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以案促改整改报告范文1
一、组织领导和工作机构
成立文化旅游体育投资有限公司以案促改工作领导小组，负责公司以案促改工作的组织领导，组长是以案促改工作第一责任人，切实履行主体责任，研究确定以案促改工作方案、工作报告等重要事项。公司办公室履行好监督责任，协调领导小组做好任务落实。
领导小组人员名单：
组 长：王波
副组长：刘樑
成 员：孙飞、徐梅、陶然、张予、陈露
文旅体公司办公室负责以案促改工作的日常事务，组织工作实施，起草工作方案、总结报告等相关文稿；督促相关部门落实整改措施，汇报相关工作资料；负责向集团公司上报以案促改工作开展情况和相关材料。
二、工作步骤
组织开展以案促改工作，分为动员部署、组织整改、总结提高三个阶段，各阶段工作可交叉进行，统筹推进，确保行动顺利开展。
（一）动员部署阶段（9月5日-9月14日）：按照集团公司的要求和部署，成立文化旅游体育投资有限公司以案促改工作领导小组，统筹推进以案促改落实工作，加强工作动员和督导。
（二）组织整改阶段（9月15日-11月30日）：按照案例筛选、警示教育、查摆剖析、整改落实、建章立制5个步骤统筹推进。
（三）总结提高阶段（11月20日-11月30日）：专项行动结束以后，各部门要认真梳理总结，做好回头看工作，及时查缺补漏，巩固以案促改成果，推动以案促改工作制度常态化。
三、工作要求
（一）高度重视。公司各部门要提升政治站位，充分认识以案促改工作的重要性和紧迫性，强化责任担当，加强组织领导，切实把本次以案促改专项行动当做一项重要政治任务。
以案促改整改报告范文2
“学”：在思想上进一步重视，防止产生放松、厌倦情绪，使学习实践活动善始善终，扎实开展。按照四个贯穿始终的要求，分头采取“明查”与“突击查”相结合的方式，对个别参学单位学习开展情况进行了全面督查，对必学篇目、规定内容抓的不严、学习热情减弱的单位进行再“回炉”学习，并在全县通报，纳入年底综合目标考核。同时，采取“现场提问”的形式，对各单位的领导干部进行提问，对于不合格的勒令“补课”，确保学习热情不减反增。
“改”：针对调研和征求到的意见建议、专题组织生活会、民主生活会查摆出的突出问题，在全面分析的基础上，认真梳理归类，以修改后的分析检查报告为依据，提出整改落实方案（征求意见稿），对梳理出的问题按照轻重缓急和难易程度，分别提出了具体的整改落实目标、整改时限要求，明确了分管领导和分管部门的责任，提出改进工作的具体措施和任务，并做到边学边改，边查边改，边整边改，集中解决突出问题。
“评”：针对学习调研和分析检查阶段中广大群众反映的影响和制约科学发展的突出问题，本着求真务实的工作作风，充分听取各方面意见，多角度的开展研究，不断修改完善整改落实方案，集中力量解决深层次和制约科学发展的问题。
以案促改整改报告范文3
【关键词】 业务链； 价值链； 内部控制评价； 链式评价
【中图分类号】 F279.23 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937（2016）19-0085-02
一、引言
自美国颁布实施《萨班斯―奥克斯利法案》之后，全球范围内开始聚焦企业内部控制问题。我国五部委于2008年联合了《企业内部控制基本规范》，并于2010年跟进《企业内部控制配套指引》。作为评价内部控制设计和执行有效性重要工具手段的内控评价，其自身技术、方法和理念也在不断探索创新。目前国内企业内部控制评价工作多以关注流程执行合规性为重点，对流程衔接以及业务整体等方面的关注度相对薄弱，存在评价范围不全、测试方法单一、评价深度不足，信息管理、责任管理、整改管理等方面协同性不足，评价工作未形成有机整体，信息不全面、职责不到位、整改不彻底[ 1 ]。
