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农村合作金融论文范文1
论文本文通过对农村合作经济组织内部控制制度的现状及存在问题的分析，提出了对农村合作经济组织内部控制存在问题的解决方案。
一、引言
农村合作经济组织是通过资本联合、劳动联合、农产品加工及销售联合等方式，将单个分散经营的农户组织成为市场经济中的平等竞争主体，融入到市场经济当中，从而实现分散经营的农户与市场连接起来的新型合作经济组织。它有助于农户对市场经济的适应和竞争，实现农业生产与市场需求的对接，加快农业产业化进程，加强科技服务，增加农民收入。农村合作经济组织的发展对壮大我国县域经济，解决“三农”问题和全面建设小康社会都具有极其重要的作用。发展农村合作经济组织首先应加强其内部控制制度的建设，但是农村合作经济组织的内部控制制度在现实运行中却不容乐观。
二、农村合作经济组织内部控制制度现存问题分析
1.管理者思想陈旧保守
长期以来，由于受计划经济和传统管理思想、方法、手段的影响，我国部分农村合作经济组织对会计工作不够重视，会计基础工作薄弱，国家统一的会计制度执行不到位，合作组织负责人行政干预会计工作，内部会计监督流于形式。大多数农村合作经济组织经营管理者对内部控制的理论学习不够，知识掌握不多，认识上还存在差距。另外，不少农村合作经济组织对内部控制的建立和实施重视不足，即使制订了一些相关制度，但基本上为会计管理或财务管理的部门性制度，甚至和业务脱离，和具体实施差距较大。 外部监督措施缺位
内部控制重在执行，有的组织虽然内部控制制度建立得较为完善，但由于外部监督环境不到位，内部控制没有得到很好的执行，以至于很多农村合作经济组织出现会计造假行为。如有的合作组织内部各职能部门都开设银行账户和私设小金库，资金管理严重失控；有的合作组织甚至发生负责人卷巨额公款外逃的现象。失去了外部监督的权利成了滋生****的温床，行政机关、金融系统等等，几乎年年都有蛀虫发生，造成了国有资产大量流失，国家、人民的利益得不到保障。 内部审计弱化
内部审计是内部控制的组成部分及前提，是影响控制制度正常运作的环境因素，也是内部控制的宏观因素。目前，农村合作经济组织内部普遍存在着缺乏有效的财务监督和经济监督机制，财务管理十分混乱。在预算执行过程中缺乏制约，收支上又有随意性，支出不合理的超预算等问题层出不穷，滥用职权，弄虚作假等违纪现象难以查处。在审计机构的设置上，大部分农村合作经济组织只设立审计部，并且审计部多数是由董事会、监事会或者主管财务副总经理领导，而且多数审计人员都是领导的“好帮手”。 组织规模过小
调查发现，我国农村合作经济组织绝大多数规模小，不到10人的占相当大的比例，经济实力不强，服务功能较弱，有的仅起到单一的生产合作作用，难以实现“产供销、农工贸、产学研”一体化的目的，也谈不上按照国际、国家产品质量标准进行组织生产，参与国际市场竞争，达不到提高农民组织化程度的要求，带动力也不强。
因此，对于农村合作经济组织而言，有效的内部控制制度势在必行。
三、完善农村合作经济组织内部控制制度的对策
1.提高合作经济组织领导者的管理水平
经营管理者在建立一个有效的控制环境中起着关键作用，直接影响到组织的行为和内部控制的效率和效果。内部控制的成败，取决于组织员工的控制意识和行为，而农村合作经济组织领导者的内部控制意识和行为是关键。农村合作经济组织领导者内部控制的随意性往往会限制内部控制作用的发挥，严重的甚至会影响到整个组织的发展。管理者有积极的态度和高水平的管理理念，无疑可以极大的有利于控制环境的优化。 授权批准控制 转贴于
授权批准是指合作组织在处理经济业务时，必须经过授权批准以便进行控制，授权批准按其形式可分为一般授权和特殊授权。不论采用哪一种授权批准方式，农村合作经济组织必须建立授权批准体系，各级管理层必须在授权范围内行使相应职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。 强化内部审计作用
审计部，设置应高于其他部门，以加强其独立性和权威性，这种组织形式有利于农村合作经济组织内部审计作用的发挥。同时，其职能也应从查错防弊型向管理服务型转变。在农村合作经济组织经营上，建立全程监控防线，在财会部门常规性核算基础上，对各岗位、各项业务进行日常性和周期性的检查，通过内部稽核、离任审计、落实举报纪律检查、专项审计等手段，争取找到一条适合组织发展的内部审计方法。此外，农村合作经济组织在配备内审人员时，不但要配备懂得会计、审计专业知识的人员，而且还要配备掌握企业管理、公共关系以及工程技术专业知识的人员，从而优化内审人员结构。 加强组织规模建设
要改变组织规模过小的状况，首先，政府应当根据各地农业产业化的发展方向，用产业政策引导、鼓励、支持农民创办各种不同类型的农村合作经济组织；二是采取灵活的方式解决农村合作经济组织的资金融通问题；尤其是金融部门应扩大对农业、农村的服务范围；三是财政、工商、税务、计划、国土、交通、技术监督等部门要从实际出发，制定促进农村合作经济组织发展的具体措施，出台扶持政策，加大支持力度，为农民农村合作经济组织的兴办、经营、发展排忧解难，把农村合作经济组织培育成为农业产业化经营的“龙头企业”。
总之，不管采用何种内部控制方法，不管如何建立农村合作经济组织治理结构，都应确立管理层在内部控制系统中的核心地位。从我国《农村合作机构内控指引》的规定看，建立健全的农村合作经济组织内部控制制度对于保证会计资料的真实可靠，减少工作差错，加强工作人员责任心，维护财经纪律、经营秩序，防止或抑制营私舞弊行为发生以及事后审计工作具有重要作用。
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农村合作金融论文范文2
【论文摘要】现阶段农村合作经济组织发展较快，特点鲜明，但也存在不少问题。本文着重分析了农村合作经济组织发展所面临的问题，同时对推进农村合作经济组织发展提供建议，以期为地方政府决策提供价值参考。
1农村合作经济组织发展面临的主要问题
