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台账管理范文1
中图分类号： TL372文献标识码：A
一、前言
当前，企业要在激烈的市场竞争中获得发展，就必须要对工程的造价管理加强控制。工程台账能够有效控制费用，并为工程竣工提供依据。
二、工程的管理现状分析
1、管理体制不健全
建筑工程管理中普遍存在的问题就是管理体制不健全的情况。建筑工程管理是以管理体制作为管理依据，体制的不健全会导致建筑工程管理中出现很多的问题。我国的很多建筑工程项目，为了能够多节省开支，对于工程管理的部门进行了削减，使得必要的人员缺失，员工身兼数职。长期下来，不仅阻碍了员工的积极性，同时给于工作的落实带了极大的困难使工作只是简单的停留在表面，没有真正的起到管理的作用。
2、管理的形式不科学
现阶段，我国建筑工程施工的除了一些专业性的环节，大多数的施工任务是通过劳务队来进行施工的，使用的机械也只是劳务队自供材料来完成。由于我国的劳务队的综合素质不是太高，在施工中也不够专业，所以在建筑工程的施工过程中会使用大量的人力、物力和财力，但是管理的效果却是一般。长此以往，建筑工程管理的过程中损失了大量的资源，管理水平不能够很好的提高。
三、建立台账的目的和意义
为了对设计的合同工程数量、变更工程数量、新增工程数量进行准确的统计和计量，做到不重不漏，有效控制费用，加快计量支付的工作速度，缩短支付周期，为竣工决算提供基本数据，并为有关部门及时准确提供有关工程进展的数据，建立工程台账是非常必要和重要的。通过建立台账，能够达到准确、快捷的计量已完成的分项工程。
四、工程台账的划分
工程台账按照工程内容可分为合同工程、变更工程和新增工程三类，按照形式可分为基本数据类 （即工程量明细表台账） 及工程台账记录类两大类。合同工程、变更工程和新增工程应分别建立相对应的工程量明细表台账和工程台账记录表。
1、工程量明细表台账
工程量明细表台账是控制工程量计量的关键，对费用控制起到了非常重要的作用。对于合同工程数量。施工单位进入工地后，首先应对原设计图纸进行复核、核对，并按 《公路工程质量检验评定标准》 划分的分项工程来细分工程数量，填写 （合同工程） 工程量明细表台账和 （合同工程） 工程量核实表报监理工程师进行审核，经监理工程师审核无误，再报驻地监理处 （项目执行办公室） 进行审批，下发最终核认的 （合同工程） 工程量核实表及 （合同工程） 工程量明细表台账，核认后的合同工程数量在工程建设过程中一般不变 （只批复一次）。合同工程数量的审定最晚不得迟于第一次计量支付的时间。对于变更工程及新增工程，应按有关的审批程序正式批准认可之后，按照批准变更工程数量填写工程量明细表台账，一般按月填报一次 （当月无批复的变更和新增工程的不填），在工程进行过程中时时会遇有变更和新增工程，因此其台账也时时发生变化。
2、工程台账记录表
当分项工程完成经检验合格并签发中间交工证书后即可按月进行计量支付。将每月实际计量支付的情况按工程台账记录表进行记录，以便掌握工程进展情况。
五、加强项工程台账管理的做法
1、建立口径一致的开发成本项目分类规则 ，构建动态成本管理的基础
长期以来，由于成本部门采用较为独立的成本分类办法， 往往其使用的开发成本分类规则与会计科目分类方法存在较大差异， 造成成本部门的目标成本概算与会计部门的成本付款台账口径不一致，难于核对成本信息。 因此要建立财务-成本共享的成本付款台账， 首先要解决统一的开发成本分类规则， 成本部门以双方讨论确认过的成本明细项目编制开发项目目标成本，财务部门在会计科目分类中以此设立开发成本明细科目。
2、建立通用格式的成本付款台账 ，动态反映已发生成本信息
（1）开发成本付款台账的基本结构及基本内容
开发成本付款台账主要由汇总表、 勾稽表及各成本合同明细表组成。汇总表采用行列结合的方式进行， 列方向主要包括成本项目名称及代码、目标成本、各合同基本情况、成本信息、产品成本分摊、累计工程产值、财务累计付款金额、预付(应付)账款及开发成本入账(已收发票)等九项内容。合同基本情况包括合同编号、合同名称、合同承包范围、合同签订时间及施工单位等内容。 成本信息包括合同金额、合同调整金额、结算总价及结算时间等内容。 而行方面则根据开发成本的二级明细项目分类为土地成本、前期工程费、基础设施费、建安工程费、公共配套设施费及开发间接费用等六大项，再将二级项目再细化至三级项目（如二级成本项目“前期工程费”分为“勘察费”、“设计费”、“三通一平费”等三级成本项目），然后将已签订合同根据成本性质进行判断并一一归集于各明细科目之中。
成本合同付款明细表主要由合同基础信息、 成本变动情况及合同付款情况表组成。 合同基础信息包括工程名称、施工单位、合同编号、付款条款、合同开工日期、合同竣工日期、合同工期、合同金额等；成本变动表内容包括设计变更、现场签证明细表、重置后合同金额等信息；合同付款明细表则由付款日期、摘要、按合同约定付款比例计算的应付工程款、已付工程款（直接付给施工单位金额+代扣甲供材料、水电费等费用）、发票开具情况。 成本会计应及时将成本审核后的设计变更及现场签证金额汇总数填入动态成本表，并定期与工程造价专员核对。 同时应将成本合同付款金额、甲供材料及水电费扣款情况、已收取发票金额、发票号码、付款对应记账凭证号等信息逐一填列合同付款明细表，建立成本付款流水账。
（2）开发成本项目付款台账的编制要点
①汇总表中“成本项目编号与名称”应与会计核算系统保持一致。
“目标成本”根据公司编制的目标成本各细项分类填入。合同基本内容部分的“合同编号”按照已签订合同编号进行填写。如属无合同付款，“合同编号”应填写“无合同”，“合同名称”应按填写合同类别与内容，“对方单位”填写收款单位，无合同付款不得汇总填写。
