前言：中文期刊网精心挑选了公司内部管理总结范文供你参考和学习，希望我们的参考范文能激发你的文章创作灵感，欢迎阅读。
公司内部管理总结范文1
财务成长战略管理是公司战略管理的重要内容，而战略管理的核心是维持公司的可持续发展。可持续发展战略原指社会、经济、人口资源和环境的协调发展和人的全面发展。公司可持续发展的核心是发展，关键是可持续。它作为一种发展目标和战略思想已被普遍接受。然而，有大量的案例表明：一方面，由于缺乏对公司可持续发展战略的研究，造成许多公司盲目高速发展，超越公司可持续发展的财务资源的约束而遭致破产或产生财务危机；另一方面也有许多公司失去了持续快速健康发展的机遇。因此，研究公司财务成长战略管理具有十分重要的意义
1、公司销售可持续成长与盈利可持续成长
公司的可持续发展需要资金和环境的支持，如果资金枯竭和市场环境遭到破坏，公司的可持续发展也会失去基础。公司的可持续发展我们称为公司可持续成长。
在研究公司可持续成长（有时也称可持续增长）时，美国经济学家RobertC.Higgins教授将公司可持续成长率定义为“在不需要耗尽财务资源情况下公司销售所能增长的最大比率”；而另一位财务学家J.C.VanHorne教授则定义为保持与“公司现实和金融市场状况相符合的销售增长率”.可见，西方经济学界一般将可持续成长定义为销售收入的可持续成长率。他们认为，一个公司销售收入的成长在公司内部管理效率和外部市场环境不变的情况下取决于公司资产的增长，而公司资产的增长必须等于公司负债和股东权益的增长之和。因此，若不考虑公司内部管理效率和外部市场环境的变化，没有增发新股筹集资金且不改变公司财务政策，则公司的销售成长率应等于资产的增长率也等于公司权益增长率。
在市场环境不变的条件下，公司销售成长的主要动力来自于资金投入的增加、公司内部管理效率的提高以及公司财务政策的改变。资金投入的增加主要表现在留存盈利、增发股票或增加负债。公司内部管理效率的提高主要表现在降低成本，提高公司盈利能力；减少资金占用，提高资金周转率等方面。公司财务政策的改变则主要表现在公司分配政策的改变、资本结构的优化、财务杠杆的改变等方面。通过改变公司成长动力的影响因素，虽有可能使公司实现一时的快速成长，但很难保证公司可持续成长，更难保证公司健康快速成长。例如，公司增发股票筹资很难长期维持，美国增发股票的公司平均每年不到10%；增加负债必须受到资本结构的限制；公司降低成本，提高盈利能力的潜力有限，因而，这些因素并非真正意义上的可持续成长因素。真正的可持续成长动力来自于公司留存盈利的增加及保持合理的资本结构而引起的相应的负债增加。因此，在其它条件不变时，公司销售成长存在一个极限，这一极限就称为可持续销售成长率。和分别讨论了不考虑资金投入和管理效率改变的公司可持续销售成长率的PRAT模型和SGR模型。
公司财务管理的目标是追求公司价值最大或股东财富最大。根据公司价值的股息定价原理，在其它条件不变的情况下，公司价值主要取决于公司盈利及其成长能力进一步分析不难发现：公司价值主要取决于其盈利能力及可持续盈利成长能力。而公司销售成长并非公司盈利的成长。从长期来看，由于公司资本结构保持不变，销售成长率可能等于公司盈利成长率。但从短期来看，由于财务杠杆与经营杠杆的作用，公司盈利成长率可能大于销售成长率。因此，有必要将公司销售成长与公司盈利成长区别对待。
公司可持续盈利成长的动力主要来自于公司外部环境（市场需求、竞争格局、技术进步、相关政策等）的持续优化和公司内部（财务资源、管理效率、经营战略、创新能力等）核心能力的提高与竞争优势的维持。在外部环境不变时，公司可持续盈利成长动力主要取决于企业能力的改进与核心能力的增强。而企业能力的改进与核心能力的增强最终将体现在公司财务核心能力即可持续盈利成长能力的改善和提高上。根据PRAT和SGR模型，若考虑公司资金投入的变化和管理效率的改变，文献[5]从财务的角度提出了盈利成长的E模型和EPS模型。由于公司销售成长存在一个极限，同样道理，公司盈利成长也存在一个极限，这一极限我们称之为可持续盈利成长率。
在公司战略管理中，人们十分重视品牌战略、生产战略、营销战略、人才战略等具体战略管理，而较多地忽视了公司财务成长战略管理。在公司财务管理实践中，盲目追求高速成长，高估自身可持续成长能力而造成公司内部资源无法配套，从而陷入财务危机；过分追求销售高速成长，忽视公司盈利成长，在“做大”的同时未能“做强”；过分强调短期盈利成长，忽视公司可持续成长潜力而坐失快速成长良机的案例比比皆是。我国企业在成长战略管理实践中，普遍存在资本依赖、过度负债、管理弱化、创新停滞和成长失调陷阱[6]，因此，正确处理销售成长与盈利成长、实际成长与可持续成长的关系是公司财务成长战略管理的核心课题。
2、公司财务成长类型与理论分析
在对公司盈利成长和销售成长及公司财务成长战略管理进行总体描述时，我们可以将上市公司销售成长和盈利成长各分为高于可持续成长、可持续成长和低于可持续成长3种类型。将其组合，我们可以得到以下9种财务成长型公司组合。
公司财务成长类型在现实中均存在，并有众多的上市公司案例支持。我们感兴趣的不是现实是否存在，而是这些公司能否长期持续地保持这种成长。因此，有必要对9种公司财务成长类型进行简要分析。
