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风险管理与保险论文范文1
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风险管理与保险论文范文2
【论文关键词】保险资金运用风险管理与控制
【论文摘要】随着中国保险业的迅速发展和保险业总资产的快速增长，保险资金的运用成为保险公司稳定发展的关键性因素。文章研究了保险资金在直接进入资本市场后资产配置时应特别注意的问题、为保证资金的运作安全，应有效安排组织结构、内控制度、管理系统与和风险预警体系以及加强保险资金运行的监管建议。
一、引言
保险公司资金运用的问题是我国保险理论界近几年来一直都在研究的重要课题，但是从现有的文献和论著的研究成果来看，对保险资金运用的分析主要集中于保险公司资金运用现状和存在的问题以及扩大我国投资渠道等方面，而对于保险公司资金运用从风险管理的视角进行分析研究的还比较少。当前，我国保险公司资金运用面临着多方面的压力，譬如保费收入递增的压力、产品创新的压力、行业竞争的压力以及适当财务结构的压力等，这些压力都迫使保险公司越来越重视资金的运用，期望通过保险资产业务取得良好的投资收益，来缓解这些压力。但是，我们还应该看到在保险资金的运用中，面临着各种各样的风险，这些风险不仅包括有一般性资金运用的风险，还包括有基于保险资金自身特殊属性而产生的区别于其他资金运用的风险。面对这些风险，保险资金的运用如何实现预期的目标，如何分散风险、选择投资工具、如何进行投资组合、投资策略如何制定，采取什么样的内部和外部风险控制方法就显得更为重要了。增强保险公司的风险管理能力，完善保险公司资金运用风险管理体系，提高资金收益率并有效地防范风险，是目前中国保险业面临的紧迫任务。
二、保险资金的资产配置
保险资金在直接进入资本市场后可以在更多的投资品种间进行资金配置，但在具体配置资产时，保险公司既要充分考虑保险资金的负债性质和期限结构因素、各类投资品种是否符合保险资金流动性、安全性和盈利性管理的要求，还要考虑监管层对最低偿付能力的要求。因此在分析保险资金的资产配置时应特别注意如下方面的问题。
第一，寿险和非寿险资金期限的差异将导致不同的投资选择。财险公司的资金来源主要由未决赔款准备金和未到期责任准备金构成，期限大都在1-2年；而寿险公司的资金来源主要由人身险责任准备金构成，期限可以长达20-30年。由于各类保险准备金均为保险公司的负债，因此在将这类资金进行投资时风险控制相当重要，而资金期限结构上的差别将导致财险公司更注重投资品种的流动性，寿险公司更注重投资品种的安全性和盈利性，由此产生不同的投资选择。
第二，国内保险市场快速增长产生的新增保费足以解决保险公司流动性需求。从保险公司现金流量角度看，基于对我国保险市场正处于一个快速增长时期的判断，每年不断增长的保费收入将能够满足当年保险赔付和给付的资金需求以及营运费用的支出需要，而以各类准备金形式存在的保险资金需要寻找安全的增值空间，以应对保险金未来集中给付的高峰。
第三，保险资金对风险的承受能力和对收益的要求从理论上分析，与社保基金和QFII基金相比，保险资金对风险的承受能力和对盈利的要求处于它们两者之间，在进行资产配置的过程中会综合考虑银行存款、企业债券、基金、流通股股票、可转债等不同投资品种间的平衡。随着投连险、分红险和万能保险等新型寿险产品销售份额的不断增长，保险资金直接进入股票市场的规模将在很大程度上取决于广大投保人和保险人对股票市场运行周期的判断，保险资金的风险承受能力也将相应提高。
第四，保险资金的盈利模式将呈现多元化趋势。在投资品种的选择上，保险资金可介入的品种除了常规的流通A股、可转债之外，还将介入非流通股的投资，随着国内资本市场的不断发展和投资品种的不断丰富，可供保险资金选择的余地仍将不断扩大。目前有关保险资产管理公司管理规定的相继出台，有关保险资产管理公司业务范围的规定将成为这部法规的核心要点。
三、保险公司对资金运用风险的管理控制
目前，我国保险资金运用主要有三种模式：一是成立独立的资产管理公司；二是委托专业机构运作；三是在保险公司内设资金运用部门。不论是采用哪种模式，保险公司都是资金运用的决策者和风险承担者，也是进行风险防范的第一道防线。为保证资金的运作安全，应有效的安排组织结构、内控制度、管理系统与和风险预警体系。
1、建立健全分工明确的组织架构
保险公司资金运用涉及的机构和部门包括董事会、总经理室、风险管理、内部审计、风险监督等诸多机构和部门。这些机构和部门职责分工不一样，其协调运作是做出科学投资决策的机制保障。如董事会的职责有负责制定资金运用的总体政策，设定投资策略和投资目标，选择投资模式，决定重大的投资交易，审查投资的组合，审定投资效益评估办法等，总经理室的职责是根据董事会决定的总体政策，负责研究制定具体的经营规定和操作程序，包括多种投资组合的数量和质量比例、制定风险管理人员守则和职责、风险管理评估办法等，内部审计的职责是直接向董事会负责，独立对所有的投资活动进行审计，及时发现并纠正公司内部控制和运营制度存在的问题，风险管理部门的职责是分析市场情况和风险要素变化，对存在的风险进行评估和控制，研究化解风险的措施，风险监督部门的职责是通过现场和非现场检查，及时、全面、详细地了解资金运用单位和部门对董事会的投资策略、目标达成与实施过程，投资人员的从业资格和整体素质以及胜任工作情况等。
