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本岗位履职报告范文1
按照市委、市政府“服务提升年”总体安排部署、市纪委六届二次全会精神，紧紧围绕市委、市政府中心工作，以规范、制约、监督权力运行为重点，以推进公开透明、强化效能问责、实施公开评价为抓手，以人民群众和服务对象满意为标准，促使重要岗位人员依法行政和廉洁从政，确保实现“四大提升”（机关行政效能大提升、政务服务质量大提升、服务企业能力大提升、公共服务水平大提升），努力推动“五个战略定位”取得新的更大进展。
二、监察岗位
市畜牧食品局兽医兽药科。
三、监察内容
重点监察重要岗位负责人及分管领导依法履职的情况；提高办事效率、为兽药生产企业服务与监管的情况；规范和监督行政执法权力、行政许可的情况；治理乱收费、乱罚款、乱检查等行为的情况；廉洁自律、抓队伍建设情况等方面情况。
四、奖惩及责任追究
（一）对廉洁从政、文明执法、务实高效的先进典型局党组将大力推广、通报表扬，对举报核查确实存在问题，将视问题轻重，分别处理，严重者移交司法机关处理。
（二）对有令不行、有禁不止、不认真执行上级指示决定，影响政令畅通和工作开展的，追究科室责任人和分管领导责任。
（三）对上级交办的重要事情，不按规定及时办理，不按规定公开办事制度和程序，搞假公开、承诺不践诺的，追究直接责任人和主要领导责任。
（四）对责任意识差、推诿扯皮、效率低下，在执行公务中，对群众冷、硬、横、推、作风粗暴的行为一经查实责令当事人停职检查，年终不得评为优秀，问题严重的调离原工作岗位，对科室责任人和分管领导进行诫勉谈话，并责令重新整改。
（五）对借检查或办理审批事项之机向群众“吃、拿、卡、要、报”搞不正之风的，一次查实，待岗半年，上岗后不得再回到原工作单位，情节严重的依据党政纪条规，给予相应的纪律处分，造成严重后果的追究部门分管领导责任。
（六）对不认真履行职责，，越权行事或严重失职、渎职，造成严重后果的追究单位有关人员责任。
（七）对其他不正确履行职责行为，造成不良影响或严重后果的，追究直接责任人责任。
五、工作安排
（一）动员部署阶段
组织重要岗位所在科室分管负责人、重要岗位负责人座谈，重点明确对重要岗位开展效能监察的目的、意义、方法和要求。
（二）活动开展阶段
重要岗位人员开展自查，着重从监督制约权力运行、公开透明执法和提升服务质量的制度、机制建设层面，查找本岗位存在的漏洞和问题，深入剖析原因，提出整改措施，建立健全提高行政效能、规范权力运行的工作机制和规章制度，自查自纠与整改报告于3月30日前分别报市效能办、市监察局。责任科室按照统一要求设置工作台账，如实记录重要岗位工作开展情况，统一设置意见簿，公布投诉电话号码。
本岗位履职报告范文2
尊敬的各位矿领导：
下午好
2013年10月4日下午2时许，我队运输班长xxx带领工人xxx、xxx在轨道三段进行提升运输，使用25绞车向下运输物料，25绞车牌板明确注明运输重车为1辆，但现场实际运车数量为5辆。其中一部运输工具架平板车、四部矿车分别装有喷浆管、少量支护材料、以及2台80开关。工人xxx/xxx对班长超拉车违规操作未进行提醒及阻止。轨道三段25绞车设备长期未进行检查维护情况下进行多拉多放，在下放至轨道三段95号点位置，出现钢丝绳断绳，造成跑车事故。跑车距离160米，沿途多处运输设施损坏变形，未造成人员伤亡。本次事故属典型超拉车，集体违章作业。
此次事故充分反应了班长孙成高在安全工作方面存在严重的侥幸心理，为图省事，无视井下安全规章制度，无安全责任感。对矿上及本区队造成极其恶劣的影响。本次违章事故也充分反应了本人在安全工作上没有做到位，工作用人安排没有细致化。这次违章的发生一个重要原因是本人的工作中没有跟上领导的安全思想，没有把领导的安全措施落到实处，使之我队没有营造一个良好的安全氛围。违章并不是因为一时疏忽、一不留神出现的，是长期在安全方面存在侥幸心理，才造成今天的结果。
违章事故既已发生，今后应该如何应对，严格杜绝各类事故的发生，扭转我队不良的安全氛围，这是摆在我队面前必须马上解决的一道难题，真正将我矿的安全文化理念渗透到每一名员工的思想、意识，行为上去;真正做到安全重于一切;安全高于一切；安全大于一切，本人决心在今后的工作中应该深刻吸取事故教训，把压力转变为工作的动力，做到以下几点：
1、加强对班组长管理层的培训和教育，班组长与现场工作结合最紧密，班组长履职能力很大程度就是一个区队履职程度的体现，抓好了班组长这一层面就抓住了现场、抓住了管理、抓住了规范。对班组长要加强培养，要有工作标准、要有培养标准，要使班组长层面与我们的管理顺势并道，形成认同，并通过班组长将我们的管理有效的辐射放大。
2、充分发挥班前会的作用，加大教育，培训力度，对于我队各种岗位，进行分工种培训，对新来职工要实行以师带徒，做好传帮带的作用，提高职工的操作技能。加大对新工人、老工人和骨干员工的培训力度。这些员工安全意识和安全操作技能低，存在冒险主义;老工人凭着老经验、老习惯违章作业根深蒂固;而有些骨干既起到了积极作用，同进也经常性的违章，破坏安全环境。
3、做好各种隐患的排查工作，防患于未然，严把现场质量关，排查隐患要细致，决不能放过任何一个细小的问题，处理隐患要果断彻底，决不能让机器设备带病运转。建立健全和完善区队生产管理制
度、岗位责任制和操作规程，严格执行各项规章制度，在工作中干标准活，规范自己的操作行为，才能使大家的安全得到保证。
4、坚持开好每班班前会，了解井下现场生产情况，做好现场交接班工作，确认工作周围危险源、对设备巡查到位，及时发现安全隐患并组织当班队干或副队长，把隐患消除在萌芽状态。做到不安全不生产。
5、加强跟班、带班质量，加大隐患自查自纠力度。每班组织当班职工开好班前会，安排好生产任务，安全注意事项，班后认真总结分析当班工作中存在的不足和差距，加以改进和完善。
6、统一思想认识，坚持“安全第一”思想不动摇，在安全与生产中处理好两者的关系，两者相辅相成缺一不可，要强调安全，突出安全，把安全放在一切工作的首位，唤起我们每名员工“违章就是事故、事故意味死亡”的意识，做到干一辈子煤矿、谨慎一辈子。
7、经常学习、反思相关事故案例，增强全队职工的事故防范意识，提高安全隐患防范素质和自我保护意识，注意各类危险源的识别，早发现，早排除，做到预防为主。
8、真正把这次违章教训触及每个干部职工的思想深处，把安全文化理念真正树立起来，使职工从行为动态上做到规范达标，不违章操作，才能使职工的安全生产得到保证。
