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审计人员个人总结范文1
为了进一步进步政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚定性，一年来，认真学习贯彻“三个代表”重要思想、党的十六大和十六届三中、四中、五中、六中全会及党的十七大会议精神，认真学习领会市委扩大会议精神以及市委、市政府年初确定的各项重点工作。通过学习，增强了用科学的理论武装自己的头脑，用***理论指导审计工作实践的水平；进一步坚定社会主义、***主义信念，时刻牢记“八荣八耻”，坚持一切从人民利益出发，果断贯彻、模范践行“三个代表”重要思想的要求，自觉抑制不正之风和***现象的侵袭，正确行使手中的权力。
同时，还注重审计业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还比较系统的自学了计算机ao审计系统、财政改革相关知识、专项审计调查报告写作等内容，特别是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定，审计工作思路更加开阔。
二、注重党性锻炼与修养。
自觉遵守“审计职员工作纪律”，以此来规范自己的行为；不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持老实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作；在工作关系处理上，比较留意把握自己的角色定位，自觉地维护大局，维护团结。
三、依法审计，求真务实。
在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到：科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正，对自己分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深进审计一线，及时协调和解决审计工作中碰到的具体题目和困难，帮助年轻的审计干部尽快成长；二是，对一些热门、难点、事关百姓亲身利益的审计项目，能够亲身深进到基层进行审计调研、了解，把握第一手资料；同时，能够积极配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
另外，对负责的妇委会工作也能够尽心尽力，我局是一个以女同道占大多数的单位，因此，我局班子历来很重视、关心女同道的身体、工作和生活等情况，只要是女同道的节日，一定会尽力安排。
四、廉洁自律、清廉从审。
作为一名审计工作者，能够充分熟悉到党风廉政建设是我们审计机关的生命线，并深知：其身正、不令则行；其身不正，虽令不从。一年来，认真学习贯彻《》、《中国***党内监视条例（试行）》、《中国***纪律处分条例》等精神，始终对自己高标准、严要求，切实加强自己的品德修养，能够自觉地加强党性、党风、党纪和廉政方面的学习，不断加强世界观、人生观、价值观的改造，坚持立党为公、执政为民，做到权为民所用，情为民所系；果断贯彻执行党的路线、方针、政策，恪守审计的职业道德，时时刻刻用一个***员的标准规范自己的言行。留意做到常思贪欲之害，常怀律己之心，常排非分之念，常修为仕之德，坚持把轻名利、远是非、正心态和纳言、敏行、轻诺作为自己的行为准则，时刻做到自重、自省、自警、自励。坚持以科学发展观指导我们审计工作和反腐倡廉工作，进一步强化了依法从审、廉政为民的思想意识，增强了自觉抵御腐朽思想腐蚀的能力和反***的道德防线。
审计人员个人总结范文2
【关键词】 内部审计 质量控制
1. 提高审计质量，就应不断进行审计创新
创新是内部审计工作不断向前发展的源泉。
内部审计的创新，首先要强化创新意识。内部审计不仅是传统意义上的财务查错防弊，更应是为企业战略目标服务，为企业提供增值型服务。所以，要强化内部审计宏观意识，不拘泥于一时一事；要强化大局意识，不纠缠于枝末细节；要强化责任意识，不敷衍，不厌战，找准目标，理清思路，做好服务文章；要强化综合分析，突出建设。