二、链式评价思路、程序与工作机制
（一）研究思路
1.价值链与内部控制评价
1985年美国哈佛商学院的波特教授在其《竞争优势》一书中首次提出了价值链的概念。波特认为，企业每项生产经营活动都是其创造价值的经济活动，企业所有互不相同但又相互关联的生产经营活动便构成了创造价值的一个动态过程，即价值链。整条价值链上，价值伴随着物流、信息流、资金流共同流转。通过价值链分析，按照项目生命周期，以价值链上企业各项活动作为被评价对象开展内部控制评价，打破了原有按专业部门业务活动划分被评价对象的局限性，是选取被评价对象视角的创新。同时这种创新要求内控评价方法相应地作出调整，基于价值链视角的内控评价在评价范围确定、样本选取、抽样方法、查找缺陷原因和发现问题整改各个环节都与传统内部控制评价方法有着显著差异[ 2 ]。
2.链式评价定义
链式评价是指以内控评价为基础，以业务价值链为视角，以促进评价有效协同为目标，构建链式评价工具，对公司内部控制设计和执行的有效性进行深度评价，识别控制缺陷，形成评价意见，出具评价报告，实现协同整改缺陷，完善内部控制体系的过程。
3.链式评价工作思路
链式评价工作思路遵从传统内控评价工作，主要阶段是：以风险和问题为导向，明确评价范围，确定评价对象业务链；构建链式评价工具，综合运用多种方法，协同进行缺陷查找、问题分析、整改完善；实施信息链促过程督导，责任链促质量把控，整改链促完善的三项链式管理协同机制。这一工作思路促进了单一流程评价向业务整体评价演进，提升内控评价全面性；促进了孤立性测试整改向组合性测试整改演进，提升内控评价的深入性，同时强化链式评价协同性，见图1[ 3-4 ]。
（二）链式评价程序（如图2）
1.风险问题导向，确定评价范围
组织链式评价筹备工作。具体包括编制工作方案，组建三级评价组，召开启动会，举办培训会，选定评价业务链。深入研究分析公司全面风险管理报告和近年监督检查报告，重点关注年度风险变化情况；整合评估风险、定位风险高危和问题集中领域，将相关业务链列为评价范围。
2.遵循业务链条，梳理控制组合
构建链式流程地图。按照“事前”、“事中”、“事后”的业务逻辑，构建一级关键环节，细化梳理与业务职能相关的二级关键环节，串联相关末端流程形成链式流程地图。梳理组合式控制目标。结合公司风险信息库，识别关键环节的经营管理风险，设定组合式控制目标，明确风险管理策略。提炼组合式控制措施。根据组合式控制目标和流程地图，按照“目标导向、协同作用、职责明晰”原则，明确相关部门和岗位的主要、配合控制责任，梳理组合式控制措施，编制链式控制矩阵，突出协同关系。
3.基于业务特性，设计测试组合
确定业务链样本颗粒度。按照完整的业务链，查勘不同末端流程的样本要求，综合性确定业务链样本颗粒度，编制佐证材料清单，明确佐证材料来源。设计测试评价程序。综合考虑业务特点、风险影响、样本数量、佐证材料、业务数据等内容，设计一般性测试方法和稽核性测试方法，多种方法的综合应用，有利于强化内控评价力度和深度。整合编制链式评价工具。梳理整合业务流程地图、链式内控矩阵、链式评价底稿，形成链式评价工具。通过整合归并，显著减少控制点数量，简化评价程序，促进内控评价效率提升。
4.运行测试程序，排查缺陷根源
统一抽取业务链样本，协同收集佐证材料。以业务链为样本进行抽样测试，将每个末端流程抽样一次、测试一次简化为按照业务链抽样一次、测试一次；降低佐证材料收集工作量，规避档案管理要求不一致引起的佐证材料差异。独立进行评价测试。测试组成员使用链式评价工具，独立进行评价测试，从不同角度排查缺陷疑点。组织缺陷协同分析。召开测试组集中会议，以业务链为视角，深入协同分析缺陷，前后追溯关联性缺陷，求本溯源问题本质原因，定位缺陷主要责任和配合责任，编制链式评价报告。
