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专才计划范文1
一、水产品试验养殖方面。一是特种水产品——泥鳅的试验养殖，我市进行20户试验（经10月28日双加镇和长安乡3户的测产）：平均亩产达到317.4公斤，折合亩纯收入1245.67元。试验获得成功。今年我市继续试验推广，如双加镇孙大春去年泥鳅养殖25亩，今年扩大到57亩，增加了22亩，现长势良好，今年预计泥鳅平均亩产超过400公斤，亩纯收入1600.00元，总纯收入可达91200元。二是古蔺县首次引入冷水性鱼类—－虹鳟在黄荆乡、德耀镇进行试养，养殖面积50多平方米，经历伏季高温考验，生长正常，鱼体由2克增长至800——1100克，产鱼300多公斤，取得了成功后，今年继续试养，养鱼面积增加到300多平方米，现长势良好，预计产鱼1500公斤以上。虹鳟的试养成功对古、叙山区县有效利用溶洞冷泉水及北部高海拔山泉水发展名优特色的冷水性水产品具有十分重要的意义。
二、继续实施科技之光行动计划的科技成果转化项目。江河金属船体网箱名优鱼养殖项目列入“市科技之光行动计划”项目，达到1.22万平方米，产鱼2440．56吨，产值5779万元。比新增产值1005.6万元，新增税利502.8万元，今年稳步发展，预计产量超过2500吨。
三、开展了科技之春科普活动月工作。今年3月，全市出动机关干部和科技人员319人次，出动车船90辆（艘）次，到达85个乡镇，举办各类讲座、培训班34场次，受训3455人次，放映科技电影、像12场次，观看1500人次，水产科普挂图55幅次，观看24150人次，推广水产新技术3项，书写宣传标语139幅（条），印发宣传资料50250份（册），技术咨询12770人次，科技之春科普活动经费开支近9万元。
四、巩固发展农民水产专业合作社。我市去年有14个农民水产专业合作社，社员653户，养殖规模3.9万亩，年收入9500万元；今年达到23个农民水产专业合作社，有社员981户，养殖规模5.1万亩，年收入1.5亿元，新增9个农民水产专业合作社。为推进我市渔业科技创新与转化推广工作，加快现代渔业发展和社会主义新农村建设，促进农村经济持续健康发展，根据泸农科联办函〔2010〕1号文件精神，现将今年我市渔业科技创新与转化推广工作情况总结于后：
一、水产品试验养殖方面。一是特种水产品——泥鳅的试验养殖，我市进行20户试验（经10月28日双加镇和长安乡3户的测产）：平均亩产达到317.4公斤，折合亩纯收入1245.67元。试验获得成功。今年我市继续试验推广，如双加镇孙大春去年泥鳅养殖25亩，今年扩大到57亩，增加了22亩，现长势良好，今年预计泥鳅平均亩产超过400公斤，亩纯收入1600.00元，总纯收入可达91200元。二是古蔺县首次引入冷水性鱼类—－虹鳟在黄荆乡、德耀镇进行试养，养殖面积50多平方米，经历伏季高温考验，生长正常，鱼体由2克增长至800——1100克，产鱼300多公斤，取得了成功后，今年继续试养，养鱼面积增加到300多平方米，现长势良好，预计产鱼1500公斤以上。虹鳟的试养成功对古、叙山区县有效利用溶洞冷泉水及北部高海拔山泉水发展名优特色的冷水性水产品具有十分重要的意义。
二、继续实施科技之光行动计划的科技成果转化项目。江河金属船体网箱名优鱼养殖项目列入“市科技之光行动计划”项目，达到1.22万平方米，产鱼2440．56吨，产值5779万元。比新增产值1005.6万元，新增税利502.8万元，今年稳步发展，预计产量超过2500吨。
三、开展了科技之春科普活动月工作。今年3月，全市出动机关干部和科技人员319人次，出动车船90辆（艘）次，到达85个乡镇，举办各类讲座、培训班34场次，受训3455人次，放映科技电影、像12场次，观看1500人次，水产科普挂图55幅次，观看24150人次，推广水产新技术3项，书写宣传标语139幅（条），印发宣传资料50250份（册），技术咨询12770人次，科技之春科普活动经费开支近9万元。
四、巩固发展农民水产专业合作社。我市去年有14个农民水产专业合作社，社员653户，养殖规模3.9万亩，年收入9500万元；今年达到23个农民水产专业合作社，有社员981户，养殖规模5.1万亩，年收入1.5亿元，新增9个农民水产专业合作社。
五、渔业新村建设方面。今年我市认真贯彻落实省水产会议精神，认真部署、促进新农村建设水产发展工作。我市至争取到省上投资渔业村基础配套建设项目资金100万元在泸县加明镇罗桥村和太伏镇双石村实施；2010年再争取省上投资100万元在泸县立石镇下湾村和云锦镇龙井村实施，项目正在进行中；龙马潭区双加镇双加村渔业新村建设也初具雏形；成为我市规模化水产养殖示范片。
明年根据省上安排和我市实际，继续抓好渔业科技创新与转化推广工作。并建议各级政府增加渔业科技创新与转化推广的经费投入，以推进我市渔业科技创新与转化推广工作，加快现代渔业发展和社会主义新农村建设，促进渔业经济持续健康发展。
专才计划范文2
［关键词］机电一体化;智能制造;校企合作
高等职业院校在机电一体化技术专业人才培养方面应突显它的创新性和优势，把握培养优秀人才的目的性、可持续、实效性，融入产业布局转型发展和市场的需求，培养高质量的机电一体化技术专业人才。而高等职业院校作为培养机电一体化技术专业人才的主要场所，在对智能制造背景下秀人才的培养上进行改革创新，制定新的人才培养方案，改革创新课程内容，重新构建课程体系。
一、制订和健全智能制造背景下机电一体化复合型人才培养计划方案
(一)确立企业用工要求，精准定位优秀人才培养总体目标
在智能制造背景情况下，要培养复合型技术性技能人才，要开展调查，剖析企业岗位及专业人才的转变，精准定位优秀人才培养总体目标，促使培养的大学毕业生可以达到企业的要求。
(二)不断创新课程内容，完成课程内容与具体要求相对接
高等职业教育培养的优秀人才与领域要求、产业链要求、企业发展趋势相对接，要在达到岗位能力的基本上超前发展。在信息科技迅猛发展的今日，高职院校培养的优秀人才务必达到产业链的升级和社会发展的趋势，一些新技术应用务必立即或超前地融进到课堂教学中去。
(三)持续推进
“校企合作、工学结合”的人才培养方式智能制造背景下，技术升级速度更快，专业知识需要不断地更新，院校与企业务必紧密联系才可以将企业所需及时融进人才培养中，才可以培养岗位融入能力强的职工。校企合作办学才可以使培养的优秀人才与企业不错位。机电一体化专业与区域内加工制造业重点企业采用“订单培养，产教融合”，以订单培养为关键方式，大力开展校企合作办学。
(四)进行现代学徒制试点班
开展现代学徒制试点专业，充分运用企业主导地位，推行“敞开式”培养模式。由企业和院校共同参与教书育人过程，其教育目标既包含学员，还可以是企业职工。对学生来讲，入学即就业，一部分时间在企业生产实践，一部分时间在学校进行学习培训。要企业和学校专业制订相对应的人事部门现行政策开展适用。
二、改革创新课程内容，重新构建课程体系，开发设计实际工作中岗位的课程体系和教学方式
(一)课程体系
面向机电一体化、机械设计与制造、机电设备维修等领域，提倡“校企合作办学、工学更替”的人才培养方式，搭建“以岗促学、课证结合”课程体系，坚持“企业订单”的实践教学过程。老师为企业技术员进行技能培训、到企业锻炼、参加企业科研项目及关键产业建设项目，与企业协作进行订单班人才培养方式的教育改革。另外，与企业合作开发任务驱动的新项目化课程，撰写具备领域特点的专业化教材内容，按照岗位规范、职业资格证书考核指标，由企业权威专家与老师一同制订课程规范、实践内容、课程考核指标等。实际课程设计开发途径如下:领域、企业状况剖析和岗位分析→举办实践活动专家访谈会→获取工作目标→一体化课程转换→学习培训每日任务设计方案→课堂教学计划编制→学习资料开发设计→资金投入执行。
(二)课堂教学构思
采用任务驱动的教学方式，学生的学习活动与企业的每日任务或难题紧密结合，以探寻难题来正确引导和保持学生的自学能力和主观因素，建立真正的教学环境，让学生带上真正的每日任务进行学习培训。根据工作过程和行动导向性的指导方针，按照“专业知识的总产量不变，专业知识的排列方法产生变化”原则。紧紧围绕工作过程为课程内容，多样化教学策略紧密结合，老师由课堂教学的实施者变成引领者，激发学生由被动学习培训变成独立思考。在开发设计高等职业教育课程时，要引进岗位规范，院校在培养毕业生时遵循实际操作时的岗位规范，了解有关加工工艺标准，完成42课程内容与岗位规范衔接，教学环节与生产过程衔接。
(三)课程内容
1．岗位基本课程机电一体化专业包括了机械设计制造、机电设备技术、电工电子技术、电子信息技术等，每一技术行业所需专业知识的学习培训和能力的培养，都依靠总数不一的专业理论课来进行。这些课程课程依据专业知识和能力培养间的联系来进行综合。如电工电子技术、电子信息技术、电子电工仪表盘与精确测量均归属于电力技术课程，能够综合性为一门课程。电动机与变电器、电力拖动、可编程控制器与自动控制系统都归属于电气控制系统课程，可综合性为一门课程。2．关键技术课程融合机电一体化技术专业岗位群技术领域，把专业技术人员的工作分成好多个关键技术，每一关键技术包括了一定范畴的专业技能和能力要求，与岗位有一定的关联性。如机械设备的实际操作与检修是机电一体化技术专业的一个关键岗位，机、液、电一体化技术是该岗位的关键技术，综合性的内容有液压、气动式传动系统、PLC控制等的综合性运用，学好这门课程就可以担任机械设备的应用维护保养。
三、在综合实践课程基础上，建设生产性实践基地和数控车间，创建智能化工厂，推动工学结合人才的培养
(一)有效调节专业群构造
专业群建设是高等职业院校办学特色，是提升办学水平和社会信誉的重要途径。要对机电一体化技术专业开展质量提升工程建设，提高专业竞争能力，增强专业群内各专业的结合，以融入智能制造领域的发展及市场的需求。
(二)不断开展智能制造实践标准建设
学院完成了一定规模的实践性生产基地和数控车间的建设，完成了智能化运送堆垛服务中心、智能化安装服务中心、智能制造生产线及自动控制系统安装与调试实训基地的建设。能够完成图像识别技术、机器人智能安装技术、多传感器技术、多轴控制系统、智能机器人模拟仿真、智能机器人爪子快换、人机对战、智能机器人防撞击等技术的课堂教学。进行工业机器人安全性操作规范、智能机器人控制、程序编写、电机驱动和传感器控制、堆垛放置及捡取部位的步态分析、堆垛节奏优化、工业机器人对机床加工料运送的途径设计方案、工业机器人与机床相互配合的综合性程序编写、工业机器人电气设备基本原理的设计、工业机器人控制系统软件认知、工业机器人外部设备控制程序编写与调节(PLC)等实训新项目的训练。健全了工学结合人才培养的综合实践课程，提升了学生的综合能力。
(三)加强校企合作办学
在“政府引导、校企共建、多方共享”指导思想下，结合区域内对接机电行业企业发展需求，依照“基地建设集约化”和“综合实践课程生产制造化”标准。引企入校，邀请相关企业参与学校实训基地的建设工作，把学院的实训中心建设成具备公司文化深厚、职场气氛浓郁的校园内规模性实训基地。按照“人才共育、过程共管、成果共享、责任共担”的要求，创新校企合作共建共享机制。面向行业、对接产业，服务行业企业人才需求，助力区域经济社会发展。形成学校与企业“共建、共用、共享、共赢”的运营机制，打造一个“内外结合、虚实互补、线上线下”的立体化产教融合型高技能人才培育基地，实现“专业共建、课程共担、教材共编、师资共享、基地共用”的产教融合发展新格局。根据这种校企合作互利共赢的措施，使学校和企业创建起了密切的校企合作办学联合，为学校将来探索进行双行为主体办学，奠定优良的基础。结束语为了更好地融入智能制造系统复合型人才的要求，在深层次企业调查现阶段高质量技能型人才所存在的问题的基本上，摆脱传统式的人才的培养意识，明确提出了塑造具备复合型的岗位群能力、可持续发展观的岗位能力及其信息化管理能力的“机电一体化优秀人才”的新思想。并对机电一体化人才的培养开展了探索，明确提出了培养计划、改革创新了课程内容、基本建设了智能制造系统实训管理中心、建立了转专业课堂教学精英团队，最后完成人性化、创新能力的高技能人才专业人才的塑造。
参考文献:
［1］路明，牛永生．大学创新教育对创新型人才培养的重要性［J］．中外企业家，2017(12):73－74．
［2］梁红霞．高职创新型复合人才培养模式初探［D］．广州:广东技术师范学院，2010．
［3］楼懋恩．机电专业实训室有效管理策略研究［J］．湖北开放职业学院学报，2020，33(6):131－133．
专才计划范文3
【关键词】 实践; 理论; 动态结合; 个性培养
一、培养会计学专业应用型人才的必要性
现行的会计教育培养出的人才与会计人才市场所需求的专业人才相脱节,会计人才队伍综合素质的提升落后于经济发展的需求,呈现出与经济发展不协调的状况,有悖于科学发展的社会理论。企事业单位对大学生缺乏信任,认为大学生的动手能力不强,心态浮躁,责任感不强,同时对教育体系的单一性存在偏见,从而使这一脱节现象更为明显。现在的经济发展迫切需要应用型人才的力量来推动,需要一股新的活力来改革创新,这也反映出高校会计学专业应用型人才培养的必要性与紧迫性。
(一)环境的变化要求会计学专业的人才培养转型
由于经济环境的变化,使用人单位对会计学专业人才的需求发生转变,这一变化必然推动会计学专业的人才培养由教学型向应用型的培养模式转化。目前,很多企事业单位所拥有的会计人才知识结构薄弱,已经无法满足经济的发展要求,使得会计行业急需高素质复合型的应用型会计人才,这一矛盾具体体现为大量的会计学专业毕业生找不到合适的工作,有的被迫转岗,而用人单位却找不到合适的会计学专业人才,这是人才的浪费,也是整个社会资源的浪费。通过会计人才市场需求调查结果显示:人才市场对中、高层次及应用型会计人才需求大,用人单位招聘会计人员不单纯看重学历,更注重其是否具有实际操作能力和综合知识运用能力。因此,以市场需求为导向培养新型会计学专业人才是环境发展变化的必然结果。
(二)应用型会计学专业人才是企业重要的管理者
会计是一种经济管理活动,经济越发展会计越重要,在经济一体化的今天,会计学专业人才是企业重要的管理者。现阶段,资本化市场运作占主导地位,大企业只有29%的会计人员从事会计报表及相关反映企业经营成果的工作,71%的会计人员从事资本运作、财务管理和预算制定等工作,有70%的公司总裁是来自于财经方面的专家,并且是以会计行业的专家为主,可见会计的角色正逐步向企业的管理者、领导者和决策者转变。应用型会计学专业人才是资本市场的主要运作者,是价值的主要创造者,其运用客观、真实的会计信息进行财务分析、预测与决策、控制与评价,并将其运用于企业管理,将自身的应用型才能转化为企业价值。应用型会计学专业的人才培养对企业的价值创造乃至整个社会的资本积累都有着积极的现实意义。
二、会计学专业应用型人才的培养目标
人才培养目标不是一成不变的,科学的人才培养目标应是根据市场需求变化不断调整的动态目标,而应用型人才培养目标的准确定位是提升会计学专业人才培养质量的关键。会计学专业的应用型人才培养应以基本素质与理论知识培养为主线,以应用为导向,同时以企业需要为根本,以岗位群设置为依据,准确定位人才培养目标,培养出社会所需的高素质的应用型人才。据一份关于现阶段会计本科生在实际工作中应具备能力的调查报告(如表1):
可见,用人单位对实践性的要求是居于首位的。而且,在一系列的人才招聘会上,一些用人单位明确表示不要会计学专业应届毕业生。因为应届毕业生动手能力、实践能力、应变能力及创新能力不强,要使其能够适应工作岗位,必须对其进行培训,用人成本加大。可见,会计学专业的人才培养必须以培养应用型人才为主。
(一)应用型会计学专业人才要具有高尚的职业道德
职业道德是企业对财会人员的基本要求,也是企业在招聘会计人员时考虑的关键因素之一。会计人员的诚信、责任心、谨慎性等都是会计职业道德的具体体现。经济的快速发展、竞争的加剧以及社会对会计学专业人才的重新定位,使得用人单位对会计学专业人才职业道德的要求不断提高。会计人员在企业中扮演着越来越重要的角色,因此对会计自身职业道德的培养应成为对应用型人才培养的第一目标。
(二)应用型会计学专业人才要具有较强的适应能力
会计学专业是一门时效性很强的专业,经济的快速发展使得会计所处的环境日新月异,每年都有新的准则和规范出台,从业人员必须不断更新知识,提高业务素质,才能适应经济的发展。同时,会计工作从以前的会计核算到现在的财务管理与财务预测等职能的变化,对会计人员的要求不断提高。据调查报告显示,用人单位能容忍本科毕业生适应工作岗位要求的最长时间依次为:3个月40%,6个月以内34%,1年以内24%。因此,会计学专业人才要具有较强的适应能力,才能充分发挥会计在企业经济管理中的重要作用。
(三)应用型会计学专业人才要具有复合型的知识结构