2、制定严密的内控制度
资金运用的决策、管理、监督和操作程序复杂，环节多，涉及面广，人员多，风险大。所以有必要沿着控制风险这条主线，制定严密的内部控制制度。一方面，这些制度必须涵盖所有的投资领域、投资品种、投资工具及运作的每个环节和岗位；另一方面，使每个人能清楚自己的职责权限和工作流程，做到令行禁止，确保所有的投资活动都得到有效的监督、符合既定的程序，保证公司董事会制定的投资策略和目标顺利实现。
3、建立资金运用信息管理系统
信息管理是一种重要的风险管理工具。公司要有发达的信息网络，对外要与国内外各个资本、债券、货币市场连接，让有关人员随时了解市场变化情况；对内要与董事、总经理室成员、风险管理、审计、监督、财务、业务部门联接，在系统中及时录入各种业务发生情况。这些信息要足以为决策者提供第一手决策依据，为管理者提供及时详实的分析数据，为监督者提供全面的全科目资料，为投资操作者提供信息平台，同时真实记录交易情况，使准确信息在公司各个机构和部门之间充分交流。
4、建立公司评估考核和风险预警体系
在资金运用的全过程中，有几组指标评估办法是保险公司必须关注和建立的，比如风险评估和监控，资金流动性考核评估、资产负债匹配评估、风险要素评估、资金运用效益评估等。此外，还要健全投资风险预警体系，包括总体及各个投资领域、品种和工具的风险预警，使投资活动都纳入风险管控制度框架内，使公司经营审慎和稳健。
四、加强保险资金运行的监管建议
1、为保险资金运用营造好的法制环境
一是修改《保险法》，进一步拓宽资金运用渠道，并留有一定空间。二是对业已批准办理的业务，抓紧补充制定各项规章，如《保险资产管理公司管理规定》等。三是对保险投资高管人员、具体操作人员规定资格条件；对银行、证券、基金、信托等交易对象限定基本信用等级标准；确定资产委托人、受托人和托管人的职责和标准。四是在拓展投资模式，开放投资领域，增加投资品种和工具之前，要有较长时间的酝酿期，根据我国国情，借鉴外国经验，反复讨论、论证，必要时还可听证，听取多方面意见，制定监管法规规章。
2、对保险资金运用范围的划定
拓宽保险资金运用渠道，并不意味着不限制范围，全方位地放开。应该根据国际国内经济金融运行环境，结合保险业经营风险的特殊性，按照保险资金运用的安全性、流动性、盈利性要求，借鉴国外的成功经验，逐步放开保险资金运用领域和范围。可考虑放宽以下限制：一是放宽现有投资品种的比例控制，可考虑进一步放宽购买企业债券的限制和提高投资股市的比例。二是可在国家重点基础建设和实业投资方面有所突破，特别是对水、电、交通、通讯、能源等的投资。三是在适当的时候允许办理贷款业务。四是放开与金融机构相互持股的限制，进行股权投资。五是适度允许投资金融衍生产品，使保险公司通过套期保值有效规避风险等。放开保险投资渠道要循序渐进，要综合考虑各种因素，成熟一点放开一点，避免以往那种一放就乱，一抓就死的状况出现。注意防范保险风险，坚决杜绝因投资不当对保险公司偿付能力造成严重影响，切实维护被保险人利益。除此之外，对流动性差、风险较高的非上市股票和非质押贷款应予禁止，同时还应禁止对衍生金融产品的投机性投资。
风险管理与保险论文范文3
论文关键词：三峡工程，工程保险，风险管理
三峡工程是举世瞩目的大型水电工程，投资巨大，建设周期长，技术要求高，风险因素多。在三峡工程的建设过程中，引入了保险机制，使得工程项目在遭受自然风险或意外事故时，能够及时获得风险保障，确保了工程建设的顺利实施。本文试图对三峡工程项目保险模式的特点进行分析，总结其中的成功经验，以期对我国工程保险制度的推行有所借鉴。
一、 三峡工程保险情况概述
1992年4月3日，全国人人七届五次会议通过了《关于兴建长江三峡工程决议》。1993年国务院批准成立中国长江三峡工程开发总公司，作为三峡工程建设项目法人（业主）。在三峡工程的建设过程中，实行了以项目法人责任制为中心，招标承包制、工程监理制和合同管理制有机结合的建设项目管理机制，积极引入工程保险机制，对工程建设提供风险保障。
从1993年开始，三峡工程开发总公司就与保险公司开展了合作。在1993－2003年间，三峡工程的保险情况如下：（1）1993年5月9日，中国人民保险公司与三峡工程开发总公司签订水电站建筑、安装工程保险合同，第一份三峡工程保险合同正式诞生。（2）1997年12月，中国人保承保长江三峡二期工程中的泄洪大坝及相关工程，保险承保金额达40亿元。同年，中国太平洋保险公司承保二期工程中的左岸厂房坝段和左岸电站厂房的建筑安装工程，保险承保金额为30亿元。（3）2000年9月8日，中国人保作为首席承保人，与太平洋保险公司、中国平安保险公司共同为长江三峡至常州直流输变电龙泉、政平换流站工程的安装工程提供安装工程一切险保险4.6亿美元。（4）2001年2月22日，中国人保、太平洋保险、平安保险等3家保险公司与三峡工程开发总公司签署保险金额达100亿元的三峡左岸电站设备安装工程保险及变压器、GIS运输保险保单，这是三峡工程建设期内最大的一份单项工程险保单。从2001年起，三峡工程开发总公司对三峡建设者统一办理雇主责任保险，包括施工、监理、设计单位的正式职工、合同工和临时工。