在具体实施过程中，要创新机制，创新审计计划管理模式，创新审计质量控制体系，创新审计工作方法，以提高工作质量和工作效率。审计工作应在不断探索与实践中，以强烈的创新意识、创新模式、创新路径，求生存谋发展。
内部审计的创新，要通过审计人员研讨活动不断积累创新成果。在实际工作中，要实行创新闭环管理。创新闭环管理就是将每一个项目中所涉及的新业务知识、新审计技巧、经验与教训，通过技术交流和理论探讨，形成创新成果，逐渐完善到审计理论、审计制度、审计流程和审计标准中，以指导后续的审计工作。创新成果可以不断完善审计新流程、新制度、新标准，使审计标准化进程不断处于动态发展的状态；创新成果也可以用来进一步培训指导审计人员，提高其业务素养和技能水平，使审计人员快速掌握规范性流程、标准审计方法和标准记录。
内部审计的创新，要重视审计技术和审计手段的创新。在实际工作中要借助信息技术，加快网络化建设和审计软件的运用，实现审计技术方法的变革，扩大审计覆盖面，以高质量和高效率审计，服务于企业发展。
2. 提高审计质量，就应加强审计成果的落实运用
审计成果的落实运用，需要穷追不舍的“后监督”、锲而不舍地“后总结”、深入细致地“后分析”，形成评价闭环管理。
“后监督”就是规范审计成果落实运用机制，建立后续审计制度。被审计单位要狠抓审计建议的落实，编写书面整改报告，上报审计部门，再由审计部门对上报的整改报告进行核实检查，进行审计建议落实整改情况的后续专项审计，将整改结果纳入考核体系，强化审计工作的严肃性。
“后总结”就是及时总结审计项目中掌握和运用的业务知识、法律法规，创新审计技巧和方法，最终形成新的经验知识储备。
“后分析”就是加强审计信息的收集整理，做好审计分析工作，形成专项审计分析、重点审计案例分析、年度综合分析；对审计项目中发现的共性问题进行全面、综合地分析，分析问题发生的频率及严重程度，查找问题产生的的根源，提出切实可行的管理建议，并将其纳入企业风险管理体系。
审计成果的落实运用要坚持审计评价闭环管理，将各项目审计评价进行横向对比和纵向对比，增强评价的科学性和系统性，为未来审计项目确定重点提供参考，为内部审计人员提供问题案例及审计要点，解决审计质量参差不齐的问题。
3. 提高审计质量，就应建立和完善内部审计质量控制与外部监督体系
“工欲善其事，必先利其器”，提高审计质量，需要建立和完善审计质量管理制度和规范，实行统一实务标准并严格执行。要明确内部审计人员岗位职责，量化和细化责任目标；要实施交叉审计，规范交叉审计的分片管理、工作方式与程序；要实行三级审计复核制度，明确每级复核的内容、复核要求、复核人的责任，增加集体判断成分，以增强审计结论的可靠性，降低审计风险。
建立和完善对内部审计人员的外部监管体系，适度强化法律责任，实行审计结论公开制度，增强审计人员压力，促进审计人员将压力变为动力，借助外力提高审计质量。
4. 提高审计质量，就应配备和培养高素质的内部审计人才，不断提高审计人员职业道德修养
审计项目质量控制离不开人这个因素，审计质量与审计人员专业水平和职业操守密切相关。在经济发展和深层次社会矛盾日益突出的背景下，内部审计人员只有具备良好的职业素养和道德修养，做到思想进步、作风顽强、业务精湛，才能确保审计“免疫系统”功能在企业内部得到充分发挥。
内部审计人员的构成应是多元化的，配备审计人员，要选择有丰富业务经验的人员加入内部审计部门，需要不断更新审计专家队伍，不断补充审计队伍的新鲜血液，建立内部审计人员的进退机制，让各种专家型人才不断充实到审计队伍中来。
提升内部审计人员专业水平，需加强内部审计人员的业务培训，采用“走出去、请进来”的方式，选送审计人员外出培训和交流，同时要积极营造内部学习氛围，构建立体学习网络，开展灵活多样的学习活动。实行集中学习与个人自学、书本学习和网络学习、骨干授课和选题研讨、审计课题研究、人人钻研与个别辅导相结合的学习方式。从而快速提升内部审计人员理论和实践能力，促进审计质量的提高。
