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企业管理资金论文范文1
（一）社会保险基金性质。社会保险基金,是由社会保险制度确定的用于支付劳动者或公民在养老、患病、伤残、生育、死亡、失业等情况下所享受的各项保险待遇的基金。社会保险基金一般是由国家补助、个人缴纳以及企业缴纳三方面组成，与其他社会基金不同的是，社会保险基金具备风险防范性、储备性、集中性以及强制性等多种特征。
（二）企业社保资金管理现状。社会保险基金管理执行国家财社字[1999]60号《社会保险基金财务制度》和财会字[1999]20号《社会保险基金会计制度》,会计核算采用收付实现制。现今通过省级统筹实现的保险是企业养老保险以及失业保险两种，通过市级统筹实现的是医疗保险和工商保险两种，在企业的保险资金管理进程中，一直是封闭式的管理模式。作为补充医疗保险和补充养老保险的主体，企业社会保障部门对各项保险资金担负着审批和管理的职责。
二、新形势下企业社会保障金管理存在的问题
（一）企业社保资金挪用现象严重。目前，我国企业社保资金的监管力度严重不足，社保资金管理的约束力远远不够，导致企业社保资金挤占、挪用的现象屡见不鲜。出现这种情况是因为企业在社保资金的管理中不但是决策者还是执行者，企业不仅仅需要负责办理企业职工的养老、医疗、失业以及离职等各个险种的办理和管理，还具有审批的职责。政府社保主管部门的工作也一并被企业揽在身上，企业对社保资金进行办理、管理以及审批等工作，使得社保工作很难建立起有效的监督机制，社保资金管理工作缺乏公开透明的审批机制，使得企业社保资金监管力度远远不足。2006年8月，上海市发生了一起37亿的社保资金挪用案件，三个月后在浙江爆发一起超过一亿的社保资金挪用案件，年底一起超过27亿的社保资金挪用案件再次发生在上海。正是因为企业社保资金监管体制的漏洞，同时肩负审批和管理双向职责使得在企业社保资金管理中出现挤占、挪用案件变得稀松平常，这些资金大量流损，造成了难以挽回的损失。社保资金的缴纳者也就是成千上万的职工并不知晓这一挪用事实，对社保的监督权力变成了一纸空谈，社保的运行现状广大群众一无所知。企业在利益驱使和诱惑下，挪用社保资金的情况实属平常。
（二）企业社保资金缴纳核算方式以及管理方式缺乏完善的监督体制。现今我国社保资金管理还没有一个明确的预算体系，整体处于相当分散的情况，执法机构缺乏对企业社保资金管理的约束和监督。由于企业主要管理险种是医疗保险和补充养老保险，其余险种多由地方进行管理，这种交错的管理模式使得企业在进行缴纳核算的时候收付实现制以及权责发生制交叉使用，缴纳核算方式混乱的现状使得企业社保资金管理极不明确，社保体系主次不分，在企业社保资金的会计核算体系中出现了其他独立的保险资金管理体系，甚至出现了虚假信息的情况。按照收付实现制进行会计核算本身存在资金消耗以及负债等时间差的问题，例如企业的医保资金的收入中包含了上一年医保的负债，如果采用收付实现制核算缴纳的方法，最后的会计报告将无法真实的反映企业的资金管理现状，换句话说，也就是企业的收支现状以及负债情况无法真实的通过会计报告体现出来。
（三）企业社保资金增值和保值渠道单一。我国企业社保资金采用的是“以收定支,略有节余,留有部分积累”的政策,这部分积累的资金将会通过增值或保值的方式储存下来。依照我国相关法律规定，企业社保资金的增值、保值的方式只有购买国债以及存入银行两种，而这两种增值和保值的方式利率都较低，其保值和增值效果并不明显，甚至在国家的通货膨胀中还会出现减值的情况。尤其是最近几年，我国通货膨胀率在不断攀升，银行存款利率不断下降，企业通过银行存款或是国债等方式来进行社保资金的增值或保值是很难成功的，甚至会出现减值的情况。而企业由于律法的限制没有办法通过其他有效手段来改善这种现状，使得我国社保资金的增值、保值渠道单一，增值、保值名不符实。