在市场经济多元化与信息技术高速发展的情况下,会计的牵涉面越来越广,会计工作不但要完成基本的核算职能,更要完成成本控制、风险管理与投资决策等重要职能,这就要求会计学专业人才要掌握多层次的知识结构,善于接受新事物,要具有较强的思维能力和岗位适应能力,同时要有较强的法律意识、责任心和严谨的工作态度。因此,会计学专业人才要具有复合型的知识结构,并能适应于经济发展对会计学专业人才的需求。
(四)应用型会计学专业人才应是国际型、沟通型人才
随着全球经济逐步走向一体化和我国的入世,会计电算化与会计国际化越来越普遍,国际间的交流愈加显得重要。这就要求会计学专业人才必须加强国际性的培养,不仅掌握本国会计知识,也要相应地了解国际商务知识和国际会计业务,处理好国际间的会计协调问题。同时,也要求会计学专业人才要注重语言表达能力、计算机网络应用能力、分析思考能力与逻辑思维能力的培养,要善于与外界交流和沟通,善于思考和解决问题。只有这样,才能充分发挥会计人员在企业经济管理中的重要作用。
三、会计学专业应用型人才培养现状
(一)理论与实践不能很好地融合
会计学是应用能力较强的学科。长期以来,会计学专业的人才培养不注重应用型人才的培养,在培养中理论与实践不能很好地融合,过分地注重专业知识的传授。在人才培养中,先集中进行会计理论的教学,再进行会计实践的教学,人为地割裂会计理论与实践的统一,这不但影响了会计学专业人才的应用能力培养,也影响了独立思考、创新等能力的培养。
(二)人才培养机制束缚了应用型人才的培养
现行的人才培养机制只注重对学生理论的考核,而忽视对学生实践能力的考核;只注重对教师教学与科研工作量的考核,而忽视对教师实践教学能力的考核。在大多会计学专业的人才培养中,实践所占比重并不少,但大多流于形式,其学时并不能真正地发挥作用。同时,由于招收规模的扩大,使得教师承担大量的教学工作与科研任务,影响了教师的理论与实践知识更新;另一方面,由于学校不重视对教师实践教学能力的考核,使得教师不愿意在提高实践教学能力上下功夫。人才的培养机制束缚了应用型人才的培养,培养出的学生应用能力不强,人才亦不能满足市场经济发展的要求。
(三)不能以市场需求为导向培养应用型人才的培养
学生就业难,这个尖锐的问题反映出教育的产品――会计专业学生越来越难以适应市场需求,学生在市场上的竞争力越来越弱。企事业单位现在都倾向于招聘有经验的会计人才,致使刚出学校的大学生由于没有充分的经验,实践能力较弱经常吃闭门羹。高校对学生进行统一性的专业知识教育,灌输会计理论知识,以完成规定的教学内容,并且统一用考试来检测学习成果,而忽略了应培养什么样的人才的问题。教育目标的不明确,导致学生光学习理论知识而忽略了现实当中的实际操作性,就业的困难明确指出了教育的缺陷。
(四)教育体制的弊端导致学生综合素质难以得到提升
在知识经济的发展下,学科的划分越来越细,而学科之间的交叉渗透却日益明显。对于会计专业的学生来讲,不仅需要有扎实的理论基础,更需要具备其他相关知识,如管理、金融、税收、法律、证券和投资等,只有这样才能适应不断变化的经济环境。然而长期以来,在高校会计教育中仍存在重理论轻实践、重知识轻能力、重共性轻个性的现象,从而忽略了学生实践、动手能力、创新精神的培养与综合素质的提高。专业知识结构和能力结构的不合理搭配导致了培养出的人才过于专门化,知识面过于狭窄,缺乏从事现代会计工作所必备的其他专业的基础知识与理论知识,知识结构薄弱,缺乏打破成规的勇气,且综合素质达不到经济市场的要求,毕业后无法迅速适应实际的工作环境。
四、建立应用型会计学专业人才的培养模式
“人才培养模式”是指在一定的现代教育理论与思想的指导下,按照特定的培养目标和人才规格,以相对稳定的教学内容和课程体系,管理制度和评估方式,实施人才教育的过程的总和。而模式正如一个舵手驶向成功的彼岸所要走的航线,是至关重要的,在培养中应根据人才成长的规律使培养活动系统化、秩序化,从而达到所要的目标。
培养目标的动态变化性,决定模式的建立不仅要与之相适应,而且也要保持相对的稳定性,方能在动态的环境下稳定成长。应用型人才的培养目标是将科学理念与实际操作相结合,将人才培养成一个集理论与实践于一身的全才。因此在模式建立上,理论知识的教育是固不可少的环节,是在此基础上增加实践环节的比重,使得理论与实践实现一体化的发展,将理论与实践的天平逐渐推向平衡化,而改变之前一边翘的状态,并在此之间相应转变教育模式,注重人才素质的培养,同时增加校外实践课程,实行动态结合的教育,将人才推向多元化的发展,发扬人才的个性。
(一)素质培养
作为人才市场对会计学专业毕业生最基本的要求之一,素质培养是立足于人才培养的根本点。所谓“人才”,先成“人”,后成“才”,而成为“人”的本质就是自身拥有高尚的道德素养。任何企业都关心会计人员是否具有良好的职业道德,而随着改革开放的日益加深,受到西方文化的冲击,现代教育模式中夹杂着传统文化与外来文化的冲突,而忽略了人才的素质培养。因此高校应当把职业道德的培养贯穿于会计人才培养的全过程,时刻提醒学生对自身素养的重视,使其在日后的工作中能够协调好个人利益与社会利益和国家利益的关系。
(二)理论与实践的结合
1.加快专业课程体系的变动,深化学生的理论基础
南京某高校针对学生对课程的兴趣、合理度与课时等的态度做过调查,结果显示对于会计专业课程体系设置的合理性,少数学生认为不合理,仅有1/2的学生对会计专业课程表示有兴趣,而绝大多数的学生提出要加强实践性的教育环节。以上结果表明目前现有的会计专业课程的内容和形式对学生的吸引力还不够,导致学生学习缺乏足够的兴趣,课程体系仍然不够完整,同时学生普遍认为现有的实践环节教学不够突出,实践课时安排不足,致使参加工作时在校学习的东西并不能熟练运用。因此,高校应以应用为主旨构建课程和教学体系,在课程设置上要“厚基础,宽口径”,将会计、计算机技术、税收、法律、外语等各科知识有机地结合起来,各课程模块既相对独立又紧密结合,理论模块贯穿在教学的全过程中,以公共课程为辅助,深化学生的理论基础。同时将职业资格证书内容纳入课程,使专业会计教育与行业标准接轨,让学生对理论的熟练掌握适应不断变革的经济格局。
2.层次性的理论教育与实践相结合
北京工商大学杨有红教授就会计人员应具备素质的重要程度对部分分布于不同行业从事会计工作的专家进行了问卷调查,其调查结果(见表2)。
根据表2可见,人才的培养要注重多层次的知识结构与多元化的能力水平。应用型人才培养在坚持基础教育的基础上,应突出知识结构的层次性,以育为主,同时展现各专业知识的重要程度,让学生有一个很好的把握度,提高学习的自觉性。同时要求学校增加实践性的教育环节,以克服传统会计教育下学生实践动手能力不强的问题,让学生在学习的同时也接受手工操作的培养,在实践中寻求真理,达到理论与实践的一体化,以此来培养拥有多元化能力的会计应用型人才。
(三)动态多元化教育
1.实行动态式教育,积极建立校外实践基地
各个地方的经济发展是不同的,如果都采用同一种教育模式,必然会导致部分人才的泛滥和一些特色企业所需人才的匮乏。高校可以社会需求和就业为导向,根据区域内行业经济建设和社会发展的需要,科学定位会计人才的培养目标。不同地方学校可以及时了解市场人才需求,调整教学内容与方式,并建立与会计实践环节相适应的企业实习基地,与社会共同承担培养学生的任务,增强学生的实践能力,把社会需求和学校教育有效地结合进来,弥补学校教育与社会需求脱节的弊端。
2.由单一型向多元化人才培养的转换
组织形式集团化、经营方向多元化,企业经济活动范围由国内市场扩大到国际市场,企业对会计人才需求呈现出多元化的发展态势,强调专业对口的传统会计人才培养模式已不适应国际经济发展与竞争的需要。鉴于目前态势,我国高校会计培养目标定位应由单一型的专才教育向多元化的通才教育转变。在经济发展多元化的环境下,各个部门对于人才的需求是不同的,而教育的统一性将本来具有个性的人才磨合成了“大众人才”,这并不能满足企业的需要,反而增加了人才就业的困难度。高校应考虑学生自身的个体差异和接受水平,采取弹性学制,对学生进行差别化教育。在规定部分必学课程外,还可以在一个学院内增设更多的选修课程,增加实践性选修科目,让学生自主选择感兴趣的课程。这样不仅学生有了更大的学习兴趣,还可以培养掌握不同知识与操作技能的个性人才,使得人才多元化的水平有所提高。
3.促进教育模式的转变,实行融合教育
教学和指导会计实践的教师队伍是培养应用型会计人才的前提和必要条件,高校教师应注重“强基础、宽口径、重实践、有侧重、创特色”的人才培养理念。针对学生理论与实践脱节的问题,学校可以采取融合教育的措施,来弥补这一方面的缺陷。为减轻学生的学习负担,避免校内、校外两边跑,同时又完善教师自身理论与实践的紧密结合,高校可以分派教师到企业实习,这样在课堂上以理论为基础贯穿人才培养的全过程,以实践知识为主深化学生对理论的了解并掌握,使学生的知识结构达到复合型。同时,高校也可聘请校外中高级会计师、注册会计师等来校兼职,为学生讲解实际中的案例,让学生的理论与实践做到进一步的结合。
五、结束语
会计专业应用型人才的培养是一个动态的概念,既是教育的目标,又是经济目标与市场目标。而应用型会计人才作为一个具有立体感的时间性概念,其职能和作用都随着经济的发展在不断变更着;作为会计行业的坚实力量,经济信息的获取者和分析者,在动态的经济环境下要不断转变工作理念,树立全局观念,以核算趋向管理,扩展企业理财思路,成为企业利润的创造者,资本市场的支配者。全球经济一体化的大潮已经不可逆转,具有创新精神与实践能力的人才,作为知识经济体系的主体,能够解决经济建设和社会发展中的实际问题,并活跃于信息化时代与市场经济条件下激烈的竞争环境,客观上市场对于这样的复合型人才的需求更为迫切。而对于人才的造就并不是一蹴而就的,培养,重在氛围的熏陶和实践环节的训练。来源于社会、学校、家庭以及人才自身的多方面影响,社会与学校需要做好协调工作相互发展,从实际出发进行调查与研究,根据经济的动态发展,确定所需的知识和能力框架,及时调整对学生的培训方向和能力提升计划。会计学术的繁荣源自于丰富的社会实践,而实务工作又离不开理论的支持和指导,所以为提高会计人才培养质量,需完善课程设置,在讲授理论的同时也要结合对实践能力的重视,致力于应用型人才的培养,将科学理论与实际操作相结合,培养出经济社会持续发展所需的应用型人才。
【参考文献】
[1] 丁佩芬.“双导师制”会计人才培养模式的研究与实践[J].职业教育研究,2007(3).
[2] 陈学清,郑岩.地方大学旅游应用型人才培养模式探究[N].辽宁师范大学学报,2005(3).
[3] 沈英.国际化会计人才培养模式探究[J].财会通讯,2006(4).
专才计划范文4
言语是我们的思想及情感的表达，是心底的声音，没有言语作为工具，我们的思想及情感就表现不出来。
言语是思想的衣裳，它能完全表现一个人。一个粗浊或优美的品格，在粗浊或优美的措辞中会自然而然地流露出来。一个人虽然不一定能完全说出自己，但却多数能鉴别及透露自己。在不知不觉中，在有意无意间，在别人的眼前，他往往以每一句话描绘自己的轮廓与画像。
说话既轻浮则行动亦草率；所以谈吐是行动之羽翼，对于一切谈吐，人们最喜欢那种出自真诚而且经过选择的言语。
言语是一种严肃的东西，有口才的人决不滥用它，同时也劝你不要强求别人听你的活；如果别人不愿意听，最好还是住口不说。回为对方或许对言语的重要未有相当的认识：以致无法乐观地接受。
说话天才，不是天生的、是从现实中锻炼出来的，是一分天才。九分努力的结果。
人们若既没有擅长于辞令的才智，也没有缄口不言的判断力，那是一件可悲的事。思想的人只是空谈，因思想是无声的。自以为永远说得不够的人，常流于多言而必定是多言多夫。长舌头与头脑简单往往结成亲家。最要紧的是说得少又说得好，那便可被称为懂得说话的艺术。人心不同，各如其面。各人的生活经验，思想情感，千差万异，如果我们不能善于跟各式各样的人交谈，讨论，我们必然陷于孤陋寡闻，自以为是了，孤陋寡闻，而又自以为是的人，正是一个到处都不受欢迎的人，而且，只要每个人想一想：自己的各种看法、意见、兴趣和主张，是不是从娘胎带出来的呢？是不是一成不变的呢？是不是从来没有错过，没有改过的呢，答案一定为：不是。正相反，它们是慢慢地经过长期培养而成形的，它们是会常常改变的，“今日之我”，未必就同“昨日之我”。
人与人之间，若能和平相处，只有逅过语言一途。善于言谈的人，能把生活弄得随时随地都很快乐。他们在业余的时间里，可以和他们的朋友，或是他们的家庭，快快活活地过一个晚上，使大家得到更多的乐趣。而且，善于谈话的人，到处都受人欢迎，他能使许多不相识的人携起手来，他能使许多彼此不发生兴趣的人互相了解，互相感到需要，他们能够排难解纷，消除人与人之间的误会，他们能安慰愁苦烦闷的人，他们能鼓励悲观厌世的人，能够清除别人的疑虑和迷惑，能够使别人更聪明，更美好，更快乐，更拥有作为。
我们平常似乎很少人知道谈话在生活中，有这么宝贵的价值，常常安排自己的生活，办公啦，看电影啦，可是很少安排去找一些什么人，好好地谈几个小时的话。我们去找朋友的时候，不是为了要办一些琐碎的事情，就是为了应付应酬，联络联络，见了面除了随便我些话来乱谈一阵，并没有好好地想想应谈些什么。在我们宴客或安排什么晚会时。我们花很多钱和时间在饭菜和游艺节目上。我们给客人预备了好酒、名菜，安排了一些文艺节目。可是关于怎样谈话，却一点也没有想到。我们没有想到在一起谈些什么好，我们很少替客人们互相介绍，使他们在一起谈些共同有兴趣的事情。我们也没有想到，在必要的时候，我们自己带头谈起一个所有客人都会有兴趣的话题，我们特别使那些没有熟人的客人感觉到闷气、难堪，只呆呆地无聊地一声不响地坐在那里。在拜访人的时候，我们穿得很整齐。可是对于见了人之后，应该讲些什么，却模糊得很。有许多人不但没有随时准备和别人谈话，事卖上，简直有点怕谈话，甚至于觉得谈话是很讨厌很麻烦的一件事。我们害怕遇见陌生的人，见了比我们地位高一点的人，我们不但害怕，而且还有点害羞，如果遇到不得不参加的会议时，我们坐在那里，除了举手表决以外，什么事也不会作，我们不能站起支持，补充自己同意的意见，也不能反驳，批评我们反对的意见。
为什么我们变成这样的人呢？可能是因为我们从小缺乏集体生活，对人太不了解。也可能是固力某几次谈话失败了，为了避免谈话的再失败，于是索性就不肯再开口了。也可能是误解了多作事，少说话的真意，把不说话当作一种美德。也可能是受了祸从口出这成语的影响，觉得不说话是一种保护自己的安全之道。
“祸从口出”这句话，在以前相当流行。类似这样的道德教条还多得很，什么君子缄口啦，慎言啦，多言必失啦，等等。总之，都是叫人最好不要出声，不要说话，不要发表意见。其实这些教条都是有它的社会背景的，在过去的中国，政治不良，君主专制，平民没有言论自由，谁要是言语不慎，批评了当局，或是得罪了权贵，常常就会招致杀身灭族之祸。这样相习相沿，人们便以不说话当作一种美德，当作一种安全之道。可是一种合理的社会，不说话，不但不是一种美德，而且也并非安全之道。
专才计划范文5
关键词： 国际化；财务管理；课程体系；双语教学
中图分类号：G423 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2014）01-0001-04
0 引言
在经济全球化迅猛发展的今天，对国际化财务管理人才的需求激增。在全球化视角下，培养“具备国际化意识和国际化框架的知识结构，具有国际交际能力和国际竞争力，通晓国际规则，能适应经济全球化、全球市场一体化的发展趋势，并能从容应对国际化市场化带来的各种机遇与挑战”的财务管理专业人才，将成为我国高校财务管理专业的培养目标。而培养具备国际竞争力的人才，有赖于高校的国际教育水准，以及国际化课程体系的构建与实施。
1 国际化课程体系的含义及特征
课程国际化是在经济全球化和高等教育国际化的背景下应运而生，它的重要性日益凸显，被公认为是实现高等教育国际化的关键维度和实现培养具有国际化人才的重要途径。
1.1 国际化课程体系的含义 课程国际化是从知识全球化的角度出发，全面设计本国的高等教育课程体系，从而使所培养的人才能解决不同文化群体之间交流合作和发展中所遇到的障碍、隔阂和差异，并通过分析比较、鉴别与筛选将他国文化、社会、科技和管理精髓融入本国文化中。
迄今为止，课程国际化经历了三个发展阶段：①开设一些国际课程，讲授国外科学文化成果，如设立国际经济、国际法、国际金融等课程；或在传统的课程中融入国际化内容，如增加国际背景、国际案例、外国文化等；②开设用外语（主要是英语）讲授的课程。③将国外先进的教学方法和技术手段应用到课程的实施中，进一步加深课程的国际化程度。目前，除了世界一流大学以外，大部分国家高校的课程国际化程度处于第一阶段和第二阶段。