5.落实协同责任，三级整改缺陷
控制缺陷三级整改。公司风险管理办公室负责组织缺陷全面整改，指定缺陷发现人全程督导整改，定期通报整改进度和效果；主责部门按照缺陷主要责任整改，追踪监督配合部门整改进度和效果；配合部门按照配合责任整改。评估缺陷整改成效。缺陷整改完成后，由公司风险管理办公室组织缺陷整改效果评估，必要时可执行再测试程序，确保整改到位[ 6-7 ]。
6.完善内控体系，构建管理闭环
总结分析链式评价成效，结合优化建议和整改情况，更新链式评价工具，完善内部控制体系。
（三）链式评价工作机制
1.构建链式评价信息链，促进评价高效推进
基于每日通报工作进度、每日召开工作会议、每周举办推进会议、及时召开问题联席沟通会议等工作机制，将管理链理念融于链式评价工作的信息流，构建起首尾明确、环环相扣的信息链工作机制。
2.构建链式评价责任链，全面保障评价质量
在深入运行运行小组专职、评价小组专职、评价小组组长、运行小组组长四道质量审核卡口的基础上，进一步梳理链式评价的职责，按照6阶段14项操作步骤，逐项细化明确、串联衔接，形成评价过程的责任链，严格管控各环节工作成效[ 8 ]。
3.构建链式评价整改链，强化缺陷整改效果
依据管理链的理念，在链式评价过程结束阶段，通过建立缺陷档案库，以单一缺陷为维度，将首次评价发现缺陷、缺陷整改、次年再评价、发现缺陷再整改等过程进行串联，形成链式评价整改链。
三、主要结论及研究意义
基于业务价值链视角选取评价对象并且在评价工作各阶段运用先进的链式评价方法，将从以下三方面提升公司内控管理水平[ 9 ]。
（一）提升内控评价广度深度
链式评价以业务链为评价对象，综合运用多种测试方法，深入查找内控缺陷，一方面，将评价对象从末端流程拓展为业务链整体，查找出多个关键控制环节存在的协同设计失效和执行失效，缺陷查找更为全面；另一方面，深入挖掘经营管理中存在的深层次问题，找出更多相关性的内控执行缺陷，并通过综合性的分析，准确定位本质设计性缺陷。
（二）强化内控评价过程保障
链式评价将管理链理念深化植入评价过程。深入贯彻“信息链、责任链、整改链”管理机制，保障评价过程整体协同，满足内控体系实时监督、持续监督的需要。多维度协同贯穿于单次链式评价过程的始终，并拓展实现了链式评价的历史协同，促进各部门深入参与内控评价，将内控评价凝聚为更为紧密的过程，环环相扣，严格监督，提升评价效率和效果。
（三）保障公司经营管理效益
链式评价以内控评价为基础，以业务价值链为视角，以促进评价有效协同为目标，在评价过程协同的基础上，构建、运行链式评价工具，一方面有效促进各部门全面掌握内控标准，强化协同控制意识，夯实公司协同管理基础；另一方面首次针对协同管理建立专项的监督检查程序，评价协同控制措施执行效果，形成协同管理的完整闭环，支撑公司经营管理水平持续提升。
【参考文献】
[1] 张瑞君，邹立，封雪.从价值链管理的视角构建财务业务一体化核算模式[J].会计研究，2004（12）：45-48.
[2] 田中禾，刘祥娟，张晓芳.基于价值链的内部审计新思路[J].科技管理研究，2007（4）：240-242.
[3] 王莉莉.基于价值链的企业内部审计研究[J].中国内部审计，2014（12）：17-19.
[4] 倪良辉，许宝，杨凤，等.价值链视角下企业内部审计增值路径探析[J].审计月刊，2011（5）：40-43.
[5] 马向梅.基于价值链理论的银行风险管理审计问题研究[D].河北大学，2006.
[6] 郭美娣.内部控制测试在电力审计中的应用[D].吉林大学，2013.
[7] 齐涛，白天元，余边城.内部控制体系运行评价测试方法分析[J].现代商贸工业，2013（19）：19-20.