总之，本次违章事故教训应唤起每名员工对安全的重视，教育每名员工不能违章，不能图侥幸、怕麻烦，严格按照标准、规范进行作业，实实在在地抓好自己的安全，形成大家的广泛认同，做到全员共
知共享.使大家切实认识到，抓安全是为了自己，是为了自己家庭幸福，促使全员发自内心地提升自我保护意识。做到警钟常鸣，警示高悬，围绕在我矿领导的安全管理理念下，做到认知高、工作细、落实严，不断推进矿井的安全生产蓬勃发展。
检讨人：xxxx
xxx队
时间篇二：煤矿事故反思报告
***煤矿*月份事故反思报告
尊敬的公司领导、兄弟单位的同仁、全矿员工：
我作为***煤矿的安全第一责任人，今天怀着无比惭愧和内疚的心情，向在座的上级领导和同仁及全矿员工，对我矿在安全管理工作中存在的失误做一自我反省。
***年*月*日至*日以来，我公司共发生*起工伤事故，分别为：***事故；***事故。以上*起事故，其中机械伤害事故*起，顶板事故*起，物体打击事故*起。
痛定思痛，反省8起事故的原因
一是现场作业人员违章操作，是造成事故的主要原因之一。以上*起事故，其中有*起存在违章行为，如**队皮带伤人事故，皮带机司机在没有发出开车信号而违章启动皮带，机尾看护工作业前在没有与皮带机司机取得联系的情况下随意作业，最终导致了一起皮带伤人事故。
二是安全隐患不清除，给伤人事故留下祸根，如**队矸石
伤人事故，作业人员在进行回柱作业时，当班跟班副队长发现回柱作业地点的顶板上有一块煤矸石出现脱层现象，并责令其整改，但现场作业人员对其臵若罔闻，视安全隐患于不顾，仍盲目作业，最终导致自身受伤事故发生。
三是危险源辨识不清，是工伤事故发生的又一原因。如**
队矸石伤人事故，工人在打煤帮点柱时，未严格执行“敲帮问顶”制度，未清理煤帮浮石，最终导致从煤帮掉下一块煤矸石，砸在了操作人员的手上，造成了一起顶板伤人事故。
四是员工互保、联保意识极差，致使本不该发生的事故发
生。如***队π型钢梁伤人事故，大工和二工虽多次提醒，但受伤人员未认真听取，最终导致了工伤事故的发生。
五是工作安排不仔细，现场管理粗放，为工伤事故埋下潜在的隐患。如***队皮带伤人事故，当班跟班干部虽然在现场跟班，但没有进行详细的工作安排，最终酿成了皮带伤人事故的发生。
六是安全培训教育不到位，特别是现场培训不到位，员工素质偏低，缺乏常规的安全意识，是安全事故发生的又一原因。以上*起事故，均存在现场安全培训不到位的情况，尤其是对新工人在作业现场危险源辨识与排除技能的培训缺少，未安全生产埋下隐患。
吸取教训、振作信心、亡羊补牢，把安全工作从头抓起
事故已经发生，错误已经铸成，我们已无颜面对上级领导和全矿员工，但我们能从挫折中觉醒，能从失败中振作。痛定思痛，在接下来的工作中，我们将主要做好以下几个方面的工作。
1.加强对员工的岗前培训、现场安全培训和岗位技能培训工作，提高员工的岗位技能操作水平，让每一位员工上安全岗，干标准活。
2.加强对员工的危险源辨识培训工作，对各岗位人员进行针对性的培训教育。加强并细化班前会安全教育，增强班前会安全教育的针对性和实效性，针对员工本岗位所存在的危险源进行专项培训，增强员工的危险源辨识能力和水平，切实增强员工对作业现场危险源的预见和排除能力。
3.加强现场安全管理，增强现场责任落实，严格执行并贯彻公司相关规定，坚持干部跟、带班制度，全面加强现场安全管理工作。
4.加强员工在作业现场的安全教育和培训工作，继续贯彻和落实领导现场安全教育和培训工作，让每一位员工了解和掌握本岗位危险源，上标准岗，做安全人。
5.加强“三大规程”的培训学习工作，让每一位员工都了解和掌握正规作业流程，了解和掌握本岗位危险源和排除方法。切实加强员工的岗位操作技能。
6.加强班前会安全教育和培训工作，增强每日一题选题和安全教育的时效性及针对性，切实增强员工的岗位技能和操作水平。
7.进行事故案例学习，由安全生产部负责，将我公司一季度事故案例进行汇编，下发至基层单位，让每一位员工通过事故案例学习，吸取事故教训，减少并杜绝类似事故的发生。
8.狠反“三违”严厉查处生产过程中出现和存在的“三违”现象，以“三铁”（铁心肠、铁手腕、铁面孔）全力遏制并减少“三违”行为的发生。努力做好***煤业的安全生产工作，为***奉献我们的智慧和力量。
煤业有限公司***年*月*日
***篇三：煤矿安全事故反思
“3.5”运输事故反思
在3月5日到来之间，我队对“3.5”运输事故进行了深刻的反思。
安全责任重于泰山，麻痹纵容必出恶果。安全生产工作，没有真正落实到实处、落实到人，没有实实在在地抓到底，只停留在一般性的工作布置上是不行的。在毫不相关的事故背后，都遵循着相同的规则，剔除其中少数确由“天灾”的因素之外，实际大多可归因为“人祸”。
我觉得，只重视对事故本身进行总结，甚至大张旗鼓地开展一些大检查，而忽视或不那么重视对“事故征兆”和“事故苗头”进行排查。那些未被发现的征兆和苗头，就成为下一次重大事故的隐患。如此一来，安全事故的发生就呈现出连锁反应。
“前车之鉴，后事之师”不注重预防和控制事故苗头所带来的后果，就是一再付出血的代价。加强管理，提高认识，应该说减少此类悲剧的发生是完全可能的。
针对我队实际情况制定以下几条措施：
1、目前新设备试运转期间，没有正常生产时，要掌握好第一手运转资料和存在的问题，并做好原始记录。
2、做好新分配技校生的安全培训教育工作；讲解本队所处的工作环境和工作性质，做到每个人心中有数，消除兄弟单位事故造成的负面影响和恐惧。
本岗位履职报告范文3
第一条 为加强和规范员工行为，培养和造就一支纪律严明、素质过硬的员工队伍，促进企业持续、稳定、健康发展，根据《劳动法》、《劳动合同法》等国家法律、法规和自治区有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条 员工管理坚持以人为本、教育为主、依法管理的原则。
第三条 本办法所指员工是指与公司签订劳动合同、建立劳动关系的人员。
第二章 招聘与录用
第四条 公司建立以岗位需求为依据的员工准入机制，逐步优化人力资源结构。
第五条 各单位、部门、子分公司应按照公司定岗定编规定，统筹规划使用人力资源。根据公司发展的需要，各单位、部门、子分公司于每年10月底前形成人力资源现状分析报告和年度人力资源需求计划，报公司人力资源部。公司人力资源部根据提报的人力资源现状分析报告和需求计划，统筹安排人力资源的使用、调剂和招聘。