1.2 国际化课程体系的特征 课程国际化包括两个方面的内容：①吸收国外先进科学文化成果，与本国传统课程相融合，建构自己的国际化课程体系，并参与到世界高校课程体系之中；②把本国优秀科学文化成果向世界推广，让外国人认识和理解本国的优秀科学文化成果。
一个国际化的课程体系应具有如下特征：①开放性，即该课程体系向世界开放，能迅速反映现代科技、文化、社会和市场发展的需要，并不断调整、优化。②共享性，即实现课程资源在世界范围内的共享，包括设立开放性课程、跨国选修课程、优秀教材的共享、先进教学方法手段的交流等。③通用性，即通过国际上认可的高等教育质量评估体系和标准，使本国的课程、学分得到世界的认可。
2 财务管理专业国际化课程体系的现状及发展的障碍
经过十多年的专业建设，我国高校财务管理的课程体系不断优化。目前，财务管理专业的课程体系可以用“2+2”模式来概括，其中第一个“2”代表两个平台，即通识教育平台和专业教育平台；第二个“2”代表两个模块，即理论模块和实践模块。专业教育平台上理论模块分别由专业基础课、专业课（或核心课、主干课）和专业选修课构成，包括经济类（含金融、贸易、法律）、管理类和财务会计类课程；实践模块由各类实训、实习、专业技能大赛、专业资格考试、毕业论文设计等构成。各高校大多数财务管理专业在2个平台上开设的基础课和必修课大致相同，选修课和实践模块因各校办学条件、优势特长不同而差异较大。
2.1 财务管理专业国际化课程体系的现状 我国高校财务管理专业课程体系在国际化建设方面取得了如下的成绩：
2.1.1 树立了课程国际化的理念 新形势下，我国许多高校将国际化作为财务管理本科人才培养的目标之一，如北大光华管理学院财务管理人才培养目标为“亚洲一流，国际知名”，东北财经大学会计学院将“国际化”确立为财务管理本科办学特色，大连民族学院提出要培养“有较强外语能力和沟通能力，通晓国际规则的国际化、高素质、应用型的复合型财务管理人才”。为实现这一目标，这些高校树立了“课程国际化”的理念，逐步构建和优化国际化的课程体系。
2.1.2 多种方式构建国际化的课程体系 ①开设专门的国际化课程。许多高校财务管理专业普遍重视国际化趋势以及国际交流与合作，许多高校专门开设了国际化课程，如国际关系学、国际问题研究、国际政治、国际法、国际经济、国际金融、国际贸易、国际文化研究、国际史、国际财务管理、国际会计等，这些课程反映了国际社会、政治、历史、法律、文化、经济、贸易、金融等方面的发展状况，使学生能接受全方位的国际化教育。②增加课程的国际化内容。许多高校财务管理专业教师在传统课程中增加了国际化内容，加入外国知识和国际观点，加大比较文化和跨文化理解的比重；及时把将国外最先进的科学文化知识和科技成果补充到教学内容之中。例如，在传统的会计类课程中增加国际会计准则、国际审计准则、跨国公司业绩评价、比较会计制度、管理信息系统和控制等国际化内容；在传统的财务管理类课程中增加比较财务管理、西方财务理论、金融工程、期货与期权等国际化内容。③实现跨国选修课程。通过开设国际财务管理专业、与国外高校联合开办学位课程以及学生互派的交流项目等形式，实现跨国选修课程，推动课程的国际化。随着国际化认识的提升，一些高校设置了国际财务管理专业或财务管理国际班，如西南财经大学开设了财务管理双语实验班（国际化方向）。此外，一些高校积极与国外高校合作办学、联合培养财务管理专业人才，如东北财经大学与加拿大西安大略大学国王大学学院合作举办财务管理专业本科教育项目。④其他方式促进课程的国际化。通过邀请国外学者讲学、派出教师到国外游学进修、鼓励教师参加国际学术交流、联合科研等方式，建设一支国际化的师资队伍，从而保障国际化课程体系的实施。
2.1.3 开设双语课程，使用国外原版教材或引进教材 近年来，随着师资队伍的国际化，我国高校均开设了一定比例的双语课程，使用国外原版教材，中文讲授或中英文交替讲授，一些重点高校还开设了全英文课程。此外，许多高校大力引进国外优秀的财经类教材，各出版机构翻译出版了一批具有较高质量的国外财经类教材，高校在教学中选用国外翻译教材甚至原版教材的比例大大提高。
2.1.4 采用科学的现代化教学手段和方式 许多高校财务管理教师不断提高教学手段的现代化程度，采用多样化的现代教学方式提高教学质量和水平。一般高校都具备了多媒体教学条件，一些高校还开办了网上教学、财务金融实验室。部分高校推广案例教学，通过对各类案例（尤其是最新国外财经案例）分析与讲解，加深学生对理论的理解。一些高校通过开设各类财务管理实务课程，锻炼学生的动手能力和实践操作水平。
2.2 财务管理专业国际化课程体系发展的障碍
2.2.1 国际化课程体系建设中存在的问题 目前，我国高校财务管理专业在国际化课程体系建设方面还存在这样那样一些问题：
第一，处于初级阶段，国际化程度有待提高。我国大多数高校财务管理专业的国际化课程体系建设还处于第一或第二阶段，缺乏国际化建设的经验，对课程国际化的深刻内涵理解较肤浅。具体表现为：对国际化人才的培养局限于目标和专业的设计上、或与国外大学合作培养上，未将国际化的实质内容渗透到财务管理本科人才的培养、课程体系的构建和实施中，未反映到国际化课程的改革中。
第二，国际化课程尚未形成一个科学完整的体系。对财务管理课程的国际化，一些高校缺乏科学而系统的规划和管理，将双语授课、使用外文原版教材或海外资格证书的培训课认定为国际化，生搬硬套国外课程和教学内容，忽略本国特色和文化。在通识教育平台的课程设计上，那些能够体现学科发展前沿动态和介绍新兴学科的课程较少，反映学科交叉和综合发展内容的通识教育课程严重不足；此外，各通识课程之间缺乏内在的逻辑联系和必然的递进关系。
第三，课程国际化的实施效果不佳。一些高校财务管理专业课程国际化的实施手段单一、效果欠佳。例如，在人才培养时更多地注重知识和技能的培养，忽视跨文化沟通、理解、学习和研究能力的培养；在教学内容上，国际化教学材料的使用较少，跨文化案例和素材的应用更少，跨文化比较及批判性思维严重缺乏；在创建多元文化的学习环境上，许多高校以输出学生为主，输入的留学生较少，难以形成国际化的学习环境。
第四，双语教学比例较低，国际化教材的使用效果亟待加强。我国高校财务管理专业的双语教学比例不够，教学层次较低，大多为半外语型（使用外文原版教材、中文授课）或混合式（中英文交替授课）教学方式。全外语型（沉浸式）双语教学方式使用比例极低，据统计，目前我国高校中985高校全英语课程比例不到10%，211高校不到2%，而大部分其他层次高校都是零。大部分高校使用引进的原版教材进行双语教学，由于原版教材在课时设计、内容编排、知识广度深度等方面不太符合我国国情，再加上广大教师和学生的英语水平均未达到要求，使用效果大打折扣。
第五，国际先进的技术手段和教学方式需大力推广。以“学生”为中心的自主性学习、国际化远程教育、网络教学、课堂案例教学、讨论教学、模拟教学等先进教学方式和技术手段在一些高校财务管理专业的教学中尚处于尝试阶段，推广和普及尚需时日。许多高校财务管理专业教师仍沿用传统的以“教师”为中心的被动教学模式，未能充分调动学生学习的主动性和积极性。
2.2.2 建设国际化课程体系的主要障碍 尽管不同高校财务管理专业课程的国际化程度不一，实施效果不同，造成实施效果差异的原因不同，但概况来说，大部分高校财务管理专业国际化课程体系建设的主要障碍有：
第一，受制于经济驱动下的大学商业化动机。在经济利益和市场需求驱动下的高校国际化，必然会偏离高等教育培养国际化人才的初衷，造成大学国际化的原有价值如理解、尊重、交流和合作等元素让位于长驱直入的贸易本质。在这种动机下构建的国际化课程体系，难以遵循学生的认知规律和国际化财务管理人才的培养规律，国际化人才培养计划只能流于形式。
第二，受制于大学国际化改革的模式。尽管我国高校普遍重视自身的国际化发展，但是大部分高校国际化改革采取自上而下的推进模式，并未充分调动课程国际化的主要参与者—教师和学生的积极性。事实上，许多高校教师并未对课程国际化持正确的态度，认为双语教学或全英文教学可有可无，更别说主动参与到课程的国际化建设中。此外，承担国际化课程的教师虽然比其他教师付出更多努力，但由于种种原因造成实际上课效果不理想、教学评价不佳，再加上没有差别的待遇，严重打击教师参与国际化课程的积极性。学生的情况类似，一些学生出于就业和考研等目的，不愿在国际化课程上花过多的时间和精力；加上担心双语课程“太难”或“听不懂”，放弃选择双语课程。
第三，受制于师资队伍的国际化水平。教师作为国际化课程的开发者和实施者，他们的态度和观念直接影响着国际化课程体系的构建与实施，他们的知识和方法很大程度上决定了国际化课程的效果及国际化人才培养的质量。参与国际化课程体系建设的教师需要具备如下的知识和能力：①强烈的国际化动机，丰富的国际化专业知识和跨文化的一般性知识，并能将这些融入到课程开发和教学中，以批判和比较的视角来看待跨文化的学术问题。②与国际学术圈保持紧密的联系，不断更新自己的专业知识领域。③国际化的教学方法和手段。财务管理专业国际化课程的教师必须摆脱传统教学模式的禁锢，采取“以学生为中心”的教学方法和评价手段，关注学生的个性需求，灵活运用研究性学习、讨论式学习等先进教学方法。④熟练地应用英语进行授课的能力。事实上，能达到上述要求的国际化财务管理专业教师在我国高校是非常缺乏的。
第四，受制于学生的英语水平。参与国际化课程的学生需要同时兼顾外来语言和专业内容，尤其是要花相当一部分精力来应对语言问题，因此，学生的英语水平高低直接关系到国际化课程效果。如果学生的外语基础不扎实，势必会影响其对专业内容的掌握和国际化课程的教学效果。从一些高校双语授课的实践反馈来看，参加双语教学的学生中能听懂三分之一以上内容的学生数占到学生总数的三分之二左右，而三分之一左右的学生基本听不懂。这样使得英语基础薄弱的学生在获取专业知识的前面又多了个障碍，违背了双语教学的初衷。
3 加强我国高校财务管理课程体系国际化的对策
3.1 整体规划，形成合力推动课程的国际化建设 高校应将课程国际化纳入学校的总体规划和人才培养目标中，研究实施课程国际化的政策机制，对国际化师资的引进、国际化教材的选用、国际化教学方法的推广、教学奖励等方面制定具体政策。组成校级团队在全校各院系实施和推广课程国际化，定期召开课程国际化研讨会、双语教学经验交流会和教学观摩等等，营造课程国际化的校园氛围。
3.2 不断优化国际化的课程体系 首先，针对经济社会发展和财务管理专业的发展需要，设置跨人文与自然科学、人文与社会科学等综合性通识教育类课程。例如增设历史分析和社会分析、文学艺术、外国文化、道德伦理、自然科学等方面的课程。其次，强化公共英语教学，提高学生英语听说能力。建议在保证大学英语总学时不变的前提下，增加英语强化训练课程，如英语听说（第1学期）、商务英语听说（第2学期）、商务英语读写（第3-4学期）。同时开设跨文化交流与比较的课程，例如《东西方文化比较》、《外国历史》、《西方思想史》、《西方经济史》等，为双语教学与国际化意识的培养打下良好基础。
在专业课中增加双语教学的比重，适应国内、国外、国际三种环境变换的全球财务的视野，提高对外进行交流的外语能力。从第1门专业课开始，循序渐进地进行双语教学：管理学和微观经济学（第1学期，部分双语），初级会计学和宏观经济学（第2学期，部分双语），财务会计和金融学（第3学期、双语），国际金融和财务管理（第4学期、双语），管理会计（第5学期，双语），投资学和国际财务管理（第6学期，双语），国际财务管理（第7学期，双语）。
3.3 加强双语教学，推动教材和教辅的国际化 双语教学和全英文教学是培养国际化财务管理人才的重要方式。建议对国际化程度高的课程采用双语教学，如金融学、管理学、财务管理、市场营销、金融市场、公司理财等课程。对专业性较强、难度较大的选修课程则可以选用翻译的国外教材或国内优秀教材，中文授课。在双语教学层次上，建议先从低层次的双语教学模式开始，随着学生英语水平的提高和专业知识的积累，逐步过渡到较高层次的双语教学模式。在条件成熟时，可在高年级开设的课程中选择几门（核心或选修课程）进行全外语型双语授课。通过这种循序渐进、稳步推进的方式，使学生从心理、能力和英语思维上逐步适应双语教学模式。此外，在具体的双语教学实践中，建议分班教学，即根据学生英语水平高低将英语水平大致相当的学生分在一个班里，接受最适合的双语教学模式。
建议引进国外优质的教育资源，加快教材和教辅资料的国际化建设。由于国外出版的教材质量良莠不齐，在引进国外教材时要特别注意甄别教材的质量。在使用原版教材教学时，教师要注意结合本土化的内容，切忌照本宣科、生搬硬套。
3.4 大力推广国际先进的技术手段和教学方式 首先，改变传统的课堂讲授方式，将导学式、互动式、案例式、研讨式教学法应用到课堂教学中，通过“课堂圆桌会议”、“课程论文”和“小组作业”等方式形成“学生自学体验”，培养学生自主学习习惯和钻研精神。其次，充分利用现代信息技术，优化教学手段，提高教学水平，例如建立网络教学平台，为师生提供一个教学互动、教学资源、管理和沟通传播方式的数字化教学环境，为学生开展探究式、自主式和全天候学习创造条件。
3.5 推进师资队伍的国际化建设 培养一支英语水平高、学科知识强、适应双语教学的师资队伍是课程国际化建设成功的重要保证。打造国际化的师资队伍，一方面要大力吸引国际师资的加盟，在全球范围内招聘财务管理专职教师、课程教授或客座教授；另一方面是建立完善的双语教学师资队伍培养机制，定期选派财务管理教师到英语国家进行强化训练，回国后尽快开出双语教学课程，在教学实践中不断提高教师国际化课程的授课质量；选拔一批有长期出国经历的教师组成了双语教学的核心团队，通过“传、帮、带”等方式扩大双语教学师资队伍，让更多的专业教师加入到课程国际化建设之中。
参考文献：
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专才计划范文6
现金
现金规划
分析客户现金需求
制定现金规划方案
现金规划需要考虑的因素
流动性比率
现金规划的一般工具
现金规划的融资工具
相关储蓄品种
货币市场基金
信用卡
保单质押贷款
银行质押贷款
典当
1、整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期支取本金，到期支取利息的定期储蓄。该储蓄产品适合的(C)客户。
(A)有存款在一定时期内不需动用，只需定期支取利息作为生活零用
(B)将闲置资金转为定期存款，当活郑账户因消费或取现不足时需要将定期存款自动转为活期存款
(C)有整笔较大款项收入且需在一定时期内分期陆续支取使用
(D)有整笔较大款项收入且需在一定时期内金额支取使用
2.如果客户每月收入、支出情况都非常稳定，那么理财规划师通常会建议其流动性比率应保持在(B)左右
(A)
1
(B)
3
(C)6
(D)
10
3、关于典当的说法不正确的是（）
（C）
(A)典当对客户的信用要求几乎为0
(B)典当手续便捷
(C)所有股票都可以典当
(D)所有符合条件的不动产可以典当
4、所有的保单部可以质押.(X)
5、医疗保险和意外伤害保险合同可以作为质押物从银行或保险公司进行短期融资。(
X
)
6、股票属于现金规划的工具.(X)
7、如果说现金及现金等价物的交易需求产生是由于收入与支出间的(C)，那么现金和现金等价物的预防动机则归因于未来收入和支出。
(A)同步性确定性
（B）同步性不确定性
(C)不同步性不确定性
(D)不同步位确定性
8、对于那些工作缺乏稳定性、收入无保证的客户来说，资产()显然要重要得多，因此理财规划师应建议此类客户保持较高的流动比率。在一般情况下，流动比率应保持在(D)。
(A)收益性3
(B)收益性2以内
(C)流动性4以上
(D)流动性3左右
9、活期“一本遇“可在（）营业网点存款、取款，客户还可以指定活期“一本遇“作为水电费、通讯费等日常费用的缴费账户，省时省心，还可以开通电话银行和网上银行，但转账汇款（A）。
(A)同行同城十分方便
(B)同行同城十分不便
(C)所有银行同城十分方便
(D)所有银行十分不便
10、整存整取是种由客户选择存款期限，整笔存入，到期提取本息的一种定期存款。一般来说，人民币（）元起存，欧元(B)起存
(A)
50
50欧元
(B)
50
10欧元
(C)10
50美元等值欧元
(D)10
10没有等值欧元
11、作为理财的一般原则，理财规划师需要让客户明白，现金规划应遵循的一个原则是：短期需求可以用手头的（）来满足，而预期的或将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者(
)来满足（D）
(A)活期存款:
短期融资工具
(B)现金:
短期融资工具
(C)活期存款;
货币基金
(D)现金;
短期投、融资工具
12、通常来说，金融资产的流动性与收益率呈反方向变化，离流动性也意味着收益率校低.由于(
)的存在，持有收益率()的现金及现金等价物也就意味着丧失了持有收益率较高的投资品种的机会.