（5）2002年11月4日，三峡工程开发总公司和中国人保签订保额4.68亿元的合同，保险范围包括三峡工程导流明渠截流和截流后即将修筑的三期混凝土围堰工程。（6）2002年12月29日风险管理，中国人保为首席承保人、太平洋财险公司和平安财险公司参与共保三峡右岸大坝和电站厂房土建工程保险，合同保险金额逾30亿元。 在赔款支付方面，从1993年到2002年7月底，建筑工程保险共获赔付 1830.6万元，平均赔付率（赔付金额／保费支出）为28.2％；施工设备保险赔付率（1995年至2001年累计）为33.4％；雇主责任保险赔付率（2001年度）为53.9％。其中永久船闸1995年开挖至今，保险公司已为因塌方、暴雨灾害而造成的损失赔付564.49万元，赔付率为40％ 。由此可以看出，保险对三峡工程起到了保驾护航的作用，有力地支持了三峡工程建设。
二、三峡工程保险模式的特点分析
从三峡工程的保险实践来看，形成了“业主集中投保、公开询价招标、多家公司共保、合理安排再保”的保险模式，有利于工程保险制度的推行，为工程项目的保险管理提供了可资借鉴的经验论文下载。限于资料，下面主要以2001年三峡左岸电站设备安装保险为例，对三峡工程保险模式的特点进行分析。
（一）业主集中投保
在三峡左岸电站设备安装保险过程中，由于被保险的设备绝大部分从国外进口，其中14台进口机组分别来自欧洲、北美洲、南美洲、亚洲九个国家的十几个制造厂家，设备的制造、运输、安装和调试均应达到当今国际水平。同时，由于左岸电站设备安装任务和作业面相对集中，存在多家施工单位和多项设备的作业交叉、干扰频繁，最终需经系统联合调试，造成安装施工作业的层面和界面责任难以划分。采用分项保险则会导致不同项目的安装工程险赔付责任难以划分。在电站设备进行安装的同时，厂房及相邻坝段的土建施工也在进行，两者又存在相互影响。而且，对于同一设备，出险原因可能涉及到制造运输、安装等多个环节或多个险种的赔付责任，也存在交叉，因此，该项目采用不切标块，以开口大保单方式由业主统一投保左岸电站全部设备安装工程险和高压电器设备运输险。
（二）公开询价，进行保险招标
中国三峡总公司作为项目业主采取公开询价、专家评审、领导决标的方式进行投保，体现了“公开、公平、公正、科学”的原则。首先，中国三峡总公司向中国人民保险公司、中国太平洋保险公司、中国平安保险公司的三家保险公司总部发出了邀请报价通知书。在得到三家响应后，接着，邀请三家保险公司到三峡工地进行现场风险查勘并购买询价文件。中国三峡总公司对各保险公司提出的问题进行了答疑和澄清。各保险公司用20天时间作出建议书，中国三峡总公司再组织评标议标，最后以书面形式通知中标。
中国三峡总公司邀请国务院三峡办、长江水利委员会、国家开发银行、中国银行、国际达信保险顾问公司等单位的专家和总公司有关方面代表共同组成专家评审小组，专家评审小组依照“公正、公平”的原则，采取定量打分、定型分析、记名投票，最后形成了专家组的推荐意见。总公司领导充分尊重专家评审组的意见，并将评审结果派人向中国保监会作了专题汇报，以利保监会帮助政策把关。最后决定由中国人民保险公司、中国太平洋保险公司、中国平安保险公司共保，其中中国人民保险公司为首席承保人，三家共保比例是5:3:2，中国人保占50％，太平洋保险公司占30％，平安保险公司占20％。
（三）多家保险公司共同承保
由于左岸电站设备安装和高压电器设备运输投保的金额大、风险因素高，国内一家保险公司难以承保。为了有效地转移和分散风险，又兼顾三峡工程已投保的左岸厂坝土建建筑工程险可能的交叉责任和三峡工程第三阶段工程投保项目以及左岸电站机组投产以后的财产险的竞争选择。因此，由国内的中国人民保险公司、中国太平洋保险公司、中国平安保险公司三家保险公司以共保的方式承保。
共保方式确定首席承保人，各共保人与投保人联合签署一张保单，统一保险费率并以首席承保人建议书费率为准。明确首席承保人一家现场服务机构归口服务，出险后按共保比例赔偿。
（四）合理安排再保险
按照我国保监会在2001年的规定，保额的20%必须首先由中国再保险公司办理法定再保险。接着，根据各家保险公司的各自资本金及准备金比例确定自留额。余下的保险金额需要在国际上进行再保险，以化解风险。为了进一步落实和降低国际分保的保险费率，由首席承保和三峡总公司共同选择首席国际再保险人，并由首席国际再保险人牵头组织其他国际分保公司，以层层分担和转移风险、落实责任，首席承保人和中国三峡总公司（含达信保险顾问公司）组成联合工作小组，发挥各自优势，共同向国际再保险市场推荐被保险项目。
三、启示
（一）有必要在工程建设中引入保险机制，并为工程保险制度的推行创造条件。保险在三峡工程的应用说明了保险对工程建设的重要性，一方面，工程项目可以获得保险人、再保险人提供的风险管理服务，另一方面，可以通过支出一定的费用风险管理，使工程项目在遭受所投保的风险损失时，能够及时获得风险保障，保证工程建设的顺利建成。但是应当注意到的是，三峡工程由于其重要的战略意义，是实行了规范项目管理的工程，建立了项目法人责任制、招标承包制、工程监理制和合同管理制有机结合的建设项目管理机制，形成了明确的风险责任承担制，有利于保险活动的开展。因此，要推行工程保险制度，要完善建设项目管理机制，使项目的参与主体真正成为风险责任的承担者，为工程保险制度的推行创造条件。
