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中小企业风险控制范文1
关键词：中小型企业；财务风险；风险控制
随着市场经济的深入发展，中小型企业财务风险问题日渐突出，面对激烈的竞争，中小企业在寻求发展的过程中，势必会由于信息不确定、投资不善蒙受损失，甚至破产，为了解决这一问题，有必要对中小型企业财务风险控制做一个研究。
一、财务风险的内涵及特征
（一）内涵
中小型企业财务风险即指企业在实际活动中得到的结果与预期发生了偏离的一种可能性。一个企业运行如何，一定会体现在资金状况和运营结果上，也就是财务成果的好坏、大小，因而财务风险实际上包括着两层含义：一是财务成果风险，一是财务状况风险。
对于财务风险，目前有两种理解，广义上的财务风险指企业活动因为各种不确定因素，财务收益既有损失的可能，也有盈利的可能。狭义的财务风险包括筹资风险及融资风险，是指企业在运营当中因为负债而招致破产风险。
目前国际上更多的是持狭义的理解，财务风险是因为企业举债经营而导致的，倘若企业不能控制好财务杠杆，一旦突破了临界点，就会负债，所负债务由公司股东承受风险，另外，在市场经济激烈竞争之中，有的企业想要快速扩大规模，抢占市场制高点，于是大量贷款，最终公司决策失误，就很容易发生财务危机。
（二） 特征
1.复杂性。
整个的财务管理中，财务风险都是存在着的，企业活动中资金筹集、运用、积累、分配任何一个链条出现了问题，都会招致财务风险，企业活动受市场各种因素影响，市场又是瞬息万变的，所以想要始终确保资金调转运用精确到控制以内是不可得的。
2. 不定性。
财务风险在一种条件下会发生，但是如果企业运营环境改变，又可能不发生，这就说明它是不确定的，它发生的概念可以是0，或者会是1，这中间无法计量。
3. 与收益大小具有一致性。
通常来说，财务收益是与风险并存的，收益大意味着风险也更大，反之，风险越小，从这个角度来说，财务风险的存在促使企业不断改进技术、改善管理以扩大盈利，风险中孕育着机遇，这也是为什么众多企业都会举债来求取发展的道理。
二、我国中小企业财务管理中出现问题
中小企业的划分主要是由企业规模大小来决定的，与大企业对比，中小企业生产规模要小得多，我国目前中小企业数量大，并且分布相当广泛，不管是乡镇还是中小城市都分布有，另外它们的经营模式、经营理念各部相同，具备负债率高、竞争力低、财务风险大等等特质，因为融资渠道有限，资金来源单一，管理不善，抵御风险的能力也不高。伴随着市场竞争的激烈化，我国中小企业因为举债过多，最终企业盈利无法相抵消，负债太甚导致公司破产呈现上升态势，中小企业财务管理中一般都存在以下几个问题：
（一）融资角度
1. 融资渠道有限。
受自身规模和现行政策的制约，中小企业想要筹集资本是相当困难的，首先，以企业最常见的两种筹资方式：股票和债券来说，按照政策规定，中小企业想要上市发行股票基本上是不可能的，另外，我国有规定说非公司制企业是不可以发行债券的，这个准入门槛，一下就把中小企业拒之门外了。其次，从其它的融资方式来说，比如说银行贷款，这个实际操作也是比较有难度的，原因在于中小企业因为先天条件不足，经营中可能发生的风险要远远多于预测，信用等级不高，一般无法达到金融机构所要求的贷款条件。
2. 筹资过多，负债过大。
我国绝大部分中小企业并没有一套完备的财务管理方案，在实际运行过程中，对待筹资，总以为越多愈好，超过了实际需要，如此无节制，无形中就增加了企业财务风险。
（二）投资角度
我国每年都有很多中小企业并不具备扩大规模的实力，却盲目举债，只凭着自身的经验，没有认清公司整体的竞争力，过分追求公司外延的扩大，致使投资资金浪费不少。比如有的企业，因为自己公司滞留了太多产品，技术也落后一大截，设备无法更新，就加大投资，加快产品研发、重置设备，但在运行过程中，因为决策失误或者其它原因，导致报酬率并没有达到预想的那么高，就会遭遇风险。