（一）加强财务会计制度的管理。因为在企业的各部门中，财务会计部门占据相当重要的地位，所以企业社会保障资金管理工作的加强依赖于财务会计制度管理的不断提升。为了建立起一个公平透明的社会资金管理机制，建设一个规范合格的社保资金监管体系，企业应该从财务会计管理方面着手。在部门岗位分工中将职员的职责区分清楚，明确每一位员工的工作内容和职责，这样才能在管理出现问题的同时找到症结所在，并及时进行监督、审查和统计工作。只有明确每一位员工的工作职责，才能在日常的监管工作中建立起具有约束力的管理监督机制，提高企业财务会计管理工作，从而达到提高企业社保保障资金管理的最终目的。
（二）加强企业的考核制度和监管力度。在企业的社会保障资金管理过程中，对于违规违法情况一定要通过合理的考核制度以及管理方案来解决。1、应该在企业的社保资金管理工作过程中监理企业规范化、合理化的管理体系，就社保资金挪用、挤占等违规违法行为一定要严惩不贷，并通过互联网等现代化媒体以及广播电视等传统媒体广为宣传，曝光贪污社保资金的违法犯罪现象，让社保资金的去向变得公开、透明。2、需针对全部社会保障资金的使用与缴纳实施专项管理,处理许多企业社会保障资金的问题。另外，建立一个由多个部门人员共同组成的监督小组，对企业社保资金管理工作进行监督。3、充分发挥社会群体的力量进行监管,通过群众的监督和管理，让群众解除对社保资金去向不明的不安和困惑。
企业管理资金论文范文2
(一)建立健全资产管理制度
完善的资产管理制度是提高资产管理水平的关键，首先企业必须严格的控制好对设备投资的规模，将资产经营责任制度落实到实处，使企业对设备的分配过程可以有章可循；其次，企业要健全内部资金使用制度，制定企业资金授权管理方法，明确资金管理管理的权利，对资金进行集中管理，降低资金使用风险，提高企业资金使用效率；再次，建立健全固定资产管理制度，对企业固定资产的采购、验收、入库、核算等方面进行规范化管理，进一步提高企业固定资产管理水平。同时，企业也要建立资产预算管理制度，认真的对市场需求进行调查和分析，编制资产预算表，预算的指标既要以企业战略为前提，又要考虑到企业下一年度资源的变化，这样就可以避免企业在资产预算管理上的盲目性，提高资产管理水平。
(二)提高企业资产管理意识和人员素质
大多数的企业对于资产管理并没有一个正确的认识，因此提高企业资产管理水平的基本前提是树立一个清晰的资产管理意识，首先企业要设立一个专门的资产管理部门，加大对资产管理人才的培养力度，更新资产管理人员的意识和专业水平；其次，企业在对大型固定资产进行核算的同时，也要提高对资产转化与迁移的重视程度。同时，企业管理者也要通过培训提高资产管理人员的专业水平，对管理人员的任职资格进行严格的审查，努力培养出高素质的资产管理人员，提高企业资产管理水平。
(三)建立健全企业资产管理的监督和评价机制
提高企业资产管理水平的重要途径之一是建立健全资产管理的监督和评价机制，在健全企业资产管理的监督方面企业具体可以通过以下方式加强：首先，加强对资产管理部门的控制和监督，建立部门之间相互牵制的制度，提高部门之间的相互协调，避免部门权利过大造成的；其次，加强对资产管理人员的监督，健全定期稽查和岗位轮换制度，避免财务人员与中层管理人员中饱私囊现象发生；再次，加大对企业法定代表人的监督力度，杜绝经理、厂长不顾实际情况盲目的进行投资。同时，企业也要通过内部审计部门来加大对企业资产管理进行监督检查，帮助企业完善管理程序，审计部门要发挥自身的作用，不能形同虚设，企业管理者要配备专业的审计人员对企业资产管理进行监督审查。同时，企业也要健全绩效评价机制，通过完善的绩效评价机制可以提高企业资产管理的效率，其中绩效评价的指标要充分的考虑到资产管理所处行业、生命周期、地区上的差异性，指标的设计要科学、合理、清晰，绩效评价机制要坚持以评促改的原则，将改善国有资产管理与绩效评价有效的联系起来，降低管理成本，更好的实现企业资产的优化配置。
(四)加强对企业资产管理事前、事中、事后的控制分析