1.1法律地位不明确迄今为止，我国还没有一部专门关于农村合作经济组织的法律法规，从而也就无法以法律的形式对合作经济组织的属性、功能、组织形式、活动方式等加以规定。法人资格、法律地位和注册登记问题仍然没有从根本上解决。一旦发生合同纠纷，这些合作经济组织的起诉、应诉地位就成为难题。
1.2人员素质不高农村合作经济组织很难吸引人才，目前的管理层大多综合素质不高，适应市场经济的意识和能力不强，缺乏合作组织的知识和经验，缺乏组织管理、协调指导、市场营销、对外交往等方面的知识和能力，致使合作组织的功能难以发挥，影响力不大。缺乏优秀的带头人已成为合作经济组织发展的“瓶颈”之一。
1.3运作不够规范有的合作经济组织没有章程，有的章程制订不规范，有的虽有章程，但没有按章程办事；机构设置不合理，有的甚至没有理事会、监事会等组织机构，或有，也是流于形式；财务管理、会员管理、经营管理等民主管理制度不健全，社务不够公开，运作和管理随意性较大；合作经济组织成员的利益关系松散，合作组织对成员二次返利较少，有的甚至没有。
1.4行政色彩较浓相当一部分农村合作经济组织是依托政府有关部门或基层组织兴办，合作经济组织的管理者阶层也在这些部门负责人和乡村干部中产生。这有利于组织的创建，但也存在干部力量过强，行政色彩较浓，以致产生农民对合作组织的认同感不强，主动参与管理活动的积极性不高，经营决策权、分配权都掌握在干部手中，民主管理、群众监督流于形式等问题。
1.5扶持力度不大虽然湖北省下发了有关扶持农村合作经济组织的文件，武汉市也召开了农村合作经济组织建设工作会议，但新洲区尚未出台具体的、可操作性强的扶持政策，相关职能部门也没有制定相应的配套措施，致使农村合作经济组织依然存在资金紧缺、贷款难、税费负担较重、农产品运销成本大、登记门槛高、公共服务缺位等问题。
1.6发展动力不足推动农村合作经济组织发展壮大的动力主要有两个，一个是内部的自我发展动力，另一个是外部的推动力。从内部发展动力看，主要是农村合作经济组织的自我发展能力不强。从外部的推动力看，虽然省委省政府高度重视农民合作经济组织的发展，省里和一些地方相继制定出台了相关扶持政策，拿出了专项扶持资金，但从实际情况看，仍然存在政府扶持政策落实不到位和扶持力度相对较小的问题。
2推进农村合作经济组织发展的对策思考
2.1培训组织协调农业合作组织的企业家政府与各高等院校建立合作培训方案，分批对经民主挑选出来的农民代表进行培训，并在培训结束后进行适当方式的考核，合格者发给证书。毕业后进行跟踪指导，可持续地培养具有创新才能的企业家。另一方面，可设立相关专业，培养可带领新组织发展的懂技术、善经营、会管理的企业家。提高专业合作经济组织的自我完善、自我管理、自我发展的能力。
2.2加强政府扶持制定扶持政策是国际上扶持农村合作经济组织的通行做法。要树立扶持农村合作经济组织就是扶持农民的观念，积极探索和创新促进农村合作经济组织发展的政策措施。一是加大资金支持力度。首先，要继续加大财政专项资金投入力度，把农村合作经济组织专项扶持资金列入地方财政预算，并逐年增加资金扶持额度。其次，农业产业化资金、农业综合开发资金要进一步向农村合作经济组织倾斜。第二，各级农村信用社及其他农村金融机构要放宽对农村合作经济组织银行账户办理条件，简化贷款手续，给予优惠利率，并授予一定的信用额度。
2.3培育壮大农村合作经济组织的实力目前，我国农村合作经济组织实力普遍比较薄弱，服务功能主要集中在农业生产环节，涉及加工、储藏、运输、保鲜等环节功能不多，产品的联合销售、市场开拓也刚刚起步。要围绕做大做强农村合作经济组织，积极引导农村合作经济组织发展一体化经营，大力开发特色产品的生产经营活动，重点开发的“名、特、优、新”支柱产品，使优质产品取得专用产品取得专用标志。改善产品收购地、冷藏设施、加工场地、办设施、培训场所等硬件设施，增强统一服务功能，不断增强和提高为社员的服务水平。同时，要引导更多的农民介入农产品加工、流通领域，追求加工、销售环节的利益，从农业生产一线游离出来，分享农产品的增值效益。
2.4区分情况，分类促进要区分不同地区的情况，区分不同性质、不同类型、不同发展阶段的合作经济组织，予以分类促进。一是积极发展一批。鼓励农村产销大户、经纪能人、龙头企业、农技部门、供销社等各类市场主体，利用各自的优势牵头兴办。二是迅速规范一批。进一步规范合作经济组织的章程和登记，规范合作经济组织的服务内容，建立和健全组织机构、民主管理和财务管理等规章制度，理顺其运行机制和利益分配机制。三是努力改造一批。创造条件努力将松散型农村合作经济组织转向利益联结比较紧密的出资型农村合作经济组织。在这种组织中，农户以土地、资金、劳力和技术等参股，形成以产权为纽带的新型经济共同体，风险共担，利益共享。四是着力提升一批。支持和鼓励农村合作经济组织改善生产储运加工设备、培训场所、收购场地、办公设施等硬件条件，引导它们吸纳社会资本，提高融资能力，鼓励它们拓宽服务和经营领域，创建品牌，创办自已的加工销售企业，突破行政区域限制，实现跨区域发展，不断提高经营的范围、规模和层次，做大做强。
农村合作金融论文范文3
利率或人民币急升可能使中国银行业受压标准
普尔公司研究论文2006年7月6日
由于中国企业部门负债水平高企，部分产业依赖外需，利率走势和外汇风险都会对企业部门造成较大影响，这将使商业银行受到牵连。在人民币急速升值或基准利率急升的情况下，企业的利润将大幅削减，许多利润微薄的企业将面临财政压力，银行被拖欠还款的情况也将会增加。
研究显示，在一定假设下，人民币升值5％，利率上升54个基点，企业利润将下跌约9％，银行的不良资产比率上升约2个百分点；假设人民币升值10％，利率上升100个基点，企业利润将下跌约16％，银行的不良资产比率上升2－3个百分点；在最恶劣情况下，人民币升值25％，利率上升200个基点，企业利润将可能下跌约34％，银行的不良资产比率上升约6－9个百分点。
中国信用风险管理人员大多没有经历重大的经济不景气，与成熟经济体的同业相比，对风险的警觉性较低。在中期内，内地银行业将可能与其他处于起步阶段的业界一样，需要付出昂贵的代价以在摸索中换取经验教训。银行业需要加快脚步，发展必要的技巧和产品来管理风险。
（详见《财经》网络版省略“财经文萃”）
社会
农村医疗改革两策