第六条 公司坚持人员内部调剂的原则，内部无法调剂的，面向社会公开招聘。员工的招聘与录用按照《公司副科以下人员招聘与录用管理办法》执行。
第三章 劳动关系的建立及解除
第七条 公司自用工之日起与劳动者建立劳动关系，依法订立劳动合同。劳动合同的订立、终止、解除等事宜按照《劳动合同法》相关条款执行。
第八条 劳动合同期满前，若公司有意与员工续订劳动合同的，应以《续订劳动合同通知单》书面征求员工的意见。员工必须在收到通知单后的10日内明确答复，并将本人意见以书面形式向人力资源部回复。经双方当事人协商一致的办理续订劳动合同手续。
公司或员工有一方不同意续订劳动合同的(双方当事人不能协商一致，或员工答复不明确的)，则按终止劳动合同办理。
第九条 公司与员工协商一致的，可以依法解除劳动合同。员工调出或自愿离职的，应提前30天提出书面申请，并填写《离职手续清单》，报人力资源部审核后办理离职手续。
与公司另有约定的人员，必须按协议履行完后，再办理解除劳动合同手续。
第十条 公司与员工签订的专项协议(培训、借调、保密等)，应作为劳动合同的附件。
第四章 员工的管理
第十一条 公司建立员工教育培训制度，员工培训按《公司教育培训管理办法》执行。新录用员工必须进行岗前三级教育培训，培训合格后方可上岗。
第十二条 公司建立员工考勤制度，员工考勤管理按《公司员工考勤管理办法》或《子公司考勤办法》执行。
第十三条 公司实行岗位、绩效工资制度。员工薪酬、绩效管理等按《公司薪酬管理制度》、《子公司薪酬管理制度》及其他相关规定执行。
第十四条 建立员工考核评价机制，为优秀员工成长提供平台和晋升机会，具体执行《公司员工岗位定职、改职、提职管理办法》。
第十五条 在公司的统一安排下，员工有权参加公司组织的各项活动，享受相应的福利待遇。
第十六条 员工定职及在公司内岗位变动调整，应按《公司员工岗位定职、改职、提职管理办法》程序执行。
第五章 员工的权利和义务
第十七条 员工的权利
1.享受由法律赋予的公民权利。
2.享受公司规定的工资、各类社保及其它福利待遇的权利。
3.员工享有劳动安全、卫生、劳动保护的权利。
4.享有国家、自治区政府规定的节假日休假的权利。
5.有权参与企业民主管理，有权对公司生产、经营、管理等提出合理化建议。
6.对各级管理人员履职行为有监督权。
7.对公司公布的信息有知情权。
8.对违法违纪的行为有制止和检举权。
9.对违章作业有权制止，对违章指挥有权拒绝执行。
第十八条 员工的义务
1.员工应自觉遵守国家法律、法规和公司的各项规章制度。
2.员工应爱岗敬业、履行职责，全面完成所承担的工作。
3.员工应服从工作分配、调动。
4.自觉地维护公司的形象、信誉和利益。
5.自觉遵守保密规定，保守公司秘密。
6.发现隐患或事故，应立即报告，并及时采取必要的措施。
7.以公司利益为重，厉行节约，反对浪费。
第六章 奖惩
第十九条 公司实行精神与物质相结合的奖励制度，坚持以精神鼓励为主。对违反纪律的员工，坚持以思想教育为主、惩戒为辅的原则。
第二十条 对在生产经营活动中改革创新、提出合理化建议，被公司采纳并带来经济效益的员工，给予一定的奖励。奖励办法执行《公司科技创新管理办法》。
第二十一条 员工在生产经营中发生的与安全有关的奖惩事项，按照《公司安全奖惩办法》等规定的标准执行。
第二十二条 员工在生产经营中及时发现和消除治安隐患，有效预防各类案件和事故的发生，按照公司有关文件的规定执行。
第二十三条 员工获公司评选表彰的各类先进，享受规定的物质奖励。
员工有其他先进事迹或重大贡献，奖励由公司研究决定。
第二十四条 奖励程序
1.由员工所在单位、职能部门、子分公司提出奖励申请，并附有关事迹材料，报相关部门审核，提交公司审批。
2.对员工的奖励决定在公司范围内进行公示，公示时间为五个工作日。公示期间没有异议的，奖励决定生效。对奖励有争议的，由公司工会牵头进行调查核实，并提出处理意见，报公司审定。
第二十五条 对员工的惩戒
对员工的惩戒按照不同程度错误分为批评教育、待岗学习、解除劳动合同(聘用协议)三种。其中待岗学习分为：待岗学习1个月、3个月、6个月。对待岗不足1个月的惩戒由各单位、部门、子分公司自行安排。
一、批评教育：由各单位、部门、子分公司进行。员工违反公司劳动纪律、各项规章制度，情节轻微的，给予批评教育。
二、待岗学习
待岗学习应采取集中培训的方式，由所在单位安教科负责组织相关培训、考试。考试合格后报人力资源部备案并安排相应岗位。
(一)员工有下列情况之一者，待岗学习1个月：
1.违反公司的劳动、工作纪律、规章制度，经批评教育仍不改正的;
2.6个月内工作出现2次及以上差错(不含安全责任)，不能胜任本岗位要求的;
3.泄露公司信息尚未造成不良后果或损失在1000元—2019元的;
4.一个考勤月份内，旷工半天者;
5.未经同意擅自操作设备、仪器、各种车辆及具有技术性工具，造成损失在1000元—2019元的;
6.酒后进入工作场所滋事，影响他人工作的;
7.在明示危险场所违反规定的;
8.经查实对同事恶意攻击、诬陷，制造事端者;
9.其它违规行为公司认为须待岗学习1个月的。
(二)员工有下列情况之一者，待岗学习3个月：
1.待岗学习1个月期满后，对所犯错误认识不到位、态度不端正，一年内再次出现类似现象的;
2.泄露公司信息致公司受到损失2019元—3000元的;
3.在工作场所酗酒滋事，影响正常工作，造成损失2019元—3000元的;
4.在工作场所聚众赌博、斗殴、故意侵害他人人身权利的;
5.经查实对同事进行恶意诬陷的，制造伪证的，故意制造事端的;
6.旷工1天的;
7.未经同意擅自操作设备、仪器、各种车辆及具有技术性工具且造成损失在2019—3000元的;
8.故意损毁文件、毁坏公物者;
9.其他较大违规行为公司认为须待岗学习3个月的。
(三)员工有下列情况之一者，待岗学习6个月：
1.待岗学习3个月期满后对所犯错误认识仍不到位、态度仍不端正，一年内再次出现类似现象的;
2.假借职权，损公肥私，给公司造成损失或数额在3000—5000元的;
3.损坏、侵占公司财物或挪用公款数额在3000—5000元的;
4.未经同意擅自操作设备、仪器、车辆及具有技术性工具，且造成损失3000—5000元的;
5.故意损毁公司财物，致公司受到损失3000—5000元的;
6.泄露公司信息致公司受到损失3000—5000元的;
7.玩忽、擅离职守或擅自变更工作方法，使公司蒙受重大经济损失3000—5000元的;
8.连续旷工天数超过1天尚未达到解除劳动合同条件的;