为了更好的实现企业资产管理的优化配置，企业要在投资项目之前做好对被投资方的经营情况、信誉情况等方面的调查，保证投资回收率。企业要根据自身的实际情况控制好投资项目的规模，不能盲目的扩大投资规模，避免投资规模过大造成资金链断裂的问题发生。同时，国家部门也要对相关资产评估机构的资质进行严格的认定，提高资产评估部门和人员的水平，更好为企业资产管理评估服务。
二、总结
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1、缺乏高效的资金管理制度
当前，许多制造企业都逐渐重视资金管理，并制定了相应的资金管理制度。然而，就总体来看，现有的资金管理制度仍然落后于经济发展的需求，在一定程度上阻碍了制造企业的进一步发展。就我国中小型企业来看，虽然制定了资金管理制度，但是许多中小型企业的管理者并没有重视资金的管理，仅仅是形式上制定相应的制度，甚至一些管理者对于现金流都没有概念，这严重影响了企业的发展。而大型企业和国企由于发展的程度较高，企业发展较健全，因此其资金管理制度相对来说较为完善。然而，这些企业由于具有雄厚的资金，尤其是部分国企，在投资时没有进行综合考虑，容易出现盲目投资，造成了资金的浪费。究其原因，则是企业的资金管理制度不能落实，缺乏有效的监督与制约规范，导致资金管理制度最终流于形式。
2、市场经济的变化与发展加剧制造企业资金管理的困难
当前，社会主义市场经济高度发展，世界成为一个整体，国际经济的发展影响着国内经济发展的格局。市场经济日新月异，就国际贸易来看，越来越多的制造业投资倾向于东南亚国家，我国原有的廉价劳动力优势逐渐消失，制造企业面临着国外投资的减少。而就国内经济发展来看，经济科学发展观成为发展的主要观点，可持续发展、绿色发展成为发展的主流，然而，制造企业由于其技术含量较低，且在发展的过程中往往伴随着对环境的污染，为了实现绿色发展，制造企业面临着巨大的环保费用，进一步加剧了资金管理的困难。与此同时，劳动力成本上升，人力资源管理成本提高，使得制造企业原本的优势也逐渐消失。
二、加强制造企业资金管理的措施
1、提高制造企业对资金管理的意识，决定资金运营方向
为了提高制造企业整体对资金管理的意识，首先企业的管理者需要主动学习相关的财务知识，包括基本的会计、现金流等知识，对资金管理有正确的认识。同时，企业需要定期对员工，尤其是财务部门工作人员进行培训，向全体员工传递正确的资金管理观念，企业还可以聘请相关的专业技术人才对企业的资金进行管理与监督。在提高对资金管理的意识后，通过对资金的管理决定资金运营方向。制造企业的生产发展包括许多环节，如采购、生产等环节，不同环节的资金有着其独特的使用要求，因此需要通过对资金的管理决定资金的具体运营方向。在决定资金运营方向时，结合市场发展的情况与制造企业的具体条件，对不同环节制定相应的资金使用制度，以实现最大效益化。
2、提高资金筹集能力，多渠道加强资金筹集
制造企业为了提高资金的筹集能力，可以通过多种渠道加强资金筹集，如企业内部的融资租赁、债权筹资等，不同的筹集资金的方式相互结合相互制约，共同构成资金筹集体系。在对不同的筹资方式进行选择时，需要考虑不同方式的成本，选择对本制造企业最为有利的筹资方式进行。此外，在进行筹资过程中，根据企业的年初资金需要，对制造企业不同生产经营环节所需要的资金进行预测，以资金的紧缺额作为资金的基本预测额。在进行预测后，制定资金筹资计划，根据最佳资本结构，对筹集的资金进行合理的分配。综合利用销售预测法、定性预测法、销售百分比法等方法对企业所需要的资金进行预测，以预测的资金作为基础进行筹资活动。
3、建立健全资金管理体系，加强资金管理