世界银行首席卫生经济学家
亚当瓦格斯塔夫
北京大学中国经济研究中心报告会
2006年6月28日
中国农村医疗卫生改革有两种可行的方案。第一种，由政府通过税收预算补贴医疗机构，保证基本医疗服务的提供，而新型农村合作医疗只保大病。第二种方案，新型农村合作医疗既保大病也保基本服务，提高补偿水平，降低共付比例。
要让新型农村合作医疗有效运作，应通过加大政府投入力度或提高农民缴费水平，大幅增加新型农村合作医疗的预算，同时，中央和省级转移支付要更多地向贫困地区、贫困人群倾斜。具体做法是，通过医疗救助制度，确定贫困的或处于贫困临界线的农民。但这需要解决可能存在的“逆向选择”问题。如果问题无法解决，则要尽量减少或完全取消农民的缴费，通过税收支持新型农村合作医疗制度。
宏观
“双轨”货币政策面临转型
国务院发展研究中心金融所研究员 巴曙松
国研报告“‘双轨’特征
的中国货币政策及其转型”
2006年6月30日
当前中国货币政策呈现十分明显的双轨特征，即在信贷市场维持较高的信贷利率，在货币市场维持较低的利率水平，从而抑制投资增长和投机压力。这种操作取得了明显成效，但也面临新的制约。
首先，直接融资的快速发展，特别是短期融资券等替代银行贷款的融资形式的发展，对双轨措施构成了直接挑战。其次，通过货币市场低利率应对升值压力的前提是，外资流入中国金融市场后，主要滞留在货币市场套利。但外资很可能会流入房地产、股票等收益率较高的资产市场。第三，国有银行在改革上市之后，充足的流动性以及相对充足的资本金，会推动商业银行更积极地发放贷款，资本约束面临软化。
缓解货币政策压力，需要更积极的扩大内需的政策和相关政策的配套，进一步改革外汇管理体制。
政策
中国农村发展深层因素
亚洲开发银行高级专家 尼玛尔费尔南多
“中国与亚行合作20周年研讨会”发言
2006年7月6日
经合组织许多成员的转型都经历了与中国类似的挑战――城乡差距悬殊，地区之间和农村部门内部发展不平衡。已有的经验显示，中国应注意农村发展的一些深层次因素。
――农业用地面积小。由于生产越来越复杂化和市场化，在扩大农田面积的条件下才能使用新技术，规模经济越来越重要，农民必须用能够对市场信号作出反应的机械技术替代人工。
农村合作金融论文范文4
【关键词】农村金融体系；农村金融服务；合作金融；民间金融
“十一五”时期，我国农村金融改革取得了实质性的进步，农村信用社不良资产持续“双降”，总体实现了盈利，支农的服务功能显著增强。新一轮的以多元化农村金融体系建设为核心的农村金融改革风生水起，农村金融整体状况得到了较大改观，农村金融整体实力得到了很大的提升，各省农信社建立了相对完善的法人治理结构和风险控制体系，农村金融组织体系进一步健全，农村金融产品和服务创新不断推进，信贷支农渠道进一步拓宽，农业贷款持续大幅增加。农信社支持“三农”、支持社会主义新农村建设的力度不断加大。
一、农村金融体系存在的主要问题
长期以来，我国农村金融服务的发展与农村经济主体需求仍存在一定差距，诸多矛盾并存。主要表现在：
1.农村金融服务的覆盖面积与金融服务品种单一。农村金融服务覆盖面是指金融机构为农村地区企业和农户提供的贷款存款、汇率、结算及理财等金融服务所达到的层面和程度，是评价农村金融服务状况的主要量化指标。无论从机构和从业人员的数量还是金融服务的品种来看，农村地区金融覆盖率和服务水平都相对较低。根据西北地区某银监局对该省内的调查，省内大部分行政村没有金融机构网点，由于存贷款业务只能在窗口办理，广大农民尤其是边远地区农民就地能够享受到的金融服务十分有限。不仅如此，农村金融网点往往基于农村信用社和邮政储蓄两家机构，竞争不充分，在业务品种上依然以存、贷、汇老三样为主，基本没有其它的业务。
2.信贷资金整体投入不足，农村资金外流严重。金融机构提供农业贷款的情况，是衡量农村金融服务的又一重要指标，当前的涉农贷款只能基本满足农户的简单再生产要求，而对资金需求量较大的农田水利等农村基本建设投资，以及农产品的深加工特色种养殖业的信贷投入明显不足。存款与贷款差额在逐年扩大，邮政储蓄和个别金融机构在农村只存不贷或少贷的情况造成资金外流，部分资金以多种形式留出农村。
3.农村金融服务仍处于低层次、低水平阶段。贷款品种相对较少，不能有效满足农村经济发展的多元需求。目前农村金融机构主要以发放农户小额信用贷款和农户联保贷款为主，仅能满足部分农户的简单种养业资金需求，这种经营产品当地的现状显然不能适应社会主义新农村建设对金融服务的需求。在我国农业产业化过程中注入公司+农户等多种生产经营模式方兴未艾，农业产业链拉长，经营周期扩大，而相应的金融服务产品并未随之发生变化，相对周期较长、额度较大的融资需求之间的矛盾在一定程度上抑制了农业产业化的升级。
二、农村金融体系构建的具体设想
农村金融体系建设可着力于四大金融“支柱”，即合作金融、商业性金融、政策性金融和民间金融的构建，四大金融“支柱”可根据自身特点进行市场定位，实现既大体分工又互相协调，对社会主义新农村建设不同层次的资金需要形成网状覆盖。
1.加强农村合作金融机构建设
（1）加快农村合作金融的机构改革和业务创新
我国农村合作性金融机构改革主要指农村信用社改革，农村信用社要真正建成现代金融企业才能实现可持续发展完成长期支农重任。建设社会主义新农村对农村信用社经营和管理水平提出了更高要求。合作金融不管采取什么组织形式，都要按照现代金融企业制度的要求，逐步实现产权明晰，内控严密，管理科学的改革目标。农信社应适时开发适应农村各类市场主体需要的、具有差异性、多样化的系列金融产品，满足农村多元化的金融服务需要，在更好满足农户农牧业生产资金需求的基础上，农信社应增加对农产品加工、运输、助学和消费信贷的投入。
（2）推进新型农村合作金融组织的发展
农村资金互助社、村镇银行以及社区性信用合作组织的出现一方面引导民间资金合规有效地进入农村金融供给渠道，解决了存量庞大的民间资本长期非规范运作的问题；另一方面也能更好地满足新农村建设时期多层次的农村金融需求。在推进新型农村合作金融组织发展的过程中，应力图充实“低门槛，严监管”的原则。
2.促进农村商业金融的发展
