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建筑审计工作总结范文1
一、能源审计的依据
能源审计主要依据有关节能法规和标准,其中能源审计标准最早参考GB/T17166-1997《企业能源审计技术通则》和《江苏省公共机构能源统计、能效公示、能源审计、能耗分项计量系统建设实施细则(暂行)》(2009年3月江苏省省级机关事务管理局),2010年10月12日江苏省DB32/T1645.5-2010《公共机构节能管理规范第5部分:能源审计》,成为早期江苏省开展公共机构能源审计的主要标准依据,2014年12月31日的GB/T31342-2014《公共机构能源审计技术导则》,为公共机构能源审计工作在全国范围内提供了共性方法指导。
二、能源审计的任务来源
能源审计可以自行开展或委托有资质的机构进行,从目前地市级公共机构自身情况看,尚不具备自行开展能源审计的条件,一般需委托有资质的机构进行。能源审计任务主要分为以下两个方面:1.政府节能主管部门委托的审计任务,地方机关事务管理局根据年度节能工作需要,每年制定公共机构能源审计计划,确定被审计公共机构单位名单,委托有资质的能源审计机构实施。2.用能单位委托的审计任务,当用能单位对能源审计有需求时或政府节能主管部门对能源审计有要求时,用能单位会自行委托,实践中这种情况常发生在当公共机构创建省级或国家级节能型公共机构示范单位时,或有意向采取合同能源管理模式开展节能技术改造工作时。
三、能源审计的工作流程
开展公共机构能源审计时,一般可按如下程序实施(见图1)。1.接受委托:签订协议,约定审计单位和委托单位各自的责任和义务,并协商相关配合事宜。2.制定审计方案:根据委托协议制定审计方案,确定审计周期,明确审计范围和内容,给出审计时需要配合的部门及人员情况,审计方案与被审计单位充分沟通并经确认。3.现场审计:召开审计动员会,宣传能源审计作用,指导被审计单位填写《公共机构能源审计前期填写资料》(此为我所自行编制),前期资料包含建筑信息、车辆信息、管理制度、财务账单、人员档案、用能设备台账、能源计量器具台账等,根据前期资料查阅原始记录、凭证,核验有关内容,与相关人员座谈,运用检测仪器对主要用能设备进行测试,评估用能设备的运行效率和查找节能潜力点。4.编制审计报告:根据现场审计情况依据审计标准编制能源审计报告。5.反馈初稿并修改:向被审计单位提交审计报告初稿,被审计单位反馈修改意见,协商修改,由被审计单位确认审计报告。6.专家评审:由政府节能主管部门组织专家对能源审计报告进行评审、验收,返回评审意见并修改。7.定稿确认:能源审计报告定稿后印刷成册,由审计单位和被审计单位盖章签字确认。8.后续跟踪服务:定期对被审计单位进行回访,帮助整改审计中发现的问题和落实审计中提出的节能技改项目。
四、能源审计工作总结
2010年至2015年,我所先后对37家公共机构进行了能源审计,审计任务主要来自政府节能主管部门,少量来自用能单位,涵盖行政机关、事业单位、团体组织、医院、银行等各类型公共机构,建筑面积从1800m2到141129m2不等,审计面积合计623838m2,用能人数少则35人多则7562人,涉及能源种类覆盖电、水、汽油、柴油、液化石油气、天然气、煤等,所在审计期能源消费总量折合当量标准煤9369t,建筑面积和单位建筑面积综合能耗情况如图2所示,用能人数和人均综合能耗情况如图3所示。由图2、图3可以看出地市级公共机构在建筑面积、用能人数、用能单耗上差异较大,单耗水平参差不齐,对照江苏省DB32/2663-2014《行政机关单位综合能耗限额及计算方法》规定的行政机关能耗限额限定值,单位建筑面积综合能耗≤20kgce/(m2•a),人均综合能耗≤780kgce/(人•a),部分公共机构节能空间巨大。审计共提出节能技术改造项目114项,可节约能源折合当量标准煤508.90t,综合节能率为5.43%。此次能源审计暴露出地市级公共机构节能管理存在以下共性问题:1.机构不健全,均已成立节能领导小组,但成员多集中于各部门领导,真正从事能源相关工作的人员未名列其中,各成员分工不明确,缺少配套的部门责任和岗位职责。
2.制度不完善,多已制定针对节约某种能源的制度,而能源管理其他环节如能耗统计、设备管理、计量器具管理、能耗考核的制度尚缺失,现有制度执行情况差。
3.缺少用能设备台账,能提供出的设备清单也是固定资产台账,而固定资产台账较少涉及设备的参数信息,设备台账的缺失不利于排查国家明令淘汰的高耗能落后设备。
4.能耗数据多依靠供能单位的费用结算账单,能源实物量的获取依赖能源消费金额和平均单价,鉴于各个供能单位的结算时间点不一致、不同供能单位的计费周期可能有差异、能源的价格波动、能源的阶梯计价、预付费结算能源等现实情况的存在,此种能耗统计方式给年度综合能耗核算带来较大偏差。
5.能源计量器具管理近乎缺失,缺少器具台账、器具闲置、器具检定率低等情况较普遍,多个独立法人单位共用办公建筑而无分户计量表,能源消耗纠缠不清,部分单位出租区域的结算电能表、水表未首次检定或已达更换年限。
6.节能技改项目推进缓慢,能源消费结构中新能源占比极低,主要受资金预算环节掣肘,新型的合同能源管理模式也面临着收益分享方式的挑战。
五、下一步工作方向
1.人员培训针对审计中发现的相关人员缺少节能、计量、统计方面知识的情况,组织计量技术机构业务骨干宣讲《节约能源法》、《计量法》、《公共机构节能条例》等法律法规以及相关节能、计量标准,增强人员的节能意识、计量意识,普及能源计量知识,逐步提高人员的能源管理水平。
2.计量器具管理指导公共机构健全计量器具管理工作,制定能源计量器具基本管理制度,建立能源计量器具台账,制定计量器具周期检定计划,针对审计中发现的计量器具未检定、达到更换年限、准确度等级不达标等情况,指导公共机构对相关计量器具采取送检、报废或更换处理,并积极提供高效便捷的检定服务。
3.能效测试对审计中发现的低效用能系统持续跟踪检测,指导公共机构采取措施纠正供配电系统存在的功率因数低、变压器负载率低和照明系统存在的电压偏离、照明功率密度偏高、照度偏低等问题,提供其他测试服务:建筑围护结构保温测试、风机水泵系统测试、节能技改节能量验证测试等。
建筑审计工作总结范文2
有关审计的工作总结范文
一年来,在公司领导的亲切关怀和指导下,我在审计科主任的岗位上,带领审计科的全体同仁严格按照审计计划,紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度,确保各项制度深入落实”这一工作目标,积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力,取得了一定成绩,主要表现在:
1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变,实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。
2、从个人的工作能力发面,实现了从最初的不了解、不熟悉,工作过分谨慎小心,甚至有些领域不敢介入,到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。
可以说经过大半年的努力,我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中,但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任,有在座的各位部门领导的大力支持,再加上我们全体审计人员的勤奋工作,公司的内审工作一定能一年比一年有起色。同时也会得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作:
一、20__年的主要工作
1、严格审计的纪律和制度
审计部是一个比较新的部室,领导寄予我们厚望,同志们也关注着我们的发展,我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展,自从我调到审计科后的第一次全体会议上,就根据制定的年度工作计划,并结合内部人员的具体业务能力,本着既要明确各自岗位职责,还要坚持分工不分家的原则,进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行,为我们工作的顺利展开打下了扎实的基础。
2、积极开展对分公司财务管理的监督和评价
