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预付款申请书范文1
注册商标的有效期为10年。注册商标有效期满后需要继续使用的,应当在期满前的6个月内申请续展注册。在此期间未能提出申请的,还有6个月的宽展期。宽展期内仍未提出申请的,期满后商标局将予以注销。
二、办理途径
申请续展注册商标有两条途径:
(一)委托国家认可的商标机构办理。
(二)申请人直接到商标局的商标注册大厅来办理。
三、续展的书件格式
续展的文件格式只有一种,即《商标续展注册申请书》。
四、办理申请的三个步骤
(一)准备申请书件
1、按照申请书上的要求逐一填写,且必须是打字或者印刷。
2、每一件商标应提交续展注册申请书1份。
3、直接来商标注册大厅办理的,应提交经办人的身份证及复印件;委托商标机构办理的,应提交商标委托书。
4、申请续展的商标为共有商标的,应以代表人的名义提出申请。
(二)提交申请书件
1、申请人直接到商标注册大厅来办理的,申请书件准备就绪后,在商标注册大厅的受理窗口提交,由窗口的工作人员确认该申请书件是否合格。
2、委托商标机构办理的,由该商标机构将申请书件送达商标局。
(三)缴纳续展规费
一份续展注册申请需缴纳规费2000元。如果是在宽展期内提交续展注册申请的,还需缴纳500元的延迟费。
如果是委托商标机构办理的,申请人应向商标机构缴纳续展规费和费,商标局收取的续展规费从该商标机构的预付款中扣除。
五、注意事项
1、续展申请核准后,商标局将按照申请书上填写的地址,以邮寄方式发给申请人续展证明。
2、如果续展申请有不符合规定的,商标局将按照申请书上填写的地址,以邮寄方式书面通知申请人限期补正。
预付款申请书范文2
关键词：供应链融资；商业银行；核心企业；运作方案
中图分类号：F274 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2013）07-0041-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.07.09
商业银行出于风险控制的考虑，不愿意为一些营业规模小、缺少抵押担保的中小企业提供资金融通。这些企业为了解决融资问题只能转向准入标准较低而成本相对较高的民间借贷，而银行就失去了这部分信贷客户资源。商业银行如何在控制信贷资金风险的同时揽收资信状况良好的中小企业客户，成为银行能否扩大其信贷产品市场规模的一个重要方面，也为中小企业解决其融资困难的问题提供了可能性，而供应链融资是实现这两个目标的一种途径[1]。
一、供应链融资概述
（一）供应链融资的内涵
供应链融资是指商业银行为某产业的供应链条中的一个或多个企业提供资金融通服务，将某个大型优质企业作为核心企业，在其上游供应商和下游经销商中选择资质良好的企业，通过做货物或债券质押，为其提供授信额度，降低整个供应链条的融资成本，提高银行资金的利用效率，同时解决一些企业融资困难的问题，从而实现银行、企业和商品供应链的可持续发展[2]。
（二）供应链融资的主要特点
商业银行为企业提供的供应链融资业务不同于传统的贸易融资，主要有以下特点：
第一，供应链融资需要有一个大型优质企业作为供应链的核心企业，其原材料采购和商品销售过程能形成稳定的供应链。
第二，供应链融资的对象并非单一企业，而是整个商品供应链条上的资质良好、符合银行融资要求的相关企业。供应商、核心企业和分销商之间形成统一的融资渠道，可降低整个供应链的融资成本。
第三，核心企业的上游供应商和下游经销商多为中小企业，通过借助核心企业良好的商业信誉和强大的履约能力，可以增大银行为部分中小企业融资的意愿。
第四，商业银行在供应链融资的运作上实行“一次申请、一次审批”，降低了融资的评级、授信、担保等信贷门槛，可简化操作流程，衔接企业的采购、库存和销售环节的资金需求。
第五，供应链融资多使用融资产品组合，形成多样化的供应链融资产品，如订单融资和国内保理相结合、预付款融资和商品融资相结合等，从而为企业提供强大的资金支持和灵活的结算手段[3]。
（三）供应链融资的运作模式
供应链融资在我国金融业中尚处于起步阶段，但发展迅速，多家商业银行都相继推出了供应链金融服务，如深圳发展银行的“基于核心企业的供应链金融服务解决方案”、建设银行的“物流金融”、工商银行的“基于核心企业的供应链融资”等服务类型。现阶段我国的供应链融资主要有三种模式[4]。
1.适用于采购环节的应收账款融资模式。处于供应链上游的供应商向核心企业提供原材料时，形成对核心企业的应收账款债权，供应商以未到期的应收账款向商业银行申办融资业务，具体包括应收账款质押和应收账款保理。应收账款质押是指供应商将应收账款单据出质给商业银行从而获得贷款，获得核心企业支付的采购货款后再向银行归还贷款本息；应收账款保理是指供应商将应收账款无追索权地出售给银行，从而获得货款融资。
2.适用于销售环节的预付账款融资模式。处于供应链下游的经销商从核心企业进货销售时，须向核心企业预先支付货款，供应商以仓单所代表的提货权向银行出质，由银行向核心企业支付需预付的款项，形成预付账款融资，经销商以销售货物的收入偿还银行贷款本息。
3.适用于经营环节的动产质押融资模式。资金短缺的企业将其原材料或库存商品等流动资产交由第三方物流保管，商业银行与该企业和第三方物流共同签订融资协议，由银行为该企业提供一定额度的短期贷款[5]。
二、轮胎产业供应链融资案例分析
（一）轮胎产业供应链基本情况
山东省J轮胎公司于2000年12月成立， 地处全国规模最大、经营品种最全的专业轮胎生产基地，目前注册资本为21789万元。该公司是当地政府的重点扶植企业，具有良好的发展空间和市场前景，2012年在全球轮胎企业排名中名列第35位。
核心企业J轮胎公司与其下游经销商的传统销售模式流程如下：
1.J轮胎公司与经销商签署年度经销协议；