农村商业性金融机构包括农村商业银行和中国农业银行。其业务定位主要是为农产品加工业发展、农业产业化以及农村中乡镇企业的发展提供资金和其他金融服务。农村商业银行要进一步加大对农村优质成长型中小企业的支持力度，积极开发针对中小企业的可持续金融服务方式，支持外贸和新兴领域的农村商业企业，扩大对农村私营业主、民营企业金融服务的覆盖率。尽快建立完善利率的风险定价机制、独立核算机制、高效的贷款审批机制、激励约束机制、专业化的人员培训机制和违约信息通报机制。
中国农业银行要继续发挥支持农业、服务农村的作用。农业银行应紧随社会主义新农村建设进程，大力增加对具有资源优势和产业优势的农产品产业带、主导产业生产基地、农产品专业市场建设的资金投入，特别是农业产业化龙头企业需要大额资金，其资金需求是农信社、农村商业银行等中小金融机构难以满足的，需要农业银行的支持。
3.政策性金融机构应进一步拓展支农金融业务
政策性金融机构主要是指中国农业发展银行和国家开发银行，其业务定位主要是商业性金融机构不宜介入或者不愿意介入的与“三农”密切相关的开发性项目的贷款。
（1）完善中国农业发展银行的职能使其真正发挥农业政策性银行的职能作用。农发行的职能定位应该明确为“建设新农村的银行”。逐步把农发行办成贯彻国家宏观调控政策、农村产业政策和区域发展政策，重点支持农业和农村基础设施建设、生态环境建设，农业综合开发，农村扶贫的农业政策性银行。近期，可考虑把粮棉油信贷支持领域从流通领域向生产和加工领域延伸：适时开办支持农业和农村经济发展的中长期贷款，加大对农业基础设施建设、农业科学技术推广和市场信息等服务体系建设以及生态农业示范工程的支持力度。
（2）国家开发银行的“开发性金融”应由城市向农村延伸。但总的来讲，国家开发银行对农村经济的支持力度仍较弱。因此，在社会主义新农村建设中，国家开发银行对农村经济的支持还有较大的拓展空间，应加强对县域及农村基础设施建设的支持力度。
（3）中国进出口银行要支持涉农企业“走出去”。中国进出口银行是直属国务院领导的、政府全资拥有的国家政策性银行，其国际信用评级与国家评级一致。中国进出口银行是我国外经贸支持体系的重要力量和金融体系的重要组成部分，其主要职责是贯彻执行国家产业政策、外经贸政策、金融政策。在新农村建设时期，中国进出口银行要大力支持农产品出口创汇，运用信用手段，支持涉农企业“走出去”。
4.规范发展民间金融使其成为正规金融体系的有效补充
民间金融在扩大农户生产经营资金来源，促进乡镇企业和农村个体经济发展方面能对正规金融起到重要的补充作用。
农村金融领域面临着和城市金融截然不同的问题：一方面是信息严重不对称，由于农村居住分散，建立信用记录的费用很高，银行要为克服信息不对称支付很高的成本。另一方面是抵押物的问题，农户的抵押品一般很少，土地归国家或村社集体所有，是不可作为抵押品的。因此，正规金融在解决农村融资问题上出现了失灵的情况。而民间金融的优势正好是对正规金融失灵的补充：其一，民间金融可以较好解决信息不对称问题。民间借贷带有“血缘”、“地缘”、“业缘”的鲜明特点，合约双方多为个人，彼此之间比较了解，与融资相关的信息极易获得且准确性高。其二，民间金融可以降低融资成本。一方面民间借贷一般不需要对资金贷出方进行“公关”，进而节约了“寻租”成本。另一方面民间借贷省去了烦琐的交易手续，交易过程快捷，因而节约了时间成本。因此，在我国全面推进社会主义新农村建设需要大量资金支持时，应规范发展民间融资使其成为正规金融体系的有效补充。过去，我国对民间金融在制度和政策上是排斥的。通过近几年的讨论，理论界和政府管理部门基本达成了发展民间金融的共识。
总之，要进一步引导农村信用社做实资本和提高资本质量，增强经营管理能力，完善法人治理结构，逐步实现农村信用社发展再上台阶，通过农村金融机构的健康、有序发展，增强农业农村发展活力。同时要完善农村信用体系，发展农村小型金融组织和小额信贷，鼓励发展农村保险，提供更多的金融产品。
参考文献：
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[3]杜志雄.对农村企业信贷需求与供给的实证分析[J].中国农村经济,2004(5).
农村合作金融论文范文5
【论文摘要】近几年，农村经济发展速度明显加快，各类投资增长较快，对资金的需求量越来越大，但从资金供给情况看，农村经济直接或间接融资都存在障碍。资金供给增长不快，资金供需缺口较大，严重制约了农村经济的持续发展。本文试图通过对当前农业经济资金供需状况的实证研究，对农户“贷款难”及农村金融约束进行相关分析，进而提出加快金融立法，进一步完善农村金融组织体系，创新农村金融产品和服务方式等建议，以期破解当前农村金融现状之困局。
近几年来，国家十分重视推动农村经济的发展，相继出台了一系列促进农村经济发展的战略方针及政策措施特别是随着中央建设社会主义新农村战略的实施，对 “三农”问题的关注与政策研究已经达到前所未有的高度。在这一宏观背景下，农村经济发展速度显著加快，呈现出蓬勃发展态势，各类投资增长较快，对资金的需求量越来越大，但从资金供给情况看’农村经济直接融资依旧不畅，间接融资也随着金融体制改革而出现金融主体缺位、存款外逃、信贷紧缩等问题，导致农村经济资金供给增长不快，远远满足不了经济发展所需，资金供需缺13日益增大。笔者通过对当前农业经济资金供需双方情况的考量，提出一些想法，以期对我国农村金融体系的建设有一些参考作用。
一、 当前农业发展资金需求变化趋势及特点
我国农业经济在上世纪八十年代中期前以农作物种植业和禽畜养殖业为主，后期进入小规模农业发展时期。“九五”以来，主要发展特色种养和农产品加工的订单农业，逐步向产业化农业阶段发展。
1．农业经济发展中的货币供需变化
在传统的农作物种植业和禽畜养殖业阶段基本上是自给自足式发展，小规模农业发展时期也是以货币缓慢积累和滚动发展为特征，伴有少量的民间信贷，基本上没有银行信贷。进入上个世纪九十年代后，部分农户开始贷款发展经济作物种植和特种动物养殖项目，后期进入发展特色种养业和农产品加工的订单农业阶段，越来越多的农户和私营加工企业向银行申请贷款，信贷资金成为农业发展中的一种主要融资方式。近几年在一些农业龙头企业的带动下，农业产业化发展迅速，资金的需求量逐渐扩大，农业内生性积累根本无法满足发展需要，只能依赖银行和民间资金来发展。据对某地 100户农业企业和l000户农户问卷调查，1987年前基本上没有银行贷款，主要依靠自身积累和民间信贷来发展生产，1996--2005年银行新增贷款平均增幅24．45％，对银行贷款的依赖度由27．19％上升到61．83％。