__科技园是我公司在__设立的生产明胶的企业,由于种种原因,该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度,从而使会计信息的反映带有很大的不真实性,也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求,我们在8月份对其帐目及库存进行检查审核的同时,先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度,帮助该公司制定其内部的财务管理制度,建立健全仓库管理的工作流程,健全会计核算的账簿体系,规范会计核算程序,建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段,对规范后的会计核算制度,实施正常的审计检查,通过这一系列工作,规范了该公司核算制度的同时,也教育了会计人员,增强了他们做好工作的责任心,起到了很好的效果。
3、严格费用报销规定,严格费用审核
审计是执行各种规章制度的前沿,审计人员就是把这个关口的,将不符合规定的支出堵在这个关口之外,是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、发货费的审核、车间修理费的审核等,基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量,我们利用可利用的一切时间,组织学习公司出台的新规定,新同志为了尽快提高自己的技能,主动请教老同志,并对要点及时做好笔记,所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来,尽管我们对费用的审核量上不断增大,但基本上没有出现有问题的审核,从而有效的配合了公司的财务管理工作。
4、如期实施内部核算制度,加强了员工的节能降耗、挖潜增效的责任心。
首先组织核算人员到车间进行摸底,测算出第一手的基本数据,协助生产实行定产、定员、定岗,重新修订和健全了工资定额,而后又制定出相应的节能降耗的奖惩制度,如网胶使用率由20%提高到40%。在组织摸底的过程中,我发现公司的废胶皮、网胶都做垃圾处理,经过审计科的不断咨询调查,发现市场上对该类废品有很大的需求,目前这些废品每月可以为公司增收近万元。
5、为供应部门提供市场信息,降低采购成本
针对部门反映出的问题,进行了核查,并结合核查进行了市场调研,这也是审计部20__年工作计划的一项基本内容。核查中,为了把问题核查清楚,把市场调研准确,积极地与客户沟通,多方收集市场信息资料,这一切都为我们后期的采购积累了丰富的第一手资料。例如,采购的钛粉由原来的每公斤__元降到__元,棕榈油由原来的每公斤__元降到__元,胶囊壳由原来的每万粒___元降到___元,等等,大大降低了采购成本,为公司获取了更多的利润。
6、加强企业内部审计
在本部门全体人员的通力配合下,对公司内部比较重要的工作岗位的工作情况进行了审计,并发现了一系列问题。比如对财务及外协出纳的审计过程中发现的帐目混乱及现金短缺的等问题。由此,进一步规范财务内部定期对帐与稽核制度,对有关物资、现金、银行存款和其他财产进行有效控制,保障公司资产的安全性。
二、工作中存在的不足
1、审计工作还不够深入、细致
审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中,既要本部门积极主动,也需要其他科室部门的合作,更需要按公司计划进行。但是一年来由于审计部门与各个部门缺乏沟通,也可能由于各个部门对审计工作的不理解,导致了我们工作中经常表现出开拓性不高的弱点。
2、审计的职能有待加强
回顾一年来我们的审计工作,往往理顺性、规范性的成分多,审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关,更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始,一切还不规范,审计工作头绪比较乱,等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在,使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。
三、20__年的工作计划
20__年审计部的总体工作目标是:在20__年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上,积极主动地开展企业的效益审计,加强对公司财务管理及会计资料的审计,评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中,进一步调整工作思路,重点是要把审计工作的重心前移,将事后审计同事前、事中审计并重,努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到程度的发挥。为公司的20__创业目标的实现做出应有的贡献。
具体的工作有以下五个方面:
1、继续做好费用及工资的审核
这项工作做好了,就体现了审计是企业经济卫士的作用。20__年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通,这项工作开展得还是比较顺利的。特别是对车间定额计件工资实行单人单算,体现了审计的公正、公开、公平。
2、重点对公司基建项目进行审计
企业的基建工程既是一个投资大的地方,也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照20__年我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作,虽然过程很顺利,也维护了公司的合法权益,但是这只是浅层次、简单的、事后的审核,并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。20__年我们要保证不仅从形式上,还要在内容上对基建项目进行全方位的整体监督审计,积极争取总公司及相关部室的配合,努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定,直至竣工决算的全过程参与,为审计工作能深入细致的开展打下基础,绝不只做最后收方工作的随从者。
3、积极开展对公司财务信息的核查与审计
20__年制定的《审计工作职责》中已经明确规定了要定期开展对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这项工作上,所以很难对公司的财务管理作出正确的评价,也没能为公司领导提供过有效的管理信息。20__年我们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次,重点监督检查各项制度的执行情况和会计处理情况。全年分两次对总公司的经济效益进行全面的审计,评价其真实性、合理性及有效性,努力为公司决策层提供及时有效的财务状况和公司经营管理情况的信息。
20__年我们还要加强对生产一线成本核算的监管,全年计划对每一个生产车间进行一次全面的成本核算管理的核查,以帮助生产车间严格成本核算制度,减少浪费、增加收入。
(1)审查产品的生产是否是按计划生产的,是否有审批手续。
(2)原材料的耗用数量是否是真正的耗用,有无出库单,出库单的办理是否严格按手续,程序是否合规,包装物的耗用是否与产量一致。
(3)生产产品的成本计算是否正确,包括直接材料、直接人工等是否有依据手续,并要与计划消耗数量相比较,找出节、超原因
(4)设备的保养保护。
4、继续做好对分公司的制度执行和经济效益的审计
在即将过去的一年里这项工作我们开展得比较顺利,20__年我们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作,每季度对驻外分公司的财务收支和制度执行情况进行审计,全面反映其现金流转及经济效益情况。
5、积极配合销售公司,加强对市场营销的监督检查。
全年计划安排两次对公司的市场营销情况进行核查,重点从业务人员执行公司价格规定、营销政策、是否存在挪用客户货款窜户发货、返利和广告费的发放、质检费用的报销、货款的回收、销售计划的完成情况以及客户满意度等几个方面进行检查,以此评价其市场驾驭能力并为公司对业务人员的考核提供尽可能详细的资料依据。规范业务部人员执行公司财务规定的自觉性。
总之,内部审计作为企业发展的卫士,审计部作为公司后勤的重要一环,明年的工作依然是艰巨的,我要戒骄戒躁,做到凡事有章可循、有法可依,实事求是地提出问题及处理问题,切忌主观、武断。为公司的不断壮大作出限度的贡献!