双高成长型公司（Ⅰ）。从短期看，上市公司中，双高成长型公司并不少见。但分析该类公司均有以下特点：第一，公司所处行业正处于高速成长阶段，有较广阔的市场发展前景与市场容量，这是其高速成长的基础；第二，公司净资产收益率较高，至少符合配股融资条件，并且公司在上市后持续不断地进行配股（或增发新股）融资；第三，公司内部管理效率较高，公司财务结构与资本结构较为合理，公司内部资源能够支持公司的双高成长；第四，配股价格均远高于公司净资产，而同时又能保持公司净资产收益率较高水平；第五，公司现金分红比例较低或公司现金分红金额远小于配股增发股票筹资数额。理论上说，只要公司能够维持并满足这些特点，双高成长可以在较长时间得以维持。但实际上，由于公司外部环境和内部管理效率的变化以及行业成长生命周期影响，长时期维持双高成长是不现实的，现实也极为少见。
持续成长型公司（Ⅱ）。理论上说，该类型公司可以在不利用增发或配股筹资时而长期实现销售和每股税后利润的可持续成长。从较短时期来看，由于经营杠杆和财务杠杆的作用，公司销售持续成长而每股盈利以更快速度持续成长，但从长期来看，两者的成长速度将趋于一致。持续成长型公司具有以下3个特点：第一，公司所处行业和公司发展均处成熟阶段，市场容量较为稳定；第二，公司具备持续成长的条件即税息前资产利润率大于利息率与资产负债率的乘积；第三，公司分配政策、内部管理效率和外部市场环境相对稳定。从公司发展来看，持续成长型公司持续成长期较长，成长较为稳健，容易受到投资者认同。
盈利持续成长、销售高成长型公司（Ⅲ）。一个公司要维持可持续销售成长速度，必须要有足够的现金（资源）的支持，否则这种高销售可持续成长是难以维持的。理论上说，销售以高于可持续成长速度的高速成长，其每股盈利成长也应高于持续成长的速度成长（短期内尤其如此），但实际上，该类公司只注重公司规模的“做大”，而没有相应地“做强”，因此，这类公司成长的持续性是值得怀疑的。这类公司一般具有以下特点：第一，公司所处行业属于高速成长阶段，市场发展前景与市场容量广阔；第二，公司采取了增发新股或配股或改变公司资本结构获得了较多的现金资源，使公司销售得以迅速高速成长；第三，公司在销售高速成长的同时忽视了公司内部管理效率的提高，从而使公司盈利未能同步高速成长。所以，该类公司在其销售成长高于盈利成长的同时隐含了巨大的潜在风险，如果内部管理效率未能短期内改善，其灾难与后果是十分严重的。许多公司在这方面犯了极大的错误，甚至遭受破产命运。销售高成长、盈利低成长型公司（Ⅳ）与这种类型相似，只是问题更为严重罢了。盈利低成长、销售持续成长型公司（Ⅷ）则居于两者之间。
盈利高成长、销售持续成长型公司（Ⅴ）。理论上说，这种类型公司的盈利成长主要受益于公司内部管理效率的提高和外部市场环境的改变，因而这种成长在短期内因营业杠杆与财务杠杆效应而存在，但在长期内却难以持续。该成长型公司具有以下特点：第一，公司注重内部资源的利用和管理效率的提高，较少依赖公司外部资源；第二，公司所处行业较为成熟、稳定，市场竞争较为激烈，公司资本结构较为合理、稳健；第三，公司没有利用或极少配股增发股票筹集资本，分配政策较为稳定。因而该类公司可视为稳健型公司。随着时间的变迁，该类公司可能向持续型公司（Ⅱ）转变。盈利高成长、销售低成长型公司（Ⅵ）则注重于内部资源的利用，更好地利用财务杠杆与经营杠杆效应取得公司短期盈利的高速成长，但是，该类公司面临的市场压力可能更严重一些。
盈利持续成长、销售低成长型公司（Ⅶ）。销售成长决定盈利成长，因而销售低成长而带来盈利持续成长也只能是短期的，难以持续维持。这类公司一般有3个特点：第一，公司较注重公司内部资源的利用和管理效率的提高，较好地利用了经营杠杆作用；第二，公司所处行业竞争压力较大，公司销售持续成长压力加大；第三，公司分配政策较注重现金股利，而对股本成长较少。随着时间的推移，该类公司最终将向双低成长型企业转变。
双低成长型公司（Ⅸ）。该类公司销售与盈利均处低成长状态，说明该类公司一方面市场竞争压力较大，另一方面公司筹资困难，同时也说明该类公司内部管理效率和内部资源利用也不理想，因而该类公司前景难以被市场看好，正在不断萎缩之中。
3、公司财务成长战略管理应注意的问题
公司财务成长管理的核心是树立可持续成长的战略思想。而公司可持续成长战略要求公司既注重成长本身，更要注重公司成长与公司内部资源、公司财务政策及外部环境之间的有机协调，它强调公司财务的协调成长和可持续成长。
在我国上市公司和非上市公司中，公司财务成长战略管理存在大量的经验与教训有待总结。在这类案例中，既有海尔集团为代表的协调持续快速成长型公司，也有以上海汽车为代表的协调持续稳健成长型公司；既有清华同方为代表的双高成长型公司，也有众多PT、ST为代表的双低成长型公司。分析这些公司，成功公司的财务成长战略管理至少应注意以下3个方面：
（1）将协调成长与可持续成长放在首位。一个成功的公司其财务成长战略管理首先应强调协调成长。协调成长首先是公司销售成长与盈利成长的协调。短期出现销售成长与盈利成长不同是正常现象，但长期出现成长差异则容易产生问题。其次是公司成长与内部资源的协调。公司销售成长与盈利成长必须有公司内部资源（资金、人才、技术、管理等）支持，缺少内部资源的支持，公司的成长是不可能持续的，再次是公司成长与市场环境的协调。公司成长必须得到市场认可，没有市场的认可，其成长就难以持续。协调是可持续的前提，没有协调成长就没有可持续成长。因而公司成长管理必须将协调与可持续放在首位。