加强职业道德修养，要坚持政治与业务、内审业务与经营目标、法律法规与规章制度、理论知识与操作技能、工作必须与个人要求五个统一；要倡导善于思考，注重学习，鼓励内部审计人员学政治，善于从宏观层面把问题具体化，提升理论素养和政策水平；要倡导自警自律，教育审计人员廉洁自律、洁身自好、耐得住寂寞、守得住道德底线；要自觉地信守审计理念，在实际工作中敢于坚守原则，勇于揭示问题，切实做到实事求是、客观公正。
内部审计人员在内部审计工作中常面临各种利益的诱惑和企业内部的人情关系，或各方领导的不正当“授意”，只有坚持职业道德和操守，不受外来因素的干扰，才能依法独立地处理审计问题。
5. 提高审计质量，就应建立有效的激励机制与约束机制
在审计过程中，内部审计人员容易受外部利益驱动，如果监管缺失，很容易导致内部审计人员的机会主义倾向，做出不合理和不符合职业道德的选择，从而影响审计专业判断和审计质量。因此，建立明确的奖惩机制、有效地激励与约束机制是提高审计专业判断质量、促使内部审计人员发表客观审计意见的有力措施。
内部审计机构应建立严格的审计质量评价考核体系，定期对内部审计人员进行考评，促进内部审计人员在审计过程中坚持谨慎原则，准确描述问题实际，清晰表述问题脉络，最终通过不断地评价考核，打造一支高素质的内部审计人员队伍。考核标准可包括内部审计人员发现问题的数量、金额、性质，内部审计人员审计技能熟练性、专业性、创新性，发现审计问题表述清晰性、全面性，问题定性的准确性、深入性，审计建议的针对性，可操作性，项目总结理论的创新性、实用性等。考核标准要有定量指标和定性指标相结合，以定量指标为主，对于定性指标要赋予评价准备和权重，使其定量化。
内部审计人员进行考评应与绩效工资挂钩，作为个人职务晋升的重要依据；定期开展优秀审计项目评选，对审计报告、审计档案进行集中评比，创造精品审计项目，树立优秀审计人才，以点带面，促进内部审计工作质量和内部审计人员综合业务素质的不断提高。
应建立审计责任风险分担约束机制，约束审计人员的机会主义行为，督促其保持审计的独立性和职业谨慎性，在审计专业判断中做出正确的选择，从而提升内部审计工作质量。
总之，加强内部审计质量在整个内部审计事业发展具有关键的作用，强化质量控制是世界审计发展的共同趋势，切实提高内部审计人员素质、审计质量和审计工作水平，使内部审计工作适应形势发展需要，早日与国际惯例接轨，融入世界审计主流。
参考文献：
[1] 李昂.任期经济责任审计闭环管理体系模型审计.中国内部审计.2011-9.
[2] 孔凡勤.跟踪审计专业判断影响因素分析 .审计文摘.2009-3.
审计人员个人总结范文3
人际关系是人们在社会生活和生产活动中所建立的一种心理上的直接联系，它表现为亲近、疏远、友好或敌对等人与人之间心理上的联系，反映着人们寻求满足需要的心理状态。这里所指的内部审计中的人际关系，是指内部审计人员在审计活动中形成的与组织内外相关机构和人员之间有相互交往与联系的关系。在开展内部审计活动中，为了有效地对本组织的财务活动、经营效益和各项管理活动进行审计监督，保持良好的人际关系，中国内部审计协会的《内部审计基本准则》第九条规定：“内部审计人员应具有较强的人际交往技能，能恰当地与他人进行有效的沟通。”笔者就内部审计活动中人际关系的重要性、种类及处理技巧作一粗浅的分析。
一、内部审计活动中人际关系的重要性
内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及组织内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。随着市场经济的飞速发展，内部审计在组织的各项活动中起着越来越重要的作用，为组织的管理层和决策层提供着各方面的重要信息。但在具体的内部审计过程中，由于一些内部审计人员在审计中不太注意人际关系的处理技巧，不能妥善地处理好其与组织内、外相关机构和人员的关系，不能恰当地与他人进行沟通，严重影响了内部审计的有效性，不能圆满完成内部审计任务。因此，良好的人际关系，是搞好内部审计工作的前提条件。
二、内部审计中人际关系的内容