2.经销商订货时，需先将款项预付至J公司销售部门开立的核算帐户中或直接支付银行承兑汇票，J公司销售部门开出预付款收据，形成销售订单。
3.J轮胎公司生产部门根据经销商的订单安排生产，生产周期为1-3个月；
4.货物生产完毕后，经销商将提货单交至J公司指定的运输公司，货物运输到经销商指定地点，完成提货。
在轮胎产业销售供应链中，J轮胎公司作为核心企业处于强势地位，不允许其下游经销商有赊欠行为，经销商只有先支付全部货款，才能够提到货。下游经销商若想扩大销售规模，就需要增加进货量，支付更多的预付资金，而这些经销商大多为中小企业，资金流紧张时就迫切需要向银行融资。在这种传统的轮胎销售模式中，银行只起到为核心企业开立结算账户的作用，商业银行考虑到这些经销商通常没有有效的土地、房产等抵押物作担保，信贷风险较高，往往不愿向其提供信贷融资。
（二）供应链融资运作方案
为了解决下游经销商融资难的问题，同时满足核心企业壮大其经销商队伍、提升市场占比的需求，G银行拟采用“预付款融资+保证金+核心企业山东省J轮胎公司提供担保及回购承诺”的方式为J轮胎公司指定的下游经销商办理小企业信贷业务，达到拓宽担保渠道、扩大客户规模、提升核心客户市场占有率、实现小企业信贷业务快速健康发展的目的。
G银行与J轮胎公司协商沟通后，根据历年交易量和回款情况，选择其中16家优质的下游经销商推荐给G银行，作为开展供应链融资业务的目标客户，并由J公司向G银行建议授信额度。
设计供应链融资方案时的要素主要包括：
1.采用“预付款融资+保证金+核心企业山东省J轮胎公司提供担保及回购承诺”的方式办理业务。
2.核心客户J轮胎公司向G银行推荐经销商名单并提供年度融资计划后与经销商、G银行签订《供货商、经销商与银行合作协议书》，明确三方的权利和义务。该协议约定，若经销商未能按时归还融资，核心客户承诺对轮胎进行回购或调剂销售，核心企业承担无限清偿责任。
3.经销商需在G银行的核心客户所在地支行开立或指定专用账户，该账户作为向核心客户支付货款、归集销货款的唯一专用账户，并接受G银行监督管理。
4.融资金额根据经销商年度经销协议及经销商申请金额确定，不高于预计进货总金额的70%。
5.融资期限一般不超过3个月，最长可至6个月。
据此，设计出该供应链上的预付账款融资的具体操作流程，主要包括九个步骤：
1.核心企业J轮胎公司与下游经销商（借款人）签订购销合同。
2.经销商向在G银行开立的保证金账户中存入合同总量金额30%的保证金。
3.G银行根据融资品种与经销商签订《预付款融资合同》，约定双方的权利义务；
4.G银行与核心企业签订担保合同和商品回购承诺。
5.G银行将贷款以受托支付的方式直接支付给核心企业，作为经销商从核心企业进货的预付款。
6.经销商提货前向其在G银行开立的保证金账户中存入不少于本次提货总金额的保证金，并递交“提货申请书”，列明企业提货的相关条款。
7.G银行核实经销商存入的保证金足额到位，根据“提货申请书”向核心企业签发“提货通知书”，三方合作协议中约定“提货通知书”为核心企业发货的唯一凭证，不得挂失、不得补办、不得随意涂改。
8.核心企业在接到提货通知书并确认无误后，将回执递交G银行。
9.核心企业收到提货通知书后向经销商发货。
三、供应链融资业务操作中应注意的问题
（一）下游经销商准入标准
G银行在从下游轮胎销售企业中选择融资客户时，需要综合评价这些企业的资质，从中选择资质良好的销售企业作为供应链融资的目标对象。资质评价标准主要包括：
1.在G银行开立基本结算账户或一般结算账户；
2.直接从核心轮胎生产企业进货，与核心企业有两年以上合作经验，履约记录良好，无拖欠货款及其他不良记录，未发生重大贸易纠纷，无不良信用记录；
3.以轮胎为主要经营产品，具有丰富的经营管理经验；
4.在核心企业提供的经审核并加盖公章确认的经销商客户名单中；
5.可与核心企业签订《供货商、经销商与银行合作协议书》，明确三方的权利义务。
（二）向借款人提供的授信额度
银行依据核心企业提供的经销商年度融资计划、经销商与核心客户签署的年度购销合同和经销商的信用评级，按照银行债项授信相关管理办法，为经销商核定循环方式授信额度（授信有效期为1年，有效期内授信限额可循环使用）。对已有授信不能满足经销商临时性融资需求时，可占用核心客户非专项授信[6]。
（三）监督支付融资款项
为确保融资款项的用途真实合规，G银行对经销商账户实行专户管理，确保专款专用。经销商必须将保证金资金（融资外的其余预付资金）存入专户，以转账或汇款方式与融资款项一并支付给核心企业。
（四）供应链融资业务风险防范措施
1.贷款行、核心企业和经销商签署三方协议，约定若融资到期时经销商无法偿还贷款，由核心企业对轮胎进行回购或调剂销售并且保证调剂销售成功，回购或调剂销售价格由核心企业和经销商双方商定。
2.关注轮胎市场经营状况的变化、原材料及产品价格大幅波动等系统性风险。
3.定期分析、评估产业集群的整体风险，采取针对性管理手段，密切关注、跟踪监测集群内企业的经营状况、销售回笼情况，以及保证人保证能力变化等情况[7]。
4.加强贷后管理，要求经销商销售收入的全部或大部分归集到G银行账户，日均存款占比不低于贷款占比。若出现销售收入下滑或销售归行率达不到约定比例，及时采取压缩授信、收回贷款等保障措施。
5.制定违约贷款处置预案，包括扣收保证金、追究保证人责任，明确相关各方的责任和追偿顺序，确保快速实现债权。
资料来源：
[1]祝文峰，韩克勇.供应链融资——解决中小企业融资难的新型信贷模式[J].生产力研究，2010（7）：225-226.
[2]汤曙光，任建标.银行供应链金融：中小企业信贷理论、模式与实践[M].北京：中国财政金融出版社，2010.
[3]李奇.我国供应链融资方案的比较与思考[J].现代经济，2008（7）：1-3.
[4]肖鸿澎.汽车制造企业的供应链融资解决方案[D].成都：西南交通大学，2012.
[5]迟璇.H银行供应链融资运作模式优化研究[D].青岛：中国海洋大学，2012.