2．"-3前农业经济资金需求特点 一是农户的资金需求单笔数额小，户数多而分散，资金使用周期较短。多数是一些从事农副产品粗浅加工的个体加工户，经济作物种植户和畜牧养殖户，以及一些小型个体运输户和经商户，资金需求一般在5一lO万元，资金使用周期多在一年左右。二是农业大户的资金需求单笔数额较大，户数较多，资金使用周期相对较长。主要是一些小规模的私营加工企业、特种作物和动物种养大户、订单农业的季节性收购企业等，其资金需求一般在2O一100万元，资金使用的季节性较强，使用周期在一年以上。三是龙头企业的资金需求数额大，户数小，资金使用周期长，主要是一些与大户和农户签定契约，依靠他们供给原料进行生产的龙头企业，以及一些自身投资建设基地提供生产原料的龙头企业，资金需求一般在500--1000万元，资金使用周期多为两年以上。
二、我国农村经济发展资金需求现状分析
从相关调查结果看，60．6％的农户有资金融入需求，32．7％的农户获得了信用社等正规渠道贷款，信用社对有金融需求农户的贷款满足率达到48．4％，实际获得信用社贷款的农户占申请过贷款农户的比重为74．2％。调查结果表明，我国正规金融对农户信贷需求满足还远远不够，一是有现实的信贷需求却不能获得正规贷款；二是虽然获得了正规贷款，但正规贷款的规模小于实际资金需求规模。根据有关调查结果显示，2001--2004年有现实借贷需求即发生过借贷行为的农户中，没有获得正规贷款的农户占42％，有借贷需求且最想从正规金融借款的农户中，没有能够获得正规贷款的农户占到了40．4％，在获得了正规贷款的农户中，35，6％的农户认为正规贷款不能满足其资金需求。当前农户贷款难问题具体表现在以下几个方面
1．信贷需求缺口大
农户期望的借款规模往往明显高于实际的借款规模，很多农户受到信贷规模的约束，大额的信贷需求不容易获得满足。
2．贷款成本高
农业生产的效益普遍低于其他产业，农业借贷的收益率相对较低，过高的利率必然给农户带来很大的经济负担。据调查，34．6％的农户所能接受的最高借款利率甚至低于人民银行的存款基准利率2，25％；64．9％的农户所能接受的最高借款利率低于人民银行的贷款基准利率5．58％。这反映了很大一部分农户的金融需求不具有市场有效性，难以通过市场性金融满足。调查表明，信用社贷款的平均利率为6．42％，不仅高于其他银行利率，甚至还高于一些民间贷款的利率。而农户可接受的最高借款利率平均值仅为5％，很多地区信用社的贷款利率超过了农户所能承受的范围。
3．贷款期限不合理
农户资金需求表现出较强的季节性，对资金需求的频率高、时间紧，大多数农户希望的贷款期限在一年或一年以上，而且考虑农业经营的风险性比较强，农户更希望期限上适当放宽。信用社的贷款期限是按年度计算的，一般是年初发放，要求年底还款，但通常当年收获的农产品在年底还不能够完全卖出，农户很难有资金还款。
4缋款手续繁琐
目前，信用社的贷款程序复杂，审批时间长，有些贷款审批下来已经贻误农时，使农户融人该笔贷款失去意义。
5．难以满足抵押和担保条件
目前，大部分信用社贷款的最主要抵押物是房产，但住房作为农户基本生活保障又很难被剥夺，因此，农户住房用于抵押的意义很有限。银行存单也可用作农户贷款的抵押资产，但一般需要贷款的农户往往又缺乏自有储蓄，故大部分信用社存单抵押都是借用他人的存单。同时，目前大部分信用社都是需要担保的，通常只有关系比较好的人才会答应做担保人，一般都是亲戚朋友，而且担保人必须具有一定的经济实力，因此，有不少农户认为，与其找经济比较宽余的亲朋好友做担保人，还不如直接向他们借钱来得方便。而信用社所开展的联保贷款业务也面临成立联保小组困难的问题，目前使用小组联保的贷款仅占贷款总额的很小一部分。
6．农户对获得正规贷款缺乏信心
目前，大量农户因为对正规贷款不抱乐观预期，因而没有尝试过申请贷款。据有关调查，在1053户从未申请过贷款的农户中，179户农户因为觉得自己没有关系而没有进行贷款申请，占l7％；117户农户因为不懂正规贷款程序而没有申请，占11．1％；62户农户因为觉得自己不能满足信用社的抵押和担保要求而没有申请，占5．9％。
三、当前我国农村金融约束原因分析
农村经济的发展离不开金融支持，但我国农村经济获得贷款的比重与其在GDP中的份额极不相称，同时，农村资金大量外流已严重影响了农村投资和资本积累，加剧了农村“贷款难”，这已成为我国农村经济社会发展和农民收入增长的直接障碍。不可否认，我国在改革开放初期的确面临着资金短缺的困境，但随着改革开放的深入和人均收入水平不断提高，我国政府持有的大量外汇储备及各家商业银行巨额的储蓄存款余额足以证明我国不再是一个资金短缺的国家，故当前农村金融流动性紧张，显然不能以金融供给短缺为借，可见，我国农村金融约束一定有着其他方面的原因：
1．农村金融制度变迁与农村经济制度变迁的路径相悖
1979年以来我国农村经济制度的两次重要变革一的推广和乡镇企业的兴起，都采取自下而上的诱致性变迁方式。变革后的我国农村经济形成以个体为基础生产经营单位的格局，对资金需求具有小额、分散、灵活、方便的特点。但由于农业经济比较利益低下，故世界上大多数国家采取了优先发展工业的重大经济战略部署，我国也是如此，所以，历次农村金融制度变革都选择了自上而下的强制性变迁方式，其实质是以政府供给为主导的强制性变迁方式，而并非农村经济个体的自主选择，更多地体现了政府意愿。
2．金融机构定位不明
国有商业银行撤并农村机构网点，上收贷款权限后，邮政储蓄、农业银行、农业发展银行和农村信用社四家金融机构中只有农村信用社是真正扎根于农村，但作为农村金融服务的主力军，由于存在对农村资金投放不足、资本充足率严重不足，不良贷款率较高、股权过分分散、风险共担机制未形成等方面的缺陷，其服务“三农”的功能难以充分发挥。农村信用社成立的初衷是“自愿、互助、民主和低盈利性”，由于我国长期以来没有合作金融方面的法规，《商业银行法》的很多内容并不适合农村信用社，再加上农村信用社产权不明晰，使得该机构从诞生开始就带有浓厚的行政色彩，政府干预贷款现象屡有发生，在资金的运营上更多地体现了政府的价值取向，而在一定程度上漠视农户的经济需求。