（二）对工程项目本身的保险实行以业主投保的投保方式。国际建筑业内人士普遍认为：建筑业市场是以一个业主主导的市场，业主是建筑业发展的动力。要满足业主的需要，就要保证工程建设项目在实施过程中不因自然风险或意外事故的发生而陷入停顿，要保证工程项目的顺利建成。在我国现阶段建筑市场属于买方市场的情况下，市场竞争无序，业主的行为不规范：压低承包价、要求承包方垫资、拖欠工程款、与承包商签订不平等的条约等现象较为严重，承包商为了节约开支，会尽量减少投保计划。另外，从世界工程市场的发展情况来看，在英国等发达工程保险市场，在投保方式上，逐渐由以往的以承包商投保为主向业主投保为主转变。因此，结合我国建筑市场的实际情况以及国外的发展趋势，在我国工程项目的建设过程中，对工程项目本身的保险实行以业主投保的投保方式，可以避免漏保或重复保险；可以获得谈判的优势，不仅会减少保费，也能降低免赔额，有利于业主控制投资；业主可以根据工程进度情况，决定是否需要增加保险或续保，从而使工程建设获得较充分的保险保障；当发生索赔要求时，由业主一家与保险公司谈判，可以使索赔程序得以顺利进行，业主就能迅速获得由保险公司支付的索赔款项，及时地恢复施工。
（三）积极寻求专家、风险顾问和中介组织的支持。业主在进行保险安排时，可以组织专家、风险顾问或保险中介人来协助投保，为其选择合适的保险人和合理的保险方案服务。项目业主采取通过编制保险招标文件，组织保险招标，公开询价，专家评审的方式进行投保，可以体现“公开、公平、公正、科学”的原则，组织有关方面代表共同组成专家评审小组，采取定量打分、定型分析、记名投票，形成专家组的推荐意见，便于进行保险决策。在进行再保险安排时，也需要国内和国际的再保险人积极参与，以便在更广的范围内分散和转移工程风险。
（四）大型工程项目的保险需要共保、再保险来进行风险转移。在大型工程项目的保险活动中，可以采取选择多家公司组成共保体来对工程项目进行承保，通过确定首席承保人，各共保人与投保人联合签署一张保单的方式进行论文下载。同时，在大型工程项目的承保中，保险公司要十分重视再保险的安排，以便降低承保风险。工程风险通过再保险、甚至不同层次的转再保险，可以将风险在更多的承担主体、更广的范围内进行分散。因为对于工程保险而言，在一定程度上，实际上是再保险主导了原保险。原保险人能否获得再保险人的支持以及再保险的安排，是原保险人签发保单的重要前提。有了再保险人的支持，可以扩大原保险人的承保能力，增强业务开拓能力；减少保险责任准备金的提取；降低原保险人的财务风险；增加被保险人的信任，为建设工程项目提供可靠的保险服务。在再保险的安排方面，有如下再保险方式可以进行选择：1.临时再保险和固定再保险 。在建设工程保险的再保险方式上，既可采用临时再保险，也可采用固定再保险。但由于建设工程的保险视工程项目的投资情况而定，在业务量上具有不稳定性，而且工程保险的保险标的与保险金额的巨大风险管理，固定再保险无法容纳，常通过临时再保险予以分散风险。2.比例再保险和非比例再保险 。再保险根据所转移保险责任的计算基础的不同，可以分为两类：比例再保险和非比例再保险。前者以保险金额为基础来计算保险责任，包括两种形式：成数再保险和溢额再保险；后者以赔款为基础计算保险责任，包括两种形式：超赔再保险（分为险位超赔和事故超赔）、停止损失再保险。具体在建设工程保险的运用上，有如下选择：（1）由于建安工程保险常采用一切险的形式，成数再保险的方式是原保险人将某一业务的每一风险的保险金额，按约定的固定比例向再保险人进行再保，可以平均化再保险人所承担的风险，较为再保险人接受。（2）溢额再保险为原保险人对于超过其自留额的风险，以自留额的一定倍数，由再保险人承担。该方式有利于原保险人，原保险人可籍自留额的设定来发挥核保功能，但保费的分配、赔款比例及分摊等方面手续繁杂、成本较高，但由于工程保险的再保险每笔再保险费均大，且笔数不多，故该方式的缺点不明显，常在再保险安排中采用。（3）超赔再保险分为险位超赔和事故超赔再保险，前者以一般损失情况为设计对象，后者以异常的大灾害为对象。对于工程保险来说，因台风、地震、洪水等自然灾害是其主要承保风险，自然灾害可能造成的损失巨大，原保险人需要该种再保险的保护，然而，再保险人对此方式较排斥。（4）停止损失再保险较多地运用于损失频率高、损失幅度小的业务，如汽车险业务。对于工程保险业务而言，具有损失频率较低、损失金额大等特点，停止损失再保险在工程保险的再保险中较不适用。
（五）保险公司应当加强风险管理。保险招标的方式对投保人有利，保险公司会面临竞争压力，可能会给保险公司带来风险，保险公司应重视风险管理。保险公司要在保前、保中和保后作好风险调查和评估，采取适当的风险管理措施，加强防灾防损，切实防范自身的风险，从而更好地为工程建设提供风险保障。
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风险管理与保险论文范文4
关键词：财务公司，商业银行，风险，风险管理
金融机构的核心能力是风险管理能力，是否能够妥善管理风险，将决定金融机构的盈亏和生死。因此，研究财务公司的风险管理问题，提高其风险管理的能力，对于财务公司的持续稳定发展具有十分重要的意义。
1.财务公司风险特点
（1）受体制性因素影响较大
与银行经营活动可能会受政府行政命令影响相比，财务公司的经营活动受集团的干预更加直接、更加具体，而且还会受到集团所在行业的行业风险影响。