预付款申请书范文3
[关键词]国际保理； 融资；收汇风险
[中图分类号] F74 [文献标识码]A
在出口业务中，以赊销形式进行结算的方式越来越普遍，它是出口企业拓展市场的一种有效手段。但在实际操作中，收汇安全、银行融资等问题都会困扰着出口企业。如何加强应收账款的回收和防范坏账，及时取得资金的融通，成为许多出口企业在贸易中遇到的难题。通过开展国际保理业务（Factoring）可以帮助出口企业控制风险。
一、 案例描述
自2008年起，我国的出口双保理业务量连续4年位居全球首位。2011年，中国银行业的国际和国内保理业务量折合人民币2.24万亿元，约合3560亿美元，创历史新高。我国保理业务量大幅增长，保理服务产品逐渐丰富，目标客户日趋广泛，由银行保理商提供的保理服务占据中国保理市场的很大份额，同时越来越多的商业保理公司正在快速进入保理业务市场。截至2011年底，全国银行保理商约30家，注册的商业保理机构25家，均在各自专长的领域占领市场。保理业已成为新兴的贸易融资工具，与信用证业务、信用保险一并成为贸易债权保障的三驾马车。下列案例很好地说明了出口企业运用保理业务控制收汇风险和取得资金融通：
M公司是一家民营企业，生产家用炊具。随着公司规模的扩大，考虑拓展海外市场。当时，M公司品牌在海外知名度不高，美欧等地的进口商均拒绝开具信用证，要求赊销（O/A）90天。M公司既要对进口商提供优惠的付款条件，又担心进口商的信用风险，同时面临资金周转的问题。公司向银行寻求解决方案。银行向M公司推荐了出口双保理业务，利用与国外保理商的良好合作关系，成功为M公司在国外的进口商核准了保理额度，为公司开办了出口双保理业务。在银行出口双保理业务的帮助下，M公司成功开拓了海外市场，销售额和利润率节节上升，不久成功上市。
以上案例说明国际保理业务在出口贸易发展中发挥着越来越重要的作用，为中小企业融资和风险的防范起到较大作用。但一些企业对这一业务了解甚少，有时进口商主动提出做保理，但由于出口商不了解保理业务，不敢按受而失去商机。
二、国际保理业务的功能与特点
国际保理的全称是国际保付业务，简称保理，也称为保付代收或承购应收账款业务。它是国际贸易中在以托收、赊销（O/A）等方式向买方销售货物或者提供服务而产生应收账款，保理商对这些应收账款进行核准和购买，并向供应商提供资信调查、资金融通、销售分类账管理、账款催收、坏账担保等一系列服务的综合金融业务。
在国际贸易中，通过国际保理业务提前收回账款，出口商不但可以获得融资支持，还能避免相应的出口信用风险，消除后顾之忧。国际保理具有以下功能：
1.提高出口产品的国际竞争力，扩大出口规模
国外进口商由于不能或不愿意开出信用证，提出了苛刻的付款条件，比如承兑交单（D/A），赊销（O/A）等。对进口商来说，选择赊销、承兑交单的结算方式比较有利。但是赊销和承兑支付方式主要依靠商业信用，出口商需承担较大风险。出口商出于谨慎很少接受这些支付方式。但如果把D/A、O/A等结算方式与出口保理业务结合，一旦进口商不能按时付款或拒付，可以由保理商负责追偿和索赔，并负责按协议约定的时间向出口人支付。有了出口保理业务，出口商可以大胆放心地采用承兑交单（D/A），赊销（O/A）等对进口商有利的结算方式，可以调动进口商的积极性，提高出口商品在国际市场的竞争力，扩大出口规模。
2.信用风险控制
保理商通过遍布国内外的保理业务网络，对进口商进行信用评估，再根据卖方的需求为买方核定信用额度，对于卖方在信用额度内发货所产生的应收账款，保理商提供100%的坏账担保。如果进口商无理拒付货款，保理商会承担批准信用额度范围内的责任。防止了坏账的发生，使出口商收汇有了保障。
3.融通资金
国际保理可分为到期保理和融资保理。在融资保理业务中，出口保理商只要收到出口商的融资申请书、装运单和发票等单据，就以预付款的形式向出口商提供不超过80%的贸易融资，余下的20%货款在保理商收妥货款后再进行结算。国际保理业务中大多采用融资保理方式，所以国际保理以预支方式提供融资便利，缓解出口商流动资金被应收账款占压的问题，改善企业的现金流；同时出口双保理业务下由出口保理商买断应收账款，企业可以提前享受出口退税及核销的实惠，规避汇率风险。利用国际保理业务，可以减少其资产负债表中的负债，达到美化财务报表的目的，有利于企业的有价证券上市和扩展融资渠道。
4. 节省成本和费用
保理费用表面上比信用证费用高，但由于其对收款更有保障，就可以避免进口商延期付款造成的利息损失和进口方破产造成的坏账。同时，由于采用了保理业务，买方不使用银行信用额度，不需提供保证金和支付其他结算费用，从而节省了成本，因此出口商在交易磋商过程中可以考虑适当提高货价。另外，买方资信调查、账务管理和账款催收都由保理商负责，减轻了出口商的业务负担，节约了管理成本。
5.简化手续
为了防止结算风险，目前一般进出口双方采用信用证结算，但信用证结算会涉及到开证、审证、改证等一系列手续，采用国际保理业务免除了一般信用证交易的繁琐手续。随时可根据进口商的要求办理发货，不必为开证、收证而浪费时间。
三、开展国际保理业务的流程
国际保理业务有两种运作方式，即单保理和双保理。前者仅涉及一方保理商，后者涉及进出口双方保理商。国际保理业务一般采用双保理方式。双保理方式主要涉及四方当事人，即出口商、进口商、出口保理商及进口保理商。下面以一例出口保理介绍其业务流程。
出口商A公司欲向美国某进口商出口家用小五金，美国进口商不打算开立信用证，而选择了赊销（O/A）方式，但大量应收账款造成资金占压，出口商A公司面临流动性瓶颈。同时，A公司希望尽快收汇结汇，规避汇率风险。于是，A公司考虑通过出口保理业务来获得信用担保和贸易融资等项服务选择了招商银行作为出口保理商。
1. 出口商提交出口保理申请
进出口双方在交易磋商过程中，出口商A公司首先找到招商银行作为出口保理商，向其提出出口保理的业务申请，填写《出口保理业务申请书》。申请书一般包括申请保理的类型，如是否有追索权及是否需要融资等；并且包括出口商的资料和买方信用额度评估申请。
2.出口保理商通过进口保理商核定买方信用担保额度
出口保理商（招商银行）选择美国一家进口保理商，将有关情况通知进口保理商，请其对进口商进行信用评估。进口保理商根据所提供的情况，运用各种信息来源对进口商的资信以及此种家用小五金的市场行情进行调查。若进口商资信状况良好且进口商品具有不错的市场，则进口保理商将为进口商初步核准一定信用额度，并将有关条件及报价通知我国保理商。
3. 出口商与出口保理商签订保理协议
