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项目风险评估报告范文1
关键词：风险、风险管理、建筑施工
1． 引言
施工是属于建设工程活动中的实施阶段，在此阶段中的风险管理工作对施工承包单位来说，尤其重要，项目风险管理的好坏会直接影响到施工企业的赢利乃至企业的生存。所以，对于施工单位中标后，如何进行风险管理是摆在项目管理者面前的一项艰巨任务。
随着我国建设的发展，国家对建设工程颁布了相应的《建设工程项目管理规范》，在规范第十六章内容为“项目风险管理”,明确了项目风险管理过程应包括项目实施全过程的风险识别、风险评估、风险响应和风险控制，并对项目风险管理的各个环节提出了要求[1] [2]。下面谈谈建筑施工管理中应如何进行风险管理。
2． 项目风险管理程序
（1）项目风险识别
项目风险识别是风险管理的基础工作，对风险认识不清就无法对其进行管理。项目风险识别可按如下步骤进行：
1）收集与项目风险有关的信息：
2）确定风险因素：
常用的风险识别方法或工具有：核查表法、列举法、项目结构分解识别法与风险因素识别法、因果分析图法、流程图法、问卷调查法、决策树法等，对于工程施工，通常可以从以下几个角度识别：
• 项目环境风险；
• 项目系统结构风险；
• 项目技术系统的风险；
• 项目的行为主体产生的风险；
• 管理过程风险；
• 按风险对目标的影响分析。
3）编制项目风险识别报告
风险识别之后要把结果整理出来，写成书面文件，为风险分析的其余步骤和风险管理做准备。风险识别主要形成以下四方面的内容：
• 风险来源表；
• 风险分类或分担；
• 描述风险症状；
• 对项目管理其他方面的要求。
（2）项目风险评估
对了识别出来的风险因素清单，需进一步对其的风险因素发生的概率、风险损失量以及风险等级进行评估，并形成风险评估报告。具体程序如下：
1）风险因素发生概率的估计
风险概率即发生风险事件的机率大小，它是在必然事件（概率=1）和不可能事件（概率=0）之间。概率估计一般可利用已有数据资料分析与统计、主观测验法、专家估计法等方法估算。
2）风险损失量的估计
包括下列内容：工期损失的估计、费用损失的估计、对工程的质量、功能、使用效果等方面的影响。（其它方面包括：人身保障、安全、健康、环境、法律责任、企业信誉、职业道德等）。
3）风险等级的评估
根据风险因素发生的概率和损失量，确定风险量，风险量是风险损失的期望值，其大小为“风险发生概率”与“风险损失量”的乘积。按风险量的大小进行分级，风险分类应根据项目对风险的承担能力按风险量大小进行分类。“规范条文说明”中的16.3.4条：将风险分为五类：I可忽略风险；Ⅱ可容许风险；Ⅲ中度风险，Ⅳ重大风险；V不容许风险。
4）编制风险评估报告
风险评估报告包括风险识别和评估结果，并编制风险评估表。
风险评估表内容可按照分析对象进行编制（如表1），也可以按风险的结构进行分析研究（如表2）。
表1
风险
编号 风险
名称 风险的影
响范围 原因导致发生
的边界条件 损失 可能性 损失
期望 预防
措施 评估
等级
工期 费用
表2
工作
包号 风险
名称 风险会产
生的影响 原因 损失 可能性 损失
期望 预防
措施 评估
等级
工期 费用
（3）项目风险响应
对已评估出来的项目风险因素，需制定针对项目风险的对策进行风险响应，常用的风险对策包括风险规避、减轻、自留、转移及其组合等策略。可按照“规范条文说明” 16.4.1条制作风险控制对策表。具体如下表所示：
表3 风险对策表
风险等级 控制对策
I可忽略的 不采取控制措施且不必保留文件记录
Ⅱ可容许的 不需要另外的控制措施，但应考虑效果更佳的方案或不增加额外成本的改进措施，并监视该控制措施的兑现