（2）分布面广
与银行相比，财务公司除传统银行业务外，还可以开展证券投资、保险等业务。因此风险面较广。
（3）集中度很高
目前财务公司以信贷业务为主，由于政策限制，信贷业务又集中在集团。这种风险资产的高度集中会给财务公司带来较大风险。
（4）结构有侧重点
在总体的风险构成上，体制性风险和政策性风险影响最大。科技论文。每类金融风险也各有侧重点。科技论文。
2.财务公司风险管理策略
2.1建立全面风险管理体系
全面风险管理体系包括组织机构体系、内部控制制度和信息管理系统。组织机构体系是硬件，内部控制制度是软件，信息管理系统是运行平台。
2.1.1建立完善的组织机构体系
(1)改善股权结构。《企业集团财务公司管理办法》规定财务公司可以吸收40%以内的集团外股份。引入集团外的战略投资者，特别是国内外金融机构战略投资者，可以改变财务公司股权结构中一股独大、股东价值观过于趋同的局面，建立相互制衡的机制，保证决策的科学化，在公司的治理结构中建立起风险控制机制。
(2)保障董事会、监事会正常运转。为了避免董事会、监事会过而不问的形式主义情况，应设立董事、监事会办公室，负责董事会、监事会的日常工作。董事会、监事会应当在一个年度内举行一定次数的例会和临时会议。这样可以保障和促进董事会、监事会正常运转，使董事会、监事会真正发挥总体上控制风险的作用。
(3)设立独立的、专门的风险管理和监督部门。风险管理是一项复杂的系统管理工作，需要一个独立的部门对风险进行全面管理。以独立风险管理部门为中心，与各个业务部门紧密联系的风险内部管理系统是现代金融风险管理的组织保障。
设立属于董事会领导的风险管理部和稽核部。风险管理部具体负责制定风险识别、计量、监测和控制的制度和方法，定期将风险情况向决策层和高级管理层报告。稽核部是全面风险管理的监督、评价部门，负责检查、评价内部控制的健全性、合理性和遵循性，督促各部门纠正内部控制存在的问题。定期开展对风险战略、政策和程序的评估。
2.1.2健全内部控制制度
(1)风险管理基本原则。即树立“全面、审慎、客观、独立、有效”的风险管理理念。
(2)公司决策层和高级管理层的职责分工。董事会负责审批公司的总体经营战略和重大政策，确定可以接受的风险水平，批准各项业务的政策、制度和程序；董事会应当及时审查风险管理部门和稽核部门提供的内部控制评估报告，就内部控制的有效性定期与管理层进行讨论，督促管理层落实整改措施。
高级管理层负责执行董事会批准的各项战略、政策、制度和程序，负责建立授权和责任明确、报告关系清晰的组织结构，建立识别、计量和管理风险的程序，并建立和实施健全、有效的内部控制，采取措施纠正内部控制存在的问题。
监事会在实施财务监督的同时，负责对公司遵守法律规定的情况以及董事会、管理层履行职责的情况进行监督，要求董事会、管理层纠正损害公司利益的行为。
(3)部门规章制度规范和业务管理制度。建立部门内的规章制度、岗位职责、岗位操作规范、业务操作流程，应覆盖所有的业务、岗位、环节，应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立横向与纵向的职责分离、相互监督制约机制。科技论文。业务管理制度将跨部门的业务分配到各业务部门，明确各部门职责以及各部门之间的协作关系，保证各部门和环节衔接紧密，防范风险。
(4)风险管理制度。根据风险管理的要求，将各种形态和各种业务的风险和风险的每个环节进行分解，落实到部门规章制度、岗位职责、操作规范和业务管理制度中。风险控制内容既要包括信用风险和操作风险，又要包括流动性风险、利率风险和市场风险。既要包括对来自业务的风险，也要包括计算机信息系统的风险。对信息系统的职能权限、系统建设、网络安全和日志数据等进行控制。不仅注重单笔业务、单个客户的风险，还要重视对总体风险的控制。不仅控制表内业务风险，也要控制表外业务风险。风险管理制度就像一根主线，将各个部门、各个岗位、各个操作环节、各类业务贯穿起来，使风险管理工作成为一个整体。通过风险管理制度的统一组织协调，形成风险识别、风险计量、风险监控、风险决策、风险避险等五个子系统。
2.1.3建立风险管理信息系统
风险的计量、监控和评估需要获取并处理全面、及时、准确、大量的数据，这些都需要运用计算机进行处理，需要建立贯穿公司各个层次、各个部门、覆盖各个业务领域的风险管理信息系统。通过风险管理信息系统对信用状况数据、市场价格数据、资产负债的流动性数据、资产负债的利率风险敞口、交易操作情况进行实时统计，进而利用设计的风险量化模型计算出信用风险、市场风险、流动性风险、利率风险、操作风险等各类风险的量化指标，并与设定的风险额度进行比较，最终对财务公司各类风险作出量化的评估，为风险管理决策提供依据。另外，风险管理信息系统能够对银行业监督管理委员会要求的监管指标计算并自动提示。对公司各级机构、各部门、各类业务发生的交易特别是大额交易进行实时监控，控制操作风险。
2.2学习运用先进风险管理技术