有关审计的工作总结范文
时间如梭,转眼间又跨过一个年度之坎,回首望,虽没有轰轰烈烈的战果,但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。20xx年初,xx公司经营管理模式调整,财务工作并入财务部;新公司像雨后的春笋一样不断地涌现,会计核算、财务管理工作纳入财务部。xx月集团公司推出财务合同管理月,财务部被推向了阵地最前沿;xx月集团公司实际预算管理,财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部,要求管理水平的不断地提升,外部,税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控,在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了,下面总一年来的工作。
一、职能发展
过去的一年,财务部在职能管理上向前迈出了一大步。
1、建立了成本费用明细分类目录,使成本费用核算、预算合同管理,有了统一归口的依据。
2、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整,制订了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。
3、修改完善了会计算单,推出了会计凭证管理办法,为加强内部管理做好前期工作。
4、设置了资金预算管理表式及办法,为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金,铺下了良好的基础。
公司推出“财务、合同管理月活动”,说明公司领导对财务、合同管理工作的重视,同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。
为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性,财务总监x总亲自给财务部员工作动员,会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感,看问题、做事情缺少前瞻性,进行了一一剖析,同时提出财务部不是核算部,仅仅做好核算是不够的,管理上不去,核算的再细也没用,核算是基础,管理是目的,所以,做好基础工作的同时要提高管理意识,要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算,在考虑核算要求的同时,还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题,现在考虑不充分,以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置。
1、根据房地产行业的特殊性合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理,并对明细科目作简要说明,目的,一是统一核算口径,保证数据归集及分析对比前后的一致性;二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成,并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。
2、配合目标责任制,对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整,目的,一是要符合财务管理的要求;二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经多次调整修改,建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证,并于明确,作为一定时期内相对稳定的表式。
3、针对外地公司远离集团公司,财务又独立设立核算机构,为加强集团公司对外地公司的'管理,保证核算的统一性、信息反馈的及时性,提出了与驻外地公司财务工作联系要求。xx月份与xx公司财务进行交流,将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。
4、对各公司进行一次内部审计,目的,是对各公司经营状况进行一次全面地了解,为今后财务管理做好基础工作。
5、根据公司的要求对部门职责进行了修改,并制订了部门考核标准。为了使会计核算工作规范化,重新提出《财务工作要求》,要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出,目的是打好基础。内部开展规范化工作,从会计核算到档案管理,从小处着手,全面开展,逐步完善财务的管理工作。
6、会计知识的培训,我们从三方面考虑培训内容,一是《会计法》,要了解会计知识,首先要了解这方面的法律知识;二是会计基础知识,非专业人员学习这方面知识的目的要明确,目的是为了看懂会计报表,为了能看懂报表,就要了解一些基础的东西;三是如何看报表,这是会计知识培训的重点。
二、会计报表推出执行
几个月后,从会计报表格式设置上看,报表格式设置还是比较科学,能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性,销售收入与算利润有一个时间上的差异,这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况,需要增添一个表补充;另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表(内)ⅳ《经营情况表》”和“会计报表(内)ⅴ《融资及融资成本情况表》”。
会经过财务合同管理月活动,财务部的管理意识加强了,管理能力也得以提高,财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步,但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距,需要我们不断地完善和提高。
三、自身建设
建筑审计工作总结范文3
【关键词】工程;内部审计;审计质量
作为事业单位的审计部门,新建、改扩建工程造价审核是控制工程造价的必要手段,是工程造价审核的重要环节。要着力提高工程审计人员各项素质,发挥工程审计人员的作用。强化工程审计人员的审计质量意识、风险意识、规范意识,增强工程审计人员的责任感,加强工程审计业务、政策法规培训,加强相关知识学习,全力打造适应新形势需要的复合型工程审计人才。以此提高工程审计工作效率和质量。实行工程审计人员定期轮岗制度,我院的机电工程科和审计科的工程人员每两年轮岗一次,以确保工程审计的独立、公正原则。
为保证工程审计质量控制,需要建立健全的工程审计制度,并付诸实施。首先,应建立工程审计质量控制相关制度、计划管理制度,实行工程审计组负责制。其次,完善工程审计项目质量检查制度。其目的是促进工程审计人员正确履职,加强监督,保证质量。此外,履行工程审计复核制度。规范工程审计复核行为,层层把关。将工程审计准则、工程审计质量控制标准和制度落实到工程审计方案的各个环节,把质量管理的目标贯穿于工程审计全过程。
当工程竣工验收后,接着就要进行工程造价结算审核,工程造价审核要从多方面、多角度控制,以我院来说,需工程主管院长控制(提交院办公会议讨论)、机电工程科控制(各技术人员集体讨论、签字确认)、审计组造价师控制(造价师审核、复核)、或委托其他第三方控制等。在各级的审核中,必须端正审计人员的思想,一定要坚持原则,秉公审核;由于涉及工种较多,如果超出自身业务能力范围,需开会论证,以便重新安排第三方造价公司审核。另外,应掌握好目前各种工程造价软件的使用,我们审核人员能够熟练不同版本的造价软件,以应对不同施工单位的造价软件结算。在确定工程造价时,坚持以广东省现行的计价规范为依据,按照双方签订的施工合同、招标文件、各科室、各部门的申请书、发改委的立项批复、院办公会议的批文等,附竣工图、现场签证单和设计变更等进行审核。