工程承包合同造价包含甲供材对应的甲供材合同， 编号时应作为总包合同的附属合同进行编号，并在台账中排列在对应的总包合同的下方。在合同调整栏目中调减约定的甲供材金额； 对应的甲供材合同在合同调整栏目中进行相应调增。“各产品成本分摊”部分应根据开发计划的期数或实际地块的划分来确定成本分摊的一级分类，此项应与会计系统的成本核算项目一致，然后根据产品类别细化分摊（为减少会计核算的复杂性，会计核算项目一般只细分至开发计划的期数或地块名）。成本信息部分的“合同总价”填写合同签订时，合同中列明的价格。“合同调整 ”填写经成本部门审核确认过的设计变更 、现场签证金额汇总数，“结算总价”在合同结算完成后应为实际结算金额，并同时填写结算时间栏。 结算时间：根据公司最终审批的、各方签字认可的结算单签字时间确定，本项目只有在结算完成并审批结束后方能填列，同时应将结算单装订成册备查。
工程产值：根据成本部门提供的当月工程进度结算数据进行填写，此项目应有相关证明资料，例如：成本部门的进度结算表、由监理公司签章的监理月报或类似材料备查。
支付工程款： 本项目填写截止报告期本合同实际支付的全部合同付款金额。 施工方借款的，也记入本项目。 对于合同造价中包含甲供材金额的施工合同，其合同中不体现甲供材的付款情况，而在附属的甲供材合同中填列付款情况；分摊记入的水电费，应在取得施工方确认的费用分摊清单后记入工程合同付款。
实际收到发票： 本项目填写截止报告期末本合同实际收到的已入账发票金额。 可直接入账的甲供材发票（一般有单独合同），可直接按照收到发票登入台账。 包含在施工合同造价中的甲供材合同只有在收到施工方开具的对应发票后，方在甲供材合同的本项目填列。 支付水电费时，不在合同台账中体现付款，收到施工方确认的费用分摊清单后记入施工合同的支付工程款栏， 待收到施工方水电费的对应发票后记入工程合同的本列。
土地成本分摊原则： 土地成本先按占地面积在一级分类之间进行成本分摊，一级分类范围内再按建筑面积在各产品之间进行分摊（地下车库不分摊土地成本）。
合同性成本及非合同性成本（如报批报建费）分摊原则：按照谁受益谁分摊的原则，财务部门必须认真研究合同内容，必要时会同成本部门共同确定合同的分摊范围和分摊方法， 不得全部按照建筑面积对所有产品业态进行分摊。
②合同付款明细表登记前须认真研读已签订的工程合同 ，详细登记合同编号、施工单位、开工日期、竣工日期、付款条件、合同金额及成本变动情况等信息，然后根据财务付款流水账，建立合同付款明细表。
③在汇总表的 “施工单位 ”栏内建立超级链接至合同付款明细表 ，方便在“汇总表”及“各合同付款明细表”切换使用查阅数据，同时利用工作表间公式引用，建立“汇总表”中付款金额等于“合同付款明细表”付款明细汇总数，“已收取发票” 也应在汇总表及明细表之间建立平衡关系。
六、工程台账在造价控制中的作用
经过各级人员层层把关，核实和确认合同工程变更工程及新增工程数量后即将工程数量牢牢控制在一定的范围之内，因此建立的工程量明细表台账不会突破批复的工程数量，按此控制即可控制住工程费用。当某一分项工程完成并经监理检验合格，签发了中间交工证书，该分项工程即可进入中间计量表进行计量。该分项工程相对应的应该支付编号有哪些？数量为多少？是各级计量人员重点核实的问题。由于有了核定后的工程量明细表台账，每一个分项工程对应的支付编号和工程数量一目了然，方便和简化了各级计量支付工作，加快了计量支付的速度，避免了漏报重报、提前支付的现象。每月进行计量支付之后，由于建立了工程台账记录表，对于每一个支付号、每一个分项工程的完成情况了如指掌，方便了统计部门向上级部门填报有关数据。由于决算编制是按项目节划分的，与工程量清单有一定的出入。按照分项工程划分的工程量明细表台账有利于决算的编制。
七、工程管理
1、工程质量管理
工程质量管理是以建筑合同质量为准则，保证建筑物的质量要求。因为人是建筑工程的主体，施工时首先要考虑人对建筑施工的影响，应加强他们的质量意识。其次考虑的是人的素质，若管理人员、技术人员具有较高的业务素质，建筑工程就有较强的质量规划、施工组织、管理目标、技术指导。工程质量取决于施工材料、施工工艺、机械设备及维护保养等几方面。为了提高工程质量，应重视新技术、新工艺的引进与应用。在符合技术要求的工艺流程和操作标准下，要建立严格的考核制度，不断地提高和改进施工技术和工艺水平，建立严格的质量体系和质量责任制。制定具体的质量保证计划，明确实施内容、方法和效果。在建筑施工中加强施工监督和质量检查，对其结果进行定量分析，转化为以后施工的质量标准和规则。
2、工程进度管理
施工进度检查和进度计划的实施是辩证统一的，对施工进度进行检查主要是为了对施工计划的执行有个全面的了解，以便对施工的进度加以调整。进度检查主要是通过对实际进度与进度计划相比较，从中得出两者的偏差，对造成偏差的原因进行分析与评估，指导施工单位、监理单位和相关部门对施工计划进行调整。当工程进度出现较大的施工偏差时，一定要找出偏差原因，看是否会对后续施工造成严重影响并及时跟踪调整后续工程进度。
3、工程成本管理
成本管理始终贯穿建筑工程的全过程，从招标开始一直到竣工，每一环节每一工序都要对建筑成本进行核算，工程成本的管理包括多方面的管理，例如，现场成本，机械设备成本，材料成本，劳动力成本，文化成本，安全成本，运输成本等。通过现场管理可以降低现场成本，通过缩短机械设备使用周期可以降低机械设备成本，通过有效地使用劳动力，提高生产率可以降低劳动力成本等等。其他各项成本都可以以一定的方法和措施进行降低，这里不再一一列举。
4、工程项目安全管理
建筑工程安全管理是建筑工程中最为重要的一环。它贯穿于建筑生产的整个过程，只有各个部门实实在在的落实本部门的安全生产责任制，才能确保整个工程的安全。首先，由于在第一线施工的大多为农民工，由于农民工自我安全意识差，流动性大等特点，要对其进行安全教育，督促其在生产中严格遵守安全规范。其次，建筑工程的领导层要亲自抓安全生产，要把安全责任制落实到人，确保安全生产能够有效进行。再有，在施工前要做好准备工作，对施工现场的地貌，地形，地物进行勘察，及时发现可能造成安全隐患的因素，做好预防和宣传工作。
八、结束语
通过工程台账管理，能够准确计算工程数量，并为竣工提供数据支持，简化了工程结算的工作，使工程在费用、质量和投资三方面都能够进行有效控制，获得最大的经济效益。
参考文献
台账管理范文2
一、医院财务不能清晰反映医保运行状况的原因分析