9.其他严重违规行为但尚未达到解除劳动合同条件的。
三、劳动合同或聘用协议的解除和终止：
(一)连续旷工3天及以上的;
(二)按国家《劳动合同法》及公司相关规定执行。
第二十六条 惩戒的程序
一、待岗惩戒程序
(一)由员工所在单位、部门、子分公司负责调查，写出查证材料经当事人签字认可后，提出处理意见报人力资源部会同相关部门初审。公司按照惩戒审批权限作出惩戒决定。对员工的惩戒决定在公司范围内公示。
(二)对员工的惩戒决定用书面形式通知员工本人，记入档案。允许受惩戒的员工申辩，员工对所受惩戒不服，可以向工会申诉。
二、公司单方解除劳动合同或聘用协议的办理程序：
由人力资源部会同相关单位、部门、子分公司调查核实相关事宜并提出意见报公司。公司在做出解除劳动合同或聘用协议决定前，应事先将解除事由告知工会，工会认为解除合同违反相关法律、法规或劳动合同约定的，有权要求单位纠正。公司在研究工会意见后，作出解除决定。解除决定应书面通知工会。
第二十七条 员工在惩戒期满，由其所在单位、部门、子分公司按管理权限会同人力资源部进行考核并提出处理意见，报公司决定，考核合格的，安排重新上岗或另行安排岗位。员工重新获得岗位后，在评奖、提级等方面，与其他员工享有同等权利。
第二十八条 待岗学习期间及期满考核合格上岗后，薪酬待遇按照公司《薪酬管理制度》执行。
第二十九条 对各级人员弄虚作假、滥用权力、打击报复的，从严惩戒。
第七章 员工内部退养
第三十条 员工内部退养政策原则上不予办理。
第三十一条 已办理内退手续的员工在内退期间的待遇
1.内退期间，公司予以发放内退生活费。内退生活费标准按离岗前本人岗位正岗工资标准的60%+工龄津贴支付，内退后不再享受绩效工资、其他奖金、交通补贴及生活补贴。
2.内退期间，公司按规定继续为内退员工缴纳各项社会保险及住房公积金、年金。
3.内退期间，取暖费等按当年自治区企业退休人员标准发放。
4.内退员工待其达到法定退休年龄后及时办理退休手续。
第三十二条 其他规定
1.已办理内退的人员，在内退期间不得要求公司重新安排工作。
2.内退人员被依法追究刑事责任, 公司与其解除内退协议, 并解除劳动关系。
第八章 档案管理
第三十三条 员工与公司签订劳动合同后，公司要建立员工档案并实行分类管理。员工档案由人力资源部严格按照公司《人事档案管理办法》执行。
第三十四条 对已经解除或者终止劳动关系的合同文本，应保存备查。
第九章 附则
第三十五条 以上条款未尽事宜，按国家、自治区及公司的有关规定执行。
第三十六条 本办法由人力资源部负责解释。本办法自公布之日起施行，原发宁东铁字〔2019〕16号文件同时废止。
三、公司禁止下列情形兼职 1 、利用公司的工作时间或资源从事兼职工作 2 、兼职于公司的业务关联单位或商业竞争对手 3 、所兼职工作对本单位构成商业竞争 4 、因兼职影响本职工作或有损公司形象。
四、公司禁止下列情形的个人投资 1 、参与业务关联单位或商业竞争对手经营管理的 2 、投资于公司的客户或商业竞争对手的 3、以职务之便向投资对象提供利益的 4 、以直系亲属名义从事上述三项投资行为的
五、员工在对外业务联系中，若发生回扣或佣金的，须一律上缴公司财务部，否则视为贪污。
六、保密义务： 1 、员工有义务保守公司的经营机密，务必妥善保管所持有的涉密文件。 2 、员工未经授权或批准，不准对外提供公司密级文件、技术配方、工艺以及其他未经公开的经营情况、业务数据等。
第二节 行为准则
一、工作期间衣着、发式整洁，大方得体，禁止奇装异服或过于曝露的服装。男士不得留长发、怪发，女士不留怪异发型，不浓妆艳抹。
二、办公时间不从事与本岗位无关的活动，不准在上班时间吃零食、睡觉、干私活、浏览与工作无关的网站、看与工作无关的书籍报刊。
三、禁止在办公区内吸烟，随时保持办公区整洁。
四、办公接听电话应使用普通话，首先使用您好，XX公司，通话期间注意使用礼貌用语。如当事人不在，应代为记录并转告。
本岗位履职报告范文4
关键词:中央银行;内审;风险管理
中图分类号:F830.31 文献标识码:B 文章编号:100-4392（2008）11-0041-02
自1998年人民银行内审部门单独增设以来,在强化内部控制,完善内部管理,发挥保障和监督作用,防范和化解各种金融风险方面起到了积极的作用｡但随着人民银行各项业务的迅猛发展及金融电子化进程的不断加快,一些制约内审监督作用有效发挥的主､客观因素日益彰显,严重影响到基层央行内审工作的开展,值得我们进行深思并加以改进｡
一､制约基层央行内部审计有效性发挥的主要因素
(一)主观因素
1.人员年龄结构偏大､知识结构陈旧,整体素质不高｡现今基层央行内审从业人员部分为98年分设时由原稽核科人员划转,即使后增部分人员,总体年龄也偏大于一般业务科室｡以呼伦贝尔市中支为例,全辖内审从业人员20人 ,其中50岁以上占比30% ,40-50岁占比50%,40岁以下占比20%｡从知识结构看,大专及以上学历8 人,中专4 人,中专以下8 人｡尤其应看到,20 名从业人员中,第一学历为大专及以上的仅1人 ,占比 5% ｡从职称结构看:中级 16 人,助理 4 人｡由于年龄偏大,知识结构陈旧,这部分人员在新知识､新业务､新技术的吸纳上能力较差,很难适应央行业务发展及创新的要求｡
2.缺乏复合型人才,制约审计水平的提高｡内审工作是一项系统性､综合性很强的监督工作,具有专业性强､涉及面广､政策水平和业务素质要求高的特点｡随着央行业务电子化程度的加深,对内审人员也提出了更高要求｡即内审人员不仅要懂管理,还要会操作;即要熟悉金融业务,还应具备相关的会计国库､外汇､法律､外语､计算机等知识｡而现有内审人员大多数为单一的专业人员,对本岗位手工业务较精通,但对新业务､新技术等新上线的综合业务了解的不多,特别是缺乏精通计算机应用和程序设计方面的专业人才｡在审计综合业务时显得无所适从,疲于应付,结果是查得不深不透,难以有效发挥内审确认和咨询的职能｡
(二)客观因素
1.审计计划项目多,工作质量得不到保证｡从目前基层央行内审工作现状看,普遍存在工作量偏大,项目偏多的弊端,以呼伦贝尔市中支为例,2008 年,中支内审部门共需完成各类内审项目29项(包括4个内控､8个履职,2个后续､10个专业内控检查,3个离任､1个信息专项,1个征信试点）,这尚不包括年中因人员变动而临时增加的离任审计｡但从当前内审人员配置看,一般旗(市)支行配备的内审人员多为兼职,中支虽有7人专职,但如此少的工作人员既要完成如此大量的审计项目,又要保证每个审计项目的质量,则明显感到力不从心｡