以案促改整改报告范文4
根据《省教育厅关于在全省中等职业学校开展教学质量评估工作的通知》（教职研〔〕738号）总体安排，年省教育厅在我市等6个省辖市和部分中等职业学校开展了教学质量评估试点工作，取得了较好的成绩，也积累了丰富的经验，进一步规范了我市教学质量评估工作。按照《省教育厅关于开展2011年度全省中等职业学校教学质量评估工作的通知》（教职研〔2011〕245号）精神和要求，中等职业学校教学质量评估工作于今年在全省全面展开。现就我市中等职业学校教学质量评估工作有关事宜通知如下。
一、加强组织领导，健全评估机制
（一）成立市中等职业教育教学质量评估委员会
按照省里要求，我市成立了由市教育局党委书记、局长任主任、副局长刘鹏利任副主任，市教育局相关处室和教研部门以及部分教育部门办、行业办、民办中等职业学校负责人为成员的中等职业学校教学质量评估委员会，印发了《市教育局关于成立市中等职业学校教学质量评估委员会的通知》（郑教职成〔2011〕60号），负责全市中等职业学校教学质量的评估工作。评估委员会下设办公室，市教育局职成教处处长赵遂欣兼任办公室主任，市职业技术教育教研室主任战竹珊兼任办公室副主任。办公室负责全市中等职业学校教学质量评估日常工作。各县（市）区、各中等职业学校要成立相应的教学质量评估工作机构，建立健全工作机制，负责本县区、本学校的教学质量评估工作。
（二）建立市中等职业学校教学质量评估工作专家库
评估专家由省、市职业教育专家、骨干教师和熟悉中等职业教育教学工作的行业企业人员组成。《市教育局关于申报市中等职业教育教学质量评估专家库成员的通知》已下发，希望各学校、各行业企业符合条件的人员积极申报。
二、评估范围
各县（市）、区属及市属各中等职业学校（办学年限达到5年的中等职业学校必须参加评估）。
三、评估工作步骤及要求
（一）自评阶段
从即日起至2011年5月15日，为各校自评阶段。自评期间学校要组织全体教职工认真学习有关文件，正确把握评估工作要求。对照《省中等职业教育教学质量评估指标体系》（附件1）以及《省中等职业学校教学质量评估工作规范》（附件2）的标准，认真总结学校教育教学改革与发展的思路、成果、经验和特色，对学校的教学质量做出基本判断，找出存在的主要问题及成因，理清思路，提出解决的对策，制订整改的方案和措施，科学规划学校今后的发展。组织校内专家，按照评估指标分项自评并给出各一级评估指标的自评结论，并填写学校自评结果汇总表。在自评的基础上，形成自评报告（不超过1万字）。自评报告由以下几部分组成：
1、学校概况（沿革与现状）；
2、自我评估（包括办学条件和在教学改革、建设、管理、发展等方面取得的成果和自评结果）；
3、特色专业的简要说明；
4、学校发展前景；
5、存在的主要问题及其成因；
6、整改方案、思路及措施；
7、一级评估指标的自评结论和自评结果汇总表。
学校自评报告可在复评期间形成并进一步修订和完善。自评报告及电子稿请于5月30日前上报市职业教研室办公室。
（二）复评阶段
复评时间为2011年5月16日—6月3日。市中等职业学校教学质量评估委员会办公室将组织专家组按照《省中等职业教育教学质量评价指标体系》以及《省中等职业学校教学质量评估专家组工作规范》（附件3）的内涵和标准，分两批对学校的自评结果进行评估验收。第一批复评验收的单位为市教育局直属公办学校、行业办公办学校、县（市）区属中等职业学校（含民办），时间为5月16日—5月20日；第二批复评验收的单位为市属民办学校，时间为5月30日—6月3日。
市级复评验收专家组在被验收学校的工作时间为一个工作日，验收环节主要包括:①听取学校汇报；②实地考察；③教师讲课；④师生座谈；⑤意见反馈。
验收工作结束后，市中等职业学校教学质量评估委员会进行审议，形成评估结论。评估结论分为优秀、合格、不合格三个等级，并将评估结果向社会公布。评估结果将作为评审国家和省市级重点中等职业学校、中央和省市财政支持的职业教育重点项目以及评优表先、办学年审等的重要依据。
以案促改整改报告范文5