3．民间金融排斥在体制之外
改革开放以来，各种非公有制经济成分在农村快速发展，多元化的农村经济结构对资金产生了多样化的需求，虽然民营经济已经覆盖了大多数经济领域，但涉足金融行业却面临着极高的门槛，国家仍实行严格的金融管制。金融管制的结果是农村金融市场被国有银行及信用社垄断，多元化的资金需求只能由单一的国有部门满足，尽管民间金融市场存在缺乏还款约束机制、信用范围狭小、借贷利息高、抗风险能力弱等种种弊端，但它却能有效地解决农村金融信息不对称、抵押物估价、非生产性借贷等难题。各种形式的民间金融虽不被政府认可，却在政府的屡次禁令中或隐于地下，或改头换面，并逐步侵蚀着银行贷款在农村金融中的份额。据有关调查显示，从农户现实的融资行为上看，其融资优先次序依次为亲友借款、正规借款和市场性非正规借款，农户所有借款中非正规借款占到了62．13％，亲友借款是农村最重要、最普遍的一种融资方式，农户所有借款中亲友借款占到了58．1％，68．1％的农户有亲友借款；企业所有借款中亲友借款占到了38．8％，24％的农村企业有亲友借款。
4．农村金融体制改革滞后
传统农业作为高风险的产业，不可能依靠纯粹的市场机制获得其需要的资金配置，必须依靠市场1；01，的力量获得金融支持。近年来，我国金融体制市场化的进程逐步加快，竞争性的商业银行制度已见雏形。由于我国农村经济发展的相对滞后以及特殊的小农经济模式，农村金融体制改革的步伐滞后于城市金融改革进程，导致了市场为主导的城市金融和政府为主导的农村金融并存的二元金融结构。由于小农经济对资金需求的细小化以及小农经济本身所蕴含的风险性与现代金融机构经营目标所追求的资金运营规模化和安全性之间存在着巨大落差，从而不可避免地造成了农村中金融网点的收缩和农村金融的萎缩。可见，农村金融体制已不适应农村经济的发展要求。
5．农村经济的商品化程度低
我国农村许多地方还停留在“自然经济”和“物物交换”的原始落后状态，商业化程度低，导致货币化程度不高，也正因为如此，商业信贷活动在农村的开展面临着相当的困难。如，农村金融中存在一个很突出的抵押物问题，银行不愿意接受农村客户提供的抵押品(没有房产证的房屋，小企业厂房设施，农产品农业生产资料等)，双方在估价上差距甚大，即使银行接受了这些抵押品，也难以找到一个合适的抵押品拍卖市场去处理。可见，农村金融约束不仅仅是一个金融市场问题，还牵涉到农村的经济模式。
四、加快农村金融体系建设的政策思路
1尽快出台合作金融法
西方国家基本都有《合作金融法》之类的合作金融专门法律制度，而我国发展合作金融五十多年却没有《合作金融法》，不能不说这是我国合作金融发展上的重大制度缺陷。要依法引导和管理合作金融事业的健康发展，在合作金融立法上至少应做到以下几方面：一是要尽快出台《合作金融法》或《农村合作金融法》，以便农村合作金融发展有法可依；二是立法思想应体现“解放思想，突破创新”的要求，打破陈腐观念的束缚；三是放宽农村合作金融标准，发展符合农村实际需求的多种合作金融形式；四是要突出“增量渐进式”发展农村合作金融的思想，对增量要积极扶持，鼓励创新；五是“支农”应体现“资金支农”一元化判断标准，即只以资金支农效果的好坏作为判断合作金融发展成败的依据。
2．进一步完善农村金融组织体系
(1)明确农村信用社改革的支农方向。在推动农村信用社改革过程中，国家以实拨资金兑付央行票据等形式来消化农村信用社的不良资产包袱，目的在于让其充分发挥农村金融主力军作用。针对当前部分农村信用社的 “弃农进城”战略，政府应在农村信用社改革中突出其支农方向，可对其提出投放农户贷款和农业企业贷款的比例要求，利用其机构多、人员足的优势做好小额贷款的零售业务，有效满足农村经济发展的资金所需。
(2)发挥农业发展银行的重要功能。非粮食种植重点地区的农业发展银行应该让其承担部分支农政策性贷款业务，从而弥补市场方面的缺陷，体现国家支持农业经济，支持新农村建设的政策意图，在带动其他金融机构增加农村经济信贷方面发挥基础性作用。
(3)利用经济杠杆引导其他商业银行的信贷投放。可以尝试通过利率适度放开机制，吸引其他银行对优质农业项目进行资金投放，拓宽农业与金融合作的空间。
(4)规范农村民间金融发展。目前，在农村的正规金融渠道受到诸多约束的条件下，可适当鼓励和引导农村民间金融的规范发展，重点引导发展小额借贷业务，使其逐步成为正规金融小额信贷的有益补充。
3．创新农村金融产品和服务方式
农村金融服务的特殊性决定了农村金融机构必须进行金融产品和服务方式的创新，在有效满足农村金融服务的同时，实现自身的风险最小化和可持续经营。一是可以根据农业生产的特点调整贷款期限，增加中长期贷款的投入；二是根据农户借款的用途设置不同的金融产品，根据不同的需求特点为不同贷款设置不同的利率、期限和还款方式等；三是创新担保方式。从一些国家和地区的经验看，小额贷款和“联保贷款”是一种有益的金融创新方式，在解决农民“贷款难”问题的同时，社区内信用监督以及“联保”的约束机制提高了贷款的回收率。同时，政府应该主动为农村设计并提供金融衍生工具及投资组合和风险管理策略，从而更加有力地支持农村金融创新。
参考文献 ：
[1]张杰．“农户、国家与中国农贷制度：一个长期视角”，[U]．金融研究，2005，(2)
农村合作金融论文范文6
【关键词】信贷风险 内在原因 防控思路
【中图分类号】F3 【文献标识码】A
近几年，随着产业升级和产业结构调整步伐加快，区域内产业资产质量、盈利能力等略有变化，金融稳定状况受到影响，行业性、地区性的风险时有发生。作为金华市本级的农村金融机构，金华成泰农商银行定位于服务“三农”，支持广大农民和中小企业的融资贷款需求，通过几年的高压运作，截至2014年8月10日，不良贷款率已降至1.8%，不良贷款余额13828万元，不良贷款化解工作取得了一定成效。但值得注意的是，2014年1月至8月，该行新增贷款投放164290万元，新增五级不良贷款6568万元，不良新增占比达4%，不良贷款新增势头猛烈，风险防范任务依旧严竣，给该行的发展带来前所未有的冲击和压力。