我国传统制造企业的资金管理方法是进行分散管理，将资金分散到不同的生产经营环节进行分配与使用，形成一个松散的资金管理体系。这种管理体系已远远不应用于现代经济的发展，相反的是，会降低企业的工作效率。制造企业应改变过去的分散管理模式，结合企业发展的具体情况，制定一个系统的资金管理体系。在制定资金管理体系时，制造企业需要从横向和纵向两个角度考虑，从横向角度来看，对于资金使用的每一个具体环节，要考虑是否使资金得到最大化利用，资金的使用是否是必须；从纵向的角度来看，考虑每一个具体的资金使用环节会和哪一个相关的使用环节相互联系，相互联系的环节在资金使用过程中有没有可能实现结合，从而降低资金成本等问题。如对应收账款需要进行压缩，防止产生呆账和坏账。加速结算，减少结算对企业资金的占用，提高资金的使用率。健全的资金管理体系不仅仅是立足于单个的资金使用环节，而是从企业发展的全局考虑，从宏观的角度对资金使用进行考量。
4、加强对资金管理体系的监督，提高资金使用效率
有了健全的资金管理体系，若在具体的实践中缺乏有效的监督与管理，最终也只会导致资金管理体系成为一纸空谈，如我国部分国有企业在投资的时候进行盲目投资等。对资金管理体系的监督包括两个方面，其一，资金的投资、流通、财务工作是否严格按照资金管理体系进行。这主要是对制造企业的管理者、财务工作人员的监督，防止相关工作人员利用职务便利牟取私利，或者怠于工作。其二，资金管理体系并不是一成不变的，应随着制造企业的发展变化而发展变化，因此，需要定期或不定期对资金管理体系进行测试，当发现资金管理体系已不能适应企业的发展时，需要及时对其进行更新与改进。
三、小结
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(一)盲目筹资，增加企业财务风险当前，在许多企业的筹资方式中，主要是通过债务筹资和权益筹资这两种方式。而企业在筹资的过程中，对这两种筹资方式还存在着理解不足的问题，往往认为债务筹资不会增加企业的成本，而且还不会像权益筹资那样造成企业致使企业管理圈的流失。这种认识是错误的，企业在债务筹资的过程中，缺乏对资本结构的理性分析，盲目的债务筹资会造成企业资产的负债日益上升，而融资给企业所带来的企业资金成本也特别高。在企业的经营过程中，还必须要保留一定的流动资金，偿还到期的企业债务，而且企业偿还到期债务也增加了企业的成本，增加企业的资金负担，导致企业的资金利用效率低下，加大了企业财务的风险。如果企业的投资成本要远远高于企业的投资收益，长此以往，那么企业很有可能会因为无法偿还企业债务，形成破产。此外，绝大多数企业在筹资的过程中，都存在这盲目筹资的现象，对自身企业的资金实际需求状况，并不是特别了解，导致资金筹集过量或过少，使得企业资金利用效率低下，影响企业的正常生产经营。
(二)企业资金使用监控力度不够，分配不合理企业资金使用监控力度不够，这是绝大多数企业都会存在的问题。虽然有些企业设立了相关的资金管理制度，但是在真正实施过程中，还是会出现许多制度漏洞问题，监控制度管理存在问题，企业职工擅自挪用企业资金，企业领导利用职位之便，趁机牟取私利。而企业的资金管理制度并不能对这些现象和问题进行良好的监控，使得企业资金的流失非常严重，资金管理制度无法发挥其实际效果。另外。企业财务部门在分配企业资金的过程中，由于缺乏对资金余缺情况的调查和了解，这就使得在企业资金分配中存在这分配不合理的问题，企业日常流动资金和长期资金不能够有效地均衡，最终导致企业资金的利用效率低下，风险防范能力较差。
二、加强企业资金管理增强风险防范的具体措施
(一)合理分析企业的资本结构，降低企业财务风险当前，企业在筹资过程中，主要考虑的是企业筹资的方式和企业筹资的规模。在实际的筹资活动中，不能是仅仅考虑债务筹资的低成本问题，也要积极考虑债券资金和债务资金的综合资金成本。如果是仅仅采用债务成本低的债务筹资，这就会导致企业债务限制增加，增加筹资成本，最终导致企业总资本成本增大。企业要积极以最合理的资本为基础，准确计算出企业的最低综合成本，确定企业的负债比例，以降低企业所面临的财务风险。另外，确定企业筹资规模对企业的资金的管理也有着非常重要的意义。企业要合理确定筹资的规模，避免筹资量过少，造成企业资金不足，无法满足企业正常生产的问题；而企业筹资规模过大，也会造成企业资金的浪费，增加了企业的资金成本。所以，在企业的筹资过程中，要充分考虑企业的对资金的需求状况，合理地确定企业筹资规模。