主要包括与组织内部主要负责人、高层管理者、被审计单位、其他相关职能部门、职员之间产生的人际关系，也包括与组织外部审计机关、社会审计机构、税务机关、往来银行、法律顾问、专家等之间产生的人际关系。
（一）与组织负责人和高层管理者的良好人际关系
内部审计人员接受组织负责人的委托进行内部审计，因此，内部审计工作的顺利开展首先需要组织负责人和高层管理者的授权和支持。为此，必须与组织负责人和高层管理者保持良好的人际关系。内部审计人员必须定期或不定期地向组织负责人和高层管理者递交各种建议书、审计报告、管理建议书等，并就工作进展和有关问题及时进行请示、汇报、交流。通过这种审计沟通，获得上级领导的理解、肯定或是及时纠正工作中的偏差、提出更高的要求等，以协调内部审计工作，保证审计结论的落实和审计意见的具体实施。
（二）形成与组织中其他职能部门良好的人际关系
内部审计人员应当与组织中其他职能部门如财务、供应、生产、营销、人力资源等部门形成良好的沟通和人际关系，在审计活动中更好地相互合作和取得更多的支持。例如：开展审计活动时需要从其他职能部门了解组织相关情况；审计中发现问题时，获得其他职能部门的意见有助于寻找更优的解决方法；在审计意见的落实和事后监督等方面都需要与其他职能部门的相互协作支持，才能实现审计成果的高效利用。
（三）开展与组织外部的良好人际关系
内部审计工作的顺利高效进行需要组织外部相关机构和有关人士的认同和支持，以及时获得充分、相关、可靠的审计证据。例如：通过银行函证取得可靠的审计证据；合理利用外部审计的结果；聘请外部专家的协助，以获取专业帮助，如进行资产评估、基建工程验收、法律咨询等。
（四）保持与被审计单位的良好人际关系
内部审计人员不是专门以审查和评价别人的差错和失误作为根本目标，而是以提高组织利益和帮助被审计单位有效地进行管理控制为最终目标。因此，内部审计人员应当通过审计沟通，让被审计单位认同其思想和最终目的，与被审计单位建立良好的人际关系，消除相关利益部门的误会，确保审计工作顺利进行，提高审计效率和效果。
三、内部审计人际关系处理技巧
（一）与被审单位人员随时交流，使其觉得审计人员不是高高在上
内部审计人员应清醒地认识到，在审计过程中，被审计人员通常害怕在审计中发现的不利问题会对他们将来的工作鉴定不利，会产生工作有失误，表现不好的不良记录，甚至有被开除的可能。因此，审计发现对他们来说代表着一种威胁。审计人员与被审计人员之间存在的这种潜在的冲突，通常会阻挠审计人员工作的正常进行，影响审计的效率。这时审计人员应该随时和被审计单位、人员交流，与被审计人员建立起一种更加协调的工作关系。具体包括：
1.审计人员应告知被审计人员在审计过程中的全部发现，包括好的方面，也包括不好的方面，而不是对被审计人员进行隐瞒。在审计报告中，应承认被审计人员的参与和合作。
2.审计人员应允许被审计人员阅读审计报告草稿，给被审计人员提供一个发表自己意见的机会，同时，在草拟审计报告之前，与被审计人员就审计过程中发现的问题进行会面、交流，征求被审计单位人员的意见。
3.审计人员同被审计人员一起讨论审计目标，以减少审计中的神秘气氛，同被审计人员建立和谐的关系。
（二）不论是否有审计任务都要经常与被审计单位人员进行联系
审计人员个人总结范文4
（一）向各类媒体报送信息少
部分审计人员对信息宣传工作态度消极，不愿意花时间写信息，认为审计部门做好审计项目最重要，信息宣传工作可有可无，办公室工作人员负责即可。办公室工作人员少，没有参加具体审计项目，对许多业务性较强的信息无法下笔，遗漏了许多好素材，每月上报信息多为机关党建、廉政建设方面的内容，向各类媒体报送信息整体偏少。
（二）各类信息质量不高
少数审计人员在被动的状态下写信息，抱着“我写作水平差，不会写”“每天这么忙，没有时间写信息”的心理，所写信息不仅虎头蛇尾，内容也十分空洞。这类信息不但无法在各类媒体登载，对本人提高信息写作水平、总结经验也毫无帮助。如此恶性循环，信息质量永远无法提高。
（三）信息内容缺乏创新意识
部分审计人员有心写信息，但无心动脑筋。无论是工作动态类信息，还是经验交流等类型信息，总是墨守成规，或东拼西凑，内容毫无新意。这类信息缺乏自主创新意识，只有少部分能被各类媒体登载，更多的还是石沉大海，审稿人不感兴趣，撰稿人自身也记不住所写内容。