(C)
(A)流动性:
较低
(B)流动性:较高
(C)机会成本，较低
(D)机会成本:较高
13、活期储蓄适用于所有客户，其资金运用灵活性较高，人民币(
)元起存，欧元起存金额为(
D
)
(A)
5;
5欧元
(B)
1;
1欧元
(C)
5;
5美元的等值外币
(D)
1;
1美元的等值外币
14、整存整取的利率校高，因此具有较高的稳定收入，利率大小与期限长短成正比.其中，外币存期最长为(
)年.
(C)
(A)
5
(B)
3
(C)
2
(D)
1.
消费支出规划
消费支出规划
债务削减计划
制
住房
消费
方案
制定汽车消费方案
制定消费信贷方案
住房支出的分类
为什么进行住房消费规划
购房的目标
购房的财务决策
租房的选择
住房消费信贷
汽车消费概述
购车财务决策
汽车消费信贷
个人综合消费信贷
个人耐用消费品信贷
财务规划基本方法
财务规划的主要目标
其他应考虑因素
贷款方式
还款方式和还款金额
利率调整对还款总额的影响
何先生为外企员工，每月的收入大概为7000元，虽然当前收入般，由于每月的支出较大，因此还款能力较弱，但由于职业前景较好，预计未来收入会逐渐增加.何先生目前通过个人住房商业性贷款购买了一套住房，贷款总额为30万，期限为15年，贷款利率为6.5%根据案例二回答74-82题。
74、作为理财师，应该建议何先生采用的还款方式为().
(C)
(A)等额本息还款法
(B)等额本金还款法
(C)等额递增还款法
(D)等额递减还款法
75、如果何先生采用等额本息法，则何先生要在贷款期内每月以相等的还款额足额偿还贷款的(B)。
(A)本金
(B)本金和利息
(C)利息
(D)本金或利息
76、如果何先生采用等额本息法，每月的还款额为（B）元.
(A)988.
32
(B)
2613.
32
(C)2718.91
（D）2914.62
77、如果何先生在还款3年后有一笔10万元的意外收入，他打算用这笔钱提前还贷，那么3年后何先生的未还本金余额是（B）元.
(A)
39160.
80
(B)
28687.
97
(C)
260831.20
(D)
24910.72
78、如果何先生打算保持现有的每月还款额不变，那么贷款的剩余期限为（C）期。
(A)80.28
(B)
79.
19
(C)75.06
(D)
72.
32
79、如果何先生打算保持还款期限不变，那么每月还款额为（）元.
(A)
(A)1611.60
(B)
1726.
80
(C)
1832.40
(D)
1856.
80
80、如果采用等额本金还款法，何先生第一个月的还款额为（）元.
(D)
(A)
1429.87
(B)
2016.85
(C)2879.67
(D)
3291.67
81、如果采用等额本金还款法，何先生偿还的利息总和为（）元.
(A)
(A)
147063
(B)
158420
(C)
162188
(D)
164820
82、如果采用等额本金还款法，在还款3年后，何先生己经偿还了（）元利息.
(
A)
(A)
52813
(B)
58420
(C)
62188
(D)
64820
2006年，裴小姐购买了一套110平方米的普通住宅准备结婚用，房屋总价77万元，首付三成，公积金贷款10万，贷款利率4.41%,期限15年，其余部分利用商业住房抵押贷款，贷款利率5.508%.期限25年，可以选择等额本息、等额本金、等额递增和等额递减四种还款方式.根据案例，回答问题:
（1）假设裴小姐平时收入、支出情况都比较稳定，生活上也偏向过平稳、安定的生活，理财规划师应建议裴小姐采用(A)还款方式.
(A
)
等额本息
(B)
等领本金
(C)
等领递增
(D)
等额递减
(2)
假设裴小姐现在的收入比较高，在还贷时非常希望能够尽量减少利息支出，并有提前还款的计划，那么理财规划师应建议裴小组对商业贷款部分采用〈
〉还款方式.
(D)
(A)等额本息
(B)等额本金
(C)等额递增
(D)等额递减
(3)
裴小组应付首付款金额为(A)。
(A)
231.
000元
(B)
154.
000元
(C)
19.
250元
(D)
269.
500元
(4)
若采用等额本息还款，裴小姐每月应还公积金贷款额为(B).
(A)
666.7元
(B)
760.4元
(C)
897.1元
(D)
774.9元
(5)
若采用等额本息还款，裴小姐每月应还商业贷款额为(C)。
(A)
2474.83元
(B)
2531.52元
(C)
2697.94元
(D)
3458.34元
(6)
按照前两题,裴小姐每月共需还款(A).
(A)
3,458.34元
(B)
3,235.23元
(C)
4,413.28元
(D)
3,291.92元
(7)
按照有关规定，裴小组购买的住宅需要交纳的契税为房屋总(A)
(A)
1.5%
(B)
2
%
(C)
1%
(D)
3%
(8)
在公积金贷款全部还清时，商业贷款的余额为(B)
(A)
275,480元
(B)
248,507元
(C)
194,695元
(D)
210,970元
张先生和马先生同时各购买了一辆小轿车，但是张先生是通过银行贷款购买，而马先生则是通过汽车金融公司贷款购买.下列关于汽车贷款利率的说法中错误的是(
).
(B)
(A)银行和汽车金融公司都提供汽车贷款
(B)一段情况下，通过银行进行汽车贷款的利率高于通过汽车金融公司贷款的利率
(C)通过汽车金融公司进行贷款相对比较容易
(D)通过汽车金融公司进行贷款交纳的其他杂费少于通过银行进行的汽车贷款
冯先生年收入为12万元，假定这五年内收入不变，每年的储蓄比率为40%，全部进行投资.五年以后预计冯先生的年收入可达到15万元，储蓄比率不变.目前有存款5万元，打算5年后买房.假设冯先生的投资报酬率为8%.冯先生买房时准备贷款25年，假设房贷利率为6%.
根据案例二，请回答76-83题.
76、如果冯先生以现有银行存款5万元进行投资，投资报酬率8，那么在他打算买房时，这笔钱的终值为(C)
(A)
5.87万元
(B)
8.66万元
(C)
7.35万元
(D)
8.34万元
77、冯先生可负担的首付款为（
）。（A）
（A）35.51万元
（B）37.66万元
（C）27.34万元
（D）28.34万元
78、如果冯先生每月最多将收入的40%用于偿还贷款，则冯先生可负担的贷款为(
).
(
B)
（A）79.64万元
（B）77.60万元
(C)
68.7万元
（D)
65.72万元
79、冯先生可负担的房屋总价为(
).
(D)
(A)
115.15万元
(B)
96.04万元
(C)
101.23万元
(D)
113.11万元
80、房屋贷款占总房价的比率为(
)
(D)
(A)
73
%
(B)
70
%
（C）60%
（D）69%
81.按照经验，首付比例一般应高于〈
〉。
(
B)
(A)
10%
(B)
20%
(C)
50%
(D)
60%
82、按照有关规定，冯先生购买住宅在与开发商签订购房合同时需要按照(
)交纳印花税.
(C)
(A)
贷款总额的0.03%
(B)
贷款总额的0.003%
(C)
房屋总价的0.03%
(D)
房屋总价的0.003%
83、按照有关规定，冯先生购买住宅在与银行签订贷款合同时需要按照(
)交纳印花税.
(
B)
(A)
贷款总额的0.05%
(B)
贷款总额的0.005%
(C)
房屋总价的0.05%
(D)
房屋总价的0.005%
张先生，公务员，
40岁，家庭月收入7,500元，计划买房,需要贷款300,000元.假设其贷款利息率为6%，张先生希望15年还清贷款.
1、在等额本息和等额本金两种还款方式间，张先生应该选择(
).
(
B)
(A)
等额本金还款法
(B〉等额本息还款法
(C)
任意选择
(D)
在两种还款方式下，张先生都负担太重，应当延长还款期限
2、如果张先生选择等额本息还款法，其每月应还款额为(
).
(
B)
(A)
2，631.57元
(B)
2，531.57元
(C)
2，431.57元
(D)
2，331.57元
3、张先生选择等额本金还款法，其第一个月应还款额为(
).
(C)
(A)
2，631.57元
(B)
2，531.57元
(C)
3，166.67元
(D)
3，066.67元
4、张先生选择等额本金还款法，其最后一个月的应还款额为(
).
(
B)
(A)
1，875.00元
(B)
1，675.00元
(C)
1，475.00元
(D)
1，275.00元
5、在等额本息的情况下，张先生总共需要支付的利息是(
).
(B)
(A)
175，682.60元
(B)
155，682.60元
(C)
135，682.60元
(D)
115，682.60元
6、在等额本金的情况下，张先生总共需要支付的利息是(
).
(C)
(A)
175，750.00元
(B)
155，750.00元
(C)
135，750.00元
(D)
115，750.00元
7、在等额本息的情况下，5年以后（即第60次分期付款后）总的利息支付是(
).
(C)
(A)
59，921.00元
(B)
69，921.00元
(C)
79，921.00元
(D)
89，921.00元
8、在等额本息的情况下，
5年以后(即第60次分期付款后〉总的本金归还是(
).
(A)
(A)
71，972.00元
(B)
81，972.00元
(C)
91，972.00元
(D)
101，972.00元
9、在等额本金的情况下，第61次的月还款中有〈
〉利息.
(A)
(A)
1，000.00元
(B)
1，340.14元
(C)
1，666.00元
(D)
1，140.14元
10、由于银行认为利率有上升的趋势,为方便客户,纷纷推出(
)住房抵押贷款产品.
(A)
(A)
固定利率
(B)
双周供
(C)
接力贷
(D)
循环货
资料:杨女士和她先生结婚己经3年，近期计划买房，带生活安定下来就可以生宝宝了.目前他们夫妇二人月收入合计12800元.经过多次考察，他们己经看好了一套住于地铁附近的二居案，房屋总价120万元，杨女士计划首付40万元，公积金贷款30万元，再利用商业银行贷款50万元，计划贷款20年，其中公积金贷款利率为4.9%，商业银行贷款为5.3%(均为等额本息法).根据资料回答71-74题：
71、如果杨女士确定购买此套房屋，且不考虑其他税费，则她每月月供为(
)元
(C)
(A)
1802.17元
(B)
3383.20元
(C)
5346.53元
(D)
5413.12元
72、杨女士的月供负担
(
).
(B)
(A)
在合理范围内
(B)
超过合理负担能力
(C)
沦为房奴
(D)
条件不够，不足以判断公式计算。
73、如果杨女士的房贷全部利用商业银行贷款，要比全部利用公积金贷款，总共多支付(
)元.
(A)
12043.20
(B)
42616.80
(B
)
(C)
379447.20
(D)
432520.80
74、如果杨女士在第三年末将其投资帐户的80000元用于商业银行贷款的提前还贷，还款期限不变，可节省（A）元得利息。
（A）41545.24
(B)144434.40
(C)137908.08
(D)162244.80
小顾和小时计划年底结婚，两人共同储蓄5年时间，届时买房。顾税前月收入为6000元，小时为5000元，租房居住，二人已经储蓄8万元，其中5万元用于结婚各项开支，其余3万元作为购房基金的首期储蓄，开展基金投资，并且每月工资的25%(以税的收入为基础)作为基金定投，持续投入该基金，其基金组合的年收益率为8%。假设他们买房时的银行贷款利率为6.3%，贷款期限为25年，并不考虑他们的工资增长.根据案例回答下列问题
71、在理财规划中，下面选项符合合理的房贷月供与税前月收入的比例为(
).
(B)
(A)15%
(B)25%
(C)35%
(D)45%
72.如果按照上一间的比例从工资收入中支付月供，
他们可以承担的贷款总额为(
)元.
(A)
(A)
414929
(B)
248958
(C)
746873
(D)
580901
73、小顾和小时的购房基金在买房时可以有〈
〉元的积累.
(C)
(A)
44695
(B)
202061
(C)
246757
(D)276554
74、如果他们将上述购房基金的积累额度与可负担贷款总额确定为购房总预算，则其贷款占房屋总价的比例为(
)
.
(A)
(A)
67.28
(B)60.01
(C)
70.18
(D)68.33
75、如果他们将上述购房基金一直积累下去，则在相当于他们付清房贷之际，他们的基金资产规模为〈
〉元.
(D)
(A)
2615323
(B)
2835528
（C）4098488
(D)
4426560
76如果他们购房后，房产价值的增长速度为5%，略高于通货膨胀速度，则待其付清房款之际，其房产价值为(
)元(不考虑房屋折旧及房租影响)。(C)
(A)
2802744
(B)
2903647
(C)
2240704
(D)
2341607
77、如果放松工资增长的假设条件，他们计划买房时贷款75万元，在等额本金条件下，他们总计支付的利息为(
)元.
(A
)
(A)
741218
(B)
1039461
(C)
642689
(D)
921227
78.如果放松工资增长的假设条件，他们计划买房时贷款75万元
，在等额本金条件下，他们总计支付的利息为(
)元.
(C)
(A)
741218
(B)1039461
(C)
592594
(D)1185188
教育规划
教育规划的必要性分析
教育规划
客户教育需求分析
制定教育规划方案
国内教育高等体系
教育资金的主要来源
子女教育规划的原则
教育规划工具
短期教育规划工具
长期教育规划工具
1、适合用来作为筹备子女教育金的投资工具是(
)。（B）
(A)权证
(B)投资基金
(C)期货
(D)外汇
2、关于教育保险的说法错误的是(
)。
（C）
(A)与教育储蓄相比，教育保险适用范围更广
(B)教育保险具有强制储蓄的功能
(C)教育保险是一种最有效率的资金增值手段
(D)教育保险并不是买的越多越好
资料：赵女士的儿子今年刚上初一，但考虑到现在大学幸费是一笔不小的支出，赵女士想早准备出儿子读本科期间的学费.孩子还育6年上大学，现在大字四年掌费总计约5万元左右.假设大学学费每年上涨5%，赵女士希望通过稳健的投资来筹集这笔费用，估计年回报可以达到6%
1、赵女士儿子上大学时，他四年的学费约为(
)左右.
(A)
(A)
67，000元
(B64,000元
(C)
65，000元
(D)
86，000元
2、如果赵女士决定在孩子上大学当年就准备好大掌四年的学费
，她计划现在开始每月投入一笔钱，则每月应投入的资金为(
)
.
(
B)
(A)
320.18元
(B)
775.38元
(C)
800.44元
(D)
1，200.5元
资料.冯先生育一个12岁的儿子，目前刚读初中.但考虑到高等教育费用较高，他们一家想现在就开始为儿子准备大学及出国留学的费用.为丁及早准备教育费用，冯先生向理财规划师咨询相关问题.根据资料回答4~6题.
4、理财规划师建议冯先生筹建教育资金首先应考虑的是〈
).
(C)
(A)获得高收益
(B)利率变动的风险
(C)投资的安全性
(D)人民币升值问题
5、冯先生向理财规划师询问教育储蓄的相关问题，得知教育储蓄每月最低起存额为(
).
(A)
(A)
50元
(B
)
100元
(C)
200元
(D)
500元
6.冯先生准备以现有资金作为启动资金，为准备儿子的教育费
用进行投资.则以下投资组合中最为合理的是(
).
(D)
(A)
80%股票，
20债券型基金
(B)
60%股票.30%股票型基金.10%国债
(C)
100%货币型基金
(D)30%股票型基金，40%分红险.
30%债券型基金
12、以下关于子女教育规划的说法中，(
)是正确的.
(D)
(A)由于子女尚未成年，所以在设定子女教育的目标的不用考虑子女的意见
(B)子女教育资金的规划弹性很大
(C)从各方面来看，教育保险都要优于教育储蓄
(D)定期定额投资是积累子女教育金的一种很好的方法
13、老赵的儿子今年18岁，马上要出国留学.老赵对给儿子带多
少生活费的问题感到困惑，一万面担心如果带的少儿子一人在海外急需用钱时不够，帝的多了又担心儿子对这笔钱无法正确使用.对于老赵这种情况，理财规划师应建议其(
)。(A)
(A)为儿子设立子女教育信托
(B)尽量多地购买教育保险
(C)尽量少给儿子带钱以防其无法驾驭
(0)定期给儿子汇去固定额度的生活费
14、教育保险的缺点是(
).