一旦进口保理商为买方初评或正式核准信用担保额度（含报价），出口保理商立即通知A公司。A公司可以根据核定额度情况，决定是否办理保理。出口商如果接受国内保理商的报价，便可与其签订《出口保理业务协议》（分为有/无追索权保理业务协议，一次签署、长期有效）。
4.与进口商签订合同
出口商A公司与出口保理商（招商银行）签订保理协议后，可与进口商正式达成交易合同，合同金额为60万美元，付款方式为O/A，期限为发票日后30天。
5.出口商发货、转让发票、申请融资
出口商A公司按合同发货后，将正本发票、提单、原产地证书、质检证书等单据寄送进口商，同时将载有“转让条款”的发票以及货运单据和报关单交招商银行。同时，A公司还向招商银行提交《应收账款转让声明书》和《出口保理融资申请书》，前者将发运货物的应收账款转让给国内保理商，后者用于向出口保理商申请资金融通。出口保理商（招商银行）按照《出口保理协议》向其提供相当于发票金额80%（即48万美元）的融资。如出口商A公司不需要招行提供保理融资服务，可免填《出口保理融资申请书》。
6. 保理商催收、买方付款
出口保理商（招商银行）在收到载有“转让条款”的发票以及货运单据和报关单后，将发票及单据（如有单据）的详细内容通知进口保理商，进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收。
7.收汇、还款和结清余款
发票到期后，进口商向进口保理商付款，进口保理商将款项付与出口保理商（招商银行），出口保理商（招商银行）扣除融资本息及有关保理费用，再将余额付给出口商A公司。
四、出口企业采用国际保理业务的注意事项
1.在做国际保理业务之前，有关申请、信用评估、核定信用额度等工作要在正式签订出口合同前做好。只有当出口保理商同意出口商叙做该笔国际保理业务时，即进口保理商为进口商核准了信用额度后，出口商才能够正式签定外贸合同或装运货物。
2.保理商只承担协议规定的信用额度的风险，超额度发货部分不予担保。所以出口商签订合同时，切忌自作主张突破核定使用的信用额度。
3.出口企业必须注意严格按照合同规定交付货物，提交单据，如果有因与合同不符情形而发生被进口人迟延或拒付货款时，保理商将不予担保。
4.费用及利息问题。在采用保理服务时应该注意的另一个重要问题，就是了解保理的费用水平。如果需要融资，需要事先了解利率。只有这样，出口商方能事先核算成本，合理报价。
[参考文献]
[1] 谭振鹏. 论国际保付与信用证的信用基础[J]. 现代商贸工业，2010（13）：135-136.
[2] 吴百福，徐小薇. 进出口贸易实务教程[M].上海：上海人民出版社，2011.
预付款申请书范文4
论文摘 要：该文从提高医院基建资金使用效益的角度，就基建项目内部会计控制审计与基建资金筹措与管理、成本核算、工程造价、收入核算、账务处理这几个方面进行了具体的审计设计，为医院基建财务管理的内部审计提供了一个清晰的审计思路和方法。
医院基建项目内部审计对于降低医院成本，提高医院的资金使用效益，规范基建程序，维护医院利益都有着非常重要的作用。目前，医院大都采用外部审计来保证审计的效果，但是基于内部审计外包中的审计合谋风险和提高医院管理水平角度来讲，内部审计是不可或缺的一个部分，它可以通过全过程的参与基建项目，来评价和完善医院的内部控制制度，从而搞好医院建设，保证工程质量，节约投资，维护医院的合法权益。建设项目内部审计是财务审计和管理审计的融合，风险管理、内部控制、效益审查和评价贯穿于建设项目的各个环节。下面主要从评价医院的内部会计控制制度和财务管理的具体内容来谈如何作好基建项目财务管理的内部审计工作。
1.基建项目内部会计控制制度的审计
基建项目的内部会计控制制度是医院基建财务管理的一个主要方面，做好这项工作对于防范工程项目管理中的差错与舞弊，提高资金的使用效率有至关重要的作用。因此，要定期对基建项目的内部控制制度进行审计和评价，发现内部控制中的问题和薄弱环节，应当积极采取措施，及时的加以纠正和完善。具体包括以下六个方面的内容。
1.1不相容职务的混岗现象。其不相容岗位主要包括：项目建议、可行性研究与项目决策；概预算编制与审核；项目实施与价款的支付；竣工的决算与竣工的审计。
1.2重要业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。经办人对于越权审批的工程项目业务，有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
1.3决策责任制度是否健全，奖惩措施是否落实到位。单位是否有工程、技术、财会等部门的相关人员对项目建议书和可行性研究报告出具的评审意见；单位是否对工程项目实行集体决策制度，并有完整书面记录。
1.4概预算编制的依据是否真实，是否按规定对概预算进行审核。
1.5工程款、材料设备款及其他费用的支付是否符合相关法规、制度和合同的要求。
1.6是否按规定办理竣工决算、实施决算审计。
2.基建项目财务管理内部审计
2.1审查建设资金的筹措与管理，提高资金的使用效益。
2.1.1在资金的筹措方面：包括审查资金的来源是否合规、完整、落实；审查筹资方式的合理性、合法性、效益性；检查筹资数额的合理性、分析所筹资金的偿还能力。
2.1.2在资金的管理方面，首先是审查资金是否按照建设计划及时到位，是否与工程用款进度同步，有无超前融资闲置资金增加成本，有无产生缺口影响工程进展。第二审查资金的管理是否合规。查明有无转移、侵占、挪用资金或造成资金流失，有无银行开户过多，造成资金管理分散。
2.1.3审查资金的拨付。第一，开工预付款的支付：1.凭证是否齐全。支付申请书，履约保函、开工预付款保函，以及经监理签字的开工预付款支付证书；2.是否有工程部门的审核意见；3.财会人员对施工承包商申请支付的金额是否与招标文件核对，核定应付款金额，并报部门负责人签署支付意见。在核定应支付金额时，若银行保证金额与合同规定的支付金额不一致时，超过合同规定金额的，按合同规定金额支付，不足合同规定金额的，按照开工预付款保函金额支付。财会人员付款、入账。第二，工程进度款支付。工程进度款是指建设单位按合同约定的工程进度向承包商逐笔支付的款项。由工程部门、会计部门及监理部门共同保障实施，层层把关。1.凭证是否齐全。施工承包商提出支付申请，经监理部门审核的工程进度报表，包括申请支付理由、申请支付金额、工程进度报告等，同时要附上现场签证等相关证明材料；2.医院基建部门的审核意见；3.会计部门应根据技术负责人核定的已完工工程量及合同总价款、合同变更金额、累计已付款金额以及工程合同中的其他规定等，核定本次应付进度款金额；4.单位负责人签署支付意见，严格控制“超付”。第三，工程结算款支付：结算款是指工程竣工后，双方对工程总价进行结算所确认的工程款，对已付工程款与结算款的差额部分，建设单位应予支付。支付时应审核：是否有医院内部审计部门或会计师事务所对工程结算的审计报告，单位主管领导是否按审计结果核定的最后结算额。