（2）时刻审视销售成长与每股盈利成长的关系，时刻审视销售成长与盈利成长的关系，时刻审视实际成长与可持续成长的关系。一个公司的销售成长不等于公司每股盈利成长。销售成长是手段，盈利才是目的，也就是公司必须在“做大”的同时“做强”。而现实生活中，“做大”与“做强”在实际工作中容易出现偏差，两者难以协调成长。而当两者成长出现不一致时，有必要进行战略分析，抓住管理重点。公司实际成长也可能不等于可持续成长。当公司实际成长率高于可持续成长率时，必须避免“成长幻觉”，不能为一时成长而得意忘形，而必须审查成长的可持续性及资源与环境的协调性。当公司实际成长率小于可持续成长时，必须审查公司内部管理效率及外部市场环境变化的影响。
（3）外部市场环境与容量是公司可持续成长的基础，内部资源与管理效率是公司可持续成长的保证，符合可持续成长的条件是公司可持续成长的关键。没有较好的市场环境和市场容量，公司可持续成长是无法实现的。因此，调整公司所处行业和产业结构，提高公司科技含量是公司可持续成长的基础。“十五”期间，公司必须抓住产业结构调整与产品结构调整的有利时机夯实公司可持续成长的基础。公司内部资源（包括资金、人才、技术、管理等要素）和管理效率的提高决定公司能否抓住持续成长的机遇。很多公司失败的主要根源就在于没有抓住持续成长的机遇，或只注重成长而忽视内部管理效率的提高，或超越公司内部资源条件的制约而盲目追求高速成长。公司可持续成长是有条件的，因此具备可持续成长条件是实现可持续成长的关键。只有具备条件，即有保留盈余，公司才有成长动力。而一个公司要想提高可持续成长速度，就必须借助于增发或配股实现资本的高速增加。因此，高科技公司要实现高成长，必须充分利用资本市场这一有利优势，在其它条件具备时迅速壮大，实现双高成长。
公司内部管理总结范文2
A品牌精神：敬业执着 拼搏进取 友爱和谐 信诺必达
一、前言
为更好的做大做强A品牌装饰品牌，提高A品牌装饰公司知名度，扩大在锡盟装饰市场占有率，依托育强地产强大后盾，早日实现公司提出的十年规划目标。在认真做好2010年度的工作总结的基础上，针对本地市场及消费群体，加强公司内部管理，使部门之间更加协调，员工人尽其才，更大限度的发挥员工积极性和个人潜力，增强公司集体的向心力、凝聚力。
二、2010年度总结
公司自09年4月在锡盟市场运营以来，克服资金、人员等诸多不利因素，依托原有的业务关系，积极拓展市场，项目从无到有，截止11月底已实现家装59.65万元、工装44.55万元，总计104.2万元的销售额，实现利润22万元，提前超额完成年初制定的100/20的目标。（这里还不包括育强地产的60万元）当然，在实际操作中也有过失误，主要原因是我主观上抹不开面子、不好意思导致没有及时收款，以至还有将近6万元的工程款还没有到位，这些都有待我们在以后的工作中去改善。
管理中我们不能及时跟进，设计、材料衔接不到位，各工种互相推诿，质检工作不负责任，售后服务也迫切需要加强，按要求必须做到一月一电话、三月一回访。巩固现有客户，扩大客户群体效应。
三、目标
未来三年，公司将以设计部为龙头，发挥销售部主导地位，以打开家装市场为突破口，通过客户的口碑效应打A品牌装饰品牌，从而带动工装、广告，以及材料部的齐头并进。
1、占领锡盟市场，力争三年内做到家装市场占有25%的市场份额，工装10%。
2、加强公司内部管理，树企业文化丰碑。以设计为龙头，人力资源为主导，市场拓展为方法，提高公司品牌、经济效益为目标。
3、强化A品牌公司内部向心力和凝聚力，提高人才优势，做足“人”字文章，抓施工现场形象管理，安全、文明施工，促公司整体效益健康发展。
4、2010年销售目标为家装100万/工装200万/利润60万
5、2011年销售目标为家装200万/工装300万/利润100万
6、2012年销售目标为家装300万/工装500万/利润150万
四、市场调研及分析
随着人们生活水平的逐步提高和国家十七届全会精神，国家关于“城乡一体化建设”步伐的加快，并受北京、呼市以及包头、赤峰等周边市场的影响，锡盟装修业将迎来一个全新、辉煌的时代。据建筑装饰装修主管部门统计，锡盟建筑装饰家装市场年销售在一千万元以上，工装市场保守估计也在三千至五千万元左右。我们的年销售目标是在此基础上制定的。保证措施从以下三点做起：
1、销售部加大业务员招聘、培训力度，对业务水平高，有一定客户关系的优先录取。2、实行分片包干制度，对锡林浩特市新建小区、大楼做系统划分，家装要做到每个新建小区有固定的分管业务员，做到每户有接触，并分析不能签单的原因。工装要做到对新建楼面的用途、面积、开发商都能有所了解，争取最大可能出方案和报价。
3、各部门紧密协调、配合销售部门的所有营销活动。特别是设计和工程部。销售部在财务上独立核算，业务员薪酬实行低保底加高提成，另加年终分红制度，销售部要对每个业务员定指标、下任务，并就薪酬体系草拟方案报办公室研究。
当然，与之同时，市场的激烈竞争也将开始。这就要求我们与时俱进，公司内部也应积极调整战略，由原来的等活上门到主动出击，去适应和开发本土市场，做大做强本土市场，了解市场发展趋势、受众心理及本地市场特色，积极稳妥的利用现有资源和业绩优势，继续走中、高档路线，强推施工工艺、施工管理及设计优势。
我们今年的家装部市场做得就很不错，基本做到新开发小区都有我们的展板和业务宣传单，都知道有A品牌这个装饰公司。前期推广很成功，但需加大力度、提高签单率。工地管理问题尤为突出，不是没人干活就是质量不达标，总之缺人，导致家家签延期单，客户反应也不是很理想，这些都有待我们共同去改善。
五、公司内部管理
1、设计部