(
B)
(A)办理教育保险的投保者范围小
(B)相对锁商储蓄而言变现能力低
(C)本金损失的风险大
(D)产品不能够分红
随着人们接受教育程度的要求越来越高，教育费用也在持续上涨，家长为了保障子女能够接受较好的教育，一般有教育规划方面的需求.何先生的儿子即将上小学，他向助理理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询根据上面资料，请回答13
-22题.
13、理财规划师为何先生做子女教育规划，他所做的第一项工作为
(C)
(A)要求何先生确定子女的教育规划目标
(B)估算教育费用
(C)了解何先生的家庭成员结构及财务状况
(D)对各种教育规划工具进行分析
14、如果最终何先生认可了助理理财规划师所做的教育规划，
接下来要选择教育规划工具，下列四项中，不属于长期教育规划工具的().(B)
(A)教育储蓄
(B)投资房地产
(C)教育保险
（D）购买共同基金
15、何先生的儿子今年7岁，预计18岁上大学，根据日前的教育消费大学四年学费为5万元，假设学费上涨率6%何先生现打算用12000元作为儿子的教育启动资金，这笔资金的年投资收益率为10%，则儿子上大学所需学费为（）元.
(D)
(A)
78415.98
(B)
79063.21
(C)
81572.65
(
D)
94914.93
16、如果何先生没有后期投入，则儿子的大学费用缺口。
(B)
为0元.
(A)
58719.72
(B)
60677.53
(C)
65439.84
(C)
68412.96
17、由于何先生最近需要大笔支出，因此决定把
12000元启动资金取出应急，变更计划为每月固定存款筹备费用，假定该存款＇年收益率为5，则何先生每月需储蓄（
）元.
(D)
(A)
487.62
(
B)
510.90
(C)
523.16
(D)
540.81
18、下列四项中不属于政府教育资助项目的为(
)
(C)
(A)特殊困难补助
(B)减免学费政策
(C)奖学金
(D)“绿色通道“政策
19、如果何先生儿子上大学时一时资金周转存在困难，何先生想通过教育贷款的方式解决，下列四项中不属于教育贷款的项目为(
)
(A)
(A)商业性银行贷款
(B)财政贴息的因家助学贷款
(C)学生贷款
(D)特殊困难贷款
20、如果何先生儿子上完大学后想出国留学，要申请留学贷款，下列（
）是何先生的儿子不需要具备的条件。(B)
(A)具有完全民事行为能力
(B)愿意与国家签署协议承诺学成后回国
(C)身体健康，诚实守信
(D)在贷款期日的实际年龄不超过55周岁
21、何先生的儿子申请留学贷款时，不需要提供的资料为(
)
(D)
(A)留学学校出具的入学通知书、接受证明信
(B)本人的学历证明材料
(C)拟留学学校所在国入境签证手续的中国护照
(D)与国家留学基金签署的回国工作承诺
22、如果何先生的儿子最后申请到了留学贷款，那么留学贷款不能用作为用途（
）(D)
(A)支付留学人员的学费
(B)支付留学人员的基本生活费
(C)支付何先生在国外留学儿媳的学费
(D)支付何先生自己的坐活费
资料.客户郑女士就子女教育规划的相关问题向理财规划。币进行咨询，并清理财规划师为她出具子女教育规划建议书.她有一个10岁的儿子，预计18岁上大学
1.理财规划师为郑女士做子女教育规划时，他所做的第一项工作应该是(
).
(B)
(A)要求郑女士确定子女教育规划的目标
(B)了解郑女士的家庭成员结构及财务状况
(C)估算教育费用
(D)对各种教育规划工具进行分析
2、理财规划师根据资料得知，目前大学平均学费为
四年总计24，000元，学费上涨率为5%，则郑女士的儿子上大学时，四年学费总计为(
).
(A)
(A)
35，460元
(C)
30，023元
(B)
34，556元
(D)
28，988元
3、郑女士打算以银行存款10，000元作为启动资金进
行投资，预计投资报酬率为7%，则她的儿子上大学时，这笔钱的终值为(
)。(C)
(A)
10，700元
(B)
11，524元
(C)
17，182元
(D)
19，363元
18.教育储蓄是指为接受非义务教育积蓄资金，分次存入，到期一次支取本息的服务。教育储蓄的存期分为(
)年.
(
D)
(A)
1、2.
3
(B)
1、2、5
(C)
1、3、5
(D)
1、3、6
19、有些家长为孩子的教育奋斗了十几竿，甚至大半生，一旦父母经营的企业发生意外，孩子的教育经费可能就会得不到保障，为此，最好的教育规划工具是(
)
.
(
C
)
(A)教育保险
(B)教育储蓄
(C)子女教育信托
(D)投资由债
20、张女士计划为孩子准备好大学和研究生期间的学费，如果大学四年每年的学费为8000元，研究生两年的学费为每年15000元，在张女士保障投资收益率达到6的条件下，她需要在孩子大学入学之际准备好(
)元的学费。(
D)
(A)
29150.94
(B)
23090.27
(C)
58535.04
(D)
52474.37
21、接上题,张女士的孩子还有10年就要进入大学，为此她需要在每月月初发工资的时候存入(
)元至该教育基金，才能积累上述所需要的学费。(A)
(A)
318.61
(B)
355.41
(C)
140.20
(D)
177.00
22.接第20题，若张女士的孩子还有6年就要进入大学，她目前已经为孩子准备了3万元市值的教育储备金，为此她还需要在每月底发工资的时候存入(
)元至该教育基金，才能积累上述所需要的学费。
(B)
(A)
184.93
(B)
114.79
(C)
155.13
(D)
225.27
风险管理和保险规划
风险管理与保险规划
保险基础知识
保险的基本原则
保险合同
人寿保险产品介绍
财产保险产品介绍
风险
保险
最大诚信原则
可保利益原则
近因原则
损失补偿原则
人身保险
人寿保险
健康保险
年金保险
财产保险概述
火灾保险
货物运输保险
运输工具保险
工程保险
责任保险.信用保证保险
保险合同概述
保险合同的主体。客体。内容。形式
财产保险合同概述
重复保险合同
企业。家庭财产保险概述
1、邹先生35岁时喜得一子，在儿子3岁时，邹先生为其投保了一份两全保险，受益人是邹先生自己。则这份保险合同的主体是(A)
(A)邹先生、邹先生儿子、保险公司
(B)邹先生儿子、保险公司
(C)邹先生、保险公司
(D)邹先生、邹先生儿子
2、这份保险台同的关系人是(
)
(B)
(A)邹先生和签定合同的保险公司
(B)邹先生和邹先生的儿子
(C)邹先生的儿子和签定合同的保险公司
(D)邹先生、邹先生的儿子和签定合向的保险公司
3、这份保险合同的当事人是(
).
(A)
(A)邹先生和签定合同的保险公司
(B)邹先生和邹先生的儿子
(C)邹先生的儿子和签定合同的保险公司
(D)邹先生、邹先生的儿子和签定合同的保险公司
保险
合同
主体
保险合同当事人
保险合同关系人
投保人
保险人（保险公司）
受益人
被保险人
1、小张欲为其朋友的小孩投保一份分红险，保险公司担保，其担保的理由是(
)
（D）
(A)小张违反了近因原则
(B)小张违反了最大诚信原则
(C)小张违反了损失补偿原则
(D)小张对其朋友的小孩不具有可保利益
夏某夫妇计划于明年生育一个宝宝，请理财规划师为其调整家庭的风险管理和保险规划。
根据案例五回答97-100题.。
97、目前，夏先生有很好的社会保障，但夏太太没有社会保障，
只有一份卡式的人身意外伤害保险.考虑到即将发生的怀孕分娩相关费用和可能出现的一些对夏太太健康状况不利的意外情形，理财规划师需要立即为该家庭增加的保险产品为(
).
(C)
(A)夏先生的人寿保险
(B)夏先生的意外伤害保险
(C)夏太太的健康保险
(D)夏太太的责任保险
98、夏某夫妇的孩子平安出生后，在活泼好动的中小学阶段，理财规划师需要为家庭增加的保险产品为(
).
(A)
(A)孩子的意外伤害保险
(B)孩子的人寿保险
(C)夏先生的意外伤害保险
(D)夏太太的人寿保险
99、夏某夫妇非常关心孩子的教育问题，尤其是高等教育。如果考虑从保险的角度解决夏先生夫妇的子女教育规划问题.理财规划师需要为家庭增加的保险产品为(
).
(B)
(A)孩子的意外伤害保险
(B)孩子的教育储蓄保险
(C)孩子的人寿保险(死亡保险)
(D)孩子的健康保险
100、夏太太的朋友计划届时为自己的孩子购买和夏太太孩子相同的保险，由于夏太太的朋友工作繁忙，约定请夏太太在购买自己孩子保险的同时，也以投保人的身份为夏太太朋友的小孩购买保险产品，夏太太的朋友提前支付保险费用给夏太太，对于这一约定，理财规划师的建议是(
)。
(D)
(A)没有问题，可以实行
(B)可以实行，但要以合同的方式约定保险费用的结付
(C)不可以实行，该约定违反保险的最大诚信原则
(D)不可以实行，该约定违反保险的可保利益原则
2005年3月，甲公司从国外引进一台大型设备，价值400万元。为了规避风险，甲公司为自己的设备向X公司投保了240万元，同时就该设备同样的风险向Y保险公司投保160万元。回答下面的问题：
1、甲公司就该大型设备的同一风险向不同的保险公司投保，这种保险属于(
).
(D)
(A)原保险
(B)足额保险
(C)不足额保险
(D)共同保险
2、2006年1月，该大型设备发生了保险范围内的事故，造成损失45万元，如果X保险公司和Y保险公司分别赔偿甲公司(
).
(C)
(A)
X赔偿25万.Y赔偿25万
(B)
X赔偿22.5万，Y赔偿22.5万
(C)
X赔偿27万.Y赔偿16万(D)
X赔偿45万.Y赔偿0万
3、若保险事故发生时，甲公司进行及时抢救，发生相关费用为5
万元，则X和Y应分别赔偿甲(
).
(B)
(A)
X赔偿25万.Y赔偿25万
(B)
X赔偿30万.Y赔偿20万
(C)
X赔偿27万.Y赔偿16万
(D)
x赔偿27.5万.Y赔偿16.5
万
4、若设备在发生事故时，如果申公司当即采取必要措施进行补救，造成的损失只有20万，但是由于甲公司并没有采取措施边行补救，听任事故扩大，致使损失达到50万元，则（
）。
(A)保险公司不赔，因为甲公司未履行其采取补救措施的义务
(
B)
(B)
X保险公司和Y保险公司共赔付20万
(C)
X保险公司和Y保险公司共赔付30万
(D)
X保险公司和Y保险公司共赔付50万
根据下列案例回答96-100题，
小赵(38岁)是某外企职员，年收入约20万，享有社保。小田(35岁)是小学教师，年收入在5万左右，享有公费医疗。他们的女儿赵赵今年10岁。小赵的父亲今年65岁，农村户口，没有退休收入。
(1)根据保险规划的原则，小赵一家应该优先为（
）投保。
(A)
(A)小赵
(B)小田
(C)赵赵
(D)赵先生的父亲
(2)对于小赵的父亲，为了能够晚年有一定的医疗保障，从理财规划的角度，最好采取如下(
)规划方式。
(D)
(A)购买养老险
(B)购买重大疾病险
(C)购买重大疾病附加住院医疗
(D)通过家庭的收入为其建立风险保障资金
赵先生为其母亲投保了一份养老险，年缴保费1万元，该保险的承保年龄是0到65岁，但赵先生投保时填写被保险人年龄即母亲的年龄比其实际的年龄小丁1岁，填写的是59岁。一年后，保险公司发现年龄误告，则(
).
(B)
(A)保险公司解除合同，因为赵先生申报的被保险人年龄不真实
(B)保险公司有权更正并要求赵先生补交保险费，或者在给付保险金时按照国主付保险费与应付保险费的比例支付。
(C)保险公司不可以解除合同，因为是在1年内发现的年龄误告，可以进行更正。
(D)保险公司无权更正并要求赵先生补交保险费。
上题中若是在两年后发现年龄误告，则(
).
(C)
(A)保险公司解除合同，因为赵先生申报的被保险人年龄不真实
(B)保险公司有权更正并要求赵先生补交保险费。或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。
(C)保险公司无权更正并要求赵先生补交保险费，也无权在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付
(D)保险公司无权更正并要求赵先生补交保险费，可以在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付
若赵先生在投保时为母亲填写的年龄比实际年龄大一岁，一年后发现，则
(
)
(A)
(A)赵先生可以要求保险公司退还多交的保费
(B)赵先生无权要求保险公司退还多交的保费
(C)保险公司可以解除合同，因为赵先生申报的被保险入年龄不真实
(D)保险公司可以解除合同，并在宁口除手续费后，向投保人退还保险费
小田为女儿投保了一份两全保险，受益人是自己，并没有告诉赵赵，则(
).
(D)
(A)小田订立的保险合同不成立以入的生命为标的的人寿保险投保时需经被保险人同意
(B)小田订立的保险合同不成立·以人的生命为标的的人寿保险投保时保额需经被保险人书面表示同意
(C)小田订立的保险合同成立:
因为赵赵是小田的女儿
(D)小田订立的保险合同成立:
因为小田是为自己未成年的女儿投保
小赵投保了一份20年缴清的重疾险，第三年小赵的缴费日期已经过了l个月。小赵还没有交费，由于身体不适，去医院检查，得知患了保险范围内的重大疾病，则(
).
(B)
(A)保险公司不予给付，因为小赵没有按时缴保费，补缴保费后，才可以索赔
(B)保险公司全额给付保险金
(C)保险公司在扣除应缴保险费及其利息后给付剩余的保险金
(D)保险公司不予给付，因为保险合同已经中止
李某与张某在1998年结为夫妻，李为张投保了一份保额10万的保限期限为十年的定期寿险，受益人为自己，
2003年二人离婚。离婚后不久，张某出意外身亡，
则保险公司给付的10万身故保险金应给予(
).〈张某父母健在、有一姐姐，一儿子.)
(A)
(A)李某
(B)张某的父母
(C)张某的儿子
(D)张某的姐姐
如果赵先生有一份保额50万的定期寿险，受益人是自己的儿子.假设在一次外出旅行中，赵先生和儿子的车出现意外，经过抢救，两人并未生还。则赵先生的保险金(
)
(A)
(A)作为赵先生的遗产处理，给赵先生的妻子、父母
(B)作为赵先生儿子的遗产处理，给赵先生的妻子
(C)作为赵先生的遗产处理，给赵先生的妻子
(D)作为赵先生儿子的遗产处理，给赵先生的父母
方先生今年38岁，月平均工资5，000元.。方太太36岁，月平均工资6，000元，二人均享有社保。他们有一个聪明的儿子，今年10岁.。三口之家生活和美、稳定，月平均支出在3，000:元.。根据资料六，请回答61-65题
61、理财规划师在为方先生家庭制定保险规划时，(
)的做法是正确的
(B)
(A)方先生和方太太都不经常出差，因此不需投保意外险
(B)方先生和方太太作为家庭经济支柱，都应该补充合适的商业保险
(C)儿子是家庭的希望，需要优先考虑投保高额人寿险
(D)因为有社保，所以方先生夫妇不用考虑养老类的商业保险
62.因为疼爱孙子,方先生的父亲为孙子投保了一份两金保险,受益人为方先生，则(
).
(D)
(A)保险合同不成立，因为爷爷不可以给孙子买保险
(B)保险合同成立，只要该合同的受益人更改为方先生的儿子
(C)保险合同不成立，因为方先生的儿子没有签名
(D)保险合同成立，因为方先生的儿子还未成年
63、方先生投保了一份寿险，受益人是他自己，合同中约定如果被保险人生存至70岁以上，保险公司不予给付保险金，也不退还保费;如果方先生在70岁以前身故，保险公司将给付受益入90万元保险金.则方先生投保的这一寿险属于(
).
(A)
(A)定期死亡寿险
(B)定期生存寿险
(C)变额寿险
(D)消费~保险
64.虽然父母不需要方先生在经济上进行支援，但方先生还是为其母亲投保了一份养老险，以使老人的老年生活更有保障·。该保险年保费8.000元，承保年龄是0到65岁，但方先生投保时把母亲的年龄误填写成了59岁。.一年后保险公司发现年龄误告，则(
).
(B
)
(A)保险公司解除合同，因为方先坐违反了最大诚信原则
(B)保险公司有权更正并要求方先生补交保险费
(C)保险公司无权更正并要求为先生补交保险费
(D)保险公司无权更正，但有权要求方先生补交保险费
65.在64题中，.若保险公司在两年后发现方先生年龄误告，则(
)
(C)
(A)保险公司无权更正，但有仅要求方先生补交保险费
(B)保险公司有权更正并要求方先生补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付
(C)保险公司无全更正并要求方先生补交保险费，也无权在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付
(D)保险公司解除合同，因为方先生违反了最大诚信原则
某成衣厂于2000年1月31日与某保险公司签订了财产保险合同，成衣厂保证24小时有专人看守工厂，保险期限从2000年2月1日起至2001年2月1日止，保险金额为35万元，并于当日交付了全部保险费.。2000年2月7日晚，因是春节期间，这个厂的值班人员钟某擅自离开工厂，到朋友家去吃晚饭，饭后又与朋友一起打麻将，直到第二天下午3时才回到成衣厂，发现成衣广防盗门被人撬开，厂内的财产被盗，.经现场查勘，该成衣厂的财产损失的16万元.。由于此案一直未破案，成衣厂于2000年5月11日向保险公司提交书面索赔报告。.保险公司如何处理?