另外，中小企业投资具备很大的盲目性，也受自身资金、技术等等条件的限制，中小企业发展的条件就不能与大企业相匹敌。
（三）运营角度
我国中小企业大部分管理是粗放式的，因此在运营生产过程中，浪费现象十分严重，产品质量因为管理不善时常不能达标，这样就直接使公司盈利空间缩小，短期偿债的能力降低。
另外，中小企业对财务管理不够重视，现金管理有着很大的随意性，无制度可言，支取太过散漫，安全没有保障，增加了财务风险管理难度，容易诱发财务危机。
三、我国企业财务风险防范对策
（一）政策支持
我国政府部门虽然支持中小企业发展，但是政策上却并不完全同步，所以应该加快完善政策，扶持中小企业，这方面不妨有意识地借鉴西方发达过去的一些经验，比如针对中小企业的规模规定一个贷款比例，鼓励银行为中小企业发放最低贷款额度；建立投资基金，它的对象只是那些无法发行股票上市、或者是通过债券融资的企业，以及一些只是出于构思预想中的企业；深化改革金融机构，为小企业提供更多的资金来源。
（二）商业银行不断完善业务
即使经济发展到今天，商业银行还是存在这个认识误区：抓大放小，即重视大企业，对待中小企业贷款却不够开放。建议商业银行与时俱进，把决策建立在对中小企业信用评价之上，对于哪些诚信、投资率稳定的企业适当放宽贷款条件；建立专门针对中小企业的信贷部门，把它们作为贷款支持的对象。
（三）企业自身不断改进
1.确保诚信，建立好的形象。第一，要重视资金管控，收取不可大意，规定不同的借支款项只有在相关人员审批后，才可以执行。第二，始终坚持诚信，与银行搞好合作关系，目前来说，中小企业融资大都依赖银行，这是因为银行利息稍微低一些，中小企业从这几个方面努力：完善管理、提高企业投资率、确保产品质量等等，就可以赢得银行信任，降低融资难度。
2.合理控制筹资成本。我国中小企业筹资有难度，因而筹资成本与大企业相比要高得多，这样一来，做好筹资计划就相当重要了，企业筹资应该根据公司需求来，切忌盲目无节制，以减少因为借款运用不当所招致的风险。
一方面，在考察公司实力的基础上，进行融资，使债务、自由资本以最合适的比例配置，发挥好财务杠杆的作用。另一方面，有意识地避免短期债务和长期债务集中在一个时间段，给企业造成过多的压力。
3.重视培训员工。中小企业承担能力比较小，即使是一个小失误，也可能导致全军覆没，因而，企业管理人员应该不断学习，不管是理论知识，还是实际管理技能，始终关注时代前沿讯息，打开视野，掌握市场动态，掌握新知识，提高投资决策能力。
另外，重视引进各方面的人才，为他们提供培训机会，促进员工整体素质上升，提高企业整体竞争力。
4.完善财务控制管理制度。中小企业财务管理制度不够健全，不管是约束机制还是审计监督都不够规范，考虑到这一点，有必要创设会计控制制度，资金运用到采购、付款、成本以及资金收益等等方面管理落实到个人，规定会计同出纳由多人监管，会计最终负责人与出纳人不能是直系亲属，对于擅自挪用资金者，处以严厉惩罚。
5.建立财务风险预警机制。中小企业在寻求发展机会的同时，一定要有风险意识，有了这个意识，才能自觉重视投资决策等运营环节。更重要的还要建立财务风险预警机制，通过对企业经营中发生的一些异常变动做分析，来有效规避风险，根据财务状况，来监控管理企业运营活动，判定公司发展是否健康，有无潜在的风险。预警机制一旦建立，就会在风险来临之前给出预测，这样就促使企业决策人，及时改变有关发展策略，尽可能把企业风险损失降到最低，或者直接使企业免遭风险，不夸张的说，有效的财务风险预警机制同完善财务风险控制制度相互配合能为中小企业的健康发展保驾护航。
总之，中小企业想要寻求发展，可能遭遇财务风险，为了规避风险，自身应该完善财务控制管理制度，同时控制筹资，始终坚持诚信运营，提高风险意识。（作者单位：江苏国信东凌风力发电有限公司）
参考文献
[1]何庆光，王玉梅.内部控制与企业风险的防范和化解[J].经济与社会发展，2004，（08）：98-101.
[2]朱开悉.企业财务核心能力及其报告[J].会计研究，2002，（02）：41-44.