调整后的设计部应加强设计人员的业务及素质培训，树立“人无我有，人有我新”的概念，设计出精品，增加设计部投入，从北京、上海招聘有经验、有实力的设计师加盟。加强施工图管理和绘制，确保工人能按图施工，按规范出图并存档。把设计部也加入到公司单独核算部门，强化责任心和公司一盘棋思想，为公司发展提供有力的保障，充分发挥龙头作用。
2、销售部
公司所有业务归销售部洽谈、开发、协调，签单时与材料部、工程部、质量及成本部会商，确认后再签单，签单后交工程部分配。有市场开发自主权、拓展计划，广告计划报总经理审核。充分发挥部门主导优势，了解和熟悉市场变化信息，为公司发展及战略调整提供第一手的资料。
3、行政部
主管公司内部各部门人才招聘、培训、存档、协调及考核、调动，充分发挥人才优势，做足“人”字文章，做到人尽其才，优势互补，并能及时补充新鲜血液。协调各部门之间联系，为实现公司既定目标、贯彻、监督公司各项文件、措施胜利进行提供必要的保障。
4、材料部
改革现有模式，依托公司平台，发挥自身优势，积极开展对外业务，独立核算，自负盈亏。提出可行性方案，解决与工程部争议，为公司打造坚强后盾，创造效益。
共2页,当前第1页1
5、质量及成本管理部
主管公司运营成本的核算，审核盈利空间的合理性。对公司所有在施工程质量、材料损耗、成本管理负责，有权对工程施工质量、材料浪费实施监督、检查及提出整改意见。
6、工程部
改变原有模式，合并原家装部、工装部。强化工地现场管理，落实公司工地现场管理规范及标识张挂，增加施工队伍，实行岗位责任制。择优选择施工质量好、工地现场管理好、客户反应好、工长能力强、有作为的实行发单倾斜政策。下设项目部、质检部，每周不少于2次巡检，对工地安全、文明施工，质量等科目进行综合评分。奖优罚劣。
公司内部管理总结范文3
关键词：国有上市公司；会计监督；措施
一、会计监督对国有上市公司的意义和作用
上市公司作为经国务院或者是国务院授权的证券管理部门批准，所发行的股票在证券交易所上市交易的股份有限公司，在经济不断发展，市场竞争越来越激烈的当今社会，将面临着一个个巨大的挑战。而现代化进程的进一步加快，无数企业的快速崛起，更是加重了上市公司的压力，尤其是对于政府或国有企业拥有百分之五十股份以上，或者没有百分之五十但却拥有实际控制权或重大影响的国有上市公司而言，更是要加强内部管理，不断提高自身竞争力。而会计监督作为国有上市公司内部管理及运作的工具，在其中发挥着至关重要的作用。会计监督是指相关的会计机构、会计人员或是被批准的部门及社会审计中介组织对企业事业单位经济活动的合理性和会计资料的完整性以及单位预算情况进行的监督。它对建立国有上市公司现代化完整制度及妥善处理各方面利益有着重大作用。也是迈向现代化、国际化的重要阶梯。因此，必须正确认识会计监督对国有上市公司的重大意义，并不断加强国有上市公司的会计监督。
二、当前国有上市公司会计监督的现状及不足
（一）会计监督功能弱化，相关审计制度不完善
对于国有上市公司而言，实行会计监督和内部审计的相关部门得到的重视程度不够，内部管理及控制制度还未健全，使得会计监督没有有效实行。往往由大股东为首的利益集团直接控制，弱化了会计监督功能。而会计管理制度中的问题，又使得财政部门管理会计工作时，只对业务工作进行监管，而对人事方面不加注意，这就导致会计人员在履行监督职能的时候遇到极大阻碍，严重影响了正常的会计监督活动的进行。
相关审计制度的不完善，使会计师事务所为国有上市公司提供的股票发行或年终审计报告时，没有规范执行，在遇到来自国有上市公司的压力时消极对待，为了一些小的利益或个别客户采取不公正的处理方式，对会计监督造成了极大不便。
（二）会计人员的会计监督意欠缺及综合素质有待提高
在任何一个国有上市公司中，会计人员的优秀与否在很大程度上决定了会计监督工作是否能够有效进行。而当前许多国有上市公司的会计人员对会计监督的意识有所欠缺，综合素质和能力还有待加强。会计人员对会计监督认识不够，会进一步弱化会计监督的作用，使国有上市公司的内部管理难以很好地运行，各股东、部分的利益关系也难以达到平衡。而会计人员的综合素质不高，容易导致假账的出现和会计信息不准确、不完整的现象发生。会计人员对工作态度的不认真和责任意识的淡薄，很难真正有效地发挥会计监督的作用。有些会计人员甚至很可能为了个人利益破坏其基本原则，对会计资料随意篡改而使信息失真。例如万福生科在上市前的2008年到2011年期间，虚增的营业数目就达7.4亿元，虚增的净利润达1.6亿元，高达九成的利润都是不存在的。
（三）法律法规不健全，证券监管力度有待提高
我国当前的法律法规虽然不断在进行完善和改革，但是实际上在很多方面仍有着不健全的地方，尤其是在证券方面，更是有着很多的不足和问题。法律法规的不完善会在一定程度上阻碍会计监督在国有上市企业中的充分发挥。而国有上市公司的很多经济活动都没有相应的制度来进行约束，这使得很难对一些不合理的活动进行追究。而即使有相应政策，由于各方面的原因，打击力度也相对不够，而且界限显得有些模糊，这会导致一些人抓住法律漏洞制造假账，从而架空会计监督理应发挥的作用。并且打击力度的薄弱也会造成意识上的不重视，无形中诱导了违法违规现象的发生。
而证券市场本身就存在着多方利益的牵扯和冲突，证券监管力度的不够，容易使一些国有上市公司不按照证券市场本身的规律行事，这又进一步减弱了会计监督的作用。
三、国有上司公司加强会计监督的调整和改善措施
（一）加强会计监督功能，完善会计监督相关制度