（一）医保的种类复杂，结算政策各不相同
医院的医保种类繁多，一般按险种分为基本医疗保险、生育保险和工伤保险；各险种按区域及经办机构进一步划分为省、市城镇职工医保，市城镇居民医保和新型农村合作医疗保险；省、市生育医保和省、市工伤医保。而不同的医保类别的申报、结算时间不同，支付方式和具体规定也不统一，这给财务人员的统计工作造成了困难。
（二）医保收入的明细科目设置不够清晰
2011年1月财政部会同卫生部等有关部门修订了《医院财务制度》和《医院会计制度》，强化了医院的收支管理和成本核算。新制度增加了有关同医疗保险机构结算的处理规定，各医院对明细科目的设置不同，仍然不能清晰、准确区分医保业务的具体核算内容。
（三）医保拨款的滞后和不确定
新制度要求会计核算以权责发生制为记账基础，并明确了会计要素之间的关系。权责发生制是以权利或责任的发生与否为标准来确认收入和费用。不论是否已有现金的收付，按其是否体现各个会计期间的经营成果和收益情况，以确定其归属期。由于医保拨款时间的滞后和金额的不确定，采用权责发生制依然存在虚增医保收入而造成信息误导的问题。
二、Excel医保台账在财务管理中的重要作用
Excel是一款功能强大的办公软件，已经完全成为一种实用工具，在各个领域的核心工作中发挥着重要的作用。Excel被设计成为一个数据计算与分析的平台，集成了强大的数据计算与分析功能，利用Excel制成的医保台账具有以下特点：
（一）功能强大，工作事半功倍
Excel对实际工作的各种问题作了深入全面的研究和开发，医保、财务工作人员可按自己的思路来创建适合实际需求的Excel台账，不但能有效处理庞杂的数据信息，还能大大提高工作效率和质量，而且，Excel表格也具有易于修改、便于保存的特点。
（二）灵活多样，清晰反映医保状况
第一，不受科目设置的局限，直观反映医保明细。医保收入项目一般包括现金支付、个人账户、统筹基金支付、公务员补助和大额补助，其中统筹基金的拨付受医保结算政策的影响不能全额拨付；大额补助有的由医保局拨付，有的由保险公司拨付，存在严重的拖欠现象。医保台账在此可以发挥灵活多样的特点，分类、全面地反映医保费用的申报、拨款情况。
第二，不受会计记账基础的限制，显示真实收付情况。医保台账汇总登记各类医保一个核算年度的住院费用申报、结算情况，当财务通知拨款实际到账时，就录入相对应的申报期间，真实、清晰地反映医保的当期拨款、欠款情况。避免了收付实现制的收支项目不配比，不能真实反映当年收支结余；也避免了权责发生制已确认收入费用，但不一定有现金真实流入或流出的缺陷。
（三）一目了然，便于领导快速决策
首先，台账的数据清晰，便于进一步分析测算，为单位相关预算、决策的制定提供有效参考，而且对应关系明确，大大提高决策方向的正确性。其次，Excel电子表格软件，可生成直观精美的图表，令枯燥繁杂的数字生动起来，领导者可直接、快速地制定管理解决方案。最后，办公表格的电子化可节省办公用纸的费用，也符合“绿色办公”的环保理念。
三、Excel台账在医保财务管理中的应用
由医保办有财务背景的人员负责制作医保台账系列，是最佳的选择。作为会计人员，具备财务知识和专业素质；作为医保人员，谙熟医保政策规定，并且了解各医保的种类和结算要求。医保台账清晰明确地反映医保基金运行状况，协助财务及时进行账龄分析处理，规避潜在财务风险，为财务精细化管理工作的开展提供了有力的支撑。现就以下三点详细介绍Excel台账在医保财务管理中的具体应用：
（一）基础数据的汇总
第一，准确录入信息是优化财务管理的前提条件。医保工作人员以不同医保类型、按申报时间顺序来设置台账，按需设立要反映的项目，待财务通知医保拨款到账后，根据医保局提供的结算单据确定金额及归属期并录入相应位置。工作人员必须保持踏实严谨的工作态度，保证信息的真实性和正确性，否则，信息失真会造成财务管理者的决策失误。
例如，设制《市城镇职工医保人员住院费用申报、结算表》，目前兰州市实行的是以定额结算为主、单病种和项目付费为辅的复合式结算方式，本表以“定额（转科）”“单病种”“据实结算”和“特殊病种”分类，按照医保收入项目（现金支付、个人账户、统筹基金支付、公务员补助和大额补助），清晰反映各期医院申报和医保局拨款情况，为后期相关指标的测算分析、财务的精细化管理打好了基础。因医保统筹拨款中存在“医保拒付”问题，最好设立“备注”栏进行详细说明。
第二，汇总有效数据，全盘掌握基金变动情况。医保病人的结算信息相对于自费病人的数据更加繁杂，因此对大量数据的汇总处理非常重要。例如，设制《某年度医院各类医保统筹与拨款汇总表》，将各类医保（职工、居民基本医保，新农合，生育和工伤医保）的重要信息汇总在一张表上反映，医院全年医保的结算人次、年终医保的未平衡金额（医保拒付款），及各明细项目的结算情况等一目了然。
（二）相关指标的测算
为规范定点医疗机构的医疗服务行为，控制医保基金的过速增长，医保部门设置了多种考核指标，如人次人头比，次均费用、次均统筹、个人实际自付比例、超支比例等。为加强内部控制，医保办必须定期测算、动态监控相关指标，便于财务的进一步管理。如设制《医院医保病种超支汇总表》，按“分类汇总”各医保病种的数据，分期测算其平均费用和超支情况；设置突出显示异常信息，财务管理者可即时发现问题，采取有效措施以避免年终考核的扣罚。
Excel台账还可按“需”汇总排序，利用“格式―选项―自定义序列”，实现按内外科科室主管医师的分类汇总，深化对问题科室的内部管控。
（三）医保信息的分析
大量详实准确的数据信息，只具备了科学决策的前提，还需要运用恰当的方法来分析、推理和判断，财务管理者才能迅速制定有效的决策方案。
第一，采用多种功能，加强内部控制机制。利用EXCEL的函数统计、分析功能，可以按需自定义函数；利用图表功能，生成数据透视表和数据透视图；利用各类趋势线，分析信息内涵，揭示问题所在，预测未来走向。比如比较季节性对科室收治病种的影响；跟踪一项控制措施的采用对科室管理的效用；分析医保结算政策变更对医院财务收支的影响等。
第二，动态监控分析，奠定预算管理基础。医保和财务部门应动态监测各项管理措施的落实和执行情况，及时调控，处理偏差；实行月度、季度、年度分析报告制度，为下期的财务预算管理打好基础。