(二)积极健全企业资金管理制度，合理分配企业资金在企业的资金管理的监控上，主要是通过健全企业的资金管理制度，保证企业资金的安全、维护企业流动资金的稳定，增加企业的投资收益。在企业资金管理中，可以通过把企业所有资金进行适度的集中在进行统筹管理，这样能够最大限度地发挥企业资金的作用，提高企业资金的利用效率。当然这也需要企业积极在内部组建相关的资金调度中心，加强对企业自己的管理和监控。此外，企业也要积极完善企业的资金管理监控制度，通过对企业资金使用的管理监控，确保企业资金管理人员能够合理使用企业资金防治企业资金被挪用等问题。企业各个职工个领导都必须要严格遵守企业资金管理制度，使用企业资金，保证企业资金管理制度的整成执行。同时，企业也可以建立合理的资金分配机制，通过详细了解企业的资金缺余，合理分配企业的流动资金、长期资金等，避免企业资金因过于分散而午饭进行合理的分配。
(三)依据企业风险承受能力，合理确定资金的投资范围伴随着我国社会主义市场开放程度的日益加深，企业在市场上所面临的机遇和挑战也同样增大。企业在生产投资的过程中，要积极通过对市场的研究和调查，分析投资所面临的风险情况，优化企业资金的投资组合，合理确定企业生产经营和金融投资的比例，降低企业发展风险，提高企业资金风险防范能力。对于绝大多数企业的投资来说，其投资范围主要是企业自身的生产经营果冻，在企业拥有闲置资金时，就会用于金融投资。所以，企业在投资的过程中，要积极根据企业的实际生产经营情况，详细地分析企业投资的回收期，选择合理的投资项目，以加强企业资金的管理，减少盲目投资，增强企业资金的风险防范能力。
三、结束语
企业管理资金论文范文5
1.1人力资源管理模式刚性有余，企业文化意识不足
日前，管理科学发展较快，企业员工文化意识提升明显，但因企业仍然仅关注自身效益，忽略文化建设，现代企业价值观、文化观难以形成，导致企业理念与个人价值观产生错位，企业认同感低，职员工作主动性、积极性不足等，干扰了企业健康有序发展，降低了企业自身抵抗风险能力。同时，忽视人才培养、储备、挖掘，极大限制了中小企业升级改造能力，制约了企业发展活力，降低风险抵抗力，风险来临时，中小企业苦无应付之招，长此以往，造成恶性循环。
1.2人力资源管理制度陈旧，激励、考核机制缺乏
政企分开、管理科学、权责明确等是当代企业显著特征。但国内的中小企业制度陈旧，致使它们面临着以下困境：其一，薪酬激励机制陈旧、单一。这种陈旧、单一、刚性有余的激励特点决定着职工的收入水平一旦达到某种上限，不再有提升空间。而且，无论企业效益如何变化，经济大环境如何改变，受制于政策、法规，职工收入死板、固定。其二，提拔、选用人才制度落后。由于中小企业精神、物质福利制度缺乏，薪酬激励机制陈旧、单一，职员，尤其是管理、技术人才特征难以发挥，个性需求难以满足。同时，这类企业考核标准变化频繁，人的因素干扰过多等，易形成奖惩失衡，影响到企业发展的公平、效率。
1.3缺乏长远的人力资源培养战略
管理粗放，缺少核心技术、劳动密集、高污染、高投入等依然是国内诸多中小企业基本特征，而跨国公司以金融及产业资本掌控了国内相关产业，又逼迫中小企业只能停留于产业链低端，激烈竞争环境中的这些企业没有长远的危机应对信心、措施，其生产、管理具有明显的短期性，不愿投入员工培训，担心没回报。部分中小企业认为人才市场目前供大于求，花钱培训员工划不来。搞员工培训的企业也是盲人摸象，没有系列科学培训制度，种种原因导致企业发展至一定规模时，人才短缺现象凸显，最终体现为核心竞争力不强。
1.4人力资源管理基础工作弱化
众多中小企业没有形成规范的人力资源管理制度。有关部门调查资料显示，仅有27.02%的中小企业建立了规范的用人机制，在国家劳动法律法规日益健全前提下，假如企业对人力资源管理工作还不引起相应重视的话，隐藏风险只能更大。