现代风险管理越来越重视定量分析，大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险，这使得风险管理越来越多地体现出客观性和科学性的特征。在市场风险方面有J.P.摩根提出的以VAR为基础的市场风险度量制Risk Metrics，在信用风险方面有信用度量制Credit Metrics、瑞士信贷银行推出的信用风险量化模型Credit Risk+，在利率风险方面有利率敏感性缺口管理法和有效持续期缺口管理法，在操作风险方面有《新巴塞尔协议》提出的基本指标法、标准法和高级计量法。对于以上的风险管理技术，有些我们目前还不具备应用于实际中的条件，在短期内，财务公司风险管理还是将定量与定性分析相结合。但风险管理的趋势将是更加强调定量分析，财务公司应加强对先进管理技术的学习，为以后打下基础，逐步向先进的风险管理模式靠近
2.3探索运用新的风险管理工具
财务公司由于业务范围受到约束，贷款对象只能集中于企业集团成员单位，贷款的集中度很高，不符合风险分散化的风险管理原则。财务公司可以利用信用衍生产品，降低信用风险。信用衍生工具主要有信用互换(Credit Swaps)、信用期权(Credit Option)、信用关联票据(Credit-Linked Notes)三种主要形式。财务公司可以与银行、保险公司或其他非银行金融机构开展违约期权和总收益互换等信用衍生产品交易。
2.4建立激励约束机制、培育全员风险管理文化
激励约束机制是加强风险管理工作的外力，培育全员的风险管理文化则是加强内力。培育全员的风险管理文化，是成功的风险管理最重要的因素，它要体现在具体工作上，做到内控有明确的标准，业务有系统的流程，操作有详细的手册，过程有动态的监控，事后有严格的考核。让员工在自身工作中切身体会到风险管理，让风险管理深入人心，使风险防范成为一种自觉的意识，成为每一个员工自觉的行为，这无疑将大大提高风险管理的效率。
风险管理与保险论文范文5
摘 要 企业风险管理能够增强企业前瞻性风险管理能力、应变能力、风险反应能力以及快速恢复力，能够促进企业资源分配更加合理化，提升企业内部控制水平，对于企业的顺利发展壮大具有重要意义。本文首先对企业风险管理进行比较全面、简洁的概述，然后按照时间顺序阐述了我国企业风险管理发展历程，最后理论联系实际的对我国企业风险管理发展趋势进行了科学的展望。
关键词 企业风险管理 发展历程 展望
随着我国改革开放层次加深，范围更广，市场经济发展飞速的同时，受到的国际市场冲击以及市场经济本身的不稳定性都会导致市场经济主体――企业生存风险的产生。对于任何事物来说不确定性和风险对于其生存与发展都具有重要影响作用。为了能够在激烈的市场竞争中发展壮大，企业必须重视风险管理，只有完善的风险管理制度才能够使得企业化险为夷，避开各种市场风险，甚至是做到险中求胜，抓住机遇加快发展。
一、企业风险管理基本介绍
追溯历史，我们会发现风险管理在我国历史悠久，风险管理思想最早产生于夏朝，主要是用于天灾人祸下的粮食储备制度。国外学者于二十世纪三十年代提出风险管理概念，认为风险管理重点是“风险”以及“管理”。迄今为止，最经典的风险管理定义就是威廉姆斯（Williams）在其著作《风险管理与保险》中为风险管理做的定义，即：以组织目标为依据，以最小费用运用风险识别、风险评估、风险应对以及风险控制措施解决企业所面临的的中风险危机的管理过程就是企业风险管理。国内学者也对风险管理进行了各种定义，总结归纳，作者认为所谓风险管理就是企业对所面临的的风险及时预测、及时评估其对企业运行的影响，然后依据影响的范围和程度，设计出风险应对方案，以期在风险中企业受到的损害最低，获得的利润最大。
二、我国企业风险管理发展历程
风险管理发展的历程划分并不统一，但是学术界共同认为风险管理真正意义的开始阶段应该是二十世纪三十年代的美国，并且于六十年展成为现代化管理手段，而风险管理全球性的普遍应用则是二十世纪七十年代，九十年代风险管理整体概念得到极大的发展。
对于我国企业风险管理发展历程的划分，国内学者亦各有不同观点，例如，国内学者王农跃、严复海等将企业风险管理划分为三个阶段，依据时间顺序依次是：传统企业风险管理――现代企业风险管理――全面企业风险管理。作者在深入研究众学者的理论成果的基础上，结合我国企业风险管理实践活动发展情况认为我国企业风险管理发展历程可以分为两个阶段，即：财务以及保险风险管理阶段和企业整体风险管理阶段。
1.财务以及保险风险管理阶段
财务以及保险风险管理阶段时间基本为20世纪30年代初至20世纪90年代初，这个阶段也是我国企业风险管理思想萌芽形成阶段，风险管理涉及的企业管理内容主要是企业财务风险和可保风险。这个阶段概括起来有以下几个特征。
首先，模型化的定量研究是这个阶段风险管理研究的主要方法。此阶段代表性理论著作成果是国外学者赫尔其和梅尔于20世纪60年代初期出版的《企业风险管理》，书中将数理统计技术和概率论引入企业风险管理研究中，标志着企业风险管理的研究逐步趋向于专门化和系统化。
其次，此阶段风险管理研究由美国扩展至世界各地。这个阶段也是我国引入风险管理研究的最初阶段。全球越来越多的国家的企业开始重视风险管理的重要作用，并且将风险管理与营运管理、战略管理定位企业管理的三大主体。
再次，非金融工商企业开始重视风险管理研究的作用。风险管理的最初起源于保险行业，后来迅速为证券行业、投资行业、银行业等金融行业所采纳并加以发展。但是20世纪50年代由于著名公司通用汽车公司发生火灾事故引发非金融工商企业对于风险管理的重视，风险管理研究在非金融工商企业界迅速发展。