（四）台账误差的自查
第一，完善财务对账机制。医保办应及时与各医保局和院内财务核对往来款项，尤其是年终医保基金清算时期。对于问题要积极追踪、说明汇报，重要信息的更改，在备注中详细说明。
第二，Excel台账的复核功能。俗话说“当局者迷旁观者清”，经常从事大量的数据录入汇总工作，疏漏之处在所难免。可以借助EXCEL的简单功能，进行复核，以减少误差。
一是利用“数据―有效性”，对输入的数据信息进行限定，并弹出出错警告给予提醒。二是“工作组”可按要求实现同步输入，但台账系列是环环相扣、账账相关的，为了保证数据的准确性和独立性，不建议成组编辑，避免“一错全错”。三是利用台账中各项目之间的勾稽关系，在表侧设立复核公式。例如，为《市城镇职工医保人员住院费用申报、结算表》，设立“总费用=现金支付+个人账户+统筹基金支付+公务员补助+大额补助”的公式进行验算。
第三，Excel台账的保护功能。利用“工具―选项―安全性”对台账的使用（浏览和修改）设置权限；利用“单元格格式”和“保护工作表”对重要信息进行锁定或隐藏。
台账管理范文3
一、工作目标
国务院的《关于加强食品等产品安全监督管理的特别规定》明确规定销售者必须建立并执行进货检查验收制度，国家工商总局《关于规范食品索证索票制度和进货台账制度指导意见》对采用电子化台账规范食品索证索票制度和进货台账制度作出相关指导意见，省、市局对流通环节食品经营实行电子化台账管理制定了工作目标即：
（一）_月__日前完成食品批发企业配置电子设备终端和电子台账软件安装全覆盖。
（二）_月__日前完成流通环节食品经营实行电子化台账管理全运行。
围绕“全覆盖、全运行”工作目标，要求监管人员明确电子化台账监管相关概念：
_、食品批发企业：是指食品批发销售到终端零售食杂店的经营户，包括从事批发的个体户及批零兼营的经营户。
_、食品范围：包括预包装食品、酒类、茶叶、粮油、冷冻食品、糕点、保健品等。
_、“全覆盖”的标准：一是食品批发企业均已配置电子设备终端，并安装有电子台账软件。二是食品批发企业索证索票制度确已建立，内容完备，符合国家工商总局《指导意见》的要求。三是食品批发企业能向购货方提供电子打印的工商部门统一规范的纸质或磁介质供货凭证。
_、“全运行”的标准：是在“全覆盖”的基础上，全部食品批发企业均按要求实行电子台账管理，辖区内预包装食品零售商基本上做到货源于批发企业，票使用电子单据，证齐全合法有效，不存在“三无”及过期食品。
二、相关要求
（一）食品经营户的主体准入有关要求
_、经营范围要求进一步明晰。为了便于区分食品批发企业和零售企业,加强食品批发企业实行电子化台账管理的监管，要求各辖区工商所对流通环节新开办的食品经营户的营业执照的“经营范围”一栏必须注明“批发”或“零售”字样，对已开办未标明“批发”或“零售”字样的食品经营户应及时变更后重新予以标明。同时,要加大监管力度，通过倒查食杂店经营台账，发现营业执照是食杂店却从事食品批发的经营户要及时予以变更，在营业执照上注明“批发”或“批零兼营”字样。
_、告知食品批发企业的准入门槛。对新开办或新变更的食品批发企业，告知企业一律要求配备电脑、针式打印机，并安装符合省工商局要求的电子化台账管理软件。同时要求业主加强对从业人员进行食品安全知识和计算机知识培训，确保电子化台账管理软件的正常使用，确保电子台帐及索证索票的建立。
_、加强食品经营户开办前的行政指导。一是加强食品经营户的办照指导，并要求食品经营户签订《食品销售安全承诺书》；二是食品批发企业要求使用电子化台账管理，做到销货开出全省统一的电子单据，并及时装订成册作为销货台账；三是食品零售企业（含个体工商户）要求索要全省统一的本文来源：文秘站 进货电子单据，并及时装订成册作为进货台账。
（二）各类食品经营户实行电子化台账管理有关要求
_、食品批发企业实行电子化台账管理有关要求
（_）食品批发企业应当实行索证索票及进销货电子台帐管理，建立并落实进货索证索票制度和进、销货台帐制度。
（_）食品批发企业应当在进货时按规定向生产厂家或上级供货商索取在有效期内的营业执照（身份证明）、生产许可证、质量认证证书，并索取各品种食品的商检证明、检验检疫合格证明、质量检验合[:请记住我站域名/]格报告和销售发票（凭证），仔细查验后要求纸质建档备查。对生产厂家或上级批发企业的营业执照（身份证明）、生产许可证、质量认证证书建档资料要及时进行更新，以保证在有效期内。各品种食品的检验报告，应当每半年索验一次。对进口食品（如进口酒等），每批次都要向供货商索取有效商检证明、海关证明及检验检疫合格证明。
（_）食品批发企业应将每次购入食品的商品条码、商标品名、包装规格、单位、数量、生产单位、生产日期、保质期等内容及时、如实地录入到电子台帐中，并将进货凭证按时间顺序分类装订成册。
（_）食品批发企业向零售商供货时应当做到电子开单，并向零售商提供省工商局确定的标注有“××省工商行政管理机关提示：该供货凭证可作为进货台帐，请注意保存_年”字样的统一格式的供货凭证，并加盖批发企业印章或者经营者签名，留具真实地址和联系方式。供货凭证内容应当如实填写，不得漏填或不填。
（_）食品批发企业应自觉主动向购货商（仅指从事二级批发的购货商）提供营业执照（身份证明）、生产许可证、质量认证证书、商检证明、检验检疫合格证明、质量检验合格报告和销售发票（凭证），不得以任何理由拒绝提供。
（_）食品批发企业应建立健全内部食品质量安全管理制度，并根据电子台账保质期管理的有关提示，定期检查，对超过保质期或者腐败、变质、质量不合格等食品，应当立即停止销售并下架，同时报告辖区工商所依法处理，食品的处理情况应当如实记录。发现不合格食品，要立即通知零售商停止销售并召回未出售的食品，同时报告辖区工商所。
（_）食品批发企业应当将所索取的各种证、照、检验报告、进货凭证及销售凭证等相关档案妥善保管，保管期限自该种食品购入之日起不少于_年。
（_）食品批发企业应当主动接受工商部门的检查监管，积极为工商部门食品电子信息采集提供数 据。
