他相关的业务部门，建立以审计为核心的“监督委员会”平台，促进监督成果共享。公司总部及14家二级单位建立了监督委员会平台，在协调监督资源、促进监督成果共享方面发挥了积极作用。
《中国总会计师》：请您谈谈“中国建筑”内部审计工作的未来发展思路。
离任审计汇报材料范文6
一、动因：当前干部实绩考核“四难”催生业绩档案制度新课题
近年来，各级组织部门在干部年度考核工作中，都能通过多种渠道对干部的实绩进行实事求是的考核和评价，起到了良好的效果，但与干部考核工作的要求比仍存在相当大的差距，特别是具体实践中存在的“四难”，为我们提出了新的课题。
一是考核资料收集难。近几年由不同部门主抓的考核门类多、内容杂，如人事局有公务员（事业单位干部）年度考核、纪委有述职述廉、局有各部门来信来访处理情况报表、发展和改革局有经济指标排序、组织部门有“好班子”考核，但真正被作为用人决策部门的组织部门掌握的信息，除“好班子”考核中了解到的情况外，就只有调整干部前对干部匆匆进行的考察。这样，一方面作为干部考核主管部门的组织部门了解不到全面情况，另一方面各种考核结果分散在不同的职能部门，造成了考核资源的浪费。
二是考核结果真实难。目前干部考核通常采用一次性集中考核，缺乏平时工作绩效考核。考核中又偏重个别谈话、民主测评、查看台帐资料等静态方法，致使考核者对干部情况的了解较多停留在感性认识阶段，缺乏应有的深度。尤其目前个别谈话很难听到真实情况，有的谈话者认为考核工作是走过场、搞形式，考核结果没有决定意义；有的认为自己“人微言轻”，讲了也是白讲；更多的人是怕得罪人，不肯讲，严重影响了考核结果的真实性。
三是绩效标准一致难。干部绩效衡量的一致性，就是要根据每名干部所承担的职责和任务，提出相应的考核标准，这种标准应该是个性化，并与每个人的职责和角色相一致。由于干部考核的多头管理，使组织部门不能接触到干部业绩的面上情况，因此对于干部的绩效衡量标准难制定，即使制定了也因机关岗位的复杂性和干部全面信息的缺失，而难以制定科学的评价标准。
四是考核结果运用难。干部考核的目的是奖优罚劣，培养、发现、选拔优秀干部，而考核工作是一年一度进行，考核结果往往只起到“存档备案”的作用，没有真正将考核结果与干部的奖惩和升降去留紧密结合起来，导致考用脱节。业绩档案制度将能反映领导干部德、能、勤、绩、廉等方面的信息从不同的渠道进行汇总，要求全区各相关部门，包括政法、公安、经济管理、人事、等多个部门将掌握的信息随时向建档单位报送，组织部门掌握了全面的第一手资料，并与年终考核及个别考察中了解的信息进行映证和补充，将使考核结果更科学，更有运用价值。
二、意义：业绩档案制度可使干部实绩考核工作水平有新提升
业绩档案制度是在传统的干部档案工作已不能适应新形势、新任务的要求下，我们以科学发展观为指导，探索建立的一套全面、真实、客观、公正反映领导干部实绩的档案体系。
1、建立业绩档案制度是树立正确用人导向的必然需要。一个单位、一个部门、一个地方，风气正不正，关键看用人；发展快不快，关键也在用人。用人怎么用？凭绩而用。选人怎么选？群众公认。这是我们选拔任用党政领导干部必须坚持的重要原则，也是深化干部人事制度改革的目的所在。凡群众公认的干部，都能扑下身子办实事，与群众打成一片，言行、思想能够始终代表最广大群众的利益。凭实绩用干部其精髓是重实绩、讲实力、论实干，杜绝凭“印象”和“旨意”用人，杜绝夸夸其谈、华而不实。业绩档案的主体是领导干部本人，但在档案中发言定论的却是广大人民群众和一系列客观实在的数据与材料，来不得半点掺假，这正是实现“凭实绩用人”的第一步，也是关键一步。