2.审计手段落后,审计职能发挥受到影响｡目前,人行系统各部门业务处理已普遍电子化,一些重要系统如会计､国库核算､外汇管理系统等已实现全国联网,相关内部控制也由程序进行控制｡而内审监督中计算机的应用尚未得到普及,计算机的作用仅限于数据计算､表格处理及文字打印,尚未开发出相应的审计应用软件,大量审计工作还停留在手工操作阶段,无法实现直接上线与业务程序对接｡仅靠审计人员自身经验及事后查看一些登记表之类的东西,很容易漏掉关键问题,给审计带来风险｡
3.后续审计不足,审计成果利用程度不高｡央行的内审监督是由审计人员根据有关法律､法规､制度､业务操作规程,采用一定的方法､对自身的内控制度建设及执行情况的真实性､合法性进行检查､评价,提出报告并做出整改建议的一种再监督行为｡但从目前开展情况看,存在实施审计项目多,后续审计少的情况｡因此对审计中发现的问题提出整改措施和建议,被审计单位是否重视,是否真正实施整改无法及时确认,导致审计成果无法得到充分利用｡
4.同级审计实施难,审计结果不尽理想｡近年来,随着同级审计项目的逐年增多,特别是内控体系建设在辖区中支和支行的全面推开,同级履职和内控检查项目就占当年内审项目的一半左右｡但从当前审计情况看,结果并不理想｡纠其原因:一是人行内审部门作为人民银行内设职能部门之一,与其他业务部门是平行同级关系,内审人员参与职务晋升､业绩考核等都依赖于所在单位干部职工的支持｡在此情况下,内审人员在实施同级监督时,顾虑重重,放不开手脚,既怕查严了得罪人,又抱着“家丑不可外扬”想法,大事化小,小事化了,使问题发现的多反映的少;二是个别业务部门对内审监督缺乏正确理解,认为大家都在一个单位,何必要查得这么认真,即使内审人员去检查､询问某个问题,也是敷衍､应付,从而影响了审计效果｡
5.绩效审计､风险审计等前瞻性监控手段,尚未真正开展起来｡作为中央银行分支机构,基层人行在贯彻执行货币政策,加强宏观调控,维护金融稳定,依法履行央行职责过程中,必然会遭遇各种风险,因此发挥内审监督职能,建立风险预警机制,是有效防范金融风险,维护金融秩序稳定的必要手段,但从当前工作进展情况看,内审风险预警机制尚未真正建立起来,原因一是部分支行领导干部对风险管理重要性认识不足,对整改建议流于形式,整改手段敷衍､拖拉;二是部分干部职工制度意识淡薄,在办理业务中有章不循,随意规避操作程序,使规章制度不能真正落到实处;三是内审手段落后,对潜在风险识别能力不强,造成风险隐患不能及时消除｡
二､解决措施
(一)加强人员管理,打造一支高素质的内部审计人员队伍
1.提高内审准入“门槛儿”,严把进人关｡在逐步培训现有人员基础上,有目的地引进复合型人才｡建议上级行在内审人员配备上要适当提高“入口”,明确央行内审人员必备的从业资格和条件,建立起严格的内审人员选拔及晋升制度,逐步实现内审队伍年轻化､知识化､专业化､科学化｡
2.加强内审人员业务培训,提高业务能力｡为内审人员制订中长期培训规划,通过各种方式,促进内审人员在新业务领域､法律法规､计算机等方面的知识更新｡必要时,可本着“缺什么､补什么”的原则,将内审人员交流到会计国库､外汇､科技等部门,通过跟班作业的方式学习,扩大内审人员的业务面,以使内审人员能够逐步适应新形势下金融业务发展的需要｡
3.优化内审业绩考核,充分调动内审人员工作积极性｡内审工作有“三难”:情面难却､先进难当､掌声难得｡对此,应加强对内审工作重要性的宣传,教育､引导职工重视内审工作,由于内审工作的特殊性,建议各级行在对内审工作进行年度考核时,应以内审工作成效为主,提高对内审部门打分的权重｡在对内审人员个人进行考核时,以其工作业绩及岗位贡献度为依据,不唯票数论成就,使内审人员能够放下包袱,积极投身到工作当中,增强工作的成效性和责任感｡
(二)创新工作体制,提高内审工作有效性
审计本质特征在于宏观方面的独立性,独立性是审计的灵魂,而央行现行的内审运行机制,恰恰抑制了审计作用的有效发挥｡建议上级行改革现行内审组织体系,将内审部门设置与其他职能部门设置分割开来,实行内审机构派驻制｡具体想法是总行设立内审总部,总行以下实行派驻制｡各级内审人员由上级内审机构聘任,（下转第22页）（上接第43页）对上级负责｡内审人员的编制､劳动工资关系､定级晋级相对独立｡这样能够充分保障内审部门的独立地位,从体制上保证内审监督的高层次､权威性,消除内审工作因体制缺陷带来的误解或制约,有效发挥内审监督作用｡
本岗位履职报告范文5
关键词：放款环节 防范 公司信贷 风险
0 引言
商业银行的公司信贷流程大致可分为两种。一种是分为业务受理、调查评价、贷前审批、发放及贷后管理五大阶段。另一种是将业务受理、调查评价、贷前审查统称为贷前，分为贷前、贷中、贷后三大阶段。两者的概念和含义基本是一致的。各个阶段面临的风险类型是有区别的，贷前环节由于主要是通过对企业、行业、市场等分析而决定是否给予授信或给予怎样的授信，面临的主要是信用风险和市场风险。而贷中环节主要是通过一系列相应的操作使企业达到符合取得实际授信的条件，符合相应的授信规定，因而面临的主要是操作风险。贷后管理环节主要是对已授信的企业的生产经营情况的变化、行业变化、市场变化等情况进行分析，达到及时规避授信风险的目的。因此贷款发放环节是信贷操作风险主要集中的环节，也是防范公司信贷操作风险的主要环节。
目前商业银行对放款环节越来越重视，并建立了专门负责放款环节的职能部门，尤其是在一些中小型股份制商业银行，专门设立了放款中心，负责防范在公司信贷操作过程中的操作风险。
1 建立放款中心的意义
放款中心的建立主要目的就是防范公司信贷业务中存在的操作风险，作为一个专职防范操作风险的部门，它能够更专业更有效的发现并排除潜在的操作风险，保障银行信贷资产的安全。
1.1 有效地控制操作风险。该部门作为源头上控制风险的重要举措，可以堵截和避免担保等授信条件不落实、手续不规范、资料不全或不规范即放款的授信行为，有效防范了由此产生的操作风险和合规风险，并可以随时监察现行使用的各式资料文本、操作规程的有效性，并根据实际情况有针对性地修改业务操作规章制度，从而在很大程度上控制了公司授信业务的操作风险。
1.2 充分实现审贷分离。放款中心的成立，是推进授信业务调查、审查、审批、放款“四分离”，实现贷审的充分分离，从而达到有效的相互制约效果。而审贷的分离能够更有效的进行权责的分离，更有利于责任的认定和划分。