进行工程造价审核,首先应仔细研究各有关原始文件,确定该项工程价款的结算方式,明确工程的计价类型,研究其中的调价条款,根据结算调价条款进行工程造价审核。有时可能是固定综合单价,有时是固定总价,避免本来应属预算内的项目再另列计价,措施费用是否属大包干等等,所以我们一定要仔细研究双方是否签订有补充协议,建设单位有没有签定现场通知单,是否有增加工程价款初衷和承诺。
在双方的核对过程中,由于双方站在不同的立场,不同的观点,工程量、价的异同也是客观存在的。对工程量进行审核,首先,要依照并熟悉图纸,熟读建设工程计价通则,选择合适的计算方法。合理的审核方法不但能大大提高审核速度而且直接关系到审核的质量和效率。其次,对照招标预算,审查有无多计或者重计,是否按工程量计算规则计算等。对于一些图纸不明确的工程量要进行三方现场计量,进行核对。
在审核预算单价是否正确时,对于直接套用清单计价的子目,其项目名称和内容与设计图纸的要求是否相一致,工程项目有无重复套用。需要换算的综合单价审核时需注意是否允许换算,换算的方法是否正确,消耗量的变化是否妥当,另外,对于施工单位自编子目的单价,检查编制的依据和方法是否正确,材料种类及消耗量、人工单价及消耗量、机械台班种类及消耗量等是否符合要求,是否合理。
施工单位在编制结算时往往会抬高材料的综合价格,尤其是遇到材料价格市场变动幅度较大,或者是半成品,经自身稍作加工后的材料。施工单位在套用造价站的材料信息价时会取高去低,所以材料价格对工程造价的影响是非常大的,当实际购买价高于预算价或建设单位有特殊要求时应交由工程主管部门签证。对于存在的问题,在审查时原则上应根据合同约定方法,再结合现场签证单,市场的变化等来确定材料价格。对那些可以据实调整、或是进口品牌的材料价格可直接审查施工单位的原始票据、购货清单。对于施工期跨度较长的工程,材料价格浮动可能较大,审核时可根据施工合同规定的办法结算,比如合同约定正负10%时不作调整。或者根据各种材料的各季度、各月份信息价的平均值,这样审核的工程造价会趋于比较真实。另外,对于一些信息价中没有,而且建设单位又没有签证认可的材料价格,可以进行市场考察确定,重视市场调查。佛山市造价站专门开辟有对材料价格咨询的服务。随着建筑市场的全面发展,建材市场上材料品种五花八门,特别是装饰装修材料,所以对各种材料价格的收集和积累汇总是必须的。
对于现场签证的审核要循序进行,需遵循审核的原则。首先,审核有无承、发包双方的签字,真实性是否符合程序要求。其次,要把签证事项放在集体讨论的范畴,不能一人说了算,避免权力过分集中。应避免工程量的胡签、乱签、夸签、重签,其内容费用是否应该由建设单位承担。最后,审核签证事项的真实数量,可进行现场复核,纠正不符事实的签证。现场签证单往往是施工单位获取利益的重要部分,是双方争议较多也是容易出问题的地方,不少施工单位采取高签的方式来达到获利的目的,这些需引起我们足够的重视。
根据省、市工程造价管理站颁发的文件及规定,审核费率计算是否正确,清单计价不断更新,其费率收取亦有所变化。审核各项费用的计算基数,如用人工费为基础还是以直接费为基础,虽然造价软件自动计算,但需提防施工单位导出电子版本后加以改动。另外,税金费率是否符合我市建设市场的规定,对于合同约定费率下浮或总价下浮的工程,其增加或变更部分其造价是否也同比例下浮,在计算下浮时需把甲供材料扣除。审核过程完成后,审计组出具审核确认书,交由各部门盖章,最后,需整理档案资料。工程造价审核的底稿一定要按照审核档案的管理要求进行收集和整理,以便于日后查阅,或上级审计部门抽查,或单位领导任期届满的责任审计。同时需定期分析工程结算审核产生偏差的原因,以及分析影响工程结算的各种因素,撰写审计工作总结,记录审核过程中的经验及解决方法。
要提高工程内部的审计质量,必须抓好工程结算的审核工作。合理确定工程造价的审核方法,从根本上提升审核力度、审核质量,降低审核风险,做到认真细致,尊重实际,服从原则,不固执己见,保持良好的职业道德与自身修养。促进工程结算的良性循环,为我院工程造价内部审核工作创造一个良好的发展环境。
参考文献
建筑审计工作总结范文4
在工程审计工作过程中,发现许多工程项目在结算工程量方面存在虚报、多报、乱报工程量的现象,无论工程项目的大、小都存在或多或少虚报、多报工程量的现象。主要表现在如下方面:
(一)在审核桩基工程、临时建筑工程方面。这些工程项目都是一些前期工程,也是一些比较繁琐的工作,在工程管理工作中都容易把这些项目不作为重点来进行管理,在工作量方面都是容易出问题的地方,特别是桩基工程,它是工程建设的前期工程,在管理方面没有经验、不太引起重视,到竣工后又无法审核桩基现场实际情况,在工程审核时是发现问题比较多的地方,是工程审核工作的重点之一。在临时建筑方面也是工程审核的重点,在工程结算时容易存在多报工程量、多报工程签证事项,审核时要严格、细心。
(二)在土建工程方面。在审核钢材、木材、水泥、砂、石、砖、人工等主要材料方面都存在虚报、多报、乱报工程量情况,土建工程是工程量审核的重点、也是难点问题,在工程量审核方面必须要从最基础的资料进行审核,审核时应在熟练掌握工程量计算各项规则,在熟悉施工图纸的基础上,要做大量的数据积累工作,在审核基建工程时,要严格按计算规则进行审核工程量。
(三)在钢结构工程方面。在企业厂房建设中,现在大部分都采用钢结构进行工程建设,钢结构工程量是在工程施工中的一大部分,在工程造价总额中比例较大也是审核的重点,可见在工程审核中是非常关键的,因此必须高度重视钢结构工程量存在多报、虚报、乱报工作量的现象。
(四)在水、电安装工程方面。在主体工程完工后,水、电安装是工程总体中不可缺少的部分,在水、电安装方面也是工程量多报、乱报、虚报的重点项目,在审核水、电安装工程量时也是关注的重点部位。
(五)钢结构维护工程方面。现代企业厂房建设外墙大都是采用的彩钢板的较多,这一部分占的比例也不大,钢结构维护相对其它工程审核是比较简单一些,在审核时主要是存在审核工程量的准确性。
(六)在道路、管网工程方面。道路、管网不是主体工程,它是一个完整工程的组成部分,也是核算工程量的重点部位,也是问题多发部位,这些项目有些是属于隐蔽工程,我们认为也是关注的重点。
(七)在景观工程方面。在现代化企业建设中,企业在景观设计方面都很重视,大部分都是采用高科技灯光及高科技设施等,产品的档次比较高,价格比较高,同时也是多报、虚报、乱报的重点部位,在工程结算审核中要重点防范。
(八)在辅助工程方面。如围墙工程、各类大门工程是比较简单的项目,在这两项工程中也存在多报工程量的现象。
(九)工程量误差计算的审核。在计算时工程量的误差分为正误差和负误差。正误差常表现在土方实际开挖高度小于设计室外高度,计算时仍按图计;楼地面孔洞、地沟所占面积未扣;墙体中的圈梁、过梁所占体积未扣;钢筋计算常常不扣保护层;梁、板、柱交接处受力筋或箍筋重复计算等;正误差表现在完全按理论尺寸计算工程量和项目的遗漏。对施工图工程量的审核最重要的是熟悉工程量的计算规则。主要分清以下规则:一是分清计算范围,如砖石工程中基础与墙身的划分、砼工程中柱高的划分、梁与柱的划分、主梁与次梁的划分等。二是分清限制范围,如建筑物层高大于3.6mm时,顶棚需要装饰方可计取满堂脚手架费用,现浇钢筋砼构件方可计取支模超高增加费。三是应仔细核对计算尺寸与图示尺寸是否相符,防止计算错误。