对前店后厂并从事食品批发经营的企业、从事冷冻食品批发的企业，要求实行电子化台账管理。有条件实行电子化台账管理的单位可逐步延伸到肉品批发市场、水产品批发市场、蔬菜批发市场和水果批发市场等批发市场开办单位。
_、商场、超市索证索票和进销货台帐管理有关要求
（_）应当实行食品电子台帐管理，建立健全进货索证索票制度和进销货台帐制度，并做到食品安全管理“六项制度”上墙。
（_）首次购入某种食品要严格审验供货商的经营资格，仔细查看食品合格证明和食品标识，向供货商索取营业执照、质量认证证书、生产许可证或者卫生许可证、检验检测报告。以后向同一供货商购进同一商品的只须向供货商索取供货凭证。各种食品的检验报告，应当每半年索验一次。各类证、照及检验检测报告等要按时分类整理归档并保存二年，有条件的可将其扫描实行电子管理。
（_）各商场、超市向批发企业进货时，应当索取统一格式的电子打单的供货凭证。
（_）每次购入进口食品时，要及时向供货商索取有效商检证明、海关证明及检验检疫合格证明。
（_）实行加盟连锁、统一配送的连锁店（或连锁超市），可以由总部统一索验相关证、票。各连锁店（或连锁超市）可以凭总部统一配送单作为进货凭证，自行采购的食品，应当按照总店的标准自行索验相关证、照、票，并整理归档。
（_）各商场、超市应当建立健全内部食品质量安全管理制度，明确具体的质量安全管理人员和责任，定期检查食品的进、销、存情况，对即将到保质期的“临期食品”应当在陈列场所向消费者作出醒目提示；对超过保质期或者腐败、变质、质量不合格等食品，应当立即停止销售，撤下柜台销毁或者报告辖区工商所依法处理，食品的处理情况应当如实记录。
（_）各商场、超市要积极为工商部门提供商品信息有关数据，并主动接受工商部门的监管检查。
_、食杂店索证索票和进货台账管理有关要求
（_）首次购入某种食品时要严格查验供货商的经营资格，并向供货商索取在有效期限内的营业执照复印件，确保供货主体资格合法。
（_）每次进货时应当向供货商索取电子打单的供货凭证，并仔细核对食品的商品条码、商标品名、包装规格、单位、数量、生产单位、生产日期、保质期等内容与食品标识是否一致，不一致时应要求供应商重新开具供货凭证。
（_）妥善保管好进货凭证，将进货凭证按月或按季装订成册。保管期限自该品种食品购入之日起不少于_年。
（_）对未能提供电子打单的供货凭证的食品应加强质量监管，在书式台账中如实记录，同时要求供货商提供该批次商品的检验检疫报告，对不能提供的则不能接受该批次食品，并要将有关情况及时向辖区工商所报告。
（_）主动接受工商部门的监督检查。
三、工作职责
（一）督促食品批发企业、零售商、市场、超市（商场）建立索票索证制度和进（销）台账制度。
（二）督促食品批发企业按照规定向供货商或生产厂家索取有关证、照及检验检测报告等。
（三）督促食品批发企业实行电子台账管理，定期检查批发企业是否使用省工商局制定的统一格式的供货凭证，是否电子打单，供货凭证内容是否完整、真实。
（四）定期检查超市、食杂店的进货台账，查看台账是否按规定装订、是否索取全省统一格式的供货凭证、内容是否完整等。发现未按要求建账的，应及时要求整改，同时要立即追查批发企业。属于本辖区内的批发企业，由辖区工商所依据有关规定进行处罚、教育；若批发企业非本市辖区的，片（段）长应当将有关情况向市局市场合同股报告并汇总后上报××市工商局，由××市局通报该供货商所在地的工商局进行处理。
（五）定期采集食品批发企业的商品经销数据，抽检并导入到“商管系统”和食品安全备案数据库中。
（六）定期对食品批发企业电子台账进行检查，发现不合格食品、过期食品要立即依据有关规定下发停止销售通知书等，并依法进行查处。
（七）检测中发现的及上级通知或报刊、广播等媒体刊播的不合格食品，立即由辖区片（段）长通知该项批发企业、零售商停止销售，并组织人员到该项批发企业、零售商进行检查，依据有关规定进行查封、下架、追回不合格食品，并对其依法进行处理。
四、组织机构及任务分工
按照××市工商局领导布置安排，本着“主要领导亲自抓、分管领导具体抓、任务分解到人到岗”的原则，成立××市工商局流通环节食品经营实行电子化台帐管理领导小组及其办公室，由××局长任组长，××、××、××副局长、××纪检组长任副组长，各工商所所长、机关各股室主要负责人为成员，办公室设在市场合同股由××副组长兼任主任，成员由××、××、××、××等人组成，同时成立相应的工作组负责落实“全覆盖、全运行”具体工作。
（一）城郊工作组：牵头领导××，组成人员：市场合同股_人、注册股_人、个私协会办公室_人、检查大队_人、××工商所人员。
（二）城区工作组：牵头领导××，组成人员：公平消保股_人、_____投诉台_人、消委会办公室_人、检查大队_人、××工商所人员。
（三）童游工作组：牵头领导××，组成人员：市场合同股_人、法制股_人、商广股_人、××工商所人员。
（四）乡镇工作组：牵头领导××，组成人员：办公室_人、人教股监察室各_人、××、××工商所人员。
（五）督查协调组：牵头领导××，组成人员：××、××，××。主要负责落实流通环节食品经营实行电子化台帐管理全覆盖全运行工作的指导、协调、督查工作。
（六）软件安装组：牵头领导××，组成人员：××、××，主要负责“三元”软件的安装、使用培训、维护工作。
（七）宣传报道组：牵头领导××，组成人员：××、××、辖区工商所相关人员，主要负责宣传报道工作。
五、时间步骤
（一）第一阶段：_月__日前，对已摸底在册的__户流通环节食品批发户实行电子化台账全覆盖。
（二）第二阶段：_月__日前，彻底完成流通环节从事食品批发 摸底及电子化台账全覆盖工作。
（三）第三阶段：_月_日后，全市流通环节食品经营户实行电子化台账全运行工作。
（四）第四阶段：_月__日前，完成对流通环节食品经营户电子化台账“全覆盖，全运行”督查、整改、规范工作。
台账管理范文4
为进一步完善我县农村劳动保障（公共）服务体系，促进城乡劳动就业社会保障的协调发展。根据人力资源和社会保障部《关于印发进一步整合资源加强基层劳动就业社会保障公共服务平台和网络建设指导意见的通知》、省人民政府《关于建立城乡居民社会养老保险制度的实施意见》和市人民政府《关于印发市创建国家级创业型城市工作方案的通知》等文件精神，经县政府研究，现就加强我县劳动就业社会保障（公共）服务平台建设提出如下实施意见。