**镇党委把抓整改、见实效作为检验先进性教育活动成果的关键。在边学边改、边议边改的基础上，紧紧围绕转变职能、改进作风、优化环境、促进发展，抓住群众反映强烈的热点难点问题、影响改革发展稳定的突出问题，制定富有针对性和操作性的整改方案和措施，分阶段、按计划、有步骤地加以落实，确保先进性教育活动取得实效。
领导带头主动改。针对群众对镇党政班子提出的意见，明确整改责任人和承办单位，细化整改责任，将整改任务按照工作职责分解落实给班子成员，分头整改。对涉及相关部门、单位的问题，明确规定主要负责人为第一整改责任人，按照时限要求集中精力抓整改。班子成员按照管理权限和职责分工，主动承担责任，把班子和个人的整改互相联系起来，既团结协作，又责任到人，确保整改任务事事有回音、件件有着落。目前，征求到的对班子的六方面意见，已分别制定整改方案和落实整改措施。各部门、各单位的主要负责人从自身做起，严于律己，主动整改，为其他成员做出表率；其他成员向班长看齐，积极整改，形成了互相对照找差距，相互学习促整改的良好局面。广大党员领导干部纷纷带头深入项目现场、乡村农户、居委社区解决群众生产生活中的实际困难，深入个体、私营及外资企业鼓劲清障，营造了领导班子带头改、班子成员齐心改、党员干部共同改的整改氛围。
健全制度督促改。镇党委明确抓整改的直接责任，建立整改工作责任制，健全完善整改工作督查制度、整改工作限时制度、整改工作承诺制度、整改工作报告制度和整改工作舆论监督制度等五项制度，从制度建设上保证整改工作任务的全面落实。对各支部提出五方面要求：一是制定支部整改提高方案，提交镇党委备案。支部整改方案要做到四个明确，即明确需要整改提高的问题、明确整改提高的具体措施、明确整改提高的步骤和时限、明确组织整改提高的责任部门和责任人；二是召开专题组织生活会，组织党员讨论、交流支部及个人的整改提高方案；三是建立符合本支部的先进性教育长效机制；四是制定巩固扩大先进性教育成果的工作方案；五是写好整个先进性教育活动的支部总结。对党员个人提出三方面要求：一是拟订个人整改提高措施，做到三个明确，即明确需要整改提高的重点问题、明确整改提高的具体措施和明确整改提高要达到的效果；二是在专题组织生活会上对支部整改提高方案提出意见和建议，交流个人整改提高情况；三是党政班子成员整改提高措施由党政主要领导审核，各支部书记整改提高措施由镇党委审核，党员个人整改提高措施由支部审核。
依靠群众开门改。坚持充分依靠群众，广泛听取群众意见，自觉接受群众监督的原则，进一步引导群众参与和监督整改工作。镇党委多次召开整改工作分析会，广泛征求干部群众的意见建议，让群众心中有数，知道改什么，怎么改，什么时候改。制定支部整改方案和个人整改措施时，坚持四个对照，即对照群众提出的意见、对照先进性教育的具体要求、对照党性分析材料、对照支部提出的批评意见和党性分析评议情况，尽量细化整改内容、标准和措施，做到高标准、高质量、严要求。把整改进度时限表，支部整改方案向群众公布，接受群众监督。
突出重点及时改。镇党政领导班子及各部门、各单位坚持统筹安排、先易后难、先重后轻、先大后小的原则，以转变政府职能、改进工作作风、优化发展环境、促进项目建设为重点，对事关全局和群众集中反映的热点难点问题，关系到全镇改革发展稳定大局和群众切身利益的大事，舍得花气力、花精力，做到不推不拖不扯皮，力求把热点突出问题、重点难点问题办实办好。到目前，镇党委、政府已全力解决"建立大病救助基金"、"创造一批就业岗位"、"建设高标准社会福利院"、"规范完善镇保制度"等突出问题，令全镇百姓深感满意！
以案促改整改报告范文6
芜教〔20XX〕54号
关于印发《“学规范，强师德，树形象”中小学师德主题教育活动实施方案》的通知
各中小学，幼儿园：现将《“学规范，强师德，树形象”中小学师德主题教育活动实施方案》印发给你们，请认真贯彻执行。
Xx 县 教 育 局 二九年十二月八日
“学规范，强师德，树形象”中小学师德主题教育活动实施方案
根据省教育厅《关于贯彻落实〈中小学教师职业道德规范〉的指导意见》（教师〔20XX〕17号）（以下简称《意见》）文件精神，结合我县实际，特制定“学规范，强师德，树形象”中小学师德主题教育活动实施方案。