(十)对签证工程量的审核方面。主要是审核现场签证单及变更通知单,应根据现场实际情况核实,做到实事求是,合理计量,审核时应作好调查研究,必须审核其合理性及有效性,不能见到有签证就给予计算工程量,计算的各类工程量必须有根有据,坚决杜绝和防范不实际的开支。
通过以上分析可以看出,项目大的工程,工程造价金额都特别大,存在虚报、多报、乱报工程量的现象就严重。从分析来看报送结算资料的大部分工程项目都是由施工单位进行编制、报送工程结算书,根据笔者多年工程结算审计的了解及经验认为,大部分编制工程结算资料的工作人员不深入施工现场进行实际了解,工程结算书均是在竣工后由施工人员提供的资料进行编制,形成了编制结算资料的人员与工程现场的管理人员相互脱节,造成了结算资料无法与实际工程不一致。还有大部分都是采用虚报工程量来进行蒙混过关,如果建设方、审计方不专业、知识不全面、技术水平不高就发现不出问题。还有施工方与建设方有关人员相互达成有关协议进行虚报的现象,如果不进行工程审计就很难发现这类问题。例如:在审计某大型国企搬迁工程项目中,针对有关12个项目进行审计时,就发现了某施工项目没有进行施工就进入了结算,是典型的虚报和多报等情况。施工方以为建设方不进行工程结算审计,就想蒙混过关,来骗取工程价款。因此工程建设方必须按照国家有关规定在工程决算前进行工程结算审计,通过工程审计来降低工程成本是十分必要的。
二、在工程造价金额方面存在多报、高报的情况
(一)存在虚报工程价格情况。经过多年审计工作经验的积累进行分析,在工程价款结算中存在的问题,主要表现在施工单位以多报、高报工程价款为主,进行最直接的获取工程价款,这种方式也是最常见的现象。例如:我们在审计某公司施工项目时,由于该项目工程项目特别多,涉及各类工程项目就多达92项,涉及施工单位就多达63家单位。下面就从发现问题的工程项目“厂区道路”进行分析。事情是这样的,某施工公司对建设方厂区12条主道路、22条辅助道路进行建设施工,在审计过程中发现了多报工程价款226.82万元,原因是两条辅道没有进行施工,就报在结算书中。情况还要从源头说起,我们在审核设计图、中标预算书、工程施工合同,施工图纸,结算书中都有这项工程量,竣工图是施工方复制的,原图建设方有关人员在此结算书上签署了已施工完毕,从核算方面来看是没有问题的,从相关资料来看也是没有问题的,问题出现在那里了?经现场进行核实,在图纸标示的位置上找不到这两条辅道。经多方询问才知道,在施工过程中,由于建设方根据现场的需要把两条辅道给取消了。由于建设方和施工方在现场管理的工作人员岗位发生变化,把有关问题没有进行沟通,造成报结算资料的有关人员不知道具体情况,施工方报预算的有关人员没有进行核实,就把原来的资料进行整理后汇总进行了送报,建设方对有关道路没有进行验收,没有人发现两条辅道没有施工。询问的结果是由于建设方工程项目多,管理人员少,形成了管理混乱的局面,同时没有组成有关部门对报送的资料进行核对所致。
(二)存在高报单价、价差的情况。新建一个完整的企业,要完成很多的工程项目,我们从所涉及的情况来看,要有土建工程、钢结构工程、土建安装工程,水、电安装工程,钢结构制作工程,钢结构维护工程,消防工程等;还有辅助工程如道路、管网、景观工程、围墙、各类大门等各类工程项目。从审核的过程来看,每项工程都存在高报单价及价差的现象。
三、解决工程结算中存在问题的对策
(一)认真审核工程结算编制的依据。在工程结算审核时,必须审核竣工结算编制的依据是否充分,是否符合国家有关规定;竣工资料是否齐全,各项资料手续是否完备;对遗留问题的处理是否合理、合规、合法。审核资料要包括工程竣工报告,竣工图及验收单、工程施工合同、招标合同及设计交底图纸及相关会议记录;设计变更通知单以及现场施工变更记录、没有编制在预算内的施工签证和施工记录;合同中规定的定额,材料预算价格的构成、购买的成品价格差异、有关国家与地区新颁布的有关规定和相关法规等。
(二)准确审核工程量的计算
1、工程量是决定工程造价最主要的因素。工程量的审核是工程结算审计的关键。在此可依据施工单位编制的竣工结算中的工程量计算书(表);按照图纸尺寸进行核定。也可依据竣工图纸重新编制工程量计算表进行审核,找出在审核中出现的差距后再 进行核对。也可以按照工程量的计算规则及有关计算方法对工程量重新计算,以此检验工程量计算的准确性并发现虚计工程量的问题,将虚报的工程量进行核减。对于结算资料中遗漏的部分项目进行核增,使工程结算资料中的有关工程量与工程项目实际工程量相互一致,严格按照真实的工程量进行结算。
2、要重点审核投资比例比较大的那些分项工程项目。例如基础工程、钢筋混凝土工程、钢结构制作工程、钢结构安装等,这些项目都是工程结算的重点,一般占用的工程量、工程造价的比例都比较大,是出问题的重点部位,在审核时,要按有关竣工图纸、施工图纸及施工现场相关资料等严格地计算相关工程量,要严格审核每一步出处。
3、要重点审核那些容易混淆及容易出问题的大项目。如土石方工程中分项的基础土方工程、钢结构工程项目中的钢板使用量、钢管、圆管等使用量、以及各处的拉筋用量等。同时要核对清单计价中按基础详图的界面面积乘以对应长度计算,在此计算时不在考虑放坡的工作面情况,计算时一定要注意,这是最容易混淆的地方,在审核时要一定要高度重视。
4、重点审核容易重复列项、重复计算的项目。对于无图纸的项目要深入现场进行核实,对双方有异议的项目、以及图纸标识不清楚的项目必须到现场用实际测量的方法进行实地确认再进行计算,按真实的、准确的工程量进行结算。
(三)认真审查工程定额套用是否正确。在这方面要审核工程套用定额是否与工程应执行的定额标准是否相符,要注意套用定额时地区之间的相关政策及依据,工程预算所计算分项报价与所计算的定额计价是否一致,并与设计标准、相关文件是否相符。在审核时要审核工程名称、有关规格计算的单位是否一致。要掌握定额的套用、避免高套、错套、漏套以及提高工程项目定额直接费等现象的发生,以免加大工程成本。
(四)严格审查各项费用的计取。在审核建筑安装工程取费标准时,要按合同要求,在项目建设(下转36页)(上接41页)期间与计价定额配套所使用的建安工程费用定额及相关规定计费。有关价格指数、换算系数是否正确,有关取费标准是否正确与地区之间工程类别是否相符,有关取费定额是否与采用的预算定额相匹配,有没有不该计取的费用计取了,同时有没有施工单位的资质、等级项目费有无高挂、高套的现象,结算中是否按照国家和地区有关规定进行正确计费。
(五)严格审核甲方供应材料。甲供材是由建设方签订合同进行购买、制作的部分工程材料,用于工程建设施工的材料。甲供材方式是现在工程建设中比较多的运作模式,这样做目的是为了节约工程建设成本。在审核过程中主要审核施工方是否进行重复核算。首先,要审核甲供材进行工程结算的价格,是否按预算价计入工程造价。其次,审核甲供材扣除,甲供材一般按预算价扣除。甲供材的市场价与预算价的差额由甲方自行解决,在扣除过程中乙方可以计取甲供材的保管费。如果施工方领用数量多于理论数量的,则多领部分应按市场价退还。最后审核甲供材税金,应当注意将甲供材的税金,作为工程总造价的一部分,然后再按上述方法在税后扣除。
(六)对签证工程量审核。主要是审核现场签证单及变更通知单,应根据现场实际情况进行核实,做到实事求是,合理计量,审核时应作好调查研究,必须审核其合理性及有效性,不能见到有签证就给予计算工程量,计算的各类工程量要必须有根有据,坚决杜绝和防范不实际的开支。
四、工程结算审核后的质量控制
建筑审计工作总结范文5
2020年这个不平凡的一年,对于自已的工作,需要制定好相关的工作计划,那么建筑企业财务个人工作计划该怎样写呢?下面就是小编给大家带来的建筑企业财务个人工作计划2020范例,希望大家喜欢!