本文试着通过还原信贷风险的真实面貌，以期解开禁锢农村金融机构的发展枷锁，最大限度地利用高质量的信贷资产和低位的不良资产运行水平，强势推动农村金融机构在新形势下的破茧成蝶。
当前农村金融机构信贷存在的问题
服务对象较特殊，信贷风险较高。当前，农村金融机构服务对象主要以农户和中小型企业为主，虽然目前已形成一定的规模，但是大部分商户既没有过往信用记录，也没有进行完善的财务评估分析。同时，以传统种植业为主，对自然条件的依赖性强，如果遇到市场行情不稳定等特殊情况，容易形成自然风险和市场风险。据统计，自2009年以来，金华市苗木产业的贷款不良率一直居高不下，从一个重点扶持行业到风险重点监测行业，苗木产业的风险隐患成为该行目前风险防控的一项重点工作。
企业内生隐患重重，贷款风险控制难。首先，由于部分小微企业基础性资料缺乏，规模小、固定资产少、有效抵押物不足，缺乏第二还款来源；同时由于原材料价格上扬、劳动力成本升高等因素，小微企业生产成本增加、抗风险能力降低、核心竞争力低下，停工停产等都加剧信贷风险。
其次，农村金融机构的服务对象不乏一些高耗能、低产值、污染型企业。近年来，金华市本级相继开展“四破”行动和“五水共治”活动，整治环境污染，部分企业在此次行动中均受到了不同程度的影响，停工停产整顿导致资金流不能顺利回笼，间接形成信贷风险隐患。
民间资金交易泛滥，民间借贷风险显现。近几年，民间资本活跃，受逐利思维影响，部分企业通过银行融资后以更高的利息借给其他中小企业，在高额回报的诱惑下，部分企业利用社会的资源进行相互担保从银行融得资金，再转借给其他需要资金的融资企业，赚取利差，因而形成了一个又一个复杂的担保怪圈和资金链条。随着当前经济增速下滑、产业结构调整等，民间借贷风险逐步加大，跑路、失联事件不断，有部分出借人由于资金断裂处在破产的边缘，也给银行带来严重的经营危机。
管理制度不完善，内部经营风险加大。第一，由于信贷人员违规操作、工作失误、自身能力不强等原因，给农村合作金融机构造成的损失仍旧突出，信贷人员操作风险依然存在。该行贷款“三查”制度流于形式，部分信贷人员违规操作行为时有发生，合规意识欠缺，2014年1月至6月，通过审计、可疑数据排查等手段发现的各类违规问题层出不穷，共处理违规人员计22人次，涉及违规信贷资金3477.23万元。
第二，风控体系建设不强，如抵押物评估管理工作，目前该行抵押物评估由外部评估公司负责，现认定的评估公司有6家，客户的房产评估均可以通过这些评估公司进行评估，不乏存在部分评估机构为多收评估费、留住客户的私心，故意上调评估价格，然而对此现象一旦发生风险，银行方面无法向评估公司追责，造成工作被动。
第三，目前客户评级工作尚未建立系统的客户评价机制。一直以来，该行都沿用较为粗放的客户评价制度，对客户是否存在潜在风险或隐性问题不能分析透彻，且分析数据没有连续性和可比性，对客户的评价尚处在一个摸索阶段。
形成信贷风险的成因分析
外部原因。第一，历史体制下的粗放型经济发展转嫁风险。我国农村金融体制改革起步较晚，金融改革程度落后于城市金融。由于历史经济机制的原因，经济增长方式较为粗放、金融结构单一、矛盾集中，在经济改革转轨时期，企业集体产权全能残缺，所有者与经营者之前信息不对称、责任不对等，企业产权性质不明确，形成了潜在的、长期的经营风险；部分金融城市信用社、信托投资公司、信用合作社等改制后，将大量大额的不良资产转嫁给农村合作金融机构；乡镇企业股份制改造使部分贷款和债务悬空，部分企业盲目扩张，导致风险转嫁金融机构，金融风险不断加剧。
第二，政策风险较高，政策依赖强，受国家扶持力度影响较大。为鼓励农村金融市场发展壮大，国家与政府大力扶持建立农村合作金融机构，并在财政政策、税收政策等方面给予优惠和支持。因此，准入门槛低，在税收优惠等刺激下，难免会产生政策依赖性，其受政策影响的可能性相比一般金融机构更大一些。同时，由于政策依赖性过高，一旦政策发生变化，其发展便会受到阻碍。如一些项目未经过实行严格的考证但盲目上马，有些仅因为需要金融机构配合发放贷款等，便放松审核条件，产生了大量的高风险贷款。如此一来，一方面，可能会由于资金周转不灵导致政策性项目无法顺利完工；另一方面，资金链断裂可能造成部分金融机构资产负债管理，因政策变化而造成损失的可能性不断加大，形成恶性循环。
第三，信贷风险监管法律制度存在漏洞。随着新农村建设和新型城镇化进程的不断推进，市场化竞争对农村金融体制改革提出更高的要求，为应对可能出现的风险，金融机构信贷风险监管也在不断完善。但由于地区发展不均衡，农村金融机构信贷风险监管方面仍存在不少问题。一是法律制度不规范、法律监管缺失问题严重，没有形成完善的监管体系来监督和制约农村金融市场立法执行情况与发展现状；二是由于法律法规以及内部规章制度的不健全或有效性发挥受阻，消弱了内控监管职能，为一些营私舞弊的不良行为创造了条件，进而产生人为操作风险；三是监管理念模糊，市场没有形成多层次良性互动结构。一方面，过于保守的行为无法更好地推动资源有效配置，形成合理竞争；另一方面，定位模糊过于自由，又背离了法律法规的制度要求。面对日趋激烈的国内外竞争，这种以牺牲效率和竞争力为代价而换取的暂时安全与稳定将会带来更大的风险。①
第四，没有形成良好的农村金融环境。目前我国农村金融环境不佳，农村金融基础较差、信贷资产质量低下、农村金融市场结构不合理等方面是我国农村金融环境恶化的主要体现。②由于社会信用环境较差，一些企业和个人恶意逃贷等不良行为未能得到有效的打击和遏制，消弱了农村合作金融机构抵御风险的能力。在农村地区，金融机构的主要服务对象是农民、个体经营者及私营企业。有些人一旦遭遇经营困境、资金周转不灵，便想方设法逃贷，更有甚者在放贷之初就骗贷。另一方面，由于法律法规不健全，没有有效的惩处机制，对不守信的个人和企业没有严格的处罚机制，导致其守信成本低，更加大了其违法违规操作的可能性，信用意识更加淡薄，由此导致的失信成本，均由金融机构承担，加剧了信贷风险。