2.2审查建设成本的核算与管理，加强控制管理，堵塞漏洞。
2.2.1审查建设总成本归集与分配程序是否恰当与合规。查明成本核算范围是否与批准概算相符，列支的依据与手续是否合规；查明有无混淆成本项目界限，混淆与其他项目的成本界限，混淆各部分分项工程成本界限，混淆资本和收益性支出界限；查明有无虚增和虚减投资完成额，有无擅自挪用预备费用，有无虚增支出，账外设账。如进行票据事前审计，将违规违纪问题消灭在萌状态；加强材料管理审计；搞好设备耗费审计。
2.2.2审查建安投资中工程款的支付、甲供料划转、价差结算与结算范围调整是否合规与合理。
2.2.3审查设备投资中货款及运杂费、采保费支付是否合规与合理、是否按设计要求。
2.2.4审查待摊投资与其他投资中建管费、培训费、征迁费、设计费、大件运输费等费用支出是否合规与合理。查明共同费用分摊是否合理、资本化时间与范围是否恰当，有无将各项非税收入挂账支用、不冲减相应的建设成本。审查勘察、设计、监理、征迁等工作是否符合合同要求，其收费是否符合国家的有关规定。
2.2.5审查其他财务收支及债权债务核算是否恰当、完整和合规。
审查流动债权是否真实和完整，有无隐瞒、转移或者挪用资金，形成呆账损失，对于大额或账龄较长流动债权，要抽样函证是否真实；审查流动债务是否真实完整，有无虚列债务，将资金挂账直接支用，抽样函证大额或账龄超长流动债务是否真实。
2.2.6审查财务审批制度的执行情况。
2.3以建设项目工程造价审计为重点，减少支出，避免浪费。
2.3.1审计工程量。工程量是编制预算、决算最基本的内容，也是整个建设项目取费的基础。审计重点是注重设计要求，定期勘察现场，核对施工记录，审核虚报重报多计问题。如单层木门油漆工程量计算应该为洞口面积，而有的施工单位按照木门正反两面面积计算就错了，工程量大了两倍。所以实际勘察现场就显得尤为重要。
2.3.2开展工程定额使用审计。主要是审核定额套用是否符合现行规定。随着市场经济的发展，建筑的新工艺、新方法不断涌现，与定额不相同做法的项目越来越多。在审计过程中，审计人员应该重点审计施工单位有无高套定额或重套定额的现象，定额换算是否合理准确，补充定额编制依据是否充分。如有的该套用修缮定额的却套用装饰定额或新建定额，有的该套用某一部分项目工程单价的却高套另一单价。
工程取费是否按照施工企业的性质，级别，建设项目的类别标准来确定。
2.3.3材料价格的审计，审计材料价格应按照国家有关规定，对实际材料价格与预算定额发生价差进行调整。不仅应从资料、图纸、账目上进行审计，还应从施工现场、材料市场进行审核和调查掌握第一手材料。
2.4审查基建净收入的清算。
审查基建净收入是否合规、完整和真实，有无隐瞒或转移收入，有无扩大其他基建开支范围；审查各项基建净收入留成、上缴、冲销或核销是否合规。
2.5账务处理的真实性、合规性。
2.5.1检查“工程物资”科目，有无盲目采购的情况，有无违规多付的情况，是否按合同的规定扣除了质量保证期间的保证金，对于完工后的剩余工程物资的盘赢、盘亏、报废、毁损等是否作了正确的财务处理。
2.5.2检查“在建工程”科目累计发生额的真实性、合法性和合理性。是否包括了概算外的其他项目，据以付款的原始凭证是否进行了审批，是否合法，齐全；是否按合同进行付款；是否将不应属于在建工程的费用记入其中。
以上笔者对于基建项目财务管理内部审计从微观的角度进行了一些具体的阐述，但是为了保证内部审计的效果，还应该从提高内审人员的综合素质，使其不仅具有财务方面的知识，还应具备工程方面的知识，参与建设项目的全程管理，从而提高资金的使用效益，维护医院的合法权益。
预付款申请书范文5
通过07、08年全国范围内的考试，我们惊喜地发现全国外贸业务员考试与外贸业务实际联系紧密，考核内容正是外贸公司业务员的实际工作；值得一提的是，该考试命题人员来自一线外贸企业专家。这必然使得该考试充分重视考核学生的业务实践能力。该考试分为理论和实务操作两部分，每门60分以上，方可取得合格证。考试涵盖了国际贸易惯例的发展变化以及我国外贸政策的调整和变化。通过了该考试的考生，既掌握了必要的外贸理论知识，了解最新的国际贸易惯例和我国外贸政策，又具有专业的外语外贸操作能力，基本能够适应外贸企业对外贸业务员岗位能力的要求。为了使更多的外贸业务员和学习“国际贸易”专业的学生了解这次考试的知识要点，本文特介绍2008年全国外贸业务员考试《操作实务试卷》的试题及答案，并对其解题思路和知识要点给予评析。
一、出口报价核算与发盘操作（共15分）
根据以下业务背景资料，回答相关问题。
福建新隆进出口有限公司（Fujian Xinlong I/E Co., Ltd.）是一家流通型外贸企业。2008年4月8日，该公司外贸业务员赵萍收到来自加拿大客户LK Footwear Inc.的电子邮件，内容如下：
赵萍立即通知雪地靴的供应商福州红景制鞋厂报价，次日收到其报价如下：雪地靴，最低起订量1200双，RMB93.6元/双（含税价），增值税税率为17%，每双装1个纸盒，每6盒装一个标准出口纸箱，纸箱尺寸为70厘米5厘米0厘米，每箱毛重为12千克，净重为10千克，1200双装10’FCL，月生产能力为5000双，交货时全额付款，工厂交货。
题1：
经查询，该雪地靴的H.S.编码为6403120090，监管证件代码为B，出口退税税率为11%；若4月9日的美元牌价按USD1=RMB 6.988/ 7.016计，为了防范美元贬值的汇率风险，公司规定，每1美元每月扣减6分人民币，这笔业务预期的收款时间约3个月；国内运费为RMB2400/20’FCL，其他所有国内费用为采购成本的3%；厦门至温哥华的海运费为USD1560/20’FCL；预期成本利润率为10%。请核算每双雪地靴的出口报价。（计算过程中的数值要保留到小数点后3位，最后保留到小数点后2位。）（8分）
解题思路及评分点：
出口退税额=采购成本÷(1+增值税率）×出口退税率=93.6÷（1+17%)×11%=8.8元/双（1分）
出口成本=采购成本-出口退税额=93.6-8.8=84.8元/双（1分）
国内费用=国内运费+其他所有国内费用
=2400÷1200+93.6×3%=2+2.808
=4.808元/双（1分）
国外运费=1560÷1200=1.3美元/双（1分）