建筑企业财务个人工作计划(一)
新年到了,对于自已的工作,得制定一份新的工作计划了,希望在新的一年里能够越来越好!
一、财务科工作计划
财务科负责分公司财务管理、资金管理、资产管理、成本管理、会计管理、各项目部及实体的成本管理、兑现审计工作。
1、严格执行集团公司的规章制度。对本部门工作负责,制定并落实部门工作计划。
2、负责编制并上报分公司年度财务收支计划和月资金收支计划;编制并上报分公司机关费用指标计划,按照集团公司审批结果,进行控制和管理。
3、负责编制和上报集团公司财务会计报表及各种资料。
4、负责财务会计核算和项目成本核算的管理。配合项目部工程价款回收工作。
5、负责分公司固定资产的管理,按规定计提折旧费。
6、组织各项目开展增收节支活动。搞好会计核算、项目核算和成本分析,降低工程成本,降低费用支出,并会同相关部门建立工程项目经济档案。
7、负责对项目经理部实施审计监督。负责分公司的财务电算化管理。
8、负责“卓越绩效体系”的财务科各种资料的准备及复验工作。
9、负责工程投标保函、履约担保、银行信贷额度等手续办理工作。
10、负责集团公司对分公司工作联查财务各种资料的收集、编制工作。
11、负责上报分公司年度财务收支计划和月资金收支计划;编制并上报分公司机关费用指标计划,按照集团公司审批结果,进行控制和管理。编制分公司年度财务收支报表。
12、负责核对清理债权帐务及内部单位之间的往来帐目。
13、执行对操作人员的管理和计算机档案管理职责,对会计软件的运行进行日常维护,保证计算机软件及硬件的财产安全。
14、对项目经理部经营管理制度和内部控制制度是否健全,运行机制是否正常进行监督。对项目经理部实施财务审计、承包及兑现审计。
二、支付各种款项的措施
为了强化财务管理,规范经济行为,杜绝工程成本的各项潜亏因素的存在,保证分公司健康持续的发展,要求各级领导及财务人员在支付各种款项时,帐面有欠款的可以支付,否则坚决不予支付。如果双方签定合同约定有预付款的可以预付,但预付款项不得超过合同限定数额。要求严肃执行,若有违反行为追究当事人和领导责任。
在付款的同时严格审查收款签字人是否与财务帐面、合同签字人一致,否则坚决拒付,实属情况特殊,但必须办理本人委托证明书、委托人和受托人的身份证复印件并同时附在付款凭证后面。委托证明书如果双方是企业单位的必须有双方企业单位盖章后有效,如果是个人的必须有双方当事人签字并同时按手印和双方的身份证复印件附后有效。事后避免经济纠纷。
三、加强防范企业经济风险意识
1、建立完善专项基金台账:职工公积金、职工养老统筹、职工医疗保险、职工失业保险台帐。
2、应收帐款科目要进行帐龄分析,帐龄达到三年以上为不良资产,结算是否及时,债权人的债权期限为两年。债务人是否存在,单位是否注销,诉讼期限是否超过两年,债务人是否足额给款。预期债务是否有证明,证明超保权期限是否。预期不能收回的“应收帐款”全额提取坏帐。
3、坏帐准备金的预提方法,是以“应收帐款”和“其他应收款”的年终“借方”期末余额按比例提取,同时也可以按单个分析计提,但是必须在财政局备案并批准。
建筑企业财务个人工作计划(二)
2020年是企业发展非常重要的一年,也是一个充满挑战、机遇与压力的一年。为了增强责任意识、服务意识,并充分认识和有条不紊地做好财务工作,特制定本计划。
一、严格遵守财经等法律法规和国家统一会计制度
遵守职业道德,树立良好的职业品质,严谨工作作风,严守工作纪律,坚持原则,秉公办事,当好家理好财,努力提高工作效率和工作质量。全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息,为领导决策提供可靠依据,当好领导的参谋。
二、积极参与企业管理
随着财务管理职能的日益显现,财务管理应参与到企业管理的逐个环节,为总体规划制定提供依据,为落实各项工作进行监督,为准确考核工作提供结果。
三、随着单位精细化管理水平的不断强化,对财务管理也提出了更高的要求,根据财务管理的特点以及财务管理的需要,我们要进一步做好日常工作
1、加强规范现金管理,做好日常核算,按照财务制度,办理现金收付和银行结算业务,强化资金使用的计划性、预算性、效率性和安全性,尽可能地规避资金风险。
2、努力开源节流,使有限的经费发挥最大的作用,为公司提供财力上的保证。在费用控制方面,加强艰苦奋斗、勤俭节约的理财作风,将各项费用压到最低限度,倡导人人提高节约的意识。
3、加大财务基础工作建设,从粘贴票据、装订凭证、签字齐全、印章保管等工作抓起,认真审核原始票据,细化财务报账流程。内控与内审结合,每月进行自查、自检工作。做到帐目清楚,帐证、帐实、帐表、帐帐相符,使财务基础工作规范化。
四、实行会计电算化
首先实现电算化与手工记账同时进行,逐步实现计算机替代手工计账的财务管理模式,解决会计手工核算中的计账不规范和大量重复劳动极易产生的错记、漏计、错算等错误。大量的信息可以准确、及时的记录、汇总、分析、传送,从而使得这些信息快速地转变为能够预测前景的数据,提高会计核算的质量,通过一系列严格的科学和程序控制,可以避免各种人为的虚假行为,避免在实际工作中违法违规,使其更加正规化、科学化,现代化。
五、积极参与招商引资工作
及时、全面、完整地提供客户需要的各种数据与资料,采取各种措施花样繁多的包装好、宣传好,务实招商基础。对已接触过的客商,要进一步了解情况,及时传递信息,把握进度,环环相扣,抓准机会,有所突破。
2020年,要继续坚持不怕苦,不怕累的工作干劲,一切以工作为重,严格遵守公司的上下班、请假等各项制度。爱岗敬业、提高效率、热情服务,对无法按期完成的工作,要主动加班加点,任务难不扯皮,任务累不推诿,甘于奉献,尽职尽责。
建筑企业财务个人工作计划(三)
2020年,公司明确了对我们财务人员的工作要求,所以为了把工作做到最好,特此制定了新的工作计划。
参加财务人员每年一度的培训教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容、要点和精髓。全面按新准则的规范要求,进行帐务处理。全面深入的学习财务知识,开拓视野,丰富知识,学好聚财、生财、用财之道,积极实施财务人才工程,进一步完善财会人员知识结构,及早成为一专多能、德才兼备、富有创新精神和进取意识的复合型财会人才,强化财务管理的整体素质。积极争取资金,阐明充分理由,反映真实的情况,并注意及时联系,主动沟通,密切彼此的关系,力争得到更大的支持。具体计划如下:
一、以资金治理为契机,不断增强全员的预算治理意识