会计监督相关制度的确立，对于会计监督工作在国有上市公司的良好运作是有着指导性作用的。会计活动贯穿于公司的各个方面，而会计监督作用于整个经济活动之中，因此，必须将会计监督所实行的领域扩展到国有上市公司的整个经济运作和业务过程中来，包含所有的部门。同时，要结合公司自身的发展规律和发展特点，不断完善和调整内部会计监督系统，以便更好地发挥会计监督功能。并且要在实践中进行分析总结，从而找出会计监督相关制度的不合理之处，加以完善和修改，进一步更好地进行有效的会计监督。
为保证会计信息及相关资料的准确和完整性，在国有上市公司内部可建立多个会计监督部门进行分别管理。例如财务部门会计监督、证券监管会计监督、经营者会计监督及公司内部活动会计监督等。细致的划分不但可以使会计监督职能在国有上市公司中得到更好地发挥，而且也不会引起混乱，保证了会计监督及各项经济活动的有序进行。
（二）提高会计人员的会计监督意识及综合素质能力
会计人员在国有上市公司里发挥其效用时，往往是跟自身的综合素质能力紧密相关的。若是缺乏责任感，处事马虎，是很难发挥自身能力的真正效益的。因此，应全面提高会计人员的会计监督意识及综合素质能力。可在公司内部定时开展培训活动，在加深对会计监督对一个国有上市公司的重要性的同时，不断提高其思想觉悟，保持其高度责任感。同时培养他们的随机应变能力，在保证扎实的专业知识及技术的前提下，能根据国有上司公司的实际情况进行适当的调整，并不断调整自身状态，提高自身修养。并定时对相关会计人员进行考核，再根据考核结果对各个会计人员进行适当的奖惩，以此方式促进会计人员的主观能动性和工作积极性，并且可以督促会计人员不断进行反思，对自身的不足之处进行适当地调整，以便更好地实行会计监督工作。
（三）完善会计监督相关法律法规，加大惩治力度
健全的法律法规对于保证会计监督在国有上市公司的正常运作是有着决定性作用的。它能使会计监督在真正意义上实现有法可依、有法可循。完善会计监督相关法律法规，应该将会计监督的职能和权限都明确规定出来，做到完整并且详细，不含有模棱两可的词语或句子，以避免借机制造假的会计数据及资料的情况的发生。而相关证券的制度也应该要有一套系统的并且完整的规定，以此来加大证券监管力度，防止一些不按规定、只为获取私有利益的事情发生。同时，应加大惩治力度，严格执行法律条例，保证会计信息的真实可靠性。对于知法犯法的行为更是要严加处置，做到违法必究，尽最大可能杜绝此类现象的发生，为加强国有上市企业的会计监督营造一个良好的环境。
四、总结
随着我国市场经济体制的改革和完善，市场经济得到快速发展，市场竞争也逐渐显得愈来愈激烈。国有上市公司在面临的巨大的压力的同时，需要不断提高自身竞争力。而其中需要加强的就是会计监督。会计监督可以保证国有上市公司内部管理的合理有序进行，保证会计信息及资料的真实完整，并且能有效平衡各利益关系。这在很大程度上促进了国有上市公司的发展，提升了企业竞争力，保证了公司的可持续发展。
参考文献：
[1]杨俊娥.论国有企业会计监督体系的构建[J].河北企业，2012（01）.
公司内部管理总结范文4
中石油股份公司上市以来，作为中石油炼化生产基地的抚顺石化公司（以下简称公司）在实施管理创新，提高管理水平方面，采取了一系列措施，取得了显著的成果。财务管理全面实施“一个全面，三个集中”的管理体制和运行机制。大力推进营销集中管理，推广电子商务，实施集中采购，不断挖潜增效。法律、审计和效能监察工作进一步拓宽领域，突出重点，搞好服务和监督，在控制和防范风险方面取得了明显的成效。公司整体通过了质量、健康、安全、环境管理体系认证，及时建立和完善相关规章制度，用制度规范各项管理工作。
在取得成绩的同时，还应清醒地认识到，公司在内部控制管理工作中仍存在着不足之处。主要表现在以下3个方面：
（一）在管理制度和方法上还有许多与市场经济要求不相适应的地方，体制的改变客观上要求必须进行管理制度的创新。
（二）随着市场化程度的日益提高，竞争的日趋激烈，国家能源紧张、原油价格高位运行、零售市场开放、化工进口关税持续减让、节约型能源的新标准等诸多经营风险将由企业直接面对，安全生产责任日渐突出，各种风险的规避已成为当务之急。
（三）公司多年的运作经验积累了大量的内部控制制度，但是这些制度基本上是以单项业务或部门为基础制定的，没有形成统一规范的体系。另外对内部控制制度在设计和实施方面的有效性评价很难进行。
二、内部控制体系构建的目标
根据公司内部控制现状与不足，内部控制体系构建的总体目标设定为：以COSO控制框架为基础，全面落实股份公司内部控制体系框架，持续满足上市地和国内相关法律法规要求。
内部控制体系建设具体工作目标为：制定内部控制体系建设实施方案，补充、修订相应制度，编制并执行与对外披露财务信息密切相关的流程和关键控制，达到股份公司检查验收和一次通过外部审计的基本要求。公司内部控制体系建设委员会作为高层指导，审定实施方案后，以内部控制项目组为依托，对各小组分管的每项计划逐条落实到人，确定时间点和工作目标。项目组依据各组计划分解编制了内部控制项目组工作实施计划，并结合股份公司内部控制项目考核标准，按工作实施计划推进考核。
三、内部控制体系构建方案的具体实施
（一）内部控制体系构建的实施安排
公司内部控制体系构建的计划期为1年，具体阶段及所用时间分布如下：