一、重要意义
加强劳动就业社会保障（公共）服务平台建设，是实行城乡统筹、加快农村劳动力转移、构建和谐劳动关系、提升城乡居民社会保障水平的必然要求，是促进新农村建设的重要途径。把劳动就业社会保障（公共）服务平台建设好、发展好，不仅关系到顺利实现各级党委、政府制定的劳动保障工作战略目标，更是构建和谐的一项重要的惠民工程。
二、总体目标
2010年底，按照组织机构规范化、队伍建设规范化、业务工作规范化、制度建设规范化、基础设施规范化的"五化"要求，完善规范全县19个乡镇劳动保障管理所建设；全县所有行政村（社区）建立劳动就业社会保障服务站（公共服务站），建成率达100%；其中30%行政村（社区）创建比较规范的劳动就业社会保障服务站（公共服务站）。到2012年底，在逐步完善乡镇、村（社区）两级劳动就业社会保障（公共）服务平台功能的基础上，加快劳动就业社会保障（公共）服务信息网络体系建设，全面建成信息互动、资源共享、功能完备、运转协调的县、乡镇、村(社区)三级网络，使劳动就业社会保障（公共）管理服务覆盖到全县所有城乡居民。
三、主要内容
（一）工作职责
乡镇劳动保障管理所主要职责：
1．落实就业再就业扶持政策，指导下岗失业人员自谋职业、自主创业；
2．组织农村劳动力资源调查、求职登记、职业指导、政策咨询、职业介绍、企业用工信息、专场招聘、农村劳动力培训等劳动力供求双方就业服务工作，做好充分就业村创建工作；
3．做好养老、工伤、生育、医疗、失业等保险及城乡居民养老保险和被征地农民基本生活保障工作；
4．负责各类享受社会保险补贴人员的审查核实和待遇发放人员的动态管理及配合做好工伤事故调查等工作；
5．督促用人单位规范劳动用工行为，办理劳动保障书面审查，受理劳动者的举报投诉，依法调解和处理劳动纠纷，协助做好劳动争议仲裁工作；
6．配合做好劳动保障信息网络建设，建好各类台帐；
7．召开村（社区）劳动就业社会保障月度例会，做好村（社区）劳动保障协管员的培训、管理、考核等工作；
8．做好县人事劳动保障部门交办的其他工作。
村（社区）劳动就业社会保障服务站主要职责：
1．协助开展辖区内农村劳动力资源登记管理和就业服务，负责录入和及时更新劳动力资源数据库，做好充分就业村创建工作；
2．协助做好农村富余劳动力转移培训、就业指导和农村低保家庭的就业援助工作；
3．协助社会保险经办机构做好辖区内城乡居民社会养老保险参保人员的基本信息录入、费用征收、待遇支付和领取资格认定等工作；
4．协助做好被征地农民基本生活保障及其他社会保险的管理工作；
5．协助开展劳动保障法律法规及政策的宣传、咨询工作，同时协助开展劳动保障监察和劳动争议调解工作；
6．承办上级交办的其他公共服务工作。
（二）人员配备
乡镇劳动保障管理所人员配备。每个乡镇劳动保障管理所根据工作需要原则上配备1至3名专兼职劳动保障员，其中1名必须为专职。
村（社区）劳动就业社会保障服务站人员配备。原则上每个行政村（社区）配备1名劳动保障协管员，其中1500及以上人口行政村（社区）可配备2名劳动保障协管员。村（社区）劳动保障协管员一般应由年龄在45周岁以下，初中以上文化程度，有较好的思想政治素质、较强的业务工作能力，能热心为群众服务，常年在家的村（社区）三委干部、会计（报帐员）、大学生村官担任，会使用电脑的优先考虑。村（社区）劳动保障协管员的选用由各行政村（社区）推荐，报乡镇劳动保障管理所审核，经县人事劳动社会保障部门培训合格后，由镇乡人民政府确定。
（三）工作补贴
村（社区）劳动保障协管员工作补贴根据辖区人口、工作任务、完成工作质量，采取基础补贴（每人每年600元）加全村（社区）人口数补贴（每年每人口1元）的方式，通过考核实行以奖代补形式发放。
（四）设备配备
为满足日常工作及基层平台信息化建设需要，要进一步完善加强乡镇劳动保障管理所工作设备的配备。每个村（社区）劳动就业社会保障服务站（公共服务站）需有服务室、档案柜、办公桌椅等办公设施。同时，各村（社区）要积极创造条件，配备电脑、打印机等办公设备。
（五）工作经费
根据村（社区）劳动就业社会保障服务站（公共服务站）建设年度考核情况，每年给予工作经费补助，具体标准：500以下人口的行政村（社区）每年600元，500（含）至1500以下人口的行政村（社区）每年960元，1500（含）以上人口的行政村（社区）每年1200元。
四、工作要求
（一）加强领导，落实责任。劳动就业社会保障（公共）服务工作平台建设，事关城乡统筹发展和人民群众的切身利益，各镇乡政府、各有关部门要提高思想认识，强化大局意识，把加强劳动就业社会保障（公共）服务平台建设作为提高执政能力的重要内容，作为落实科学发展观、建设和谐社会的重要举措，作为统筹城乡就业工作、推进城乡居民社会保险的一项基础工程，切实把这项工作摆上议事日程，纳入政府的年度目标考核内容，加强领导，落实责任，扎实推进。各有关部门要大力支持、密切配合。县人事劳动社会保障局要牵头全面负责劳动就业社会保障（公共）服务平台建设，协调推进平台的标准化、规范化和科学化管理；县财政局要加大资金支持力度，落实劳动就业社会保障（公共）服务平台建设和日常运行经费；县农办要把劳动就业社会保障（公共）服务平台建设与社会主义新农村建设有机结合。
（二）分类实施，注重规范。劳动就业社会保障（公共）服务平台建设由县人民政府统筹规划，县人事劳动社会保障局牵头负责，镇乡人民政府组织实施。各镇乡人民政府要明确负责劳动就业社会保障（公共）服务平台建设的分管领导，尽快研究落实劳动保障（公共）服务平台场地、建设资金和运行经费等事项，促进劳动就业社会保障（公共）服务平台建设工作有序、有效开展。
台账管理范文5
战略选择：实施后台集中管理
2009年以来，张家港农商行按照现代金融企业标准，着手构建符合自身发展特点的业务和管理流程，探索实施后台集中管理模式，主要出于三个方面的考虑：