2、建立业绩档案制度是实现干部考核工作科学化的迫切需要。干部考核工作是干部工作中的一个重要环节，也是干部选拔、任用的基础。同志曾对干部考核工作提出具体要求：要使被考核干部像在X光机前得到透视一样，全面把握干部的素质，选准、用好干部。但从具体实践来看，当前干部实绩考核工作存在着“三重三轻”的误区：一是重汇报，轻实效。在干部考察中，因时间紧、任务重等原因，只听数字汇报，注重产值、速度、利税等正面数据，忽视了投入、效率、损失等负面的数据，没有深入实地调查人民生活质量有多大的改善，干部的工作效率有多大的提高，社会生产可持续发展能力有多强等，造成“考核出数字，数字出政绩”的后果；二是重眼前，轻长远。在干部考察中，只重视干部年度的实绩，忽视了经济发展是否具有连续性、长远性。导致有的干部挖空心思“突击”搞政绩；有的急功近利、寅吃卯粮；有的杀鸡取卵、竭泽而渔，结果是“一个人的成绩，几代人的包袱”，慷国家之慨，毁人民之财，吃祖宗饭，断子孙路，不仅严重损害了国家和人民的长远利益，而且破坏了可持续发展；三是重显绩，轻隐绩。在干部考察中，只重视干部经济的、物质的、有产值等，认为“有据可查、有物可考”就行，而轻视了干部对精神文明建设、社会综合治理、组织建设等基础性工作，导致考核工作一手硬一手软，实一块虚一块。建立业绩档案制度，为我们有效克服这些误区，提供了途径和平台，推动了干部考核工作的深入开展。
3、建立业绩档案制度是激励干部队伍凝聚力战斗力的内在需要。考核制度维系干部的荣辱升迁，有指挥棒的作用。建立业绩档案制度，可以强化干部的经常性管理，构建一种融导向、激励与监督于一体的干部管理新机制，为客观地评价使用干部、推进干部能上能下提供可靠依据。领导干部不仅八小时内的言行举止、有形业绩处于方方面面的关注之下，而且其社会交往、生活作风、关键时刻的表现，是否急功近利等等一些隐蔽性很强的东西也容易被组织掌握；不仅其一时一地的表现被某一任领导掌握，而且今天的表现会成为将来的历史记录在案。领导干部唯有按照自身岗位职责的要求，以科学发展观为指导，克己奉公，兢兢业业，不断开拓进取，无私奉献，才能实事求是地写下辉煌的篇章。
三、做法：业绩档案制度注重过程管理与控制为干部考核工作带来新气息
我们在建立业绩档案制度的过程中，注重过程管理和控制，动态掌握干部工作情况，进一步拓宽干部考核工作的成效。
1、科学制定干部业绩档案内容。领导干部业绩档案制度顾名思义就是将反映领导干部本人业绩的各种资料收集起来作为档案进行保管、分析和使用。我们初步规定了以下几类资料作为建档内容：一是基本情况，包括领导干部的自然情况、任职经历、兼职情况、分管工作情况、岗位职责、年度学习积分情况、专业技术职称等。二是奖惩情况，包括领导干部年度考核结果、年度好班子考评中的民意测验结果、个人获奖证书或文件、分管工作所获奖励情况及有关处分情况；三是审计情况，包括领导干部所在单位（部门）审计结果评价、工作调动中的离任审计情况；四是来信来访情况，包括涉及领导干部本人的来信、来访、来电记录及组织了解的书面结论；五是完成重大工作任务和年度工作目标情况、年度述职述廉报告等；六是其它能反映领导干部德能情况的工作业绩资料。