1个月完成跟单测试；2个月完成关键控制管理文件；1个月完成关键控制测试，按照项目组总体安排完成控制环境测试和信息系统测试；1个月配合完成股份公司内部控制体系项目验收测试；1个月按总部的内控管理文件，全面启动内部控制体系运行；6个月内部控制体系运行和维护。
（二）内部控制体系构建方案具体实施的关注点
内部控制方案具体实施的关注点主要有控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等5个COSO内部控制体系框架要素。
1.控制环境
控制环境的营造主要从以下7个方面实现：
（1）树立诚信和正确的道德价值观
公司制定了高级管理人员道德准则，高级管理层共同提出并遵守《抚顺石化公司领导班子公约》。
为加强廉政监督，公司发出《致领导干部配偶的一封信》，从直系亲属配偶做起。同时编印了《警世明鉴》，开展多种形式的领导干部家庭助廉系列活动，加大反舞弊宣传，大力营造良好的内部控制环境。
（2）致力于提高员工工作能力及促进员工职业发展的承诺
公司通过开展定岗、定编、定员、定规范、定职责“五定”工作，编制下发《员工岗位职责描述》，对高级管理人员、审计及财务系统等与财务密切相关的岗位进行了规范的描述，使关键岗位履行职责和行使职权有了依据。
在促进员工职业发展的承诺方面，公司对21个重要工种开展竞技，对各种工种的状元给予物质和精神上的嘉奖，促进员工的职业发展。
（3）管理理念和经营风格
在加强管理理念和经营风格方面，公司主要采取以下措施：一是对投资、债务、资金等实施集中管理；二是建立统一授权、分级管理、归口把关、各负其责的合同管理体制；三是对重大决策由公司班子听取相关部门意见后，集体研究决定；最后，改进公司对数据处理、财务报告等的态度。
（4）组织结构
公司财务资产处发挥财务管理和监督职能，总会计师作为公司的高级管理人员参与主要经营活动的决策。公司选择的会计制度符合会计法规和股份公司的规定，并按要求进行实施。公司实行财务集中核算。各所属单位的财务人员行政隶属关系收归公司，由公司向所属单位派驻财务人员。
（5）权力和责任的分工
公司实行股份公司领导下的总经理负责制，通过组织实施员工岗位职责描述、整理业务授权权限指引等措施，对职责权限进行适当分配，从而建立起责任与职权和职责相对应的管理体系。
公司对业务活动的授权，根据不同的业务性质，在管理权限上进行明确划分。在合同及纠纷案件管理方面，公司规定凡是以合同形式表现的经济协议以及对纠纷案件的诉讼人均实行授权管理。
（6）人力资源政策及程序
在完善人力资源政策及程序方面，主要包括改进关键岗位和紧缺人才的选拔机制，制定业绩考核办法和培训制度，确保员工技术素质和业务能力达到岗位要求；加强劳动合同、人事档案管理等。
（7）反舞弊
反舞弊主要包括举报机制，由监察处负责受理在会计、财务控制或审计等方面的违规和舞弊行为的举报，并进行相应的调查。定期进行舞弊风险分析，研究防范舞弊行为发生的制度及措施。定期召开反舞弊情况通报会，公司内部审计与监察处互通信息，遇有重要情况或重大问题时，随时召开，并向管理层汇报。
2.风险评估
风险评估是识别及分析相关风险及其对公司目标实现的影响。公司已确认、记录全部每个流程、每个步骤中存在的风险和已建立的控制。重点强调与财务报表和附注的真实性、准确性有关的控制、防止舞弊、欺诈行为的控制、资产安全的控制。通过建立流程图、风险数据库和风险控制文档（RCD）来查找现有控制的差距和不足，进行差异分析，补充和完善现有的控制措施，以达到防范风险的目的。结合关键控制点，完善了关键控制风险文档，标注了关键控制点。公司还将在中石油公司总部风险管理标准基础上，全面识别和处理各种因素引发的特殊风险。
3.控制活动
（1）建立经营活动分析评价制度
按照内部控制框架体系要求，公司每月都要编制技术经济指标和财务状况分析，主要包括上报炼油、化工板块经济活动分析，公司内部经济活动分析，分别与预算、同期、上月比较，对当期的财务报告做全面、详细的分析，为领导决策提供依据，达到资源优化的目的。
上报中石油公司总部的《炼油板块经济活动分析框架》主要包括以下内容：生产经营活动的简要总结、财务指标完成情况分析；炼油毛利分析、KPI指标完成情况、关联交易情况、资金管理情况、效益预测、问题与建议、附表等。
《公司内部经济活动分析框架》主要包括如下内容：主要指标的当月和累计完成情况说明；吨原油盈利情况和原油保本点分析，炼油、化工主要产品盈利水平分析；资金计划执行情况分析和营运资金分析；资本性投资情况及关联交易执行情况分析；库存情况分析；增减利因素分析；停工损失分析；问题和建议等。
（2）控制现状描述与分析
为对公司内控现状进行全面描述和客观分析，公司制定了控制现状与描述分析表（见表1）。
（3）建立关键控制管理文件。包括关键控制文档、流程图、风险控制文档和关键控制程序文件。
（4）按股份公司总部的财务报告流程执行期末财务报告流程。
（5）结合股份公司总部控制活动制度要求，在公司内部控制活动过程中，建设并完善各项控制活动制度和标准，主要包括：控制活动的标准和管理制度；控制目标及要求的标准；风险控制分析文档编制标准和模板；关键控制确认标准及审定程序；建立内部控制制度文件索引的标准；关键控制程序文件；涵盖上述标准的控制活动管理制度
4.信息与沟通
公司需在广泛的范围内进行有效的沟通，包括自上而下、公司内部及自下而上的沟通。管理层必须清楚地告知所有员工应严格执行各自的内控职责。员工必须理解自身在内控体系中的职责，以及他们自身的活动与其他人工作之间的互动关系。员工还必须拥有向机构高层报告重要信息的途径，并且还必须与外部各方进行有效沟通，如客户、供应商、监管机构及股东。依据股份公司总部信息系统总体控制制度制定相应细则予以实施。