一、目标要求
师德主题教育活动坚持“面向全员，重在教育，着眼提升”的原则，以深入学习《规范》为重点，引导广大中小学教师深入理解《规范》的精神实质，自觉践行《规范》的基本要求。促进学校着力解决现行师德师风存在的突出问题，建立健全师德建设的长效机制，使教师受教育、师德上水平、教学出成效、社会更满意，推进我县教育事业又好又快发展。
二、方法步骤
1.宣传动员。各校要召开专题动员会议，统一思想，部署工作，明确师德教育活动的目的和意义。要以宣传《规范》为主要内容，辟橱窗、出专栏，营造人人学《规范》的浓厚学习宣传氛围。
2.学习讨论。主题教育活动以学校为单位。学习内容为《中华人民共和国教师法》、《中华人民共和国义务教育法》、《中小学教师职业道德规范》、教育部师范司《中小学教师职业道德规范学习手册》和省教育厅《关于贯彻落实〈中小学教师职业道德规范〉的指导意见》等。学习要坚持联系实际、学以致用，提高学习的针对性、实效性。要抓实三个环节，一是集中解读，辅导重点难点；二是个人自学，规范学习笔记；三是讨论交流，举办论坛演讲。
3.考核验收。要强化考核，以考促学，实行过程性考核与结果性考核相结合。过程性考核主要检查参加学习讨论情况和撰写的学习心得体会；结果性考核采取全员测试形式。学习心得体会和测评试卷存入教师个人师德档案。
（二）反思评议阶段（20XX年2月—3月上旬）
1.问卷调查。学校要组织发放问卷，向广大学生、家长、教监会成员征求对教师师德情况的意见和建议，查找在师德师风方面的不足和突出问题。
2.反思自查。在认真学习和问卷调查的基础上，结合教育教学工作中的师德表现，对照《规范》和《意见》的要求，组织教师进行反思自查，查找问题，撰写分析检查报告。报告内容包括主要成绩、存在问题、原因分析、整改方向。主要成绩要写实，存在问题要找准，原因分析要深刻，整改措施要切实可行。
3.民主评议。以“五比五看”为主要内容，开展民主评议。即，比爱岗敬业，看工作责任感和管理、教学的实绩；比关爱学生，看理解学生的态度和关心学生的行动；比教书育人，看教书育人的思想观念、实际水平和业绩成果；比为人师表，看文明守纪，无私奉献；比终身学习，看自学和教学研究的行为和实效。要把“五比五看”落实到民主评议的全过程。教师的分析检查报告应根据实际情况采取以校为单位或以教研组为单位开展民主评议；学校领导班子的分析检查报告以学校为单位，广泛征求意见，认真组织民主评议。
4.师德承诺。学校要在反思评议基础上，实行师德承诺制度，教师与学校签订承诺书。
的
（三）总结提高阶段（20XX年3月下旬—4月）
1.制定整改方案。各校要召开整改提高专题会议，针对查找出来的问题，特别是群众反映强烈的突出问题，制定切实可行的整改方案。方案要向校内外公示，并配套落实方案的工作计划。
2.健全规章制度。通过师德主题教育活动，在整改的基础上，各校要花大气力结合实际建立健全师德建设的长效机制，如建立师德建设目标管理责任制，健全师德建设工作监督制约机制，完善师德考评奖惩制度等，推进师德建设工作规范化和制度化。
3.进行总结表彰。县教育局将对学校开展师德主题教育活动情况进行督查评估；在总结和评估的基础上，评选表彰师德标兵、先进单位；组织宣传优秀教师和师德标兵的先进事迹，弘扬师德精神，发挥示范作用。
三、有关要求
（一）加强领导，精心组织
为推进活动扎实有效开展，县教育局成立“学规范，强师德，树形象”主题教育活动领导组。
组 长：Xx
副组长：Xx Xx
成 员：Xx Xx Xx Xx
领导组下设办公室，负责协调和督查全县师德主题教育活动。
办公室主任：Xx（兼）
办公室副主任：Xx
办公室成员：Xx Xx
各校要把师德主题教育活动作为一件大事来抓，成立相应的组织及办事机构，切实加强组织领导，中小学校校长是师德主题教育活动的第一责任人。
（二）制定方案，认真实施
各校要认真制定活动实施计划并报县教育局审定。要提高认识，广泛发动，要将开展师德主题教育活动与深入学习实践科学发展观活动结合起来，与教育教学改革结合起来，与实施绩效工资结合起来，做到以学促改，以学促变，学有所获，务求实效。