（一）审计任务日益繁重
随着审计地位日益重要，审计任务也随着加重。审计人员上班时间都处于紧张忙碌的状态，下班后继续加班加点工作也是常态。更多的时候，为了确保审计质量，大家走村入户下田，搜集各类资料，心思都在审计项目上，很难静下心写信息。
（二）信息宣传专职人员少
部分业务科室审计人员对信息宣传工作存在抵触心理，这导致信息宣传任务大部分落在了办公室人员手中。办公室作为单位的综合服务部门，肩负着上传下达、下情上报、后勤服务、整理资料等任务，每天工作内容不仅杂碎，还不起眼。办公室人员不多，经常为各类琐事加班加点，与审计任务重的业务科室人员一样，有时仍难以静心写信息。
（三）缺少信息宣传激励机制
国家在规范津补贴发放后，审计机关无法自行发放信息宣传奖金。基层审计机关工资水平低，工作任务繁重，部分审计人员渴望在信息宣传方面有激励机制。尤其一些杂志、报刊刊登信息都有一定报酬，而单位却无法给撰稿人发信息奖，这导致少数审计人员心里不平衡，认为写不写一个样，大大降低了写信息的积极性。
（一）完善信息宣传考核制度
制定信息宣传工作制度，完善信息宣传量化考核任务表，把任务细化到每一个人身上，严格执行并落实。考核实行动态评估、结果公开、奖惩分明机制，一月一督查、两月一结账、年终大总结。对超额完成信息宣传任务的，局机关给予政治、物质、精神上奖励；对没有完成任务的，局机关扣除考核奖，并在全局通报批评。
（二）加大信息宣传培训力度
多组织人员参加信息宣传方面的培训，进一步加强审计人员写作水平，从而推动信息宣传工作迈上新台阶。同时，对初进审计部门的新人，开设新人专题学习班，除了组织新人进行业务知识培训，还适当进行信息宣传培训，让审计新人明白信息宣传工作的重要性，在今后工作中，养成边审计、边抽空写信息的习惯，这样既能推动信息宣传工作发展，又能让自身在总结中收获更多经验。
审计人员个人总结范文5
望洋兴叹
此次审计是涉及到民生问题的专项审计,市局领导非常重视,专门召开会议讨论审计方案的编制,确定审计内容和重点。在吸取其他省份及省里其他设区市经验的基础上,确定了此次审计以正常财务收支审计为主线,计算机技术为辅,加大对业务数据的审计力度,从整理和分析业务数据中发现深层次的问题。
进点第一天听取情况介绍时,审计人员才知道所谓“业务数据”的概念。该中心使用Oracle数据库进行数据管理,统管全市公积金缴交、放贷业务,数据涉及单位2 739个,人数14.99万人,金额6个多亿,数据记录上百万条,数据量10～20G左右。摆在审计人员面前的不但是陌生的大型数据库Oracle,更有10～20G的海量数据,再加上该中心提出由于自身管理人员技术能力有限以及对数据库安全的考虑,不希望与数据库进行联机或直接操作,这些无疑都让审计人员只有“望洋兴叹”了,不知该从何下手……
愚公移山
所谓万事开头难,难不倒坚韧的审计人员。审计组按照局领导“有条件要上,没有条件就是创造条件也要上”的要求,通过在网上查询大量有关Oracle数据库的相关知识与语句语法,在局计算机上进行反复论证与演练,终于实现了利用Oracle中的Spool缓冲池技术将Oracle数据导出到文本文件中。
审计人员经与该中心机房技术人员多次协调后,有选择的导出了该数据库里中的表格:个人明细表(q_grmx)、个人信息表(q_grxx)、个人工资基数变更表(q_grxx_gzjsbginfo)、个人资金缴交率(q_grzj_jjl)、单位信息表(q_wldw)、单位明细表(q_wldwmx)、贷款个人合同表(d_grht)、贷款合同明细表(q_grhtmx)、借款人信息表(d_jkrxx_bginfo)、借款人配偶信息表(d_jkrxx_qs)共十张表。
拨云见日
拿到文本数据后,审计人员将数据导入到SQL数据库中,至此,在数据转换分析方面已经迈出了最艰巨的一步,被冠以“海洋”数据之称的神秘面纱终于在审计人员面前“犹抱琵琶半遮面”了:
查询超额贷款的情况。