近年来,随着企业精细化治理水平的不断强化,对财务治理也提出了更高的要求。我们以此为契机,根据财务治理的特点以及财务治理的需要,及时出台了支公司固定费用治理办法、资金预算治理办法等一系列相关制度,从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在费用控制方面,一是采取定额包干的方式,将手机费、电话费、班站所办公费、车辆油料费、维修费、线路巡视费等定额控制,节约归已、超支自负,培养了职工的节约意识。二是采取预算审批的方式,对定额以外的费用,必须先层层审批,没有审批发生的费用,一律不予报销。在现金预算方面,为提高现金预算的准确性,在实际支付时做到,没有现金预算项目的不予支付,超预算支付标准的不予支付,中国电力资料网从而提高了现金预算意识。在职工借款还款方面,规定了借款必须于发生当月还款,确实起到了降低借款数额,减少资金占用,避免呆帐发生的积极作用。通过预算治理这一有效的治理手段,职工的规范意识进一步增强,从而有力地带动了财务其他各项工作的开展。
二、以培训为动力,不断提高财会人员的业务水平
随着我国经济建设的不断发展,财务会计工作的侧重点和基本点也在改变,因此财务会计工作不能停留在简单的算账、报账等会计核算上,应不断更新知识,不断提高理论水平。结合本行业财务工作的特点,认真进行工作总结,吸取经验、查找不足,保证财务基础工作的准确、及时、完整,为领导及时、准确、完整的提供财务信息。
三、以考核为手段,促进财务基础治理水平的提高
在今年的财务治理工作中,最重要的一点就是借助支公司的考核体系,采取了工作质量与方针目标的考核机制,将治理的要求与重点,纳入工作质量与方针目标考核。将费用预算通过月份考核与工资挂钩,全面提高了财务核算质量,实事求是的体现财务经营成果,做诚信纳税单位。
四、积极参与企业经营治理,搞好公司财产物资的清查与盘点
随着财务治理职能的日益显现,财务治理参与到企业治理的方方面面,这其中包括材料物资的采购和废旧物资的处理等。为加强对基层站所各项财产物资的治理,通过现场清查和新领用登记,各部门建立了固定资产、低值易耗品以及安全工器具登记台帐。
建筑企业财务个人工作计划(四)
为全面搞好2020年全面预算管理与财务管理工作,我们财务部计划重点抓好以下几个方面的工作。
(一)根据上级公司下达的预算指导意见,进一步搞好预算管理工作。
预算管理作为财务管理中的重要一环,与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中,要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算管理,认真做好预算的分析、分解与落实工作,使全面预算管理真正成为全员预算管理,让预算真正发挥其应有的作用。
(二)结合ISO9000质量认证,当好领导的参谋,确保完成上级局(公司)下达的各项指标。
今年,公司已走上了良性发展的快车道,卷烟销售与烟叶经营质量不断提高,企业资产得到进一步净化与整合。结合市局(公司)贯彻9000质量认证体系,本着“严、深、细、实”的原则,全面强化两烟责任制的制定与落实,在千辛万苦抓增收的基础上,千方百计研究节支,力争完成各项任务指标。同时,认真研究搞好多种经营工作,围绕盘活资产,对现有闲置的网点和烟站进行对外租赁;认真清理往来帐户,大力回收货款,减少资金占用,提高企业资产负债结构,降低企业资产负债率。根据上级公司物资采购的要求,进一步健全物资比价采购制度。
(三)继续开展会计从业人员的培训活动,进一步搞好烟站的基础工作,提高管理水平。
企业越发展进步,财务管理的作用就越突出。所着企业的不断发展壮大,对财务管理的要求也越来越高。为了适应这一要求,就必须继续开展会计从业人员的培训,提高会计从业人员的水平。在提高会计人员水平的基础上,进一步加强检查督促与指导,搞好会计的基础工作,为更好的参与企业的经营管理工作打下坚实的基础。
总之,今年财务科的工作在各位领导的支持与帮助下,在各科室和基层站所的配合下,按照党委的部署和安排,认真组织落实,取得了较好的成绩。
但是,来年的任务更重,压力更大,我们财务科全体成员将变压力为动力,积极进取,开拓创新,充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用,为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!
建筑审计工作总结范文6
(一)财务方面
主要完成了以下几项工作:局机关及教育系统的各种经费预算;局机关工资正常发放和工资套改工作,招生办及人事股的招生报名收费工作;离退休人员的工资套改和医药费及时报销工作;春季学期免学杂费资金、补助公用经费资金、校舍维修改造资金、补助贫困寄宿生生活费资金的及时发放及内审工作;在工资发放、职工差旅费报销、公务业务经费的审核报销以及各项专款的拨付过程中,做到认真审核把关,没有发生大的差错。
(二)工程建设方面:
一、中小学校舍维修改造项目
目前,从中央到地方都十分重视中小学校排危工作,2009年起建立的中小学校舍维修改造长效机制,是深化义务教育经费保障机制改革的重要内容,是贯彻实施《义务教育法》的重大举措。中小学校舍维修改造长效机制的建立对于排除我县D级危房改善办学条件,为师生提供一个安全舒适的工作学习环境,巩固“两基”成果,促进全县教育健康发展是一个十分重要的机遇。2009年主要完成2009年下达危改项目,总资金360.37万元,涉及20个项目学校,在项目管理上大部分由中心校和中学校长直接参与管理,现这些项目已全部完工验收交付使用,大部分决算审核工作已完成。2009年至2009年总的校舍维修改造项目在今年7月13日至7月23日省审计厅对我县中小学校舍维修改造专项资金下达、拨付、管理和使用情况进行了就地审计。2009年至2009年中央和省级计划安排指令性项目51个,排除危房11457平方米,投入资金988.77万元。
二、“世行”项目
由世界银行贷款/英国政府赠款支持的“西部地区基础教育发展项目”,经过几年的实施,现已全部结束了。我县“西发”项目还款期为20年,其中执行期5年,宽限期8年。我县获得额度为109万美元的贷款,按照要求以不低于贷款总额的0.5提供配套资金,额度为52万美元,以规定中美元对人民币的计算汇率为1:8.25来计算,本项目共有资金1287万元人民币。我县共有4个项目乡镇,分别是永春乡、白济汛乡、叶枝镇、塔城镇。我县的项目包括改善学校设施、加强行政管理、提高教育教学质量。改善学校设施包括土建采购、设备采购、图书采购和课桌椅采购;加强行政管理包括学校发展计划、校长培训、管理人员培训和信息系统的培训;提高教育教学质量包括学双语教师培训、复式教师培训、计算机培训、实验课教师培训、图书管理人员培训等内容。