[3]梁润茹.加强财务风险管理 规避企业财务风险[J].山西财政税务专科学校学报，2005，（02）：28-30.
中小企业风险控制范文2
【关键词】商业银行 中小企业
一、我国商业银行中小企业贷款风险管理中存在的问题
（一）中小企业贷款的执行流程具有专门性特征
具体说来，现今大部分商业银行，不管是国有商业银行还是其他商业银行都设置有职责为专门的小贷中心或者专门给中小企业贷款的部门，即便不存在独立的部门，对中小企业贷款的审批、发放和跟踪也会有专人专门负责。这些为中小企业特设的规定、待遇不仅体现了政府干预的强有力，而且源自各商业银行随着时间的推移，自己发现将大型企业的审批流程应用于中小企业审批流的冲突，银行现实操作的阻力是对中小企业的特殊照顾和关注的最大力量。
（二）商业银行基本上都从三个环节来进行风险防控
从意识层面上来说，银行基本能做到贷前审查，放贷遵照流程，贷后积极管理。可以说，银行对各个关键节点都有管控的意识，从银行控制性选择再到由内而外的对中小企业的调查，我们不难看出银行的风控工作是宏观层面和微观层面相结合的。放贷过程严格遵照内部SOP 流程，由各个节点的人员各自各司其责，腐败和舞弊由于作业的流程化被有效防止了。贷后管理侧重点为对中小企业融资成功后的运营状况进行监控，一方面如若出现预警状况相应流程将即刻启动以及贷款将被及时收回，风险敞口被有效地缩小了，另一方面监控继续，且在银行数据上进行信用恢复。
（三）对中小企业放贷的审查的关注点始终还是在抵押品是否足值
各家银行依旧相当重视抵押品，工行将抵押物分三个方面： 借款企业、企业主个人或其他第三方名下的住宅（含土地使用权）， 包括土地性质与使用权取得方式、房屋使用年限、变现能力、抵押人年龄（若为自然人）、出租（未出租申明）、是否为唯一生活住所; 企业、企业主个人或其他第三方名下的商业物业、工业厂房（含土地使用权）、抵押人年龄（若为自然人）、是否有附着建筑物。
（四）现今银行多存在发放流动贷款的业务
所谓的流动贷款，通常其期限为一年，是一种通过固定贷款利率给企业发放的贷款品种。当然具体的贷款品种是以企业所处的境况为基础来予以判断后经过审批予以发放。这样的贷款一定程度上较符合一般中小企业在周期上的贷款要求，也有利于银行在周期控制上监控中小企业有关的运营情况变化。可对于在发展上比较稳定的中小企业来说，其贷款方式在某种程度上使其融资成本加大。
二、风险防控措施
（一）拓展营销要把风险防控放在首位。当前经济形势复杂，风险多变，中小企业虽处在各个不同行业，但却面临相同遭遇，那就是受整体经济形势影响。因此，银行在拓展市场时，不仅要做大规模，提升速度，更要在复杂多变的经济形势下，对经济形势的把握有敏感性与洞察力;在风险防控上，具有识别风险，规避风险，控制好风险的技能，树立风险控制优先经营理念，审慎发放好每一笔贷款。
（二）谨慎处置停产和半停产企业贷款。一是对彻底停产企业的处置。要在贷款到期前提前采取控制措施，该退出的要果断退出，要在担保措施完备的情况下适当扶持。同时还要搞清信贷资金究竟被企业用在何处，是投资其他行业还是参与民间融资了，对没有用于主业、参与民间融资的必须坚决收回。二是对半停产或临时停产的企业的处置。对这类企业要根据企业实际生产资金需求情况，灵活把握授信政策，掌握好用信节奏与放款额度，做到适时、适度支持，对发展前景看好的继续支持，在支持中对没有起色、无可救药的企业也可较为轻松地退出。
（三）加强关联企业贷款风险管控。根据关联企业贷款情况，银行要将涉及关联企业的贷款逐户建档，重点进行监控，对有贷款的名不副实的关联企业，要采取措施逐步退出，对贷款额度偏高的关联企业要将贷款额度控制在适度水平。禁止关联企业之间相互担保。同时，对涉及关联企业之间交易的信贷资金要认真审核，防止通过虚假关联交易挪用信贷资金，改变贷款用途。