首先,审计人员希望通过对个人贷款的金额进行排序,由于我市2005年公积金贷款额度最高为8万元,所以个人贷款金额超过8万元的贷款就是违规的贷款行为。通过对数据的查询,发现在“贷款合同明细表”中包含的“合同代码”、“贷款金额”等字段信息就能满足需求,于是直接对该表中的“贷款金额”进行有条件排序就行了。语句参考如下:
q_grhtmx――贷款合同明细表中包含合同代码、贷款金额等需要的信息,设置语句如下:
select * from q_grhtmx
where dkje(贷款金额) > 80000 and year(jxdate) = 2005
order by dkje desc
查询当年(2005年)哪些单位个人缴交比例过高。
循序渐进,按照审计方案,查找出公积金缴交比例过高的企业和单位,查看其是否在法定比例内进行缴交。在数据库中,有一张表专门保存个人缴交率,但是却没有缴交人信息,这就需要设置语句对“个人资金缴交率”表与“单位信息表”进行关联,并得出我们需要的结果。参考语句如下:
select q_grzj_jjl.dwdm(单位代码),
q_grzj_jjl.jjdate(缴交时间),q_grzj_jjl.grjjl(个人缴交率),q_grzj_jjl.dwjjl(单位缴交率),q_wldw$.dwname(单位名称)
from q_grzj_jjl right join q_wldw$
on q_grzj_jjl.dwdm = q_wldw$.dwdm
where left (q_grzj_jjl.jjdate,4) = ’2005’
order by q_grzj_jjl.dwjjl desc
查询夫妻同贷的情况。
通过对数据的不断分析,审计人员能够整体把握数据表之间的关系,并通过初步的查询,取得了比较理想的成果,大大增强了对业务数据的分析能力和自信心,敢于进行更深入、更复杂的数据分析工作。审计人员在大量的数据表中发现一张“借款人配偶信息表”,其中记录着所有贷款人的配偶姓名、身份证号等信息,与“借款人信息表”中的借款人关联。一个想法在审计人员脑中闪现,按照配偶信息表中的身份证号对借款人信息表进行查询不就是夫妻双方同时都存在贷款行为的结果么。比如说:借款人信息表中借款人张某在配偶信息表中能查到其配偶为王某,那如果我们按照王某的个人信息在借款人信息表里查到其同时有贷款记录的话,那同为夫妇的张某和王某就存在通常所说的“夫妻同贷”的违规行为。
那么具体该如何做呢,如何保障查询结果的真实性和完整性呢?审计人员通过多次尝试和讨论,拟定了思路:可以通过配偶信息表取得所有配偶的姓名和身份证号,然后按照身份证号对借款人信息表进行查询,得出结果。其一,必须通过身份证号进行关联,因为配偶姓名存在重名的可能。其二,由于现行存在新老身份证号的现象,必须对所有的身份证号进行整理,最好的办法就是将所有的身份证号还原为原有的15位,再进行链接,确保结果完整。其三,对结果中相同身份证号的记录进行甄别,过滤掉不正确的数据,那么,结果就出来了。参考语句如下:
对借款人配偶信息表整理:
select qsxm(亲属姓名),qssfzh(亲属身份证号)
into #qs
from d_jkrxx_qs
where qsxm is not null and qssfzh is not null
将所有新的18位身份证还原到老的15位身份证号:
update #qs
set qssfzh =
substring(qssfzh,1,6) + substring(qssfzh,9,9)
where len(qssfzh) = 18
对借款人信息表里的身份证号进行相同处理:
select * into #jkr from d_jkrxx_bginfo
update #jkr
set jkrsfzh =
substring(jkrsfzh,1,6) + substring(jkrsfzh,9,9)
where len(jkrsfzh) = 18
将两张处理好的零时表进行表连接:
select
#qs.qsxm,#qs.qssfzh,#jkr.jkrsfzh,#jkr.htdm
into fqtd form #qs left join #jkr