一是应对激烈金融竞争的必然选择。目前商业银行面临资本约束、利率市场化等金融形势剧变的挑战，传统的经营管理模式已不能应对这些变化。因此，建设扁平化、集中化、专业化的组织模式，辅之以高效的信息管理平台，通过精简管理层次、优化资源配置、集中后台处理等，在制度层面上解决银行的风险控制问题已迫在眉睫。
二是提升风险管控能力的现实需要。监管部门要求银行进行流程改革，打造“流程银行”。通过分离前后台、统一业务流程、集中实施操作，可以更为独立地监控前台业务风险，更标准化地进行内控评估和一体化监管，更集中化地管理原本分散的运营风险，进而提高银行的风险管理能力。
三是信息技术和网络技术的进步为银行业流程再造、实施后台集中管理奠定了坚实的科技基础。在信息技术的有效支持下，银行通过对核心业务系统、风险监控系统、信贷管理系统等加以改造，建立流程化、并行式的业务集中处理体制，已经不再是纸上谈兵。
战术突围：强化业务流程再造
张家港农商行积极构建“流程银行”，组织业务和产品流程的全面再造，实施以客户为中心，以条线垂直运作、管理和考核为主的组织架构，集中整合后台业务，开展各项业务流程再造。
运营模式改革的第一步是建立运营管理部门，从总行高度来推动变革，初步实现交易行的前后台分离。2012年初，设立运营管理部，负责全行业务后台集中处理和保障，并下设对账中心、清算中心、现金业务中心、事后监督中心等四个二级部。在此基础上，又在信贷管理部下设放款中心、贷后检查中心两个二级部门。总行相关中心的设立，不仅明晰了经营管理的前中后台职能，优化了业务流程，而且提高了风险控制的专业性和前瞻性，将防范操作风险的关口前移。
如今，张家港农商行已初步建立起比较完善的运营管理机制。回顾张家港农商行“流程银行”建设的过程，我们可以看到，重要的是走好以下几步，方可实现全行后台业务的集中运营与管理的再造初衷。
一是分步实施，构建前后台业务流程组织体系。从根本上对用信审批、会计业务流程和管理模式进行重新设计和组合，完成相关业务中心的整合和建设，构建“大后台”运营管理体系。
二是利用图像识别技术，实现信贷、会计档案压缩保管和后台集中稽核。加大系统研发投资力度，利用电子影像技术和工作流技术，通过扫描、数据导入等方式，实现信贷资料、会计凭证、报表等档案资料的采集、加工、存储和调阅的全程自动化和电子化，逐步将过去基层网点处理的后台业务（包括复核、审批、单证处理、财务处理和风险监控等工作）集中到总行中心来处理，实现支行前台受理、总行中心后台处理的运营模式。
三是进一步理顺和加强对基层营业网点的管理，逐步实施会计集中核算。着力对各部门的管理职能重新进行界定，形成一个职责明确、配合密切、有机协调的管理体系。按照“交易与核算相分离”原则，上收会计核算层次，逐步将内部核算账户的开销户、损益类科目的使用等纳入后台处理，将基本核算单位由网点上收到总行，研究实现总行一本账，缩减账务层次，实行会计业务集中核算。
一年多来，实施后台集中管理取得了初步成效。
一是贷款发放中心实现了用信集中审批发放，在授信额度内审查、审批客户用信，落实贷款条件，审查授信手续，确保贷款流程的合规有效。
二是清算中心实现了本外币集中清算、票据交换、联行汇入、支行企业开销户、同城跨行批量代收付业务、内外部客户预留印鉴建库等业务的集中处理。
三是现金业务中心实现了金库现金、重要空白凭证集中管理和“一站式”集中配送。
四是对账中心实施了银企集中对账作业，搭建了以运行管理平台、运营信息网为基础的在线响应渠道。
台账管理范文6
受理全校师生报账是高校财务部门的重要工作之一，也是财务管理的基础性工作。高校财务报销作为财务部门管理的重要工作，业务种类繁多、手续复杂、涉及面广，直接关系高校财务处理的效率，部分高校出现财务信息管理不够完善、报销困难等问题。财务前台报账是为全体师生提供服务的重要窗口，其管理水平直接影响高校贯彻执行党和国家财经法规的情况。国家每次颁布的经济政策、法令，会直接或间接反映在日常报销审核工作中，如果高校财务前台报账工作出现一系列问题，不单导致部分单位支出混乱、会计信息失真，也会导致公款挥霍、腐败逐步蔓延，因此，改革原来的报销流程势在必行。
一、高校财务前台报账管理现状
现阶段，财务前台报销过程中，报销者每笔开支先由领导审定，会计后审，领导确定的事情没有几个财务管理人员会去推翻它。这种情况导致高校财务管理人员只顾记账不重视审查，无法发挥有效的监督作用，从而丧失会计监督的意义。加之高校各种资金大幅度增加，收入来源呈现多样化的特点。必须注意，高校属于一个特殊的机构，财务预算遵循自然年度展开，本校学生的实习及科研活动均在春季、夏季实施，学生开学的上半学期需要办理大量的借款、实习、博士生报名费等，下半年办理学杂费收取、医疗费报销等，不少高校报账大厅每天都像农贸市场一样，流动人员较多，报销人员将整个柜台包围起来，里边的环境不够理想，报销效率低[ 1 ]。同时，高校领导多数为双肩挑的工作状态，他们不仅负责日常的教学，也要负责日常事务管理工作，在这种情况下，经办人找领导签字审批需耗费大量时间。如果前台报账出现问题，上报人员会对财务部门产生一种不满情绪，尤其在科研经费报账上，他们认为上述经费由自己辛苦努力获得，无需经历繁琐的签字报账流程，这会在不同程度上打击教职人员的教育科研积极性。
二、分析高校财务前台报账系统的需求及目标
（一）分析系统需求
近些年，我国各大高校教育经费投入不断增加，办学主体呈现多样化的特点，使得高校财务管理工作趋于复杂化，财务报账工作繁琐且繁重。加之财务报账耗时多，引起教职工和学生的抱怨，为财务管理人员带来更大的工作压力。需求分析是指基于有待解决的问题进行深入、细致的研究和分析，了解设计系统的需求。如果设计者并未认识到客户的实际需要，最终设计的软件将无法达到要求。系统开发前应做好相应的需求分析，将用户需求做到位，并保障如期完成项目。优化财务报账管理流程成为有待解决的问题。高校实际报销账目过程中，由于教育工作人员工作繁忙，希望无需排长队等候、不用填写大量单据，只要简单把相关票据、说明等附件提交给财务即可。优化设计财务前台报账系统，可借助计算机技术，把那些需要当面沟通的内容尽可能压缩，将其他环节转移至操作系统中，并配备相应的填单、网银支付等功能，缩减不必要的等候时间[ 2 ]。