1.3 有利于落实贷前审批条件。审核信贷资料签署的有效性，审核支行自行审批的授信审批权限是否适当，确认总行及支行审批意见中的有关贷前要求是否落实，当所有贷前先决条件完全符合后，放款中心才发放贷款。由于此类工作有方框中心这一非审批单位负责监督，更突出制约效果，有利于贷前审批条件的落实。
1.4 放款中心的建立可以有效的防范操作过程中存在的法律风险。放款中心在审查相关资料过程中较一般人员更注重存在的法律风险，对担保条件、合同文本等的审核更专业更到位，能够有效的防范法律风险。在放款中心可设置法律审查人员，加强防范公司信贷操作过程中的潜在法律风险。
1.5 可切实提高工作效率。贷款原始档案由中心统一管理，规范操作，对档案资料定期检查，及时更新，专人专库保管便于随时查阅，这些措施都切实提高了工作效率及准确性。
1.6 放款中心的尽职履职能够减少银行不必要的授信损失。在授信业务的实际操作过程中，信用风险和市场风险的变化往往不能够准确预期，但是只要放款过程中相应的担保手续、资料等能够得到有效的保证，可能并不会给银行造成实际损失。可见放款操作对公司信贷具有十分重要的意义。
2 放款中心防范的主要操作风险
放款中心作为防范公司信贷操作风险的重要部门主要从落实必要的担保授信条件，使用适合、正确的法律文本，保管重要的文件档案及防范内外部欺诈等方面出发，防范信贷操作风险。
2.1 防范担保条件落实存在的操作风险 目前商业银行授信过程中采用抵、质押或保证等担保方式为授信提供有效担保是非常普遍的。但是在办理担保的过程中，往往会出现因未严格审查资料、办理相关手续等而使办理的担保无效，给银行造成损失的情况，放款中心则是防范此类风险的重要部门。
2.1.1 保证人不具备主体资格，导致担保无效 按照《担保法》的规定，国家机关、学校、医院等以公益事业为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构、职能部门等不得作为保证人；另外，我国《公司法》第六十条规定，董事、经理不得以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保。在银行信贷业务操作过程中，保证人的选择方面还是比较谨慎的，大多数情况下能确保保证担保的合法有效，但是仍有不少贷款的保证人是政府部门、医院、企业的分支机构，该类担保一旦被认定无效就可能会造成担保债权失去三分之二或一半的清偿保证。
2.1.2 重复抵押致使抵押形同虚设 根据《担保法》和《物权法》的规定，在办理抵押过程中允许对房地产等固定资产进行重复抵押。实践中，由于抵押前不对抵押物现有抵押情况进行调查，而实际该抵押物已抵押给多方致使抵押权利得不到真正落实。
2.1.3 担保资料无效或不完善致使担保无效 新的《公司法》出台后，公司章程的效力越来越受到重视，在担保过程中由于担保的范围、担保的内容或担保事项未按照公司要求经有效的审批机构审批而造成担保无效。如：出具的董事会/股东会决议是否有效，提供的担保是否在企业允许的范围内等等。
2.1.4 对抵押物状况审查不到位造成脱保 在实际放款前未对抵质押物状况进行核实，而抵押物已出现查封、冻结等状况，致使在之后发生的借贷行为失去有效担保，而造成脱保。
2.1.5 对重组授信或借新还旧授信过程中担保条件的落实 对重组授信或借新还旧授信是否符合担保的条件，保证人前后是否一致等情况进行审核。
2.2 防范由于合同文本错误出现的风险
2.2.1 合同文本使用错误或使用的合同文本中存在对银行不利的条款 在实际贷款发放过程中，由于使用的合同文本不正确或没有对文本的内容进行有效审查，合同文本中存在不利于银行提条款致使银行遭受授信损失。
2.2.2 合同内容填写错误或随意涂改 合同内容填写错误或对要素进行涂改，尤其是诸如利率、金额、期限、借款人、担保人等主要要素，致使在诉诸法律过程中不能提供有效的资料致使银行权利得不到落实。
2.2.3 保证合同与借款合同无编号、不衔接 保证类贷款的主从合同必须一一对应，合同编号衔接。现实贷款档案中有大量的保证合同没有编号，有的保证合同保证金额与借款合同不一致（不含最高额担保），更有甚者，用已经还清的保证合同继续为新的借款合同担保。
2.3 防范授信档案资料不完善或遗失导致的风险 在贷款发放过程中由于企业提供的贷款资料不完善或授信档案遗失，造成贷款出现问题时，无法提供有效的法律证明文件而使得银行权利无法落实。
2.4 防范骗贷、骗保等情况 在实际的操作过程中骗贷、骗保的案件时有发生，放款中心在放款前对客户及资料的审核过程中，对印章、有权人等的资料审核；前往担保人、借款人实际办公地点的实地核保；前往抵质押登记部门实地办理相关抵质押手续等，能够有效防范骗贷、骗保情况的发生。
2.5 其他 放款中心还通过对整个授信资料的审核，审核该笔公司授信业务期限、利率、金额、IT系统等是否符合信贷管理要求。
3 放款中心的基本职能和岗位设置
3.1 放款中心的基本职能 放款中心的基本职能是主要负责对审批机构授信条件落实情况以及授信材料完整性、一致性的审核，档案管理，法律审查，利用审核岗的独特地位，充分发挥复核和监督作用，以进一步防范授信业务操作风险。
3.2 放款中心基本岗位设置及职责 放款中心下设：①放款审核岗；②放款复核岗；③核保岗；④法律审查；⑤档案管理岗；⑥负责人。
3.2.1 负责人职责。负责放款中心的全面工作。放款中心负责人负责本部门的全面工作，负责审批权限内的放款审批工作；定期检查放款中心各岗位的履职情况，督促指导各岗位工作，并对各岗位履职情况做出评价；努力提升信贷业务规范化操作水平，防范和控制操作风险和法律风险。
3.2.2 放款审核岗。审核授信条件的落实情况，审核上报材料的齐备性、一致性和合规性；对授信额度和授信期限进行控制和管理；审验业务相关合同填制的要素是否正确完备，是否符合授信要求；完成审核、实施放款操作并归档；对一级档案的验收、封存、入库手续；审核担保的解除和释放手续等工作。
3.2.3 复审岗审查职责。负责对放款审核岗的工作进行复核。重点对每笔业务的金额、期限、利率、担保落实情况进行复核；对借款合同、担保合同及相关协议的衔接情况进行复核。对合同的其他特殊约定进行重点复核；对每笔业务的其它资料进行复核；明确签属意见并提交到放款中心负责人等工作。
3.2.4 法律审查岗。法律审查岗人员一般为具有一定法律知识的人员。负责对在落实授信条件过程中出现的法律问题进行审查把关；负责对合同文本的法律效力进行审查，制定符合条件的法律文本；其他的一些法律咨询等工作。该岗位可由法律部门的人员兼任。