（C）
（A）部分赔偿，保险观察期内（B）部分赔偿无人看守违反保证内容
（C）不赔偿，无人看守违反保证内容
（D）全部赔偿
2002年4月，张某买了一辆桑塔纳车并投保了车辆损失险和第三者责任险。保险期内，张某碍于朋友情面，将车辆借给没有驾驶执照但开过车的朋友王某，王某驾驶该车发生事故，经交管部门裁定，王某应负全部责任.则保险公司对此(
).
(A)
(A)不予赔付，因为王某没有驾照
(B)应该赔付，此车不是王某的
(C)应该赔付，因为是为车投险
(D)不予赔付，因为张某没有尽到监督的义务
1、李先生在2000年2月在某保险公司购买了一份保额为10万元的终身型重大疾病保险，
2005年9月因病住院进行治疗，最后确诊为肝癌晚期(属于赔偿范围).。先生共花费了17万元的医疗费用，社保赔付了9万元，保险公司应赔付(
).
(C)
(A)
8万元
(B)
9万元
(C)
10万元
(D)17万元
2、接上题，若李先生在2005年2月在某保险公司购买了一份住院医疗保险，保险条款规定符合社保范围内的医疗费用可以报销85%，每年最高可以赔付2万元.
2006年1月，李先生因急性出血坏死性胰腺炎住院共花费3.4万元〈其中符合社保的医疗费用为2.5万元〉，保险公司应该赔付（
）
(C)
(A)
1.70万元
(B)
0.2125万元
(C)
2万元
(D)
0.925万元
小徐与小王在2000年结为夫妻，小徐为小王投保了一份保额10万的两全寿险，受益入为自己.
2003年二人离婚.
1两人为保险合同的利益问题诉至法院，小王要求变更两全寿险的受益人，小徐则要求，如果变更受益人小王需返还一半的保障额度，因为这三年小王的保险费都是小徐给缴纳的.小玉不同意，法院将如何判决?(
)
(C)
(A)保障额度的一半给小徐
(B)己缴的保费给小徐
(C)己缴保费的一半给小徐
(D)不给小徐任何费用
2.如果离婚后不久，小王因车祸去世了，则保险公司如何处理此事?（
）
(B
)
(A)豁免以后的保费
(B)赔付10万元
(C)意外死亡不在赔付范围内
(D)退回己缴保费
3.如果离婚后不久，小王得癌症去世了，则保险公司给付的10万身故保险金应给予(
).(小王的父母键在，有一儿子)
(A)
(A)小徐
(B)小王的儿子
(C)小王的父母
(D)小王的父母和儿子
沈某是一名运输司机，就其营运的汽车投保了机动车辆险，汽车发生了保险责任范围内的事故造成沈某直接经济损失20万元，
间接经济损失5万元，则(
).
(
B)
(A)保险公司不予赔偿
(B)保险公司赔偿沈某20万元
(C)保险公司赔偿沈莱5万元
(D)保险公司赔偿沈莱25万元
70、理财规划师在客户出险后要注意提醒客户不同保险的索赔失效期，其中人寿保险、财产保险、意外伤害保险分别为(
)年.
(C)
(A)
3、2、1
(B)
5、2、1
(C)
5、2、2
(D)
5、1、1
67、风险管理和保险规划的制定并不是一次制定就完全完成的工作，理财规划师需要根据客户的实际情况调整方案，以下说法错误是(D)
(A)随着生命周期的变化，客户面临的风险和风险承受能力也会发生变化，这时就要调整客户的保险解决方案
(B)理财规划师一般不需要花费很多的时间重订风险管理计划，而是在前期工作的基础上适当调整
(C)客户结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休
、丧偶等事件发生时，理财规划师要调整客户的风险管理和保险规划
(D)客户没有发生结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等变化时，就不需要重新审查和调险管理和保险规划
24、作为一名社会人，之所以都要购买保险，不仅仅体现的是风险管理的思想，还有体现出自己的生命价值.从风险管理的角度来看，人的生命价值在于(
)
(
D
)
(A)其赚取的金钱的数额
(B)其赚取的金钱收入满足自己所需成本
(C)其赚取的金钱收入满足他人所需成本
(D)其赚取的金钱收入超过自己维持所需成本以后，对于其财务依赖者有金钱的价值
25．对于很多情侣来说，
2009年9月9日是一个千载难逢的日子，
寓意着长长久久，小凯打算为自己交往不久的女朋友购买一份保险。于是找到理财规划师咨询，
理财规划师的解释正确的是（
）
(
D
)
A)小凯可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友具有保险利益
(B)小凯可以为其女朋友购买保险，因为他们符合近因原则
(C)小凯不可以为其女朋友购买保险，因为他们不属于近亲
(D)小凯不可以为其女朋友购买保险，因他对女朋友不具有保险利益
27，朱先生购买保险的时候，找到理财规划师咨询，了
解到保险合同中，(
)属于保护投保人的条款.
(C)
(A)延迟条款
(B)转让条款
(C)复效条款
(D)自杀条款
28、唐先生夫妇结婚许多年.结婚初期就为对方购买了年金型的养老保险，并选择定期给付，这个时间一般不会超过(
)
(A)
15年或20年
(B)
20年或25年
(C)
25年或30年
(D)
30年或35年
两年前，韩先生为自己的爱妻投保了一份价值80万元的年金型的人身保险，每年领取保险金，受益人为儿子小韩.。根据案例回答下列问题：
75、郭先坐为爱妻购买的人身保险中，当事人包括(
)
(B)
(A)韩先生、韩先生的爱妻
(B)韩先生、保险公司
(C)韩先坐的爱要、儿子小韩
(D)韩先生的爱妻、保险公司
76、韩先坐的爱妻尚在期间，保险金的领取权利人是（
）
(C)
(A)韩先生
(B)儿子小韩
(C)韩先生的爱妻
(D)以上三者之一
77、如果韩先生与爱妻离婚，关于保险合同的说法正确的是(
)
(C)
(A)儿子归韩先生抚养，此保险合同继续有效
(B)儿子归韩先生爱妻抚养，此保险合同继续有效
(C)保费续交，此保险合同继续有效
(D)无论如何，此保险合同无效
78、假设今年韩先生未准时交纳保险费，(
)此保险合同仍然有效。
.
(
B
)
(A)
30天内
(B)
6口天内
(C)
1个月内
(D)
2个月内
今年10月，吴先生与徐小姐刚刚结婚，近日打算购买新房，于是找到好友韩先生，借款20万元，约定明年的这个时候金额归还.结婚后，吴先生为徐小姐购买了一份保额100万元的人身保险，受益人未定，吴先生、徐小姐的父母均健在，两人未有小孩.。根据案例二回答下列问题
79、为了更好的获得韩先生的信任，保证偿还借款，吴先生可以购买(
).
(
D
)
(A)责任保险
(B)信用保险
(C)人身保险
(D)保证保险
80、为了避免吴先生明年无法偿还借款的风险，韩先生可以购买
(
)
.
(B)
(A)责任保险
(B)信用保险
(C)人身保险
(D)保证保险
81、吴先生为徐小姐购买的人身保险的当事入包括(
)
(B)
(A)徐小姐
(B)吴先生
(C)吴先生的父母
(D)徐小姐的父母
82、吴先生为徐小姐购买的人身保险的受益人包括(
)
(B)
(A)徐小姐
(B)吴先生、徐小姐的父母
(C)吴先生的父母
(D)徐小姐、吴先生的父母
83、假设，自于某种原因，将来吴先生与徐小组离婚，此份人身保险合同依然有效的前提包括(
)
(
C
)
(A)变更受益人
(B)变更被保险人
(C)吴先生继续交纳保险费
(D)变更保险人
84、假设，徐小组发生保险合同约定的事故导致身亡
，保险公司给付保险金，说法正确的是(
)
(A)此保险金不能用于偿还债务
(B)吴先生可以获得20万元
(C)此保险金可以用于偿还债务
(D)吴先生可以获得50万元
投资规划（三级）
投资规划概述
客户信息搜集与整理
投资工具
投资咨询工作与流程
投资与投资规划
投资理念
投资规划流程
股票投资
固定收益证券
基金
投资型信托
外汇
银行理财产品
券商集合资产管理计划
QDII
衍生品
黄金
投资规划
重点与难点
难
点
货币时间价值
股票投资收益率
债券基础
资产证券化
基金净值计算
外汇报价
汇率换算
外汇
衍生品
重
点
金融定价原理
股票投资
固定收益证券
基金
信托
外汇
衍生品
投资规划（二级）
投资规划
分析投资需求
投资分析工具
投资组合的制定与调整
客户信息资料调整
客户信息资料的整理与分析
股票投资价值分析
固定收益证券投资价值分析
衍生品投资价值分析
投资组合理论与风险资产定价
资产配置
投资组合业绩评估
重点与难点
难点
Ø
无风险资产与
风险资产组合
Ø
资本资产定价模型
Ø
股票估值
Ø
债券定价与久期
Ø
基金业绩评估
Ø
期货、期权投资策略
重点
Ø
资产配置
Ø
投资组合
Ø
资产定价
Ø
股票估值
Ø
债券定价与风险衡量
Ø
基金业绩评估
Ø
期货、期权投资策略
有一项工程需10年建成，有甲乙两种投资方案。甲方案第一年年初需投入5
000万元，以后每年年初再追加投资500万元，共需投资9
500万元，乙方案是每年年初平均投入1
000万元，共需投资1亿元.假设市场利率是10%，用复利求现值的方法比较甲、乙方案。
已知某公司股票的β值为1.15，市场组合的年预期收益率为18%，年无风险＇利率为6%，则公司的股票要求回报率是(
).
（C）
（A）21.6%
(B)
24%
（C）19.8%
（D）20.6%
某只股票贝塔值为2.
0，无风险收益率为4%，市场收益率为10%，如果该股票的期望收益率为15
%，.那么该股票价格(
).
(A)
(A)高估
(B)低估
(C)与理论价格持平
(D)根据题中信息无法判断
资料·客户王先生投资经验比较丰富，近日精选了一项投资计划A，很据估算，预计如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120.元，第三年回收150元.与之相比，同期
市场大盘平均收益率为12%，无风险收益率为6%。但王先生认为还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财规划师.
根据资料回答79-82题·
79、根据计划A的收益预期，可计算出其预期收益率为（
）
(
B)
(A)
13.93
%
(B)
14.92%
(C)
15.62
%
(D)
16.56
%
80.把计划A当作一只股票，根据已知数据，计算A的β系数为
(
)
(C)
(A)
2.55
(B)
2.62
(C)1.
49
(D)1.
78
81、β系数是对于构建投资组合的重要指标，关于β系数下列说法中不正确的是(
)
(C)
(A)
β系数表示了某证券对市场组合方差的贡献率
(B)个人资产的风险溢价与β系数成比例
(C)只有单只证券才可将β系数作为风险的合理测定
(D)实践中的β值难以确定
82、考虑到计划A的风险问题，王先生希望建立计划A与短期国债的投资组合，所期望的最低报酬率为9%，则短期国债在组合中的比例应为（
）
(A)
(A)
66.37
%
(B)
74.
92
%
(C)
55.62%
(D)46.56%
多期持有期收益率是指投资者在持有某种投资品n年内获得的收益率总和，几何平均持有期收益率是指投资者在持有某种投资品n年内按照复利原理计算的实际获得的年平均收益率，其中ri表示i年持有期收益率（i=1,2,….,n）
多期持有期收益率=(1+r1)(1+r2)(1+rn)-1
几何平均持有期收益率=
真实与名义无风险收益率的关系
名义无风险收益率=（1+真实无风险收益率）（1+预期通货膨胀率）-1
真实无风险收益率=（1+名义无风险收益率）（1+预期通货膨胀率）-1
注意：当通货膨胀率较低时，如3%左右，真实无风险收益率和通货膨胀率之和与名义无风险收益率之间的误差较低，真实无风险收益率和通货膨胀率之和约等于名义无风险收益率（Rf）。如果通货膨胀率高于5%，这个误差就比较大，应该按照上述
投资者在银行存有存款且他要支付40%的收入税，在连续5年中该存款的税前利率分别是3%、3.5%、4%、4%、和4.5%.通货膨胀分别为每年2%、2.5%、2.5%、3%和3%.
(a)税前平均名义收益率是多少?
(b)税前平均实际收益率是多少?
(c)税后平均实际收益率是多少?
投资者王先生打算购买一只普通股并持有一年，预期在年末得到的每股股利为0.50元，预期股票那时可以每股12元的价格售出.如果投资者想得到15%的回报率，现在王先生愿意支付的最高价格为(
)
(
B)
(A)12.5元
(B)
10.87元
(C)10.43元
(D)
11.
4元
解析：(
0.
5
+
1
2
-
P)/
P
=0.1
5
某投资者明1日购买了50000股某上市公司股票，买入价格为6.
50元/股，12月31日将股票全部卖出，价格为7.
10元/股，半年每股分红0.2元，则投资者投资该股票的年收益率为（
）
（
）
(A)12.31%
(B)19.31%
(C)24.62%
(D)26.14%
收益=资本利得+当期收入
收益率=收益/成本=[(7.1-6.5)
+0.2]
/6.
5
注意年化收益率
股票估值——股利稳定增长的股利贴现模型
股票市场上某只股票的价格为20元，预计下一期的股利是l元，并且会以10%的增长率持续增长，则隐含的必要收益率为(
)
(D)
(A)
12%
(B)
13%
(C)
14%
（D）15%
某电子公司的股权收益率为9%，贝塔值为1.25，传统的再投资比率为2/3，公司计划仍保持这一水平，今年的收益是每股3元，年终分红刚刚支付完毕，预计明年的市场收益率为14%，近日国库券的收益率为6%，该公司股票的售价应为多少元？
g（股利增长率）=9%*1/3=3%
D1=D0*(1+g)=3*（1+3%）=3.09
K=6%+1.25*（14%-6%）=16%
P=D1（k-g）=3.09/（16%-3%）=23.77
张先生去年购买了100股S公司的股票，收到的股利为1元每股.张先生计划增持S公司的股票，井且预计今年的股利会增长10
%.而以后各年都将保持与今年相同水平的股利.己知S公司的股票当前市价为10元每股，投资者要求的股票收益率为10%.
83、张先生是否应该增持S公司的股票（A）
(
A)是
(B)否
(
C)无法判断
(D)无差异
84、S公司股票的每股价值应该是（
）
（B）
（A)
10元
(B)
11元
（C）8元
(D)
12元
85、如果张先生要求的股票收益率为20%，则张先生是否应该增持S公司的股票。（B）
(
A)是
(B)否
(
C)无法判断
(D)无差异
股票估值一一两阶段增长模型
王先生持有K公司股票100股，每股面值1OO元，投资最低报酬率为20%，预期该公司未来三年股利成零增长，每期股利20元.预计从第4年起转为正常增长，增长率为10%，则该公司股票的价格应为(
)元.
(C)
(
A
)
153.
65
（B)162.
35
(C)169.44
(D)171.
23
假设A公司在t=1时期预计将发放股利10元，此后两年的股利增长率为20%.两年以后股利增长率为5%，如果该公司要求的回报率为10%，在t=0时期该公词股票的价格应该为多少?
股价相对估价方法
市盈率=P/E(每股股价/每股净盈利)
市净率=P/B(股票价格/每股净资产)
某只股票的发行价格是10元，投资者乙以10.5元购买，每股税后利润是0.5，则该只股票的市盈率是（
）
(B)
(A)
20
(B)21
(C)
5%
(D)
4.
76
%
某投资者用市盈率估价方法对某股票进行估值，假定该股票的市盈率为30倍，并保持不变，如果每股收益保持每年20%的速度增长，则该股票每年的收益率为（
）
（D）
(A)
10%
(B)
30%
(C)
20%
(D)条件不足，无法计算
债券收益率
当期收益率=
C/P
A公司在2001年1月1日发行5年期债券，面值100元票面年利率为10%.予每年12月31日付息.到期一次还本.。1年后该债券的市场价格为104.906元.则该债券2002年l月1日的到期收益率为(
).
(A)
(A)
8.50
%
(B)
9.26
%
(C)
10.2%
(D)
10.6
%
计算可得I/Y=8.50.
持有期的收益率=
(P1
+
D-
PO)/
PO
ABC公司于2000年1月1日发行债券，面值100元，票面利率为8%
，每年付息，到期期限10年.如果债券发行时到期收益率为8%，一年后降为7%，则持有期收益率为(
)
（B）
(A)
9.56%
(B)14.52%
(C)
16.21%
(D)18.59%
一年后的价格，在财务计算器中输入PMT=8，
N=9，
I/Y=7，
FV=100，
计算可得PV=-106.52,所以持有期收益率为:(106.52+8-100)/100=14.52%
债券的定价一附息债券
邓先生投资一只债券，面值为100元，票面利率为8%，每半年付息一次.
5年到期。假设邓先生要求的报酬率为10%，则邓先生愿意支付的价格最高为(
)
(D)
(A)
91.