出口利润=93.6×10%=9.36元/双（1分）
因为公司规定，每1美元每月扣减6分人民币，这笔业务预期的收款时间约3个月，所以报价时要比当日的牌价扣减18分人民币，即采用的美元牌价为：
USD1=RMB￥6.808(6.988-0.18) （1分）
FOB Xiamen =出口成本+国内费用+出口利润
=(84.8+4.808+9.36) ÷6.808=14.54美元/双（1分）
CFR Vancouver ==14.54+1.3=15.84美元/双（1分）
要点评析：
主要考核的知识点：（1）出口退税计算；（2）出口成本计算；（3）国内外费用计算；（4）利润计算；（5）人民币外汇换算；（6）FOB/CFR贸易术语之间换算。
涉及的课程：国际贸易实务、国际金融等课程
考核能力：外汇换算能力、计算能力、外贸报价能力。
题2：
根据以上核算的出口报价和相关条件，用英文书写以下发盘函，要求在2008年4月15日前复到有效。装运期为签订合同后60天内。（7分）
解题思路及评分点：
Dear Anne,
Thanks for your inquiry on Apr. 8，2008. Our offer is as follows：（0.5分）
① Pac Boots Style No.NM1048（0.5分）
② Packing：packed in 1pair/box , then 6 boxes/carton（1分）
③ Unit price: USD14.54/pair FOB Xiamen（0.5分）
USD15.84/ pair CFR Vancouver, Canada（0.5分）
④ Minimum Order Quantity: 1200 pairs（1分）
⑤ Payment: by T/T against the fax of B/L. （1分）
⑥ Shipment: within 60 days after the contract date. （1分）
This offer is valid subject to your reply here before Apr. 15, 2008. （1分）
Awaiting your early reply.
Best wishes,
Zhaoping
要点评析：
主要考核的知识点：（1）外贸函电的格式；（2）发盘的写作特点；（3）发盘的主要内容。
涉及的课程：外贸函电、国际贸易实务等课程
考核能力：外贸函电的起草、写作能力、外贸发盘信件写作能力。
二、签订出口合同操作（共15分）
根据前面第一大题和以下业务背景资料，填制出口合同。
通过反复磋商，双方于2008年4月22日达成如下合同条款：
单价：USD15.50/双 CFR Vancouver, Canada
数量：4800双
支付：买方在收到卖方银行开立30%合同金额的预付款保函后，电汇支付30%货款，凭提单传真件电汇支付70%货款。
汇入行：中国银行福建省分行SWIFT CODE: BKCHCNBJ720
收款人：福建新隆进出口有限公司
账号：80020002700605302
装运：收到30%预付款后的90天内装运，允许转运，允许分批装运。
请在以下标注序号的栏目内，用英文填写以下合同条款的相应内容，使其成为一份完整的出口合同。
SALES CONTRACT
NO：XL0798DATE: APR. 22, 2008
THE SELLER: Fujian Xinlong I/E Co., Ltd.
No. 99 Yan’an Rd., FuzhouChina
THE BUYER: LK Footwear Inc.
No. 876 Walk Rd., Vancouver Canada
This Contract is made by and between the Buyer and Seller, whereby the Buyer agrees to buy and the Seller agrees to sell the under-mentioned commodity according to the terms and conditions stipulated below：
PACKING:（6）_______________________
TIME OF SHIPMENT: （7）___________________
PORT OF LOADING: （8）_________________________
PORT OF DESTINATION: （9）_____________________________
Transshipment is（10）________ and partial shipment is（11）_______ .
INSURANCE: Covered by the buyer.
TERMS OF PAYMENT:（12）___________________
BENEFICIARY BANK: Bank of China, Fujian Branch
SWIFT CODE: BKCHCNBJ720
NAME: Fujian Xinlong I/E Co., Ltd.
A/C NO: 80020002700605302
REMARKS:
This contract is made in two original copies and becomes valid after both parties’ signature, one copy to be held by each party.
Signed by:
THE SELLER:THE BUYER:
解题思路及评分点：
PACKING:（6） packed in 1pair/box , then 6 boxes/carton （1分）
TIME OF SHIPMENT: （7） within 90 days after receiving the 30% of contract value by T/TIn advance,（1分）
PORT OF LOADING: （8）Xiamen, China. （1分）
PORT OF DESTINATION: （9）Vancouver, Canada（1分）
Transshipment is（10） allowed （1分） and partial shipment is（11） is allowed （1分）.
INSURANCE: Covered by the buyer.