内部原因。第一，管理机制不健全导致出现风控盲点。一是金融机构尚未形成全面风险管理理念，风险管理组织架构运转不规范，风险政策制度的制定与执行未能良好分离，风险管理方法落后；二是内部信贷管理制度还不够健全，缺乏健全的资产风险管理组织体系、完备的资产风险监测与预警体系、有效的制度制约机制等，无法完全适应当前信贷业务快速发展的需要，埋下信贷违规隐患，诱发信用风险和道德风险；三是缺乏有效的激励机制，一方面，以罚代管，在实际操作中对工作人员批评多、奖励少，在一定程度上打击了部分金融机构和信贷人员的积极性；另一方面，缺乏创新，没有建立适合新进信贷人员引进的选拔任用制度和合理薪资水平，改革尚未到位；四是业务流程不匹配与规章制度不健全导致出现操作困难或执行障碍，操作风险不可控，出现风险控制盲点。
第二，基层信贷人员队伍现状堪忧。人才是企业发展的保障，也是企业竞争力的关键。要提高农村合作金融机构信贷业务市场竞争力、加快业务发展，增强信贷人员的综合素质和业务水平是重要途径。受环境和条件限制，农村合作金融机构在聘用信贷人员时整体水平与大中型商业银行有所差距，部分信贷人员在职业技能、知识层次、年龄结构、客户理念等方面跟不上现代信贷业务发展的需要。同时，部分信贷人员法制观念淡薄、缺乏责任心和事业心，违规操作、以贷谋私，发放人情贷款、冒名贷款等，造成银行大量的风险和损失。因此，信贷人员综合素质较低已成为制约金融机构快速发展的“瓶颈”，也是信贷风险产生的直接原因。
第三，信息技术缺失引发技术失误。如今，新技术飞速发展、市场环境复杂，金融机构发生技术风险的可能性与市场中的交易量增多、产品数目扩大、复杂程度提高呈现正相关关系。一是技术缺失。由于业务相关技术的欠缺，导致技术、操作程序的标准化程度不高，信贷人员的判断失误增多，采取不正确的交易策略或操作失误而产生操作风险；二是系统安全性有待提升，由于外部系统或内部系统安全缺陷，容易发生计算机事故，导致客户群体资料泄露、数据泄密等操作风险；三是没有充分发挥计量与信息技术在系统升级过程中的作用，各项风险量化评估方法与模型未被开发和应用，缺乏客户关系管理系统、客户信用评级系统、自主评估限价制等模型，不能科学地计量风险，无法有效地将风险控制在合适的范围内。
防范信贷风险的途径
完善内部控制是规范新型农村金融机构经营行为、有效防范风险的关键，也是衡量新型农村金融机构经营管理水平高低的重要标志之一。③当前，如何科学、合理、有效地降低风险是摆在金华成泰农商银行面前的重要问题，强化规章制度、提高从业人员素质、提高经营管理水平等，都在一定程度上降低了操作风险，是促进农村金融机构可持续发展的重要法宝。
第一，建立健全机构内部控制制度和风险管理系统。强化规章制度建设，完善授信决策和审批机制，严格执行贷款“三查”、审贷分离等风控制度，制定贷前调查、贷中审查及贷后检查等规范管理制度，防止对单一客户、关联客户等的高度集中，防止信贷资金违规投放；落实信贷风控主体责任，采取不相容职责岗位分离控制机制，严格规范信贷业务流程，控制岗位权限及岗位职责，强化内部监督管理机制，通过部门与部门间、岗位与岗位间的相互监督，加强对信贷业务全过程的风控管理，防止信贷人员行为不端，规避违反信贷原则发放关系贷、人情贷；及时处理风险事件，降低人为控制风险。
第二，建立科学有效的风险防范机制。完善审查流程，建立健全信贷审查中心的贷款授信、强化事前控制、把握信用过程中的流程控制；落实审贷分离制度，规范贷款审批部门的工作制度，明确审批的内容、权限、程序和责任，推动信贷决策民主化、科学化；依托信贷审查中心的相对独立性，通过审查人员审核书面资料，独立、客观、科学地量化评估每一笔贷款生命周期中的风险状况，建立切实有效的信贷权力分配管理防控机制。
第三，创新工作手段消除信贷隐患，建立自主评估限价制，通过科学的市场调研和集体论证，推动科学评价能力和自主定价能力，一方面是紧抓抵押评估自，防止抵押悬空。通过对房产市场的调查，以文件形式出台《抵押物评估价格参考目录》，为基层自主估价框定范围；另一方面是价格紧跟市场行情，按照房地产市场行情变化情况出台《房地产评估指导意见》，按照评估限价制随时调整评估金额，规范支行抵押物估价行为。
第四，建立客户评价体系提升预警能力，建立健全《信贷客户分类评价管理办法》，根据客户风险形成的前期预警信号，及时探测风险信息，并采取相应的行动来阻止问题授信或其他客户风险的蔓延，或者至少可以在客户风险难以避免的条件下最大限度减少信贷损失。通过采集客户在生产经营过程中的各类现象和特征，并进行量化汇总，科学判定信贷客户可能的隐性风险。
第五，提升科技支撑推进信息共享，利用现有科学技术力量和系统资源，加快客户关系管理系统（CRM）的应用，还原信贷客户业务经营的本质，通过大量的业务数据，按照一定的计算方法和标准，衡量信贷客户的等级，同时，打破信贷客户信息收集的局限性，可以联网工商系统、环保系统、公安系统、人行征信系统等与经济个体相关联的各种数据，完整地收录客户在某一特定时期的经营现状，在此基础上更加科学的预估信贷风险，也为更好地服务客户提供数据依据。完善客户信用档案，建立一套适合本行客户群体的企业和个人信用记录档案，升级信贷系统等，对恶意逃贷行为进行曝光和制裁，有效避免信息不对称和客户不端行为的发生，逐步改善信用氛围。
第六，强化人员管理，打造企业文化建设高素质队伍。一是建立专业化的信贷人员队伍，吸收并培养一批职业素质高、法律意识强、道德修养好、风险意识足的信贷专业人员，打造适应社会发展的人才队伍；二是加强内部学习制度和思想政治工作制度，培养员工良好的法制观念和职业道德标准，用正确的职业观和行为准则指导信贷工作开展；三是建立诚实守信的企业文化，加强对信贷人员的诚信管理。实行信贷岗位定期轮换制度，防止信贷腐败；建立内部投诉机制，防止；制定培训计划，提高信贷人员的法律意识和道德标准，避免行为失范；四是建立健全激励考核机制，通过定期考核、严格奖惩、岗位轮换等手段为优秀员工打通上升通道，促进队伍建设制度化、长期化。
（作者单位：浙江金华成泰农商银行）
【注释】
①，何广文：《农村中小型金融机构风险度量管理研究》，北京：中国农业出版社，2009年，第220～222页。
②田力，故改导，王东方：“中国农村金融融量问题研究”，《金融研究》，2004年第3期，第125～135页。