13元
(B)
89.56元
(C)
108.5元
(D)
92.28元
2nd
P/Y=2.
5
2nd
XP/Y=lO.刚T=4.
PV=
100.
I/Y=10，
CPT，
PV=92.28
某公司发行期限为5年的债券，票面利率为6%，每年付息一次，面额为100元，市场同类债券的利率为5%，问此债券的价格应为多少元?
(
)
(A)
97.
65
(B)
100
（C）104.33
（D）105.44
答案
(C)
李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为65，每半年付息一次，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为（
）元。
(B)
(
A
)
80.36
(
B
)
86.41
(
C)
86.
58
(
D
)
114.88
老张3年前买入的某企业债券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率6.
22%，若该债券目前到期收益率为2.
11%，则老张可将该债券出售获得(
)元.
（B）
(A)
1990.15
(B)
1584.56
(C)
1368.79
(D)
1667.76
债券的定价——一次性还本付息债券
P=M(1+r)n次方/（1+k）n次方
张先生所持有的某公司1995年1月1日发行的面值100元的债券，到期日为2004年12月31日，票面利率为8%，必要报酬率为7%，此债券为一次性还本附息债券，则该债券的价格为(
)元.
（C）
(A)
95.32
(B)
100
(C)
109.75
(D)
116.52
100*(1+0.08)10/（1+0.07）10=109.75（元）
债券的定价—零息债券
P=M/(1+K)n次方
假设零息债券在到期日的价值为1000美元，偿还期为25年，如果投资者要求的年收益率为15%，则其现值为(
).
(C)
(A)
102.
34
(B)
266.67
(C)
30.
38
(D)32.92
1000
/(1+15%)25次方
=30.38
债券的风险衡量
久期的计算：
某6年期债券面值1000元，票面利率5%，每年付息，到期收益率为6%，试计算其久期.
先计算债券的发行价格P=950.
83元
期间
收益率
利息
现值
现值*t
1
6%
50
47.17
47.17
2
6%
50
44.50
89.00
3
6%
50
41.98
125.94
4
6%
50
39.60
158.40
5
6%
50
37.36
186.80
6
6%
1050
740.21
4441.26
合计
5048.57
久期D=5048.57/950.
83=5.
3年
某3年期普通债券票面利率为8%，票面价值为100元，每年付息，如果到期收益率为10%，则该债券的久期为(
)年.
（B）
(A
)
2.
56
(
B)2.
78
(C)
3.
48
(
D
)
4.
56
老李认购的国债面值100元，期限10年，票面利率6%，每半年付息一次，目前市场利率为4.75%，如果利率下降25个基点，那么可以近似的认为在这个过程中，老李持有债券的久期为(
)年.
(C)
(A)
7.65
(B)
7.
50
(C)
7.70
(D)
7.55
某债券组合的久期为8年，如果市场利率上升50个基点，则债券组合的价格
(
)
（A）下降约8%
（B）下降约4%
（C）上升约8%
（D）上升约4%
(B)
债券的利率风险会（）
(C)
(
A)随到期期限的缩短而上升
(
B)随久期的延长而下降
(C)随债券利息的增加而下降
(
D)以上都不对
久期法则
l
零息债券的久期等于它的到期时间
l
到期时间和到期收益率不变，当息票利率降低时，债券的久期将变长，利率敏感性将增加
l
当息票利率不变时，债券的久期和利率敏感性通常随到期时间的增加而增加
l
假设其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性越高
l
无限期债券的久期为（1+y）/y
久期的应用
投资者万某持有甲乙丙三种现在同时发行但条件各异的债券，面值都是100元，甲债券为2年期的零息债券，乙债券为2年期票面利率3%的债券，丙债券为2年期票面利率4%的债券，各债券都是到期一次还本付息，如果2年到期的收益率为3.5%，（
）利率风险最低。
（A）甲债券
（B）乙债券
（C）
（C）丙债券
（D）三个债券相同
基金
价内法的计算公式为：
l
申购份额=申购金额*（1-申购费率）/基金单位净值
l
价外法的计算公式为：
l
申购份额=申购金额/（1+申购费率）/基金单位净值
l
价内法：
l
赎回金额=赎回份额*基金单位净值
l
赎回费用=赎回金额*赎回费率
l
支付金额=赎回金额-赎回费用
l
价外法：
l
赎回价格=基金单位净值*（1-赎回费率）
l
赎回金额=支付金额=赎回份数*赎回价格
基金份额的计算
开放式基金的管理费为1.2%，申购费率为1%，托管费为0.2%。一投资者前天以55000元现金申购基金，今天查询得知前天的基金单位净值为1.23元，加入该基金公司采用价外法进行计算，那么该投资者得到的基金份额为（
）.
(C)
（A）43752,.88
（B）43667.43
（C）44272.72
（D）44715.45
价外法=[55000/(1+1%)]/1.23
价内法=[55000*(1-1%)]/1.23
期权
看涨期权多头、空头的利润
某客户持有一份九月份小麦看涨期权，期权费为200元，则该客户的利润期间
(
).
（A）
(A)
-200—+∞
(B)
0—+∞
(
C)
200—+∞
(D)-∞—200
退休养老规划（三级）
退休养老规划：
Ø
收集客户信息：家庭结构、预期寿命、退休年龄、影响退休养老规划的其他因素
Ø
提供咨询服务我国的养老理念及退休养老规划的必要性、社会养老保险的基本知识、企业年金的基本知识、商业养老保险的基本知识、退休养老的其他工具、国家基本医疗保障体系
重点
难点
养老保险含义
养老保险
我国的养老保险制度
我国的养老保险制度
企业年金含义
企业年金
我国的企业年金制度
我国的企业年金制度
商业养老保险
如何选择养老保险产品
退休养老规划（二级）
退休养老规划：
Ø
需求分析
Ø
制定方案：
影响养老规划的客观因素、建立养老规划的原则
Ø
调整养老方案：退休养老规划工具的可规划性、退休养老规划中的养老方式
重点
难点
计算养老金缺口
计算养老金需求
确定养老金积累方案
计算养老金缺口
影响养老规划的客观因素
确定养老金积累方案
退休养老规划
1、养老保险是以（）为手段来达到保障的目的
（D）
（A）社会捐助
（B）财政拨款
（C）社会福利
（D）社会保险
2、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，这种养老保险的模式被称为(
).
(A)国家统筹养老保险模式
(B)强制储蓄养老保险模式
(C)投保资助养老保险模式
(D)部分基金式
(A)
48、2005年12月，国务院的4关于完善企业职工基本养老保险制度的决定E要求，城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养老保险.其中，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例统一规定为(
).
(A)
(A)
20
(B)
28
(C)
29
(D)
19
49、劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的(
).
(B)
(A)
1/11
（B）1/12
(C)
1/13
(D)
1/14
50、劳动和社会保障部跟友的4企业年金试行办法》规定，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的(
)
(B)
(A)
1/5
(B)
1/6
(C)
l/7
(D)
1/8
4、老刘计划20年后退休，并且预计退休后能够生存25年，退休后每年生活费需要100000元。老刘拿出100000元作为退休基金的启动资金，并计划每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。老刘在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例4回答86-90题
86、为了满足退休后的生活需要，老刘大约应该准备（）退休基金。
（A）
（A）1355036元
（B）1500000元
（C）1357805元
（D）1727421元
87、老刘的启动资金在退休时可以增长为（
）
（D）
（A）580441元
（B）500441元
（C）600441元
（D）560441元
88、在考虑了启动资金增长的基础上，为了满足退休
后的生活需要，老刘还应该准备（
）退休基金.
（C）
(A)
790595元
(B)
793595元
(C)
794595元
(D)
800585元
89、为弥补退休基金缺口，老刘采取每年年末向基金中“定期定投”＇的方法，则每年年末约需投入（
）
（B）
(A)
25535元
(B)
15532元
(C)
24535元
(D)
17535元
90、若老刘每年的节余没有这么多，老刘决定将退休后每年的生活费降低到80000元。则为了满足退休后的生活需要，老刘大约共需（
）退休基金。
（C）
（A）102万元
（B）104万元
（C）108万元
（D）110万元
案例一，罗先生夫妇今年均为35岁，工作都较稳定，合计月税后收入8，000元，年支出大体稳定在36，000元左右。目前，家里有存款30万元.假设罗先生和妻子计划在20年后退休.罗先生夫妇预计退休到离世大约要30年.罗先生想就退休养老相关问题向理财规划师进行咨询.根据案例一1
请回答71-75题.
71、罗先生听说从2006年1月1日起，基本养老保险个人账户的缴费比率由本人缴费工资的11%调整为（
）
（B）
(A)
7%
(B)
8%
(C)
9%
(D)
10%
72、罗先生知道现在的养老政策区分“老人”、“中人”、“新人”，他于1992年参加工作，应该属于（
）
（B）
（A）老人（B）中人（C）新人（D）无法确定
73、罗先生夫妇希望在退休后能够继续保持现在的生活品质，假定年通货膨胀率为3%，那么罗先生夫妇在退休后的第一年，其年生活费用（
）
（B）
（A）43200元
（B）65020元
（C）36000元
（D）94595元
74.假设罗先生夫妇现在拿出10万元进行投资，这10万元的启动资金和以后每年5%的收益都进行再投资，那么在他们退休的那一年这笔资金的终值为（
）
（D)
(A)
338，013元
(B)
172，144元
(C)
200，000元
(D)
265，330元
75、假设罗先生夫妇退休后每年领取的社会养老保险金为24，000元，退休后的通货膨胀率为5%，那么折算到二人56岁初，这笔退休金的现值为（
）.
(C
)
(A)
308，013元
(B)
272，144元
(C)
387，386元
(D)
258，566元
柳先生和妻子今年都刚刚43岁，他和妻子两人每个月收入合计大约5，000元，月支出近3，000元.现在家里有银行存款10万元.假设柳先生和妻子计划在50岁时退休，预计在柳先生退休后再生存25年，并且假设他们退休后每个月花费需要3，200元(己考虑了通货膨胀因素)。假设二人退休后每月领取的基本养老保险金为1，200元.假设柳先生在退休前后的投资收益率均为5%.柳先生请理财规划师为他和妻子作退休养老规划。根据案例一，请回答71-75题.
71、柳先生在50岁时需准备(
)退休基金才能实现自己的生活目标.
(D)
(A)
338，235元
（B)
340，791元
（C)
342，120元
(D)
343，546元
72、如果按年复利计息，他们现在开始以10万元存款进行投资，预期投资收益率为5%，则这10万元钱在退休时会变成(
)
（B）
（A）133823元
（B）140710元
（C）109412元
（D）151266元
73、柳先生将现在每月的结余2，000元投资于1.8%的定息工具，那么在柳先生退休时这笔钱会变为（
）
(A)
（A）178900元
（B）162734元
（C）129165元
（D）194595元
74、根据72，73题，柳先生的追休资金的缺口约为（
）
（C）
(A)38，013元
(B)
72，144元
(C)
23，936元
(D)
44，595元
75、如果柳先生还想在50岁退休的话，那么他需要每月增加银行存款约(
)
(D)
(A)
284元
(B)
302元
(C)
210元
(D)
239元
案例一：上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元(退休后每年初从退休基金申取出当年的生活费用).考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4%的速度增长.夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金约启动资金。并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积军.夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略。假定年回报率为4%.根据案例一回答71-79题
71.本案例上官夫妇的退休资金需求折现至退休时约为(
).
(C)
(A)
225万元
(B)
234万元
(C)
200万元
(D)
216万元
72/目前，上官夫妇手中的20万元资金若以6%的速度增长，
20年后即夫妇55岁初的时候会增长为(
).
（D）
(A)
55439元
(B)
54234元
(C)644427元
(D)6411427元
73、可以进一步分析，要满足退休后的生活目标,同时考虑到目前20万元资金的增长，上官夫妇还约需准备(
)的资金，才能满足退休后的生活需要。(注：忽略退休后的收入部分)
（C）
(A)
1，422，986元
(B)
1，158，573元
(C)
1,358.573元
(D)
1.229.268元
74、为弥补退休基金缺口，上官夫妇采取每年年末向基金中“定期定投“的方法，则每年年末约需投入（
）
（B）
(A)54247元
(B)36932元
(C)52474元
(D)64932元
75、若上官夫妇每年的节余没有这么多，二人决定将退休年龄推迟5年，原80，000元的年生活费用按照年4%的上涨率，
5年后会增长为(
).
(C)
(A)
104，555元
(B)
84，353元
(C)
97，332元
(D)
79，754元
76、接75题，由于推迟了退休年龄，上官夫妇退休基金共需约(
).
(C)
(A)
2，087，600元
(B)
2，068，700元
(C)
1，946，640元
(D)
2，806，700元
77、上官夫妇35岁初的20万元钱到60岁初约增值为（
）（注：投资25年，投资收益率6%）
(C)
(A)
492，187元
（B）578678元
(C)
858，374元
（D）689905
78、根据76、77题的计算结果，上官夫妇退休后的基金缺口约为(
)(不考虑退休后的收入情况)
（D）
(A)
724，889元
(B)865433元
(C)
954634元
(D)1088266元
79、如果采取退休后每岁末“定期定投”的方法，期限25年，投资收益率为6，为弥补退休基金缺口，每年年末还需投入（
）（D）
（A）13011元
（B）22121元
（C）15896元
（D）18836元
关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是（
）
(A)我国的企业年金原被称为企业补充养老保险
(B)职工在达到国家规定的退休年龄的，可以从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金
(C)职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金
(D)每个企业部必须建立企业年金账户
55、下列是退休养老规划的几个步骤
a．测算退休基金的缺口
b．“定期定投”弥补退休基金缺口
c．测算退休后所需基金的数量
d．调整退休养老规划方案
e．设退休目标（包括退休年龄和退休后的生活质量）
则制定退休养老规划的正确顺序是（
）
(C)
（A）ceabd
（B）ecbad
（C）ecabd
（D）ecadb
24、企业年金的运作是以企业年金理事会或法人受托机构作为受托人在基金托管人，账户管理人和投资管理人的协助下对年金基金进行投资积累，其中投资管理人在企业年金计划运行过程中的具体职责不包括(
)
.
(A)制定企业年金的投资策略
(A)
(B)对企业年金基金进行投资
(C)建立企业年金的投资风险准备金
(D)定期向受托人和监管部门提交投资管理报告
案例二：老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元。他们目前居住的两居室市价约90万元。老王目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元。
假设老王预期寿命巍峨85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5%，退休后全部转化为存款，年收益率为3%。
根据案例二
回答下列问题：
75、老王退休时的退休基金缺口为（
）元。
（A）
（A）170545
（B）167909
（C）613527
（D）296956
76、为了满足弥补上述资金缺口，老王每月工资最多能够消费的金额为(
)元.
(D)
（A）5478
（B）2789
（C）6574
（D）6552
77、考虑到儿子的收入水平，老王打算帮儿子购买一套房子，以备将来结婚之用.如果将小王目前税后收入的一半拿来付月供，按照25年期.6%的贷款利率，贷款二成，则老王需要为儿子支付(
)元的首付款.
（D）
(A)1046855
(B)837484
(C)1164050
(D)931240
78、考虑到为儿子买房子需要支付上述金额，并且小王的月供压力也较大，老王决定把现有的房子卖掉，同时将其60万元的储蓄拿出一半，一共120万，为小王支付买房前期款项，则此时，老王的退休金缺口为(
)元.
(A)
(A)
613781
(B)
676987
(C)
611145
(D)
674351
79、既然已经没有了房子，老王考虑退休后回老家县城生活，这样就可以节省开支，届时每月退休生活费为2500元（含房租），则其每月还需向其基金投入（
）元
（B）
（A）713
（B）724
（C）1250
（D）1261
纳税筹划
税收筹划：
Ø
分析客户纳税状况：计算客户当前应纳税额、评价客户纳税状况
Ø
制定税收筹划方案：税收筹划概念、税收筹划原理、税收筹划基本方法、各个税种的纳税筹划方法
Ø
制定税收筹划方案：纳税筹划风险分类、纳税筹划风险产生的原因、纳税筹划风险控制原则
重点与难点
重点
难点
个人所得税计算方法
个人所得税计算方法
增值税计算方法
增值税计算方法
营业税计算方法
节税基本原理
房产税计算方法
个人所得税筹划方法
契税计算方法
流转税筹划方法
节税基本原理
个人所得税筹划方法
增值与营业税筹划方法
资料，马先生在一家公司作财务工作，月平均工资在1
000元左右.虽然工资不高，但闲暇时间较多，所以马先生经常可以在工作之余做一些记账之类的兼职工作.