3.2.5 档案管理岗职责。负责职责内档案交接工作；对档案进行统一编号、装订和入库；定期整理并核对授信档案；负责档案的调、借阅手续，严防信贷资料遗失等工作。
3.2.6 核保岗职责。参与核保任务，负责授信业务担保条件落实真实性、有效性的核实工作；负责收集、核实核保过程中担保人同意担保的法律文件，包括但不限于股东会/董事会决议，授权书、签字样本等等工作。
4 加强对放款中心的内控管理
4.1 建立和完善放款操作管理制度 放款中心要有一套完善的放款操作管理制度，明确的放款操作流程，对不同类型的公司业务品种有针对性的进行操作风险防范。
4.2 加强信息与沟通，真正发挥放款中心的风险防范作用 建立持续有效的操作风险报告程序，从制度上建立有效的信息沟通机制，从而实现信息及时有效地传递并进行信息分类。此外，还要建立案件查处和相应的信息披露制度，改变瞒报或不愿暴露的思想，通过对案件查处的信息披露达到良好的监督、警示作用，有效地避免同类风险事件的发生。
4.3 建立长期的、常态的风险排查机制 建立长期的、常态的风险排查机制，确保检查的制度性和独立性的实现，提高放款中心的职能执行力度。
4.3.1 建立定期的排查机制，要定期对以往的工作进行排查。
4.3.2 建立应急排查机制。对于在日常工作中发现的新的、突发性、特殊的问题立即进行登记备案，可根据事件的性质对以往的工作进行必要的检查，并通过信息沟通机制及时采取相应措施。
4.3.3 建立完善的排查登记制度。做到排查过的内容要求保留工作底稿，排查发现的问题要逐一登记备案。
4.3.4 建立较为完善的整改检查制度。对于发现的问题及时通知有关部门进行整改，并定期进行复查。
4.4 加强合规审计对放款操作管理执行力度 加强合规审计对放款中心的审计力度，使审计工作具有一定的针对性，明确合规审计的目的。合规审计应做到并不是只是停留在发现问题的简单环节，还要对操作风险管理的执行起到引导作用，并通过审计工作，对现行制度进行不断的完善，提高制度的可操作性，从而使制度得到更好的执行。
4.5 加强放款中心人员管理，建立有效的激励和约束机制 通过对公司薪酬制度的完善，建立有效的激励和约束机制。制定放款中心工作考评办法，将操作风险管理纳入员工绩效管理中，提高风险操作管理的自发性。
4.6 建立健全操作风险后续处理机制
4.6.1 建立突发事件的应急机制 对可能造成损失的操作风险种类建立突发事件应急预案，以便能够及时有效的减少或补偿因此带来的实际损失。应急预案库的更新应考虑业务发展重点、国家宏观经济政策及市场环境导向等诸多因素。
4.6.2 切实强化风险责任追究机制 一是通过补充、修改完善有关问责制度，加大对管理层人员管理责任的追究力度，特别是加大对由于失职造成风险损失的管理层人员的责任追究力度。二是通过强化内控、规范管理以及细化规章制度，明确责任追究的重点和要求。三是加大对责任认定人员的行为约束和责任追究，确保责任认定工作得到落实；四是通过对处理程序的调整、完善，明确处理程序中应贯彻的原则、责任认定部门、责任认定的监察部门、责任认定程序与处理程序的对接等。
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关键词：中小企业 内部控制 有效性
一、引言
近年来，我国中小企业蓬勃发展，为社会主义经济的发展带来了新鲜的血液，解决了城镇居民的就业，成为国民经济的中坚力量。同时，中小企业在发展过程中内部管理和控制问题随着中小企业的不断发展而越来越凸显。但是，我国现行的有关内部控制的法规和准则主要针对大企业或上市公司、国有企业制定的，基本上没有考虑到中小企业的特点，很多学者也对中小企业内部控制有效性进行了研究，但没有形成一套相对完整的、对中小企业具有普遍适用性的制度体系。2001年6月我国财政部颁布了《内部控制规范——基本规范》，之后又颁布了内部控制的具体控制项目，即货币资金、采购与付款、销售与收款、工程项目、担保和对外投资六项规范。这是目前我国对内部控制比较完整的一套规范，但也是以大企业为蓝本制定的。因此，探讨中小企业内部控制有效性，具有深远的理论和现实意义。
二、内部控制有效性的界定
内部控制是企业内部管理的一个主要方面，美国反虚假财务报告委员会的发起组织委员会（COSO）是一个专门研究内部控制的非盈利组织，它提出的COSO报告中对内部控制的定义是，“由企业的管理人员设计的，为实现营业的效果和效率、财务报告的可靠及合法合规目标提供合理保证，通过董事会、管理人员和其他职员实施的一种过程。”目前，这是对内部控制最具权威的解释。该报告还指出，内部控制由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五项要素构成。而内部控制的有效性体现和贯彻于企业内部控制的设计、执行和结果的全过程中，不仅仅要依据有效性来设计企业的内部控制框架，而且实施过程中要对企业内部控制的有效性进行客观和准确的评价，建成之后也要对内部控制的有效性进行维护，以便更好的服务于企业。因此，内部控制的有效性并不是一个时间点的概念，而是一个持续的监督管理过程，它更多体现在对企业内部控制的评价中。这样就很容易得出内部控制的有效性和企业内部控制要实现的目标有一定联系。企业内部控制实施的目的就是实现内部控制的有效性，反之，内部控制的有效性促使企业内部控制不断完善，为内部控制目标的实现提供一定的保证，它所提供的保证程度或者说保证水平范围在0到100%之间。如果企业内部控制处于有效的区间范围内，那内部控制就是有效地，反之则无。
三、中小企业内部控制有效性较差的原因分析
（1）内部控制环境较差
内部控制环境是实现中小企业内部控制有效性的基础，它是企业进行内部控制所依据的框架和提供的纪律保障。从目前我国中小企业内部控制环境来看，主要有以下几个问题。首先，内部控制制度不完善。中小企业在我国数量众多，据统计，我国经过工商注册的企业中90%以上是中小企业，但是从规模和范围上讲，中小企业远远不及大型企业。因此，规模和范围决定了中小企业创造的价值比不上大型企业。由于这样的国情，我国现行的有关内部控制的法规和准则主要针对大企业或上市公司、国有企业制定的，基本上没有考虑到中小企业的特点，很多学者也对中小企业内部控制有效性进行了研究，但没有形成一套相对完整的、对中小企业具有普遍适用性的制度体系。其次，组织结构不合理。中小企业的经营模式还存在着所有者与经营者权利并未分离，整个企业的经营决策其实都是一人说了算，“一人独大”，给其它小股东的利益造成了损害，这样的经营方式慢慢就形成了家族式的企业模式。这样所有权和经营权不分离的情况给内部控制的实施造成了很多弊端。从人力资源角度讲，内部控制的效果并不好。再次，员工任用及薪酬体系不健全。对于薪酬制定方面，员工的薪酬发放有一定的随意性，缺少一个具体的标准。同时没有一个具体的日常考核和激励机制，管理者对员工的履职情况没有一个客观的了解，对员工的评价也没有一个科学的标准，使得上级对下级的评价带有一定的感彩，长期以往，可能导致有才能的员工得不到重用，不利于企业人才的聚集。最后是不重视企业文化建设。由于中小企业经营者学历水平不高，往往只重视企业的销售额而忽略企业文化的建设，从而无法形成有效的内部控制。