2金融危机下中小企业人力资源管理措施
现在，全球金融危机依然在蔓延，给各国实体经济带来的冲击、损失在持续，我国也无法独善其身，且影响巨大，同时，国内中小企业会面对竞争加剧、需求不足的两难困境。因此，国内这类企业既要争取更多的政府层面支持，也要增强自身的风险抵抗能力，增强人力资源创新管理，变危机为机遇，这样才能平稳、快速地向前发展。
2.1以人为本，增强人力资源管理地位
人力资源管理机构必须发挥更大功能，全力争取负责人支持，与其它机构通力协作，积极赢取职员信任、理解。在加强此项工作时，树立“以人为本”人才理念，尊重、依靠、信任员工，将员工置于企业管理首要地位，把员工当成企业内部最重要资源，做到一切管理工作都围绕开发、利用人力资源来进行，充分激活员工创新精神与活力，使员工素质可以自由、全面提升，把员工自身发展目标与公司发展目标进行有机统一。
2.2构建科学的人才选拔、聘用制度，增强企业人力资本
世界经济一体化进程中，国内的中小企业招揽人才要注重面向世界、市场、竞争这些规律，坚持“外招内挖”原则，通过聘用、竞争等达到人尽其才、才尽其用，完全让市场来配置自身的人力资源。尊重高级人才，在薪酬待遇上实现接轨市场价位，持续发掘人才资源配置效应。坚持人才聘用工作科学化、制度化，避免人才聘用时的主观性、随意性。要看到金融危机让海外高级管理、科技人才回流这个事实，及时把握人才抄底良机，尤其是技术密集型高新技术中小企业，更要利用时机，增强人事制度创新、改革，提升人才培养、引进工作力度，对高级科技人才，不但要给予他们优厚的福利、薪酬，更应在其吃、住、行以及家庭等问题上给予其充分便利，以此来发挥其潜能，带领企业快速平稳发展。进行人才选拔、聘用时，企业应当在引进、聘用高层次人才时申请政府机构介入、协调，以免形成一拥而上，出现恶性竞争，加大引进成本；同时，可以试行“捆绑引进”，发掘更全面的人才资讯，减少引进风险。
2.3构建合理的职员职业规划、培训体系
企业合理、有效的培训能拴心留人。所以，中小企业要找到自身特色，根据自身条件拟定人才培养战略，结合企业自身发展方向来帮助职员确立他们的职业规划，让企业、职工个人二者的发展目标吻合。
2.4构建完善的激励、薪酬机制
首先，把红利、优先认股权、薪资、奖金等进行有机结合，实现所有员工自身利益需求，以此实现物质刺激的最佳效果。其次，打造积极的文化环境进行精神刺激。给职员营造较好的作业环境、氛围，力促职员间融洽人际关系形成，让他们热爱公司、甘于付出；对典型人物及时表彰，让职员学有目标、有榜样，建立比、学、赶、超的良好氛围。最后，构建协调、严密的岗位检查、考评机制，实现奖罚有据、到位，以此促使职员全面发挥工作主动性。
2.5打造企业文化，营造友好氛围
企业文化能全面提升企业核心竞争力，在职员之间产生凝聚力，给企业长远发展提供动力保障。所以，中小企业务必要高度重视这一点，把构建良好的企业文化当成企业自身素质增强等的主要途径，持续提升、整合、培育具有企业自身特色的企业文化，打造和谐、有序、乐观的工作氛围、员工关系、生活环境，以此来激发职员的创造性、积极性，发挥他们的主观能动性。
2.6增强校企合作，构建人才基地
力促产学结合，推动校企合作，发挥高校人才基地效能，给中小企业以全面、有力的技术、人才保障。国内这类企业有必要依据“资源共享，互利双赢”规则，健全合作体系，主动实行多层次、全方位立体校企协作，以此培育适应自身需要的人才队伍。
3结语
企业管理资金论文范文6
(一)盲目筹资，增加企业财务风险