最后，财务风险和可保风险是这个阶段风险管理研究的主要内容，企业应对风险的主要手段是保险。虽然这个阶段风险管理风险管理已经得到了非金融工商界的重视，但是风险管理的研究领域主体依旧是金融保险业，这也就是的了风险管理研究多多少少都带有金融保险的行业特性。例如，20世纪60年代Beaver发表的论文《财务比率与失败预测》中基本就是采用金融保险行业的数据进行分析；20世纪70年代初期，Scholes和Black联合发表的风险管理理论研究资料基本都是金融期权定价相关理论。
这一阶段我国企业风险管理的发展历程附属于世界企业风险管理发展阶段。虽然起步比较晚，但是基本发展特征与国外相似，但是也具有一定的缺点，主要有：企业战略与风险管理不相配，风险管理没有放到企业发展战略地位；没有独立的风险管理部门，风险管理基本由内部审计、会计、财务管理部门分别进行，风险管理主观性较强；风险管理的研究基本是独立进行，没有考虑到市场是持续、动态变化的，企业仅仅从某一片面、单一层面上进行风险管理的研究，缺乏全局性和整体性的考虑。
这一阶段，我国风险管理比较经典的代表作是20世纪90年代初香港保险总部出版的《风险管理手册》和20世纪80年代初台湾学者宋明哲所著的《风险管理》。
2.企业整体风险管理阶段
20世纪90年代世界政治和经济环境发生巨大变化，世界各国银行个体倒闭最终引发拉美部分国家金融动荡、亚洲金融危机、墨西哥金融危机等较大金融整体风险动荡，促使风险管理由财务和保险局部领域扩展至企业整体层面的风险管理研究，每个企业都在寻求建立完善的全面风险管理体系。
受世界金融动荡的影响，我国风险管理研究阶段也由财务和保险局部风险管理开始拓展至企业整体风险管理体系的研究上。整体风险管理体系的建立需要在旧的风险管理方法和技术基础上进行各种创新工作，不断协调企业各方利益，全面考虑风险的影响因素，通过有效的风险组合做到整体风险的规避，实现企业最大利润。与财务风险和可保风险阶段相比，这个阶段基本特征有以下几点。
首先，企业风险管理更加职责化，并且形成连续性风险管理制度。这个阶段我国企业设置独立风险管理部门，建立了具体的风险管理机制，这样企业风险管理不再是管理层主观意愿，而是企业管理职责组成部分，风险管理更加连续化。
其次，模型化的风险管理研究模式转变为框架标准化风险管理研究模式。在参照国外企业风险管理的有效理论的基础上，国务院国资委于2006年制定了《中央企业全面风险管理指引》，《中央企业全面风险管理指引》是我国第一个风险管理框架，具有一定的权威性，对于企业进行框架标准化风险管理研究具有重要指引意义。
最后，风险管理更加注重企业整体风险组合的研究管理。这个阶段企业不再仅仅局限于对企业财务风险的管理，更加注重企业各个部门风险整体的应对。例如，在应对市场造成的产品风险时，财务风险以及各种产品市场风险相结合，制定最佳生产计划应对市场风险，保证企业在风险中获得最大经济效益。
三、我国企业风险管理发展展望
综合我国企业风险管理发展历程以及经济发展水平，作者认为我国企业风险管理发展趋势主要有：
首先，企业风险管理目标将由传统被动风险处理向风险预防、风险转嫁以及风险价值利用转变，企业风险管理活动重点向风险开发、风险利用和风险经营转变。
其次，企业风险管理中母公司从外部以股东身份对子公司进行各种风险管理标准会得到完善。由于母公司与子公司之间的委托理论以及两权分离理论，目前关于企业内部风险管理的系统标准很少有涉及到母公司对于子公司的各种风险管理条例，所以如何进一步完善作为股东身份的母公司对于子公司的各种风险管理标准将会是我国企业风险管理发展的一个新方向。
再次，企业风险管理研究的主流趋势将会是企业整体层面风险管理体系，也就是企业集成风险管理以及风险管理绩效评价的研究。随着我国市场经济进一步成熟，市场开放度更加深层次以及全方位，各种国内外市场风险的冲击必然使得根据企业管理战略目标制定企业集成风险管理目标的集成风险管理将会受到企业的重视。与传统风险管理不容，集成风险管理具有明确的目标体系，总目标与企业战略目标相吻合，各级企业部门根据本部门职能对总目标进行分解，得出本部门具体的子目标，各级目标具有鲜明的层次性，形成树状目标体系图。与此同时，风险管理成本效益等的绩效考核也会日益成为各企业以及理论研究者重视的内容。
最后，未来我国企业风险管理研究的主体不再是单个的学者，各种经济组织或者政府将成为企业风险管理的研究主体。就像区域经济组织合作是经济全球化必经之路一样，我国各个行业要得到极大的发展，合作式经济组织必然会日益成为企业之间共赢的必然手段，所以风险管理不会再局限于某个企业，经济组织整体风险管理会逐渐成为风险管理的研究主体。另外对市场经济起引导以及宏观控制的政府也会参与整体市场经济风险管理的研究，因为经济全球化中的各种冲击，要想我国市场经济顺利规避各种风险，企业风险最小化，离不开政府的宏观控制。
结语：总之，企业风险管理对于企业规避风险，快速发展壮大具有重要意义，我们要在了解企业风险管理发展历程的基础上做好对未来企业风险管理的正确预测，科学合理借助风险管理解决企业运行中各环节遇见的风险，或者在市场风险中做好企业展战略决策。
参考文献：
风险管理与保险论文范文6
【关键词】:风险管理；问题；措施
中图分类号： TU71文献标识码： A