公司实现财务、资金、结算、物资、销售、合同关键经营系统实施数据集中，软件统一。规范电子表格管理，建立相应制度，拟将部分电子表格转为系统表格，自动生成。描述公司沟通现状，形成内控相关信息沟通管理规范。建立信息系统沟通制度索引。
5.监督
公司必须经常或定期对内部控制体系的质量进行监督。目前的监督发生在运营过程中，包括管理层的日常监督以及其他员工在履行职责时采取的其他行动。管理层单独评估的范围和频率取决于具体的风险以及当前监督程序的有效性。按照中石油股份公司总部规定，建立体系维护与管理制度，建立内控测试标准。按照国资委8号令修改内审工作制度，制定缺陷报告管理制度细则，制定缺陷认定标准，开展内部审计、效能检查、内控审计、管理层测试等监督。
四、构建内部控制体系框架的几点收获
（一）风险识别与防范能力进一步增强，内控取得阶段成果
编制完成了12大类涵盖物资采购、生产、建设等业务的14个流程目录、流程图和程序文件。编制完成了13个一级流程、100个末级子流程的关键控制管理文件，修订了部分管理制度。
在内部控制体系建设过程中，公司收集了221份实施证据，规范实施证据106份。对公司100项重要业务进行有效性测试，取得关键控制实施证据121份。通过内部控制体系建设，系统梳理了关键控制流程，进一步提高了公司风险识别和风险控制的能力。
（二）公司诚信度进一步提高，外部形象明显改善
向企业用户客观真实地展示了公司在关键控制文档、控制环境建设和信息系统规划的实践情况。从企业内部看，内控体系建设帮助公司员工树立诚信管理理念和积极进取的工作作风，营造出良好的诚信环境。从企业外部看，内部控制建设促进了与其他单位的交流与沟通，面向社会展示公司内部控制建设进展，这些做法得到了同行业和社会用户的认同，公司外部形象显著改善，企业市场竞争力显著提升。
（三）企业内部管理水平上台阶，管理运行成本显著下降
公司内部管理总结范文5
因为这是从学校毕业进入社会的第一年。进入工作从事的第一份工作职业生涯的一个起点。经过四个月的持续学习,以及同仁们、领导的指导帮助,逐渐了解物流这个领域,个人工作技能也有了明显的提高。虽然我工作中还存在很多的不足之处,但感谢有各位对我包涵与帮助。
一、本人工作情况总结
主要进行了以下工作：这段时间以来。
1公司的安排下。
熟悉公司的日常运作流程。进行的具体工作包括建立完善的客户联系档案，将公司经常联系客户整理归案,并以抄录、随笔记录的纸质文件记录新客户的资料。通过电脑录入，整理公司内部文件做好电子文档。
2由于公司业务涉及到报关报检、现代物流、保税物流、货代、运输仓储等业务流程、业务操作模式及规范等问题。
虽然我所读专业与此相关.因此在同事帮助下逐步学习各种操作并结合公司实际情况重新组织自己操作思路。
处理公司日常费用支出登记及记录公司营业收入等。每月对各项支出和收入作出分类、统计并录入电脑存档。
3承担公司内部财务会计出纳工作。
二、工作分析：
但是远远不能达到一个专业物流操作员的程度，这一段时间的工作虽然可以看到些进步。综合分析，主要有以下几方面原因：
1无工作经验。
由于刚毕业没有相关工作经验，没有需要的社会关系网络也没有综合的物流运作经验，一切都从零开始，所有工作都是边学边干，所以业务进展效果不是很理想。经常出现不该出现的业务错误，导致操作过程不能马上到位,虽然我一名学国际货运的应届大学毕业生。产生了很多时间和精力上的浪费。这只能在错误中成长不断加强学习，不断培养自己在各个方面的知识和技能，尽快熟悉公司日常运作。
2缺乏人生阅历和与人交际的沟通能力。
没有足够的社会经验和人生阅历，由于初入社会。对于日常的业务联络经常产生不必要的失误。言语中得失客户的情况时有发生，因此我必须练就一定的客户沟通技巧。
3公司缺乏专业的运作经验。
许多业务上操作还未成熟，不能进一步拓展业务，导致公司营业额停滞不前,司正处于起步阶段。无法见到相应的产出效益。解决的方法进一步加强学习，吸收其他公司经验，干自己所能干，专心本公司擅长业务，巩固原有客户基础上增加新客户。
三、个人总结
无论在思想认识上还是工作能力上都有较大的进步，这段时间以来。但差距和不足还是存在比如工作总体思路需要进一步清晰，处理事情要以最简单的方法来完成，对自己的工作还不够钻，脑子动得不多，转得不快，没有想在前，做在先。
完满完成服务客户的责任，保障业务准确进行。这就是司工作的特点。从物流工作的性质上讲，具有专业综合性强、环节复杂、程序缜密、突发性强的特点。这就要求我要有扎实的专业基础，综合的知识积累和认真负责的工作态度。作为公司成员来讲，从事物流行业，综合知识的积累还远远不够。因为刚从业，对社会工作没有成熟的经验，加之物流工作突发性很强的特点，往往只能跟着领导安排的计划去做。工作上常遇到许多突发性业务需要临时处理，而且通常比较紧急，这都让我有时措手不及。这都是缺乏经验所造成的也只能在今后工作积累和总结经验。
四、公司存在弊端和未来工作计划及建议
1每个企业在建立和发展中不可缺少的四大资源是资金资源、物资资源、人力资源、信息资源。
随着社会经济体制改革和各行各业企业经营的发展。而影响企业生存下去的主要因素是人力资源的管理现代企业管理改革=人力资源竞争，则人才的竞争。总而言之，能够把握人才控制就能更好地发展企业。因此，要做好编制部门职位（岗位）工作职责及人员分配。因事设岗，因岗设人。