2006年8月份，马先生在本单位取得工资类收入1000元。同月马先生在X公司做了一份兼职工作，收入为2200元。根据资料三，请回答
l、若马先生与X公司并没有约定服务的期间，也没有签订劳务合同，只是偶尔为X公司处理一下账务，则按照现行税法规定.，2006年8月份马先生工资类收入需要缴纳的所得税为(
)
(A)
(A)
(B)
150元
(C)
225元(D)
300元
2、马先生应就兼职取得的2，200元收入缴纳个人所得税（
）元
（A）35
（B）60
（C）280
（D）1400
（C）
3、若马先生与X公司签订了劳务合同，合同约定马先生于每月28日为X公司进行账务处理，报酬为每月2，200元.则马先生2006年8月份取得的工薪类收入为(
)
(D)
(A)I，0000元
(B)
1，600元
(C)
2，200元
(D)
3，200元
4、接45题，马先生2006年8月份的应纳税所得额适用税率为（
）
（A）5%
（B）10%
（C）15%
（D）20%
(B)
5.、接46题，马先生2006年8月份应缴纳的个人所得税税额为(
)(D)
(A)
50元
(B)
75元
(C)
125元
(D)
135元
杭州市市民王先生和杜先生换房，王先生家的住房计价65万，杜先生家的住房计价100万。如果契税税率为3%，则契税缴纳情况应为（
）
（C）
(A)王先生和杜先生应分别缴纳契税28500元，39000元。
(B)王先生和杜先主应分别缴纳契税39000元，28500元。
(C)应自王先主缴纳契税10500元
(D)应由杜先生缴纳契税10500元
个人按市场价格出租居民住房，并用于居住的，我国税法暂减按(
)征收房产税.
(D
)
(A)
1.2%
(B)
12%
(C)
6
%
(D)
4
%
按照最新规定，从2006年6月1日起，对个入购买住房不足5年转手交易的，销售时应按其取得的售房收入(
)
(A)
(A)全额征收营业税
(B)减半征收营业税
(C)按10%的税率征收营业税
(D)不征收营业税
根据个人所得税法的规定，在计算劳务报酬所得、特许权使用费所得和财产租赁所得时，每次收入在4000元以下的应纳税额计算公式为，（
）
（C）
（A）（每次收入额-800）*20%*（1-30%）
（B）每次收入额*（1-20%）*20%
（C）（每次收入额-800）*20%
（D）（每次收入额-800）*（1-20%）*20%
材料三：马先生2006年3月取得以下收入
(1)工资收入2，900元;
(2)一次性稿酬收入5，000元;
(3)一次性讲学收入500元，
（4）一次性翻译资料收入3，000元，
（5）到期国债利息收入1，285元.
根据资料三，请回答44-48题.
44、2006年3月，马先生工资类收入需要缴纳的所得税（
）元（B）
(A)0
(B)105
(C)190
(D)300
45、马先生应就稿酬收入缴纳个人所得税（
）元
（C）
（A）400
（B）1000
（C）560
（D）700
46、马先生2006年3月份取得的讲学收入应纳的个人所得税应为（
）元
（A）0
（B）50
（C）100
（D）200
(A)
47、马先生2006年3月份翻译资料收入应纳税所得额适用税率为(
)
(D)
(A)5%
(B)10%
(C)15%
(D)20%
48、马先生2006年3月份国债收入应缴纳的个人所得税税额为(
)元
（A）
（A）0
（B）150
（C）257.2
（D）135
刘先生当月取得工资收入3000元，当月又一次取得年终奖金9000元，该纳税人应缴纳多少个人所得税?
(
1)月工资应纳税额-(3000-1600)
x
10%-
25=115(元)
(2)首先用全年一次性奖金除以12，以确定适用税率和速算扣除数，即9000/12=750，这样根据工资薪金九级超额累进税率的规定，全年一次性奖金的适用税率为10%，速算扣除数为25，
年终奖金应纳税额-9000x
10%-25=875(元)
应纳税额合计115+875=990(元)
这里需要注意的是，无论是在计算上述确定税率和速算扣除数的环节，还是在计算应纳税额的环节，都不可以从全年一次性奖金中扣除1600元.
40、张某自行研发出一项技术，并为此申请了国家专利.
2006年张某将这项专利权转让给某公司，获特许权使用费15.万元，其就这笔特许权使用费需缴纳个人所得税(
).
(C)
(A)14，500元
(B)
16，800元
(C)
24，000元
(D)
26.000元
41、王某出版的历史题材小说广受百姓欢迎，
2006年某报社将这部小说在报纸上予以连载，王某为此获得的稿酬税前所得80，000元，则王某稿酬收入需要缴纳的所得税为(
).
(A)
(A)
8，960元
(B)
12，800元
(C)
24，000元
(D)
26，000元
42、李某出版的诗集销量很好，
2005年上半年销售数量达3万多册，获得稿酬6万元，下半年因添加印数而又取得追加稿酬5万元.上述王某所获稿酬应缴纳的个人所得税为（
）
(B)
(A)
2，816元
(B)
12，320元
(C)
14，000元
(D)
17，600元
43、根据税法的相关规定，对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收入不超过(
)元的暂免征收个人所得税，超过这个数额的金额征收个人所得税（
）(A)
(A)
10，000
(B)
20，000
(C)
50，000
(D)
100，000
名义税率、平均税率和实际税率都是用来衡量纳税人税负的指标。2007年1月张某取得工资收入7000元.则这笔收入的平均税率为(
)(注-题目中的收入为税前收入)
(A)
(A)
13.06%
(B)
10.07%
(C)
15%
(D)
20%
分配与传承规划（三级）
重点与难点
重点
难点
家庭关系构成
配偶、父母
财产所有权界定
按份共有
按份共有
共同共有
共同共有
夫妻法定财产
夫妻法定财产
夫妻约定财产
夫妻约定财产
遗产范围确定
遗产
遗嘱
遗嘱
分配与传承规划（二级）
财产分配与财产传承规划：
Ø
分析客户财产状况：分析客户的家庭婚姻状况、财产分配规划中应注意的事项
Ø
制定财产分配方案：确定财产分配的原则和目标、分析财产分配工具
Ø
分析客户财产传承需求
Ø
制定并调整财产传承规划：制定财产传承规划的原则、财产传承规划的目标和特点、财产传承规划的工具、分析财产传承规划的工具
重点与难点
重点
难点
影响财产分配规划的因素
财产中的股权分配
财产分配工具
房屋财产分配
家庭关系与财产传承
家庭关系与财产传承
财产传承规划工具
遗嘱成立要件
财产传承规划影响因素
遗嘱执行人
信托
遗产债务
案例五：王先生在2000年采用按揭贷款购房，支付首付40万元，并取得房屋的产权证.。2002年王先生与赵女士结婚，婚后两人共同向银行偿还购房贷款40万元.夫妇用婚后积蓄与张先生合资成立某有限责任公司，公司的出资情况分别是：王先生50万元，赵女士20万元、张先生30万元.
2007年王先生与赵女士协议离婚，解散原有公司.此时他们的房产价值达200万元公司股份已增值到200万元，两人在财产分割上产生分歧。根据案例五回答91-96题
91、在房产的分割上，赵女士能够分得的财产为（
）（C）
(A)
100万元
(B)200万元
92、在办理财产分割手续时，该房产应被视为（
）（B）
(A)夫妻共同财产
（B）王先生的个人财产
(C)赵女工的个人财产
（D）无法判断
93、如果婚后双方已经约定该房屋为夫妻共同财产，则离婚后赵女士在房产的分割上能够得到(
)
(A)
(A)
100万元
(B)
200万元
(
C)20万元
(D)40万元
94、在股份有限责任公司的分割上，赵女士可以分得
(
)万元
(C)
(A)20
(B)35
(C)70
(D)140
95、该有限责任公司属于（
）(A)
(A)夫妻共同财产
(B)王先生的个人财产
(C)赵女士个人财产
(D)无法判断
96.如果在离婚后，王先生和赵女士同意不解散公司，且张先生同意公司继续经营，则三人对原公司的持股比例变为（
）
(B)
(A)王先生50%，赵女士20%、张先生30%
(B)王先生35%，.赵女士35%、张先生30%
(C)王先生70%、电机赵女士0%、张先生30%
(D)王先生0%、赵女士70%、张先生30%
财产分配与传承规划
张先生离婚后与郑女士结婚。张先生与前妻李女士育有一子一女，儿子小强8岁由父亲抚养，女儿＇小倩4岁由母亲抚养。郑女士与张先生结婚前收养一女，女儿小青6岁.
2006年张先生去世，留下大笔遗产，张先生并未立下遗嘱。
根据案例六回答97
~100题
97、不属于张先生的第一顺序继承人的是（
）
(A)
(A)李女士
(B)郑女士
(C)小强
(D)小倩
98、小青从小白张先生和郑女士天妇教育抚养长大，则小青对张先生的遗产（
）。
(A)
(A)有继承权
（B）无继承权
(C)可有可无
(D)无法判断
99、小强和小青之间是(
)关系.
（C）
(A)旁系血亲
(B)旁系姻亲
(C)拟制旁系姻亲
(D)自然血亲
100、遗嘱生效条件不包括（）
（B）
(A)遗嘱人必须有遗嘱能力
(B)遗嘱必须是遗嘱人的意思表示
(C)遗嘱中所处分的财产须为遗嘱入的个人财产
(D)遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德
张明，男，一家公司的总会计师，父母健在，有一个15岁的身体残疾的弟弟张良和父母生活在一起.
2000年10月，张明与夏敏结婚.
2002年张明不幸因病去世，而夏敏当时已经怀孕7个月，经查，张明的家庭财产包括60万银行存款、市价70万的房子.(该房子为张明个人婚前购买，全款付清)、价值20万的汽车、还有其他财产共20万.没有留下遗嘱.
(1)张明的遗产应当按照(
)的原则处理
（A）
(A)法定继承
(B)遗嘱继承
（C）转继承
（D）代位继承
(2)按照法定继承.张明的第一顺序继承人不包括(
)
（D）
(A)夏敏
(B)张明的父亲
(C)张明的母亲
(D)张良
(3)如果没有夫妻财产协议，在对张明的遗产进行分割前
，要进行的工作中不包指
（
)
(A)对遗产范围进行界定
(B)对夫妻财产进行分析
（C）将属于夏敏的财产分离出去（D）将遗产交付信托
（D）
(4)张明的遗产总额为(
).
(A)
(A)
120万
(B)
170万
(C)
85万
(D)
60万
(5)可分得张明遗产的人为(
).
（C）
(A)张明的父亲、张明的母亲、夏敏
(B)张明的父亲、张明的母亲、夏敏、张良
(C)张明的父亲、张明的母亲、夏敏、未出生的孩子
(D)张明的父亲、张明的母亲、夏敏、未出生的孩子、张良
(6)按照一般原则，下列关于张明遗产的分配，说法正确的是（）
(
B)
(A)张明的父母共分得1／3的遗产
(B)张明的妻子得到1/4的遗产
(C)张良可适当分得遗产
(D)为未出生的孩子分出1／3的遗产
（7）张明为未出生的孩子可以分得张明的遗产是（
）
（B）
（A）基于照顾弱小的的原则
（B）基于法律对胎儿必留份的规定
（C）基于法定第一顺序继承人的身份
（D）违反法律的规定
(8)根据本例所示，夏敏获得的遗产总数约为(
).
（C）
（A）22万
（B）40万
（C）30万
（D）42.5万
（9）根据本例所示，夏敏所有的财产约有（ ）
（B）
（A）72万
（B）80万左右
（C）90万
（D）92.5万
(10)如果孩子出生时已经死亡，那么孩子的遗产份额通常应当
( )
(
B)
（A）由夏敏获得
（B）在张明父母和夏敏之间分配
（C）由张明父母获得
（D）在张明父母，夏敏和张良之间分配
(11)如果孩子出生一个月后死亡，那么孩子的遗产份额应当（
）（A）
.
(A)由夏敏获得
(6)由张明父母获得
(c)在张明父母和夏敏之间分配
(D)在张明父母.，夏敏和张良之间分配
（12）在上题所示的情况下，夏敏获得的遗产总数约为（
）（D）
（A）40万元（B）42.5万元（C）30万元（D）60万元
赵刚（男）和黄丽（女）夫妇二人父母均已过世，赵刚的弟弟赵强好吃懒做，经常靠赵刚接济。2002年，女儿赵莎与工程师郑涛结婚，2004年生育一子郑天天。儿子赵峰大学四年级。2005年3月赵莎因病去世，郑涛因工作繁忙，经常将儿子郑天天交给赵刚夫妇照管。2006年5月，赵刚开车途中与一辆违章行驶的汽车相撞，当场死亡。赵刚夫妇的住房经评估折合人民币40万元，银行存款有20万元。在料理赵刚后事过程中，家人发现赵刚生前立有两份遗嘱，一份在2005年3月订立，经过了公证机关公证，将自己的全部财产平均分成两份，分给黄丽和郑天天;令一份在2006年4月订立，是本人亲自书写的，遗嘱中将自己所有财产留给妻子黄丽。根据案例四，请回答89~100题。
89
理财规划师在为客户制定财产传承规划时，（ ）说法错误。
（B）
（A）可以通过设立遗嘱进行财产传承规划
（B）要完全尊重客户的财产传承意愿，而无须考虑是否合法
（C）可以通过设立遗嘱信托实现客户的财产传承意愿
（D）财产传承规划只能针对客户的个人财产设立
90 赵刚的遗产总额为（ ） （C）
（A）60万元（B）40万元（C）30万元（D）20万元
91 赵刚遗产分割前，黄丽的财产为（ ）
（B）
（A）20万元（B）30万元（C）40万元（D）50万元
92
赵刚遗产应当按照（ ）方式进行分配。（B）
（A）法定继承（B）遗嘱继承（C）遗赠扶养（D）代位继承
93 本例涉及（ ）关系。
（D）
（A）代位继承（B）法定继承（C）转继承（D）遗赠
94.黄丽一共获得( )遗产.
(A)
(A)
15万元
(B)
25万元
（C）30万元
（D）40万元
95 在94题的情形下，黄丽的财产约有（
）
（A）
（A45万元
（B）55万元
（C）70万元
（D）90万元
96、郑天天可以得到(
)遗产.
(C)
(A)
(B)
10万元
(C)
15万元
(D)
25万元
97、 （ ）不属于赵刚的法定继承人。
（D）
（A）赵强
（B）黄丽
（C）赵峰
（D）郑天天
98、赵峰得到(
)遗产.
（A）
(A)
万元
(B)
10万元
(C)
15万元
(D)
30万元
99、如果赵刚没有留下遗嘱，那么( )说法错误.
(C)
(A)赵峰可以分得赵刚的遗产
(B)郑天天可以分得赵刚的遗产
(C)赵强可以分得赵刚的遗产
(D)黄丽可以分得赵刚的遗产
100、关于本案例，下列( )正确.
(C)
(A)郑涛可以成为第一顺序继承人
(B)赵强虽然不是赵刚的第一顺序继承人，但属于法律规定被特殊照顾的人
(C)本例不涉及遗赠扶养关系
(D)郑涛可以分得赵刚的遗产
2006年5月赵文光死亡，对所遗财产无遗嘱.赵文光的老伴早亡
，赵文光的弟弟赵文利10岁起就跟随他生活，和他相依为命，成家后也经常回来探望照顾他.赵文光有二子一女，长子赵益（1990年死亡)，其子赵明(1993年死亡)有一个女儿赵贝贝，次
子赵尔（1995年死亡）有一个儿子赵亮，女儿赵珊(2004年死亡)收养一子刘志。现赵贝贝.赵亮、刘志为继承发生争执.根据案例三回答86-92题.
86.遗嘱生效条件不包括(
).
（B）
(A)遗嘱人必须有遗嘱能力
(B)遗嘱是遗嘱人的意思表示
(C)遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产
（D)遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德
87、(
)对父母不一定具有继承权。
(D)
A)婚生子女
(B)非婚生子女
(C)养子女
(D)继子女
88、(
)不是影响遗产变化的常见因素.
（D）
(A)遗产中的债务
(B)出售房产
(C)子女就业
(D)子女职业变化
89、赵珊和刘志之间是（ ）关系。
（C）
(A)自然血亲
(B)旁系血亲
(C)拟制血亲
(D)拟制旁系血亲
90、(
)不属于法律规定的赵文光的第一顺序继承人.
(A)
(A)赵文利
(B)赵益
(C))赵尔
(D))赵珊
91、在本案例中，(
)不正确
(
D)
(A)赵贝贝可以继承遗产
(B)赵亮可以继承遗产
(C)刘志可以继承遗产
(D)赵文利可以获得遗产
92、如果仅从法律规定的角度分析.下列对赵文光和赵贝贝关系的说法(
)不正确.
(A)
(A)赵文光对赵贝贝的遗产享有继承权
(B)赵文光和赵贝贝是直系血亲
(C)赵贝贝可以代位继承赵文光的遗产
(D)赵贝贝在某种情况下可以作为赵文光的第一顺序继承人
刘先生与李女士因感情不和而离婚，双方对其它财产的分割均无异议，但对以下财产的分割发生纠纷：刘先生婚前首付30万元，贷款70万元购买的房屋一套，婚后二人就贷款部分共同还贷，在离婚时，房屋贷款已还清.刘先生婚后与他人合资开办了一家有限责任公司，刘先生出资80万，占40%的股份，离婚时，刘先生的股份已增值至200万元，对于李女士是否出任公司股东的问题，过半数股东持否定意见.根据案例四回答93-96题
93、对房屋进行分割，李女士可分得(
).
(A)
(A)
35万元
(B)
50万元
(C)
60万元
(D)
75万元
94该房屋属于(
).
(B)
(A)夫妻共同财产
(B)刘先生婚前个人财产
(C)李女士婚前个人财产
(D)
30万属于婚前个人财产，70万属于夫妻共同财产
95、对有限责任公司的股权进行分割，李女士可分得(
).
(D)
(A)
80万元
(B)
40万元
(C)
200万元
(D)
100万元
96、关于有限责任公司的股权分割.( )的说法是错误的.
(A)
(A)李女士不可能成为公司的股东
(B)其他股东拥有优先购买权