建筑工程项目规模大、工程结构与工艺技术复杂、建设周期长的特点，决定了建设项目的进度将受到许多不确定性因素的影响，因此大多数项目都是超期超预算完成的。为更合理的分配资源，我们必须对影响工程进度的因素进行全面的分析和预测。尽早采取措施避免和控制这些风险因素可能造成的后果。
随着国民经济的发展，工程建设也越来越多，市场风险也越来越大。因此对工程项目建设进行风险控制和管理，使技术与经济相结合，才能更有效地控制工程项目投资、工期和质量。确保工程项目投资决策的正确性与科学性，对合理利用有限的人力、财力和物力，对保证国民经济长期、持续、稳定协调地发展，对降低工程成本、提高工程效益具有十分重要的现实意义。因此，工程项目的风险管理与控制成为有效加强项目工程管理的重要课题之一。
一、我国建设工程项目风险管理存在的问题
项目风险管理作为一种管理手段和方法，对社会经济的发展起到了重要的作用。但是，目前工程项目风险管理还只侧重于项目后期，在项目前期没有进行风险管理，工程项目从立项到运营都存在着风险，应该对项目全程进行风险管理，这样可为项目创造平静稳定的环境。因此项目风险管理还有待于我们进一步的研究和改善。
（1）缺乏相应的法律法规
我国关于风险管理的制度很多都不健全，不利于风险管理的实施。在我国工程建设的相关法律中，很少有健全详细的关于风险管理的细则，我国虽己出台了《担保法》和《保险法》，但由于缺乏针对土程建设体规定，在实践中难以操作。因此阻碍其发展，也不利于我国工程建设的进步。所以要针对我国工程建设领域存在的问题，学习西方国家的经验，是我国的法律法规更健全。
（2）风险处理手段落后，风险识别困难
我国引入风险管理技术较晚，由于当时管理水平较低和人们风险意识较差，风险管理理论与方法未能及时引进，直到 80 年代中期以来，风险管理理论才逐渐被引入，在一些大型土木工程工程项目中运用。在发达国家均有专门的风险研究报告或风险一览表，一些大型企业或专业的保险经纪人公司、工程项目咨询公司还制定自己的风险管理手册。而我国很多企业决策者对工程项目的风险缺少识别能力，对潜伏的风险缺少前瞻性推测、判断，工程项目风险处理的手段单一、落后，不能及时识别风险，从而造成大量的损失。
（3）风险管理意识淡薄
在我国，风险意识依然淡薄，大部分项目管理者和企业经营者并没有充分认识风险管理的重要性，没有把风险管理作为项目管理的重要内容，这是制约项目风险管理在我国发展的主要障碍。大多数项目管理者和经营者不愿在资金短缺的情况下，再增加风险管理的费用，宁愿采用风险自留和风险不合理转移的办法。一旦风险真正发生，企业或项目就将会遭遇巨大的损失。
二、完善建设工程项目风险分析与评估的措施
（1）建立风险评估体系
随着市场经济的不断深化、全球经济一体化进程的加快，企业面临的风险也越来越多。受计划经济的影响，国有企业在风险意识淡薄，很多国有企业仅仅从某项业务、某个部门的角度考虑风险。随着社会经济的不断发展，很多企业开始意识到应加强企业的全面风险管理。为加强风险控制，企业可以建立董事会管理下的风险管理委员会，负责对企业进行全面的风险控制，通过对风险程度的评估，即使发现影响工作目标的主要风险，以便采取有效的控制措施，保证目标的实现，借以提高企业适应环境变化的能力。
（2）完善项目管理法律法规建设
在我国工程风险管理引入较晚，建设工程风险管理体系还没有建立起来，应尽快完善建筑安全管理法律体系，依法推行意外伤害保险，积极培育建设工程项目风险管理体系，构建既适合我国国情又符合国际惯例的建设工程项目风险管理模式。我国现阶段，许多制度还在探索中，特别是有些现行的法律法规不适应工程建设风险管理。如，自1995年10月开始实施的《担保法》虽规定了留置、保证、抵押、质押、定金等五种担保方式，但缺乏针对工程担保的特别法规，阻碍了担保在工程建设中的实施，不利于工程风险管理。我国现行的建设事业法规和行业的管理体制与WOT的规则和国际通行模式存在较大的差异，调整完善现行法规体系的任务非常急切、繁重。
（3）增强风险管理意识
树立风险管理意识，建立企业内部风险管理体系由于工程项目风险具有隐蔽性和不确定性，如果施工企业缺乏主动的风险管理理念，就会给项目管理留下不同程度的隐患，所以施工企业必须树立风险意识，加强风险的收集和整理，掌握不同工程项目的风险规律，及时确认项目中的风险事件，列出潜在的风险清单，然后根据不同的风险采取不同的应对措施。同时施工企业要在企业内部建立风险管理体系，明确职责，实行风险的分级归口管理，进行风险跟踪评估，并建立风险管理的激励机制，充分调动风险责任人的积极性。
（4）建立风险管理组织
该项目风险管理组织，组织最上层是项目经理，应该负担起项目风险管理的全面责任。然后可以再设一名风险管理专职人员，帮助项目经理组织和协调整个项目管理班子的风险管理活动。项目风险分析人员，应由有技术经济、计算机和项目管理经验的权威人士来担任。项目管理组织要参与风险分析过程，这样既可保证风险分析做得合理，又能够了解问题的来龙去脉，对风险分析的结果做到心中有数，并为以后的项目风险管理积累经验。建立企业项目风险管理组织，可以提高风险管理技术，提高企业抗风险能力，项目一旦遇到极大的风险。风险管理人员可应用各种风险分析技术，用定性、定量或两者相结合的方式对风险进行分析、预测和评估，并采取相应的对策。
参考文献：
[1] 王洪等.《建设项目管理》，机械工业出版社，2004：151-170