（四）采取分类管理工作措施。信贷人员对维护的客户，要按客户生产经营状况建立风险监控台账，按照正常经营类、经营不正常、长期亏损、已停止生产经营等类别，根据客户分类情况，确定继续支持、减少支持、逐步退出、立即退出等客户，再根据客户类别制定出相应的支持或风险控制措施，对后三类客户信贷人员要按月进行重点监控总行对后三类客户也要按月进行监控，上下联动，切实做好信贷风险防控。
中小企业风险控制范文3
【关键词】中小企业；风险管理；内控体系
对于企业而言，内部控制能够促进其可持续发展，在很多大型企业中已经得到了广泛的应用，可是中小企业在内控方面还不是很完善，对企业发展造成了一定程度的影响，需要在风险管理的基础上构建科学的内控体系。
一、风险管理和内部控制概述
风险管理，即企业在实现发展目标过程中，对各种不确定性的因素加以控制，确保结果在允许范围之内的具体办法以及过程，企业通过风险管理能够规范内部管理，从而不断提高管理水平，实现发展目标。
内部控制，即企业为了提升管理效率，确保财务报告可靠性，充分利用资源，而在内部实行的不同制约与调节的计划、组织以及方法与程序。
企业通过风险管理能够识别各种潜在的风险，并通过内控防范以及管理与风险控制等实现经营目标。内部控制是风险管理的一个重要手段，对于企业战略目标的实现有着重要作用。另外，为了保证内部控制的有效实现，要有风险管理识别以及评估风险作为保障，两者是相互补充的。
二、中小企业内部控制现状
1.风险意识有待加强
很多企业风险意识比较淡薄，缺乏风险识别以及评估与反应机制，导致企业经常处在被动状态，只有在问题发生之后才能采取措施进行解决，对企业发展造成一定影响。
2.内控构成缺少合理性
很多企业的内部管理相对比较混乱，存在权责不清的问题。无法发挥内控制度的作用，组织构架不合理性，各部门间缺少沟通，无法实时监控，信息不对称问题比较突出。这样就导致很多业务部门之间存在扯皮现象，不能确保内部控制制度的有效执行。
3.缺少良好的内控环境
在开展内部控制时，需要由内控环境加以支撑，但是，很多企业没有对自身的内控环境加以改善，没有形成良好的企业文化，也没有对企业人力资源实现合理配置和运用，这些现象导致内控基础比较薄弱，对内控建设造成了严重的影响。
4.风险防范措施缺乏
企业在完成对风险的识别以及分析以后，需要制定相应的风险管理措施，调控风险，可是，很多企业为了实现高收益，而开展违规经营，太过冒险，承担着较大的负债风险以及破产风险，风险资产加大，也使得经营风险以及财务风险提升，对企业以及股东利益造成了威胁。
三、完善中小企业内控体系构建的措施
1.建设良好的内控环境
风险管理需要以内控环境作为基础，控制环境直接影响了员工对于企业内部控制这一问题的认识以及态度。在建设内控环境的时候，需要注意：第一，管理层需要参与内控活动。第二，营造良好的诚实守信的企业文化。第三，分配人力资源，确保员工胜任自己的岗位。第四，利用科学的经营模式，确保职责权限的合理分配。第五，构建科学的行为准则。
2.加强风险评估
风险评估就是企业及时对经营过程中的各种风险进行识别与分析，并制定相应的应对措施。在开展风险评估的时候，需要对关于企业目标实现的内部风险以及外部风险进行识别，并明确风险承受水平。对潜在的各种风险因素加以识别之后，要评估固有的风险，并重点对剩余风险（即在利用了各种控制技术以及风险管理技术之后还是没有得到有效控制的风险）加以评估，结合分析结果以及承受度，对风险和收益加以权衡，最终明确应对措施。在开展风险评估工作的时候，需要保持理性分析，不能因为自己的风险偏好而导致经营损失。在完成风险评估以后，通过相应的措施降低风险，确保剩余风险可控。另外，企业需要依据自己各个发展阶段以及具体业务特点，搜集关于风险变化的信息，开展风险识别以及风险分析工作，从而及时对应对措施进行调整。
3.构建合理的信息和沟通系统
为了确保内部控制运转的有效性，提升其效率以及效果，需要构建合理的信息和沟通系统。信息包括内部信息以及外部信息，只有及时获得内外部信息，才能对经营过程以及结果实现有效控制。对于内部信息系统来说，可以通过现代管理工具，如ERP构建，从而有效配置经营管理的信息资源，确保经营效率，提升市场竞争力。企业在导入信息系统的时候，工作人员要对自己在系统之中的位置和相互关系加以理解，履行自己的责任，和外部利益相关人员有效沟通。