2未启动公司绩效考核运行情况。
做多做少没有具体的标准来衡量，员工工作热忱低下，很难提高其工作积极性。同时对公司人力资源工作规划需要的依据也带来困难，比如；人员调动、工资调整、升职、降职等。因此要建立合理的薪资体系和良好的绩效考核系统。
3公司日常工作流程不明确。
工作流程为办理事件和管理程序的重要环节。一件事情、一项工作该如何去办理和完成？负责人是谁？这些都应规范起来，按规定去处理和解决，只有这样才会顺利开展各项工作（如遇特殊情况可特殊处理）建立健全公司各项规章制度及工作流程。
4整理好公司财务帐。
入职以来我承担公司内部财务工作。很多支出都未能做到公私分离，导致不能更准确核算和控制公司营运成本。例如：私人外出应酬使费，自置私人用品，自用款等不应记入公司支出帐内。建议将公私支出帐分开登记。
公司内部管理总结范文6
关键词：现代；公司制度；内部控制；分析
中图分类号：
F23
文献标识码：A
文章编号：16723198（2013）17011201
1现代公司制度下内部控制存在的问题
（1）对内部控制缺乏相应的思想认识。由于部分公司存在财务收支不平衡、支出较多的现象，这就导致公司财务长期处于混乱的状态，这时会计部门提供的财务信息很难反映公司运作的真实情况，这种现象也使财务考核的指标不能发挥作用。这一问题出现的主要原因是：公司对内部控制缺乏相应的认识，从而导致会计工作和财务控制工作不能被有效的监督和管理，同时公司也缺乏相应的约束机制。当公司的内部控制处于不执行、无力度的情况时，就会导致公司无法进行有效的内部控制，使内部控制的作用无法发挥出来。
（2）客观环境的影响。在现代公司制度和竞争压力下，公司要想保证自身的优势和竞争力，就要根据市场的动向来适当的调整公司的经营策略和内部机构。在对内部控制进行调整时，要根据经营管理的范围和科技的发展来进行调整，只有对公司的内部控制进行调整，才能使效益提高，也能使公司的内部控制作用得到最大限度的发挥。
（3）控制管理制度形式化严重。我国的大部分公司虽然已经建立了相应的内部控制制度，但由于内部控制中缺乏有效的监督机制，在会计信息生成的过程中，内部管理往往缺少相应的约束力，在外部监控也缺少的情况下，就会导致部分虚假的会计信息难以被发现，从而使会计工作出现混乱的局面，部分公司还会出现做假账的不良现象。在外部环境中，由于国家的宏观调控和法律制度还没有完善，从而导致公司的会计信息缺乏一定的真实性。但造成公司内部控制出现问题的原因主要是公司内部控制制度的不健全。
2解决公司内部控制问题的主要措施
（1）强化公司内部控制机制。在现代公司制度下进行内部控制，不仅仅是单一的程序和过程，而是包括预算管理、激励、业绩评价和战略目标站内的一系列控制制度，通过使用这些手段，能够增加公司内部控制的有效性。在强化控制机制的过程中，最主要的就是加强对公司的制约力度，并利用政府的权威性来保证外部监督的有效实行，在进行内部控制的过程中，还需要利用和内部控制相关的法律武器来规范控制制度，同时还要利用社会监督的力量来做好外部监督工作。强化公司内部控制的过程中，还需要进行多层次控制。在明确个人控制权利和责任的条件下，让各个岗位和员工都受到有效的监督和控制，这样才能保证会计控制工作的真正落实。
（2）树立正确的成本费用控制观念。只有减低公司的成本和投入，才能使企业在竞争中占有一定的优势，也能够获得较大的利益，公司在对内部控制进行设计和实施的过程中，首先就要控制好公司的成本。对公司进行内部控制的主要目的就是为了取得经济效益，所以在进行内部控制时，一定要坚持成本效益原则。在进行成本费用控制时，应该树立正确的成本控制观念，做好成本控制的基础性工作。在现代公司制度下，一定要改变原有的传统成本控制观念和管理方式，利用最新的管理模式和控制方法来实现对成本费用的控制，并且调动员工的积极性和创造性，这样才能做好成本控制工作。为了更好的考察成本控制的有效性，就需要建立相应的绩效考核评估，并加大对考核评估的力度，这样才能做好内部控制工作。
（3）明确设计主题，制定控制目标。公司内部控制制度的设计主体是公司管理当局，公司管理当局能够保证制度的落实。内部控制制度的设计必须具有技术性和专业性特点，这就要求设计内部控制制度的人员一定要对公司的经营情况、管理目标和业务性质等方面非常熟悉，还应该了解内部控制的具体方法和设计原理，并具有一定的文字表达和分析能力。对于不具备设计条件的公司，可以聘请专业的设计单位对公司的内部控制进行合理设计。内部控制制度主要是根据会计监督和核算两个方面进行制定的，所以在设计时，一定要明确内部控制的目标，并分析控制制度和控制原理是否吻合。
（4）做好风险防范工作和预警机制。公司在进行内部控制的过程中，一定要做好风险防范工作和相应的预警机制，同时提高公司领导和员工的风险意识，及时做好信用分析和资信管理工作，提高公司对风险的控制能力。通过进行风险管理，能够使公司的运行风险降低，从而从根本上保障了公司的合理运作。
3总结
在现代公司制度下对公司进行内部控制，不仅需要公司管理层的努力，还需要公司员工的积极配合，这样才能做好内部控制工作。对公司进行内部控制，能够有效的控制公司的成本，也能够减少公司运作中存在的问题，从而提高企业的经济效益，最终保证企业在庞大的竞争压力下立于不败之地。所以说，在现代公司制度下，只有加强对公司的内部控制，才能为公司今后的发展打下坚实的基础。
参考文献