当前，在许多企业的筹资方式中，主要是通过债务筹资和权益筹资这两种方式。而企业在筹资的过程中，对这两种筹资方式还存在着理解不足的问题，往往认为债务筹资不会增加企业的成本，而且还不会像权益筹资那样造成企业致使企业管理圈的流失。这种认识是错误的，企业在债务筹资的过程中，缺乏对资本结构的理性分析，盲目的债务筹资会造成企业资产的负债日益上升，而融资给企业所带来的企业资金成本也特别高。在企业的经营过程中，还必须要保留一定的流动资金，偿还到期的企业债务，而且企业偿还到期债务也增加了企业的成本，增加企业的资金负担，导致企业的资金利用效率低下，加大了企业财务的风险。如果企业的投资成本要远远高于企业的投资收益，长此以往，那么企业很有可能会因为无法偿还企业债务，形成破产。此外，绝大多数企业在筹资的过程中，都存在这盲目筹资的现象，对自身企业的资金实际需求状况，并不是特别了解，导致资金筹集过量或过少，使得企业资金利用效率低下，影响企业的正常生产经营。
(二)企业资金使用监控力度不够，分配不合理
企业资金使用监控力度不够，这是绝大多数企业都会存在的问题。虽然有些企业设立了相关的资金管理制度，但是在真正实施过程中，还是会出现许多制度漏洞问题，监控制度管理存在问题，企业职工擅自挪用企业资金，企业领导利用职位之便，趁机牟取私利。而企业的资金管理制度并不能对这些现象和问题进行良好的监控，使得企业资金的流失非常严重，资金管理制度无法发挥其实际效果。另外。企业财务部门在分配企业资金的过程中，由于缺乏对资金余缺情况的调查和了解，这就使得在企业资金分配中存在这分配不合理的问题，企业日常流动资金和长期资金不能够有效地均衡，最终导致企业资金的利用效率低下，风险防范能力较差。
二、加强企业资金管理增强风险防范的具体措施
(一)合理分析企业的资本结构，降低企业财务风险
当前，企业在筹资过程中，主要考虑的是企业筹资的方式和企业筹资的规模。在实际的筹资活动中，不能是仅仅考虑债务筹资的低成本问题，也要积极考虑债券资金和债务资金的综合资金成本。如果是仅仅采用债务成本低的债务筹资，这就会导致企业债务限制增加，增加筹资成本，最终导致企业总资本成本增大。企业要积极以最合理的资本为基础，准确计算出企业的最低综合成本，确定企业的负债比例，以降低企业所面临的财务风险。另外，确定企业筹资规模对企业的资金的管理也有着非常重要的意义。企业要合理确定筹资的规模，避免筹资量过少，造成企业资金不足，无法满足企业正常生产的问题；而企业筹资规模过大，也会造成企业资金的浪费，增加了企业的资金成本。所以，在企业的筹资过程中，要充分考虑企业的对资金的需求状况，合理地确定企业筹资规模。
(二)积极健全企业资金管理制度，合理分配企业资金
在企业的资金管理的监控上，主要是通过健全企业的资金管理制度，保证企业资金的安全、维护企业流动资金的稳定，增加企业的投资收益。在企业资金管理中，可以通过把企业所有资金进行适度的集中在进行统筹管理，这样能够最大限度地发挥企业资金的作用，提高企业资金的利用效率。当然这也需要企业积极在内部组建相关的资金调度中心，加强对企业自己的管理和监控。此外，企业也要积极完善企业的资金管理监控制度，通过对企业资金使用的管理监控，确保企业资金管理人员能够合理使用企业资金防治企业资金被挪用等问题。企业各个职工个领导都必须要严格遵守企业资金管理制度，使用企业资金，保证企业资金管理制度的整成执行。同时，企业也可以建立合理的资金分配机制，通过详细了解企业的资金缺余，合理分配企业的流动资金、长期资金等，避免企业资金因过于分散而午饭进行合理的分配。
(三)依据企业风险承受能力，合理确定资金的投资范围
伴随着我国社会主义市场开放程度的日益加深，企业在市场上所面临的机遇和挑战也同样增大。企业在生产投资的过程中，要积极通过对市场的研究和调查，分析投资所面临的风险情况，优化企业资金的投资组合，合理确定企业生产经营和金融投资的比例，降低企业发展风险，提高企业资金风险防范能力。对于绝大多数企业的投资来说，其投资范围主要是企业自身的生产经营果冻，在企业拥有闲置资金时，就会用于金融投资。所以，企业在投资的过程中，要积极根据企业的实际生产经营情况，详细地分析企业投资的回收期，选择合理的投资项目，以加强企业资金的管理，减少盲目投资，增强企业资金的风险防范能力。
三、结束语