4.强化风险控制
控制活动发生在企业的每一个层面，在开展控制活动的时候，最关键的就是掌握好重点控制点，结合风险评估结果对控制活动进行设计，从而确保其针对性。一般来说，控制活动主要包括实物控制、信息处理以及职责分离和业绩评价等。在制定控制政策以及控制程序时，需要分析单独开展控制活动或者是与别的控制活动共同开展的时候这些政策和程序是否具有有效性，同时还要及时发现经营活动中的重大问题，并制定有效的应对措施。
5.强化内部监督
内部监督就是检查内控体系的情况，并对内控有效性加以评价，从而反映其真实情况。第一，要对内控监督程序加以规范，明确内控职权。第二，针对内部控制中可能存在的缺陷，要制定认定标准，定期分析其有效性。在内部监督的过程中，若是发现内部控制体系存在缺陷，需要对缺陷性质和产生原因加以分析，并形成评价报告，提出相应的调整方案，交给管理层，对内部控制的每一个环节都形成有效监督。
四、结语
当前，市场经济环境日趋激烈，中小企业在开展内部控制的过程中，还面临着风险意识问题、内控环境问题、风险控制问题与内部构成问题等，需要结合自身特点以及存在的问题，在风险管理的基础上构建科学的内部控制体系，提升风险意识，做好内部管理工作，最终确保企业实现可持续发展。
参考文献：
中小企业风险控制范文4
关键词 中小外贸企业 融资困境 资本市场体现 企业信用 融资渠道
中图分类号：F832 文献标识码：A
一、中小外贸企业融资困境的原因分析
（一）企业融资渠道狭窄，融资方式单一。
当前，我国中小外贸企业主要采用的融资方式是自有资金。也就是所谓的内源性融资。这种融资方式所带来的资金，完全不能适应企业的发展。只有开拓新的融资渠道，才能让企业的规模得到不断的扩大。在直接融资方面，假如中小外贸企业欲求获得上市资格，从而进入到资本市场，理论上来讲可能性并不大。但是，其他的融资方式更为严格。比如，发行企业债券，以及可转换债券等等，有着更为严格的标准。目前，我国的大型企业才能使用债券融资。并且这些大型企业主要表现在国有企业方面。所以，根据我国现如今的资本市场情形来分析，中小外贸企业很难借助上述方式无法进行融资。从间接融资方面，也可以分析出我国中小外贸企业的融资情况。在这些企业的经营过程中，很大程度依赖银行贷款。从武汉市合作银行的调查数据中可以得知，有超过百分之七十的中小外贸企业将银行贷款作为自己的融资渠道。但是，这样的融资方式会给企业带来很多的负债。从而给企业的经营带来较大的负担。同时，国家逐步推行的抓大放小的政策。中小企业越来越不会受到各大商业银行的支持。只有那些大企业才能获得银行的贷款支持。不少中小外企由于无法获得银行贷款，而最终导致资金不足而破产。
（二）信用担保体系不完善未能真正发挥功能。
银行对企业贷款受到很多的因素的限制。其中，一个比较重要的原因，表现在企业自身的信用方面。由于企业在信用担保以及评价体系方面，是比较缺乏的。银行的贷款政策在以前是比较宽松的，给企业发放了很多的贷款。最终导致这些贷款发放出去却无法收回。目前，我国的信用担保体系有很多方面都是非常不完善的。主要表现在：第一，缺少相关的法律规范；第二，没有成立专门的担保机构，无法进行相应的信用担保。2007年发生了较为严重的金融风暴，银行更是加大了信用审批力度。当前，大多数银行在发放贷款的时候，需要贷款者进行抵押或者担保。中小外贸企业在获得贷款的时候，难度是比较大的。因为这些企业没有太多的抵押品，同时也不易找到担保人。
二、解决中小外贸企业融资困境的对策建议
（一）完善并落实国家制定的各项扶持中小企业发展的政策。