（二）构建目标及设计原则
1.系统设计目标
对高校财务前台报账功能设计和实施前，财务管理者应从学校发展的全局出发，综合考虑校园的整体规划和财务管理的需求，组织财务人员、技术人员等对财务前台报账信息化建设展开实地考察，明确财务前台报账系统的建设目标。财务报账管理系统与互联网技?g结合起来，提供网络转账、审批等功能，把报销流程重新组成网上制单―审批―投递―后台审核等环节，有效解决学校财务报销排队时间长、手续繁杂等问题，提升高等院校财务服务水平和工作效率[ 3 ]。
2.遵循的原则
高校财务前台报账管理系统的设计应遵循下列原则：（1）实用性：保障财务报账管理系统拥有良好的性能，设计友好的用户界面，便于用户使用和掌握相关技术[ 4 ]。（2）可扩展性：系统所设计的功能应在保障软硬件配置升级、扩展等方面具有较好的性能。（3）直观性：有待分析的数据以报表的形式展现出来，并依据历史数据对指标展开分析。（4）兼容性：系统的设计不仅要更好地体现使用者的需求，也要满足软硬件与系统日后升级和扩展的需求。
三、系统总体架构
系统架构实际设计时，为满足高内聚低耦合设计理念，通常会对系统展开分层、细化处理。财务前台报账系统主要由应用表现层、业务逻辑层和数据访问层组成。其中，表现层主要包含UI界面、操作逻辑，客户端UI界面接收数据，随之传递至逻辑层进行针对性处理，从而展现出对应的结果[ 5 ]。本系统借助MVC框架，把业务逻辑聚集至相应的部件内，在改进并制定个性化界面的基础上，无需重新展开编写操作。具体开发程序操作中，业务逻辑一般封装在业务逻辑层中，如合理控制权限、数据计算，表明应用系统的关键就是进行业务处理[ 6 ]。数据访问层主要功能是访问底层数据库，例如执行增加、删除等一系列操作。系统总体结构如图1。
（一）设计合理的数据库
财务报账管理系统使用Mysql数据库为管理平台，其能够充分满足用户对信息的各项操作，例如：输入、增加、删除、查询等，满足后续的决策支持系统。Mysql属于一个小型关系型数据库系统，具备体积小、成本低等优势，能确保其广泛应用于各中小网站中[ 7 ]。在对数据库逻辑结构进行设计时，应尽量采用功能操作较少的数据表。因此，在数据库初步设计环节，需收集各项基础信息，配置清晰的数据结构，尽可能减少数据冗余。为简化选项，并满足可以自主定制的目标，数据主模型表主要使用的参数和代码存储在其他数据表内[ 8 ]。在财务前台报账管理系统中主要有费用类型表、信息表等参数表，下文仅对报销表结构（表1）作一详细说明。
（二）系统功能的设计及实现
基于分析系统需求状态下已经完成系统总体框架的设计，下文根据用户对本系统的功能需求，进一步介绍系统功能设计和实现情况。由于篇幅有限，笔者只介绍报账业务流程、报账模块表单设计情况。
1.用户报销
根据不同业务实际需求制定针对性的业务模板，加之不同模板定义内容存在显著差异，各业务模板应配置详细的介绍信息，并对模板中部分字段有需要的部位进行相应的注释[ 9 ]。同时，依据网报单在不同环节对应的状态，系统可以提供日常业务、薪资发放、专家来访等报账服务。部分内容是本系统使用相对频繁的功能，如：日常业务中的填报业务、设备维修、缴纳水电等费用，本业务划分为以下步骤完成：
（1）用鼠标点击“我的报销”菜单，选定“新增”按钮，挑选一个有权限、有可用余额的项目当作本次报账管理的项目。
（2）挑选一项报销业务，如图2所示。
（3）填写报账用户的基本信息。选定报账点、经办人、附件张数等信息，报账页面如图3所示。此时，用鼠标点击费用类别之前“+”图标，以此展现细致的信息，并在相对应的报销小项中填充报销数据，在费用小类下选取报销内容，其选项不得超过3项。
（4）挑选相应的支付方式。不同的支付方法需要填写的内容有所差异。再次确认报销内容，确定准确无误后提交单据，系统会冻结开支项目的报销金额。
（5）自动投递。报账人确定报账信息并选择打印操作，交给项目负责人签字以后，附上此次报销所需的附件材料，前往最近的自动投递点进行投递。先用鼠标单击单据投递按钮，根据系统的提示，刷新校园卡明确用户的身份。确定相应身份后，跳转至单据投递列表页面，选择本次需要投递的单据，投递成功后会打印相应的条码标签，并将报销确认单与附件装在信封内，投入邮筒即可[ 10 ]。报销流程见图4。
2.报销审批
高校执行财务报账操作中，制单者制作、提交的单据，需要获得相关管理者的审批。在这个环节内，制单人员有权利修改整个单据的内容，由负责人判定设计的报销单据是否合理，如：财务支出项目等，单击审批按钮后，系统能够自动将信息提交至财务收单环节[ 11 ]。必须注意，由项目负责人进行审批的优势是报账人员将报销单据提交给学校财务管理部门，运用自动投递终端完成单据投递[ 12 ]。
3.财务收单
报销单据经审批人确定核实后，系统自动将单据流转到财务收单这一环节，该阶段由学校财务部门管理者展开各项操作。前台工作人员根据财务核对标准对接收单据的内容及相应票据实施处理，即可完成相应的收单操作，报销人只需等财务部门通知即可。若发现有报销单据未达到标准制度要求，财务人员可直接把单据退回给制单者，让其进行修改后再次提交[ 13 ]。这个环节中，财务工作者只有对制单者提交的单据提供建议的权利，不可修改其制单项目。财务收单操作流程如图5所示。
4.报账管理
系统自动收单后，下一个环节需将网报单分配给相应的财务人员，并执行生成凭证操作。软件不单单支持单个或批量派单操作，也支持制单人过滤网报单并进行派单处理。在这个环节中，管理人员可查看各个网报单状态，也可利用软件自动或手动为用户发出短信，真实掌控整个网报流程。报账管理指标见表2。
5.财务审核
作为财务报销管理的最后环节，财务审核者收到相应单据后，选取相对应的支出用途及资金来源，以这些数据生成凭证。财务审核者可采用自动接单完成一系列操作。网上报销单会依据软件设置的规则展开判断，系统自动生成凭证并显示在相应的核算软件内[ 14 ]。网报单依据展示的处理凭证情况决定网报单变化，并自动给用户发出手机信息提示。后续过程由财务会计、出纳在系统中展开财务凭证的审核工作，并把处理状态返回报销系统内，整个报销流程结束，生成审核凭证。