目前我县的14所学校的土建项目,已全部完工交付使用,总建筑面积为8251平方米,总投资为744,2292.55元人民币。信息技术管理设备采购由省项目办2009年统一采购,我县已将下发的办公设备按计划和要求分发到项目学校。图书及课桌椅采购,2009年按规划已配了部分课桌椅,其中:课桌椅700套,学生用床1200张,费用为300000元课桌椅采购用配套资金支付。去年10月份我们通过询价采购方式采购了书架和仪器柜各200套,已全部按规划分配到相应的项目学校,图书和仪器由省项目办统一采购,现在已全部按规划分配到各项目学校。到目前为止我县共完成1501人次的培训,共产生培训费用736965元人民币。
三、校安工程情况
(一)、校舍排查鉴定及学校建设规划工作
我县中小学校舍安全工程的排查鉴定工作严格按照《**省中小学校舍安全工程校舍排查鉴定实施细则》的要求,成立了**县中小学校舍安全工程领导小组,在**县中小学校舍安全领导小组的领导下,于2009年8月7日成立专家组开展排查和鉴定工作,并对部分需要现场排查和鉴定的学校进行现场排查和鉴定。在建设局、教育局、发改委、国土资源局、水电局、气象局、消防大队、各乡镇中心校等单位的共同努力奋斗下,2009年9月30日全县共完成排查和鉴定学校380所(不含幼儿园),993栋单体,面积212856.86㎡,其中A级10336.14㎡、B级95562.75㎡、C级25228.44㎡、D级81729.53㎡。现校舍排查和鉴定工作已全面完成。按照《**省中小学校舍安全工程规划编制指导意见》的要求,根据排查和鉴定结果,考虑我县城镇发展、人口变化等因素,经济社会发展状况、地域特点、教育发展水平等实际,与中小学校点撤并、中小学布局调整规划和校园规划相结合,与中小学校舍标准化相结合,立足教育事业的长远发展,局长亲自指导编制了全县中小学布局调整规划。
根据全县中小学布局调整规划,全县长期保留1所进修学校和6所中学:**县进修学校、**县高级职业中学、**县第一中学、**县第二中学,**。
全县长期保留22所完全小学:**镇完小。
中期保留58所小学:各乡镇村中心小学(除去长期保留的各乡镇完小)。短期保留78所小学:当前各乡镇无法撤并的校点。当前撤并211所小学:各乡镇校点。
布局调整规划实施后,全县共有30所学校(教师进修学校1所、高级职业中学1所、完全中学1所、初级中学4所、小学22所)高级职业规划在校生1150人左右,完全中学规划在校生3000人左右;初级中学规划在校生8000人左右;小学规划在校生14000人左右。全县共规划撤并学校351所(初级中学4所、小学包括校点346所)。
根据学校布局调整规划方案,针对不同情况,对我县中小学当前撤并的211所学校校舍的危房不再改造,确保拆除不再使用,D级危房面积统一并到所并入的长期保留学校进行规划;对短期保留的79所学校校舍危房进行适当加固,确保学生安全,D级危房面积统一并到所并入的长期保留学校进行规划;对中期保留的61所学校校舍危房采取维修加固、改造加固,无法再进行加固的危房,为确保师生安全,拆除后新建和建设为适用的简易房,D级危房面积统一并到所并入的长期保留学校进行规划;对长期保留的30所学校进行科学、合理的规划,对须维修加固的校舍按照重点设防类抗震设防标准改造加固,对D级危房拆除后,按照“统筹安排、突出重点、集中投入”的原则,把被并入学校的危房面积统一规划重
建,学校布局调整后,根据学校发展的需要再规划新建。全县中小学共规划改造加固涉及87所学校,237栋单体,建筑面积为92982.77㎡,计划总投入资金7438.62万元;规划新建涉及30所学校,129栋单体,建筑面积125090㎡,计划总需投入资金17022.4万元;现规划方案已通过市、省专家组的评审。
(二)、信息管理系统(网络版)数据信息采集前期工作完成情况
按《全国中小学校舍信息管理系统及“校安工程”数据采集指标体系》的要求,学校基本情况数据、学校校园和单体建筑的照片及视频、校舍排查鉴定资料、学校规划等资料都要录入到网络系统中,此项工作占用了我们大量的人力物力。目前各学校校舍信息管理系统(网络版)排查鉴定和规划的录入工作已完成。基本数据汇总和校对已完成。
根据**县中小学校总体布局规划,及(云校舍安全办[2009]12号)文件的要求,2009年要完成加固、改造与重建工程总量的30%;2010年完成加固、改造与重建工程总量的70%;所有加固、改造与重建工程要在2011年2月份接受省的验收,6月接受国家的验收。2009年我县校舍安全工程规划排除危房12953㎡,我县已完成13909.86㎡(其中拆除保和镇完小11号房、拖枝完小09号房、塔城中心完小10房、永春中心完小09号房3541.2㎡,各乡镇校点撤并后停止使用10366.66㎡);规划新建项目中永春乡拖枝完小学生宿舍楼已开工正在建设,永春乡拖枝完小学生食堂、永春中心完小学生宿舍、塔城镇中心完小学生宿舍、康普乡中心完小学生宿舍、中路乡中心完小学生宿舍,已完成地勘、图纸设计、审图、预算等工作,正在进行招投标工作。
(三)档案管理工作
根据《**省校舍安全工程领导小组办公室关于转发〈全国中小学校舍安全工程档案管理办法(施行)通知〉的通知》(迪校舍安全办[2009]02号)文件和《**省校舍安全工程领导小组办室对〈全国中小学校舍安全工程档案管理办法(试行)的补充通知》(迪校舍安全办[2009]13号)文件的精神,为进一步完善和规范工程建设管理,建立健全校舍安全工程档案,规范档案资料的收集、整理和管理工作。领导高度重视校舍安全工程档案建设工作,指定专人负责,专人管理,把每一所学校、每一座建筑,都按要求建立了纸质档案和电子档案,形成全县完整的、系统的中小学校舍安全档案,并要在档案室安装摄像头,省校安办对县及档安室实行全程监控。目前,档案室建设和档案的收集、整理、检查工作正在进行。
(四)新农村卫生校园规划;
(五)中小学校舍基本信息调查情况填报;
(六)中小学校舍规划的进一步完缮;
(七)寄宿制项目的资料和图片的完缮;
(八)2001年—2009年完成的所有项目的完工图片的报送工作;
(九)做好“中小学危房改造工程”、“世行贷款”项目的月度季度进度报表和年度计划报告,完善了项目档案资料。
(十)完成局机关日常事务工作。积极配合其他股室完成好相应的工作。
二、2010年度工作计划
(一)财务方面
配合财政会计核算中心处理好报帐业务,认真做好工资发放、职工差旅费报销、公务业务经费的审核报销。处理好教育专项资金预拨决算和各种项目的报帐工作。进一步确保在职及离退休人员的医疗保险,报销门诊、住院医疗费不发生差错。
(二)工程建设方面:
1、做好“校安工程”的实施管理工作;校安工程是一项长期而繁杂的工作,不过也是一件利国利民的大好事,我们定会努力把它做好。
2、做好各种项目的进度报表和年度计划报告。
3、做好各种项目的申报工作。