为了让中小企业得到长足的发展，国家制定和出台了一些法律法规和政策。在2003年的时候，颁布并实施了《中小企业促进法》。当前情况下，国家有关部门需要应完善相关的法律、法规以及制度，使得中小企业能够更好地破解解决融资难题。在制定这些相应制度的时候，要对各个方面进行逐步完善。调整好相应的扶持制度，对那些有着长足发展的中小企业，需要更多的扶持。最终促使这些中小企业的发展。除了这些相应的策略之外，各级地方政府和部门也应该积极参与到当中来。要对中小企业进行必要的指导，成立专门的服务机构。通过此类方法，中小企业可以获得较多的政策扶持和帮助，从而最大程度上降低中小企业的在经营和融资方面的成本。
（二）大力发展地方性中小金融机构。
要想让地方性中小金融机构得到长足、大力的发展，各级政府要转变观念。在解决中小企业的融资难题上，要对地方性和区域性的中小商业银行进行引导和扶持。这就能够使得地方性中小金融机构尽可能多地为中小企业提供最多的贷款金额，银行的信贷风险在很大程度上也得到了降低。同时，这样也可以让中小企业的贷款利率得到降低。地方性金融机构可以采用多种模式来进行设置。通常情况下，都会提出风险基金、股份制商业银行等此类较为详细和具体的操作模式。我国地方性中小金融机构在发展过程中，要以城市商业银行为基本点。将自己的业务范围逐步扩大，同时扩大贷款领域。假如达到了一定的条件之后，可以让民间资本直接设立中小金融机构。
（三）提升企业自身信用水平。
我国中小企业在融资的时候，会遇到很多的难题。其中，最为重要的就是信用问题。很长时间以来，由于中小企业的信用问题，中小企业总是不能获得较多的贷款，以及出现融资成本比较高等问题。所以，中小企业要从自身的信用水平出发。可以从具体的两个方面着手：第一，企业的各项规章制度要逐步完善，主要是保证会计信息的真实性；第二，企业做好了自身工作的时候，要同银行进行积极有效的沟通。企业与银行之间要建立起融洽的关系，通过自身的实力，结合信誉最终能够获得银行贷款。
（四）拓宽中小外贸企业的融资渠道。
对中小外贸企业来讲，一个特有的融资渠道就是国际贸易融资。同时，这应该是中小外贸企业重点发展的融资渠道。当前，中小外贸主要是采用出口押汇、打包放款等传统方式进行国际贸易融资方式。但是，传统的这些融资方式有着很多的缺点。比如，需要较多的流动资金，以及在国际贸易结算方面有着较大的风险。企业想要扩大市场份额，可以运用赊销和承兑交单的方式进行。这样能够让销售额逐步提高。要想降低国际贸易结算的风险，可以采用新型的国际结算方式。比如，采用国际保理、付费延迟等方法。
三、结束语
融资渠道少，融资方式不多以及尚不完善的信用担保体系，这些因素都导致了中小外贸企业融资入了种种困境。为此，国家要完善并切实落实各项有助于中小外贸企业发展的政策，通过设立地方性中小金融机构，搭建服务于中小外贸企业的多层次资本市场体系来帮助中小外贸企业融资。
（作者单位：苏州大学东吴商学院工商管理专业2011秋3班）
参考文献：
[1]张振华.我国中小外贸企业融资策略[J].合作经济与科技.2011（23）
中小企业风险控制范文5
文献标识码：A
在市场经济条件下，每个企业都面临着无处不在、无时不在的风险，财务风险作为一种客观存在的经济风险贯穿于企业各个财务环节，是各种风险因素在企业财务上的集中体现。企业的财务风险，狭义上是指由于利用财务杠杆给企业带来的破产风险或普通股收益发生大幅度变动的风险；广义上是指企业在筹资、投资、资金营运及利润分配等财务活动中因各种原因而导致的对企业的存在、盈利及发展等方面的重大影响。因此，构建抵御财务风险的内部控制体系，是中小企业财务管理的重中之重。一、中小企业财务风险内部控制的现实意义
（一）降低中小企业筹资难度，增强企业资金实力。
中小企业筹资难，是中小企业面临的一大难题。由于中小企业本身规模较小，抵押能力有限，信用得不到良好的体现，因而造成中小企业获取银行信贷困难重重。加强中小企业财务风险内部控制，从自身角度去解决问题，将给银行树立良好的形象，进一步增强企业筹资能力。
（二） 减小中小企业投资风险，增加企业投资正确率。