TERMS OF PAYMENT:（12） 30% of proceeds payable by T/T, （1分） after the buyer received the advance payment guarantee （1分）issued by the seller’s bank for 30% of proceeds; （1分）70% of proceeds payable by T/T against the fax copy of B/L. （1分）
要点评析：
主要考核的知识点：（1）外贸合同的格式；（2）外贸合同条款的特点；（3）外贸合同主要条款的内容。
涉及的课程：外贸单证、国际贸易实务等课程
考核能力：外贸合同填制能力、英文翻译的能力。
三、出口履约操作（共20分）
根据前面第一、二大题和以下业务背景资料，回答相关问题。
题1：
2008年4月23日，福建新隆进出口有限公司外贸业务员赵萍填制好保函申请书，备齐相关资料，并交纳全额保证金，向中国银行福建省分行申请开立保函。2008年4月25日，中国银行福建省分行通过审核，同意福建新隆进出口有限公司开立保函的申请，内容如下：
中国银行福建省分行通知福建新隆进出口有限公司，于2008年4月30日收到LK Footwear Inc.的电汇款USD22 320.00。请问：
（1）该银行保函是属于哪一类保函？分别在何时生效和失效？（3分）
解题思路及评分点：
该银行保函是属于预付款保函（1分）；2008年4月30日保函生效（1分）；
在福建新隆进出口有限公司履约后或LK Footwear Inc.到2008年7月30日仍未在中国银行福建省分行所在地提出索款，则该保函失效。（1分）
要点评析：
主要考核的知识点：（1）银行保函的格式；（2）银行保函的种类；（3）银行预付款保函的特点。
涉及的课程：国际结算、国际贸易实务等课程
考核能力：银行保函的理解、翻译能力、理解银行预付款保函作用的能力。
（2）如果福建新隆进出口有限公司未能按合同规定的期限发运，且不能及时退还预付款，则会产生什么后果？（2分）
解题思路及评分点：
LK Footwear Inc.会凭保函向中国银行福建省分行索款（1分），而中国银行福建省分行会没收全额保函保证金。（1分）
要点评析：
同上述（1）
题2：
2008年4月30日，福建新隆进出口有限公司与福州红景制鞋厂签订了4800双雪地靴的购销合同。假设福建新隆进出口有限公司2008年6月18日（星期三）接到福州红景制鞋厂的通知，预计3天后能完成2400双雪地靴的生产和装箱工作，请问：（1）外贸业务员赵萍应去福州红景制鞋厂进行哪个阶段的质量跟踪？该批商品出口前是否需要向当地出入境检验检疫局报检，为什么？（3分）
解题思路及评分点：
生产尾期检查（1分）；需要，（1分）因为该产品的监管证件代码为B，即出境货物通关单，需要法定报检。（1分）
要点评析：
主要考核的知识点：（1）跟单的特点；（2）报关报检的商品监管代码
涉及的课程：报关报检实务、国际贸易实务等课程
考核能力：理解跟单特点的能力、理解海关商品监管代码的能力。
（2）经查询，每周只有星期日才有班轮从厦门开往温哥华，货代公司的20’GP/40’GP整箱报
价分别为USD1500/1800，应如何订舱？为什么？（3分）
解题思路及评分点：
应订2008年6月29日船期，因为2008年6月22日船期来不及办理相关手续；（1分）订1个40’GP整箱，（1分）因为2400双雪地靴的总体积可以装2个20’GP整箱，也可以装1个40’GP整箱，总毛重4800千克（24002）也没超过1个40’GP最大载重量，且1个40’GP整箱的运费比2个20’GP整箱的运费便宜USD1200。（1分）
要点评析：
主要考核的知识点：（1）集装箱运费计算；（2）安排船期知识。
涉及的课程：国际贸易实务、国际货物运输等课程
考核能力：集装箱体积、载重计算能力、运费计算能力、20’GP、40’GP报价比较能力。
（3）在该笔业务中，福建新隆进出口有限公司除了要委托货代公司订舱之外，一般还需
该公司哪些业务？（2分）
解题思路及评分点：
一般还需该公司向厦门出入境检验检验局换取出境货物通关单（1分）和报关业务。（1分）
要点评析：
主要考核的知识点：报关报检实务知识。
涉及的课程：报关报检实务、国际贸易实务等课程
考核能力：了解报关报检实务能力。
题3：
2400双雪地靴装船后，外贸业务员赵萍收到货代公司寄来的全套正本海运提单，并把海运提单传真给LK Footwear Inc.，请问：
（1）根据销售合同的规定，LK Footwear Inc. 应电汇多少美元给福建新隆进出口有限公司？
为什么？（2分）
解题思路及评分点：
LK Footwear Inc. 应电汇26040美元给福建新隆进出口有限公司。（1分）
按合同规定，70%余款见提单传真件支付，即24005.500%=26040美元（1分）
要点评析：
主要考核的知识点：（1）银行汇款知识。
涉及的课程：国际结算、国际贸易实务等课程
考核能力：合同支付条款的理解能力、计算能力。
（2）当外贸业务员赵萍收到LK Footwear Inc. 银行汇款回单的传真件后，能否马上把全套正本海运提单和其他单据寄给LK Footwear Inc.，为什么？（2分）
解题思路及评分点：
不能马上把全套正本海运提单和其他单据寄给LK Footwear Inc.，（1分）因为LK Footwear Inc.可能会退汇，所以只有当款项到银行账户时才算真正收汇。（1分）
要点评析：
主要考核的知识点：（1）银行汇款知识。
涉及的课程：国际结算、国际贸易实务等课程
考核能力：T/T的流程理解能力。
题4：假如福建新隆进出口有限公司顺利收到第一批货款后，在2008年7月18日把第二批2400双雪地靴顺利装运并从货代公司收到全套正本海运提单。外贸业务员赵萍把海运提单传真给LK Footwear Inc. 后，对方公司无任何回应。后经查实该公司因经营不善而破产，导致无法履约。请问在此情况下，外贸业务员赵萍可采取哪些应对措施？（3分）
解题思路及评分点：
措施包括：（1）在加拿大当地另觅买家；（1分）（2）或把货物运回国内处理；（1分）
（3）凭合同向LK Footwear Inc.所在地法院提出债务清偿请求，以降低损失。（1分）
要点评析：
主要考核的知识点：外贸合同执行中无法履约处理知识。
涉及的课程：国际贸易实务等课程
预付款申请书范文6
【关键词】国际支付，方式，风险
一、三种基本国际支付方式
（一）三种基本国际支付方式之一--汇付
汇付（ Remittance）又称汇款。是进口方通过银行将款项汇给出口方，主要用于贸易中的货款、预付款、佣金等方面，是支付货款的最简便方式。在国际贸易中，汇付方式通常用于预付货款（Payment in Advance）、随订单付款（Cash with Order）和赊销等业务。在欧洲汇付非常流行。
汇付最大的特点是操作手续简便，速度快，即使是刚进入国际贸易圈的商人也能很容易的操作，如一日本客户因以前从未从事过国际贸易，不会开立信用证，而无法与我公司进行贸易往来。经过一段时间的谈判往来，最终双方决定以电汇作为支付方式。我公司在收到汇款通知后，即安排装船出运.货物一般可在汇款到达我方十天以后抵达日本港口，操作非常简便，该项业务一直进行的比较顺利。