2、精心组建干部业绩档案。业绩档案的建档方法实行归档资料定期报送与随时报送相结合的办法，区委组织部每年3、4月份定期收集上一年度每位领导干部的相关资料，同时每位建档对象及相关职能部门可随时将相关资料报送区委组织部。在搜集干部工作实绩档案材料过程中，努力做到“全”、“细”、“真”。“全”，就是搜集的材料无论是主体内容，辅助内容，或者是补充内容都要尽可能全面。“细”，就是搜集工作要非常细致，需要什么，需要到什么程度心中都要有个数，工作起来都要有一个标准。“真”，就是无论是定性的，还是定量的，都要力求真实，坚决打假，做到不欺上瞒下，不弄虚做假。
3、努力强化业绩档案特色。业绩档案在建档内容和建档方法上主要体现三个特点：一是直观性。对于领导干部的基本情况和奖惩情况，我们制作成以年度为列的表格形式，以便进行年度比较。通过精确的数据对比，可以分析出领导干部履行岗位职责、接受学习培训和民意测验的年度变化情况，结合分管工作对干部本人的精神状态有一个初步印象。对于审计情况和来信来访情况也设计了表格，一事一记，一目了然。特别是对审计情况的反映，省略了审计报告中详尽的分析和罗列，只注重对结果和存在问题的描述。二是系统性。反映领导干部业绩情况更全面，更系统。既有干部本人陈述的内容，上级领导或分管领导的评价，又有下级或群众反映的情况；既有八小时以内的工作情况，又有来自社区、家庭或爱人单位等“生活圈”和“社交圈”方面的情况；既有干部在目前部门的表现情况，又有干部过去所在岗位的履职情况。三是动态性。每位领导干部在同一个领导班子中面临着相同的工作环境和工作基础，通过对业绩档案的分析，我们可以看到个人在集体领导中的作用及集体领导对个人政绩所创造的条件和影响。通过对领导干部在不同岗位履职情况的分析，我们既可以考核出领导干部取得的显绩，又可以考核其可持续发展能力和长远发展后劲，从显绩、潜绩两个方面反映出领导干部创造政绩的水平和能力。
4、全力发挥干部业绩档案功能。干部业绩档案采取一人一档的方法建立，逐步过度到计算机智能化管理。具体应当发挥四大功能：一是共享功能。即在一定范围内，领导干部业绩档案资源可以相互共享，但由组织部门严格管理。二是类比功能。包括干部工作历年来业绩类比、干部工作业绩纵横向类比和领导班子成员工作业绩类比。三是累积功能。干部业绩档案的建立应当是一个动态的过程，历年工作实绩可以逐步累积。四是预警功能。包括对干部个人、干部所在的班子以及整个干部队伍的预警。具体地说，就是通过对干部业绩的累积、类比结果，对干部本人某一方面，如需加强某一专业知识学习等进行预警;对班子合力削弱等进行预警;对所有干部资源的优化配置等进行预警。
四、完善：发掘业绩档案制度内涵为我们加强干部实绩考核带来的新思考
领导干部业绩档案是在传统人事档案基础上的探索和尝试，在干部业绩资料的收集尤其是利用上还需进一步丰富和完善，不断挖掘业绩档案制度的丰富内涵。
1、业绩档案制度要与干部的绩效考核紧密结合。业绩档案的建立为绩效考评机制的建立提供了基础和可能，同时业绩档案制度能否真正发挥作用，也必须同建立绩效考评机制结合起来。要以科学发展观为依据制定绩效考核目标体系，详尽地规定领导班子经济建设、社会事业发展、党的建设的目标和领导干部的岗位职责规范，使业绩档案资料收集更具有原则性和针对性。要建立科学的绩效考核评价体系，注意从“硬指标”与“软任务”的成果上检验绩效，从个人实绩与集体实绩的区分上看待绩效，从当前和长远的结合上考核绩效，从领导和群众统一上来评价绩效，这样才能使业绩档案的利用更具科学性。