中小企业由于自身存在诸多问题，比如管理层专业素质较低以及信息层面较狭窄，造成中小企业在投资过程中难免盲目，注重短期利益等误导了中小企业的投资方向，而中小企业财务风险内部控制，有利于提高企业投资回报率。
（三）合理运用企业资金，把握资金营运方向。
中小企业在对资金的有效利用上还有很大欠缺，加强中小企业财务风险内部控制，有效合理运用资金，对企业来说有重大意义。
（四）合理分配企业资金，加快企业资金循环利用率。
中小企业在分配过程中，存在对资金分配不均的现象，这样对企业员工来说很不利，容易加大企业内部矛盾从而间接影响企业的盈利情况，因此，合理分配企业的资金，加强中小企业内部财务控制很有必要。二、中小企业财务风险内部控制存在的问题
（一）中小企业对内部控制认识不足。
内部控制作为企业生产经营活动自我调节、自我约束的内在机制，在企业管理系统中具有举足轻重的作用。内部控制制度的建立、健全及实施情况的好坏，是企业生产经营成败的关键。很多中小企业对内部控制的认识还停留在比较原始的阶段，认为内部控制就是内部监督，企业大多把内部控制看作是一堆堆手册、各种文件和制度。也有的企业还认为内部控制就是企业内部成本控制、内部资产安全控制、内部资金控制，即内部会计控制。因此，对内部控制制度的设计停留在内部会计控制。
（二）中小企业没有内部控制制度或者内部控制制度不健全。
我国民营中小型企业大量存在没有内部控制制度的情况。大多数民营企业家依靠自己对市场的判定能力和个人的冒险精神完成了资本的原始积累。他们大多数对会计不太熟悉和不太重视。在他们看来市场才是最重要的，内部控制会束缚他们的手脚。所以，这些企业往往不制定内部控制制度，会计的作用仅在于如何算账使老板少交税。收入不入账，成本、费用虚高等屡见不鲜。另外有些企业存在内部控制，但内部控制制度不够全面，没有覆盖所有的部门和人员，没有渗透到企业各个业务领域和各个操作环节，使中小企业会计工作秩序混乱、核算不实而造成会计信息失真现象极为严重。一些企业人为捏造会计数据，设置小金库，乱摊成本，隐瞒收入，虚报利润，恶意逃避税收等。如不少企业常规票据分管制度、重要空白凭证保管使用制度、会计人员分工中的内部牵制原则均没有建立，甚至一些小企业会计、出纳、审核等事项由一个人包办。原始凭证的取得或填制本身就不合法，以此为依据编制的记账凭证、登记的账簿、出具的会计报表及一系列的会计分析等也就毫无意义。
（三）内部财务控制制度执行力不强。
良好的制度是企业正常运行的保证，但如果科学合理的财务控制制度得不到有力执行，就只会成为一张空文。中小企业如果想顺利度过财务困境，管理人员必须以身作则，从上层到下层相互制衡、监督、约束等，营造一个良好的财务控制氛围。
（四）公司治理机制不完善。
内部控制作为由管理当局为履行诸管理目标而建立的一系列规则、政策和组织实施程序，与公司治理及公司管理是密不可分的。内部控制框架与公司治理机制的关系是内部管理监控系统与制度环境的关系。中小型企业因为规模小、资产少，着重眼前效益，为了节减开支，往往不设置内控机构，或者机构设置过于精简，一人多岗甚至兼职兼岗。很多公司或者没有内部控制机构，或者建立的内部控制机构没有发挥应有的作用。
（五）缺乏自动财务风险预警系统。
管理层的忽视以及资金分配的不合理，高层管理人员总是站在自身利益角度去考虑问题，在企业发生资金严重困难的情况下才会加以重视。中小企业必须研发出一套自动预警财务风险系统软件。在当企业的资本运营将要发生财务风险时，能提前加以预测并带有相应分析，警示管理层作出相应的对策，将财务风险降到最低，缓解企业的财务压力。
（六）内部财务控制与外部监督未有效结合。
大部分中小企业都建立了一些与内部财务控制相关的规章制度，并在实施过程中积累了一定的实践经验。但由于部分管理人员片面认为内部财务控制与直接经济利益无相互关系，同时还会增加企业的财务成本。正是这一片面认识导致企业内部财务控制的实施进程缓慢。加上政府监督标准不一致，监督弱化，对企业内部财务控制出现的问题不追究，使内部财务控制审计职能无法得到有效的发挥。三、解决中小企业财务风险内部控制存在问题的对策