尽管汇付如此简便，迅速，但是对立面在什么时候都是存在的，汇付属商业信用，完全建立在双方信誉的基础之上的，也就是说利用汇付支付货款，不论对进口商也好，对出口商也好，都要承担一定的风险，若进口商提前预付x%的货款，而出口方偷工减料货物与船样不符，进口方也无法追回预付的货款，而若是装船后付款，出口方也就失去了制约进口方的手段，很有可能收回不了货款，造成钱货两空。
（二）三种基本支付之二―托收
托收是指出口方开立汇票，委托银行代收款项，向进口方收取货款或劳务款项的一种支付方式。一般的做法是：由出口人根据发票金额开出以进口人为付款人的汇票，向出口银行提出托收申请书，委托出口地银行通过它在进口地的行向进口人收取货款。
托收与上面提到的汇付一样，同属商业信用，但是与汇付不同的是，不论是D/P也好，D/A也好，出口方都要承担很大的风险，而进口方有着很大的主动权，在2003年3月11日，我国甲公司与印度尼西亚乙公司签订一笔以D/P at sight 为付款方式的出口合同。货到目的港后，对方公司便以暂时货款不够不付款赎单，要求出口商将付款方式改为D/A，并允许他先提货，否则就拒收货物。由于提单为记名提单，使我方无法将货物再转卖给其他客户，只能答应其要求。货物被提走后，对方公司不但不按期向银行付款，而且再也无法联系，使甲公司货、款两空。
但是对于资信良好的进口方，托收还是一种很不错的支付方式，首先进口方由于可以免除开立信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出，而且有利于资金融通和周转，而对出口商来说以托收方式结汇可以提高自己在国际上的竞争优势，增加出口额。以孟加拉国为例，对于资信，实力一般的公司，开证保证金率大概在50%-90%，也就是说一单50万的货物就要缴纳将近40万的保证金，这严重影响了公司的资金周转，也产生了可观的利息损失。若改用托收完全可以免去这些不利影响。
综上所述，托收还是一种相对完善的支付方式，对于自己比较了解的进口方，完全可以考虑使用托收作为支付方式，安全性上D/P比D/A要好很多。
（三）三种基本支付之三―信用证
根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指由开证行依照申请人的要求和指示，或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向指定方进行付款的行为。信用证不同于以上两种支付方式的最大特点是它属于银行信用，在国际贸易的交往中，保证安全及时地回收货款是出口方首先应考虑的问题。采用信用证付款就不必担心进口方到时可能出现不付款或突然倒闭等情况，只要出口方所提交的单据与信用证的规定相符，做到“单证一致，单单一致”，银行就会保证支付货款。但是，它也有其不可克服的缺点。
首先，因信用证是单据业务，有可能进口方会故意设下陷阱，如客检证，或者由于国家背景不同进出口双方很可能对证中的文字有着不同的理解，也有可能语句不是非常明确，比如有的信用证上规定提交 “Inspection certificate of quality induplicate"，开证申请人可能自己的意思是要提交一份权威性的产品检验证，而受益人很有可能就只是开出一份自己的声明，检验通过。这就产生了分歧。
其次，信用证的费用较高，如出口方要向信用证的通知银行、议付银行交付通知费、修改费（如有必要修改信用证）、议付费、单据传递等费用从而影响双方的利润。由于这种结算方式使得出口人的结汇安全得到了保证，但是对进口人来说，他要花费较多的费用和承担较大的风险，所以使用者越来越少。
最后，采用信用证付款还有一个环节应特别注意，那就是单证工作。首先是信用证的审查、修改工作，凡是不符合我国对外贸易政策，影响合同执行和安全收汇的情况以及与合同不符的条款都必须要求进口方通过银行进行信用证的修改，并坚持在收到银行的信用证修改通知后再对外发货，以免发生货物装运后信用证的修改通知未到而造成工作的被动和经济损失，这就产生效率问题了。
二、三种基本国际支付方式的风险及费用的量化
我们为了比较采用一种表格的方式，将支付交易成本量化。支付交易成本指财务费用，款项转移费用对方违约风险和对方退出风险，为了客观的分析交易双方对支付方式的选择必须对支付交易成本的各个要素予以定性的量化。方法是每一个绝对数字被这一指标的总和相除.得到一个小于1的数，为计算方便，再将这些小数扩大1O0倍。例如，转移费用量化为1，2，3，4，5个绝对数字，其总和为15，那么等级为2的相对数字为13。所有支付方式下，买卖双方各自承担的交易成本的相对数，相对数总和，双方共同承担的交易成本总和以及不考虑对方违约风险后的双方交易成本总和。
（一）财务费用
交易双方为履约（如出口商组织商品的生产与运输，或者是进口商预付货款）所耗费的额外融资成本，或者是使用自己流动资金的机会成本。根据成交日，装运日，卸货日和使用日4个付款时间，将财务费用划分为1，2，3，4级各等级之和为10。根据（上接32页）“零和”原理将双方财务费用的总和定义为5。则支付方式下，进口商和出口商承担的财务费用的绝对等级如下：
预付货款方式下：买方的财务费用为4，卖方的为1
赊销方式下： 买方的财务费用为1 卖方的为4；
托收方式下： 买方的财务费用为2，卖方的为3
信用证方式下： 买方的财务费用为3，卖方的为2。
（二）款项转移费用
款项转移费用是指为实现货款的转移而支付的费用，现代社会中主要是指银行的费用。在美国，一笔汇款业务大约在几十美元，一笔托收业务大约在200―300美元之间.一笔信用证业务大约在400―500美元之间，或者是交易额的0.25%，则进出口双方在支付银行费用方面的量化如下：预付货款下： 买方的转移费用为2，卖方的为1；赊销方式下： 买方的转移费用为2，卖方的为1；托收方式下： 买方的转移费用为1，卖方的为3；信用证方式下： 买方的转移费用为4，卖方的为1。
（三）对方违约风险
对方违约风险指在一种支付方式下，某方履约后，遭受对方违约的可能性，或者说是对方违约自由度的大小。对方违约的自由度很大为3，较大为2，较小为1，没有为O。当银行以自己的信用渗透到支付方式中去的时候（如信用证），一方履约后，另一方违约的可能性为零。因为即使另一方真的违约，由于银行担保。也会使第一方的利益得到保证或者是得到赔偿而不受或者少受损失。预付货款方式下：买方遭受违约的可能性为3，卖方遭受违约的可能性为O；赊销支付方式下：买方遭受违约的可能性为O，卖方遭受违约的可能性为3；托收方式下： 买方遭受违约的可能性为0，卖方遭受违约的可能性为2；信用证方式下： 买方遭受违约的可能性为O，卖方遭受违约的可能性为O。
（四）对方退出风险
对方退出风险指在一种支付下， 由于条件不同，导致交易的一方退出经济交易的可能性。对方退出的可能性很大为4，较大为3，较小为2.几乎没有退出的可能性为1；和数为1O。预付货款下： 买方遭受对方退出的可能性为1 卖方遭受对方退出的可能性为4；赊销支付下： 买方遭受对方退出的可能性为4.卖方遭受对方退出的可能性为1；托收方式下： 买方遭受对方退出的可能性为3，卖方遭受对方退出的可能性为2；信用证方式下：买方遭受对方退出的可能性为2，卖方遭受对方退出的可能性为3。