on #qs.qssfzh = #jkr.jkrsfzh
delete fqtd where htdm is null(除去没有贷款的记录)
后记
随着现代社会的发展,科技水平日新月异,越来越多的企事业单位的原始业务数据实现了信息化管理,凸显出其独立性、真实性、数据量大等特点,并实现了与单位财务系统互联的强大功能。
审计人员个人总结范文6
内部审计存在的问题既内部审计风险成因包括内部审计机构的独立性不够，内部审计人员的业务不精，内部审计方法科学性不强，内部审计管理制度不健全。为了降低内部审计风险，应提高内部审计人员的素质，保证内部审计的独立性，加强内部审计的法制建设，执行科学合理的审计工作程序，控制风险成因以提高内部审计质量。
1 内部审计存在的问题
1. 1 内部审计机构的独立性不够。
内部审计机构是单位内设机构，在单位负责人的领导下开展工作，为单位服务。因此，单位内部审计的独立性不如社会审计，在审计过程中，不可避免地受本单位的利益制约。内部审计人员面临的是与单位领导层之间的领导与被领导的的关系以及与各处室、部门之间的同事关系，所涉及的人不是领导就是同事，或多或少都会有一些关联，审计过程及结论必然涉及到具体的个人利益，因此审计过程难免受到干扰。
1.2 内部审计人员的业务不精。
审计人员素质的高低包括从事审计需要的政策法规水平、专业知识、经验、技能、审计职业道德和工作责任。
审计经验需要实践的积累。很多审计人员经验有限，总体素质偏低，缺乏应有的职业规范的约束和指导。直接影响到内部审计工作的开展的深度和广度。
1.3 内部审计方法的科学性不强。
我国内部审计方法是制度基础审计，随着信息化程度提高，被审计单位的会计信息资料会越来越多，会有很多差错和虚假的会计资料掺杂其中，给审计工作带来了很大的不便和困难。
1.4内部审计管理制度不健全。
内部审计管理制度健全与否关系到能否及时发现和控制单位内部经济活动中发生的各种差错和舞弊。很多内部审计单位仍缺少事前的审计计划、事中的审计程序和报告期的审计复核。审计底稿不完整，一般仅记录审计问题事项，不记录审计人员认为正确的问题,使得审计复核、审计质量控制无从入手，审计报告以协调关系、肯定工作为出发点，问题定性摸棱两可。大大降低了内部审计质量。难以实现审计结果的公平性。
2 解决内部审计存在问题的解决途径
2.1 提高内部审计人员的素质。
社会主义荣辱观是在新的历史条件和社会形态中形成的。隋着改革开放和现代化建设的日益深入，随着审计事业的不断发展，树立和坚持社会主义荣辱观有助于审计干部明辨是非真假、善恶美丑，也有助于形成良好的道德风尚和机关风气。首先，要定期或不定期对审计人员进行培训，不断提高内部审计人员政治素质和工作能力。其次要引导审计人员通过工作实践，及时总结内部审计工作经验，不断完善审计手段和方法，不断提高运用理论知识解决实际问题的本领和应对复杂多变的工作局面的能力。三是实行执证上岗制度，激发审计人员爱岗敬业的精神。四是要加强审计人员业务培训，（1）使其熟练掌握审计的基本知识、基本技能和基本方法 ，熟悉会计、经济管理、经济法规等相关知识，提高审计人员的审计查证能力。（2）使其掌握新的审计技能和方法，提高内部审计工作的质量。
2.2 加强内部审计的法制建设。
审计机关对审计对象有审计处理处罚的自由裁量权。要在法律法规规定的上限、下限内，正确运用审计自由裁量权，但决不可曲解自由裁量权。对审计查出的问题避重就轻。这在内部审计中尤为重要，因此，必须加强审计工作法制化、规范化建设。
2.3 保证内部审计的独立性。
内部审计毕竟还只是单位内部的自查行为和自我约束行为，之所以进行这种自查和自我约束，最低的要求是不被外部审计发现有问题而影响到单位的外部评价，尽可能将问题在单位内部解决，最高要求则是真正使得可能发生的问题经过严格的自我控制体系消弭于未然。促使内审人员更加重视独立性作用的发挥。另一方面由于又有外部审计这种外部监督机制的存在，迫使内部审计人员更自觉地执行保证性审计，在开展内部审计工作时，保持诚实的信念，遵守职业道德准则，在整个审计过程中不作出重大的妥协。