中小企业风险控制范文6
关键词：中小企业 海外融资 风险控制 SPAC
在我国社会主义市场经济的重要组成部分是中小企业，其数量占全国企业总数的99%以上，国家年纳税总额的有一半左右由中小企业贡献。然而随着近几年改革进入国有商业银行，并提高了存款准备金率，企业通过金融机构进行间接融资变得困难重重，但同时我国经济的高速发展又需要企业不断投入资金予以支持。
这时我国中小企业从二十世纪九十年代起就将吸纳资金的目光转向海外金融市场，寻求通过海外融资筹集企业发展的资金。通过海外融资带来的资金作为企业的“血液”，不仅是中小企业各种生产要素的源泉，而且也是产品价值的体现。
一、我国中小企业海外融资的主要方式
1.直接海外上市融资
直接海外上市融资是指国内中小企业通过发行股票等筹集来自海外市场的资金，其主要方式包括：一种是在中国证券市场上直接发行B型股票上市融资，另一种是通过在海外证券市场发行股票融资，或者通过存托凭证上市发行股票融资等。
这种方式存在可行性的缺陷，通常海外证券市场对发行股票的公司有较高要求，并且现在我国中小企业海外上市仍由政府统一调控，况且直接海外上市融资程序复杂、成本较高、花费时间长。因此，我国中小企业无论从自身实力还是现有条件而言，直接海外上市融资都困难重重。
2.间接上市（买壳上市）融资
间接上市（买壳上市）融资主要分两步走，第一步先收购海外上市公司的全部或者大部分股权（即“买壳”），第二步将国内公司的资产、权益和业务注入“壳”公司，从而实现海外上市。
间接上市（买壳上市）融资作为目前较为流行的海外上市融资方式，具有其他方式无法比拟的优点。不仅可以摆脱对海外融资的种种要求以及复杂的成寻，而且可以减小不同国家间在公司制度、会计政策以及法律方面的差异。
3.发行国际债券融资
发行国际债券融资是指中小企业通过在国际债券市场发行以外币为基本货币单位的债券，达到海外融资的目的。
这种方式因风险极大而受到了来自各国金融管理部门的多方管束，使用极少。但是随着中国经济的逐步发展，海外融资的主要方式未来将通过发行国际债券实现。
二、风险控制的对策分析
尽管我国中小企业通过海外融资渠道所取得的资金日益增多、发展道路一片光明，但在实际的操作中，还需要在风险控制方面注意以下几点：
1.选择合适的海外上市融资手段。
本文中简述了在我国中小企业中三大主要海外融资方式，即直接海外上市融资、间接上市（买壳上市）融资和发行国际债券融资，我国中小企业在海外融资时要进行比较选择，选取最符合我国国情和本公司发展情况的海外融资手段进行融资。一般而言，在我国中小企业中首选的还是间接上市（买壳上市）融资方式。
2.选择合适的海外融资时机和地点。
第一，在世界宏观经济范畴中进行的我国中小企业海外融资，具有国际资本起伏波动、很大的不确定性等弱点，股市的风险很可能由重大的经济、政治、军事事件，或者不可抗拒的突发事件引起，由此看来，海外融资的时机选择非常重要。第二，我国中小企业进行海外融资时应尽量选择价值洼地地区，也就是市场未来收益大而成本低的上市地区，因此，我国中小企业海外融资的地点选择也是至关重要的。
3.提高专业人员的职业判断水平。
中小企业进行海外融资是一项复杂又专业性极高的工程，提高相关专业人员的职业判断水平对于企业在海外成功融资、降低股市风险具有极其重大的意义。聘请有资格的上市财务顾问、律师事务所、会计事务所和资产评估所等中介机构有利于中小企业的成都海外融资。
（1）作为股权买卖的联系纽带和提供咨询及策划服务的第三方，上市财务顾问是整个海外融资最重要的环节，需要审慎选择，不仅要看该中介是否符合相关资质要求，还有关注是否具有实战经验。
（2）负责会计报表审计和税务检查的会计师事务所、负责审核收购协议和相关法律文件的律师事务所、负责收购公司的资产评估的资产评估事务所，在整个海外融资过程中也是很重要的。
参考文献：
[1]周志远，赵小康.中国企业海外融资的方式与现状[J].中国商界，2008，（07）