（2）控制活动执行力不强
首先，岗位设定不恰当。中小企业内部各个岗位的岗位职责和工作描述未形成体系，导致多数员工对本岗位的职责范围、权限大小及具体工作内容缺乏清晰的认识。而且，由于企业规模小，人员少，存在一人身兼数职的情况，违背了不相容职位分离控制的要求。因此，中小企业的内部牵制制度，基本上无效。其次，内部控制投入不够。中小企业在进行内部控制的时候往往要考虑成本收益。因此其企业内部控制的环节和程序过于简单，流于形式，使得内部控制缺乏连续性和系统性，比如只在某一环节进行了内部控制或者光有制度没人执行。但是，并不是说内部控制的环节越多越复杂就好，太复杂了只会降低整个企业的运营效率，拖累生产；而内部控制太简单了会使企业财务出现漏洞，最终导致整个财务系统崩溃。最后是资产管理不善。中小企业一般都局限于传统模式下的管理方法，财务部门没有运用财务软件进行内部会计控制的基础性管理，很少利用计算机网络对数据进行及时搜素和整理，仍使用手工做账，很容易产生财务混乱。
（3）信息与沟通不畅
中小企业的组织结构比较扁平，各级工作人员人数较少，一方面级数少管理方便，使得公司管理层与员工、员工之间的沟通比较便利，信息传递的效率也比较高，从内部控制的结果来看都是有效的。但也给公司的内部控制有效性造成一定的风险与弊端，如信息的不对称和对信息不加工分析等，没有就一个问题广泛听取各职能部门的意见和建议，找到最佳的解决方案，同时将一项业务问题进一步规范化、制度化，落实到文字上来完善企业内部控制的有效性。而且，公司财务人员并没有对公司决策作出贡献，完全被排除在了决策之外。从信息沟通上讲，内部控制有效性程度较低。
（4）缺乏进行风险评估的意识
中小企业整体风险意识淡薄，并未树立以风险评估为导向实现内部控制有效性的观念。高层在对待管理问题上的感性认识多于理性认识，个人的经历和多年的从商的经验多于书本上的理论知识，因而管理理论相对缺乏，对于企业内部控制之外的风险更缺少关注，如国家法律法规的变化、利率的变化、国际局势的变化、汇率等风险却游离在内部控制制度之外。因此，A企业风险评估方面的内部控制无效。
（5）监督不到位
中小企业董事会虽设有监事，但都只是在召开董事会时，对公司的重大决策投票时进行必要的监督， 公司未设有专门的内部监督部门，内部审计更是无从谈起，外部监督主要来自于当地的税务和财政部门，对中小企业来说外部监督往往有很高的监督成本，这样更使得内部监督失去了执行的压力，降低了控制的有效性。
四、提高中小企业内部控制有效性的建议及措施
（1）改善A企业内部控制环境
内部控制环境直接影响着内部控制是否有效，有效地内部控制环境为中小企业内部控制提供良好的氛围和平台，因此，中小企业首先要改善企业的客观环境，确保内部控环境的有效性。一是增强管理层内部控制的意识。结合企业自身的情况综合考虑再做出决策，并且要树立一个观念，那就是努力实现企业内部控制的有效性。要明确内部控制有效实施可以保证企业有条不紊、顺顺利利地发展下去，虽然实行了严格有效的内部控制，会使企业高层有约束感，但是可以帮助企业在资金问题上多一份安全感。二是完善企业组织机构。良好的组织机构为内部控制的有效性提供框架作用，是内部控制有效进行的主干力量，尽量做到所有权和经营权分离，避免一人独大的情况，同时中小企业应做到科学划分各部门，部门之间做到职责明确，工作任务不重复不交叉。
（2）加强中小企业内部控制制度建设
中小企业应该根据自身实际情况来进行内部控制的制度建设，不要随便就照搬其他大公司的内部控制制度，首先要完善财务内部控制制度，这是内部控制核心的一块，其次企业可以将自身在内部控制活动中遇到的问题记录下来，并及时解决，根据解决方案来编制内部控制制度，这样下次遇到同类型问题时，就不会出现大的纰漏。
（3）提高内部控制的执行力
首先是建立中小企业岗位责任制。明确各个岗位的职责权限及任职资格。各部门负责人要依据本部门的业务和工作流程编制部门所有岗位的职位说明说、工作职责和相应的任职条件。其次，企业需建立岗位牵制制度。所谓岗位牵制是指中小企业在进行每一项经济业务的时候，一定要把工作交给两个以上不同职位的工作人员来完成，一人进行工作，另一人就起监督检查的作用；或者一项工作需经过两个或两个以上的有相互牵制关系的部门来共同完成，这样能能够避免权责过于集中，保证经济业务按质按量的完成，提高了工作效率，同时也加强了内部控制的有效性。
（4）完善A企业内部监督体系
内部控制是一个系统化的过程，保证内部控制有效进行，需要做到事前设计监督、事中执行监督、事后评价监督，可见，提高内部监督体系的有效性是十分重要的。中小企业可以建立一个内部控制的自我评价体系，及时关注内部控制在各个环节的有效性，若内部控制在某个部门某个环节出现问题，可以迅速收集信息，找出问题的原因，弥补内部控制的漏洞，还可以经常对内部控制的实施效果进行评价，第一时间将评价的信息反馈到系统，及时纠正各个部门内部控制做的不够完善的地方。
（5）提高中小企业风险评估的有效性
只有企业有效转移和规避了风险，才能保证内部控制稳定有效地实施，因此提高风险评估的有效性对提高中小企业内部控制的有效性也起着十分重要的作用。中小企业要经常关注行业和外界动态，运用科学的风险评估方法，综合分析企业自身的优势与劣势，对可能遭遇的风险全面评估，及时采取有效的方法应对。内部风险中中小企业最有可能遇到的是内部财务风险，比如融资问题、现金供应不足等等，而这些可以从企业的财务报表等会计资料中分析和判断出来，因此要求中小企业重视会计核算、财务管理和会计报表分析，在日常的管理过程中要进行风险分析，提高风险评估的有效性。
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