Ⅲ中度的 应努力降低风险，仔细测定并限定预防成本，在规定期限内实施降低风险的措施
Ⅳ重大的 直至风险降低后才能开始工作．为降低风险，有时配给大量的资源．如果风险涉及正在进行的工作时，应采取应急措施
V不容许的 只有当风险已经降低时．才能开始或继续工作．如果无限的投入也不能降低风险，就必须禁止工作
针对不同风险制定相对应的对策后，按照工程施工进度计划以及风险因素将出现的时间编制形成风险管理计划，风险管理计划其内容包括：风险管理目标、风险管理范围、可使用的风险管理方法、工具以及数据来源、风险分类和风险排序要求、风险管理的职责与权限、风险跟踪的要求以及相应的资源预算等。
（4）项目风险控制
在整个项目管理进程中，风险控制是一种动态的管理，应根据施工进度情况进行有针对性地收集和分析与项目风险相关的各种信息，获取风险信号，预测未来的风险并提出预警，纳入项目进展报告。
项目的整个进程中的风险控制主要贯穿在项目的进度控制、成本控制、质量控制、合同控制等过程中。针对可能出现的风险因素进行监控，根据需要制定应急计划。
应急计划也可称为应急预案，根据“规范条文说明” 16.5.2 条要求进行编制。应急预案的编写内容包括：应急预案的目标、参考文献、适用范围、组织情况说明、风险定义及其控制目标、组织职能(职责)、应急工作流程及其控制、培训、演练计划、演练总结报告。
3． 工程实例
（1）工程概况
广州市轨道交通二.八号线延长线盾构4标段会江站~南浦站区间中间风井工程[3]，位于广州碧桂园南侧，距离大石水道约300米。该竖井长36.6m，宽22.8m，平均开挖深度约31m，最大开挖深度在竖井集水井处，约34m。竖井所处位置在南浦岛上，地貌属于珠江三角洲冲积平原，软弱层、、厚度达15m。根据地质勘察报告[4]，地层从上到下为：
①耕植土：褐黄、灰褐色，主要由粘性土组成，呈稍湿、松散状态，含少量植物根系。场地所有钻孔均遇见该层，平均厚度0.45m。
②淤泥、淤泥质粉细砂：深灰、灰黑色，呈软塑～流塑状态，含有机质，平均厚度10.4m。
③中砂：灰白色，呈饱和，松散～稍密状态，主要成分为石英质，不均匀混5～10%粘性土。平均厚度4.08m。
④粉土：褐黄、褐红等色，呈湿、稍密状态。该层厚度1.60～2.20m，平均厚度1.90m，平均深度14.20m。
⑤粉土：由白垩系泥质粉砂岩风化残积形成，褐红色，呈硬塑～坚硬状态。平均厚度6.44m。
⑥全风化泥质粉砂岩：褐红色，泥质胶结，已风化成土状，岩石组织结构已基本破坏，但尚可辨认，岩芯呈坚硬土状，遇水易软化。平均厚度3.23m。
⑦强风化泥质粉砂岩：褐红色，泥质胶结，已风化成半岩半土状，岩石组织结构已大部分破坏，但原岩结构清晰，岩芯呈土柱状、土夹碎块状，岩块用手可折断，岩石风化节理裂隙很发育，遇水易软化。平均厚度3.99m。
⑧中风化泥质粉砂岩：褐红色，泥质胶结，岩石组织结构部分破坏，节理裂隙发育，岩芯较完整，多呈柱状，局部呈块状。平均厚度4.01m。
⑨微风化粉砂岩、泥质粉砂岩：褐红色，厚层状构造，钙质、泥质胶结，结构清晰，风化节理裂隙较发育，岩芯完整呈柱状，岩石坚硬，锤击声脆。平均厚度5.00m。
详见图1. 地质剖面图
图1. 地质剖面图
该场地地下水埋深浅，仅0.5m，由于场地临近大石水道，地下水补给丰富。
（2）风险识别
工程中标后，项目部委派了一位具有四十年地下工程施工经验的教授级高级工程师负责进行的。与该项目风险有关的信息资料有：施工承包合同、招投标文件和业主组织的招标会及答疑文件、施工图设计、岩土工程勘察报告及有关补充资料、现场调查情况以及类似工程经验等。经过对数据的分析，最终形成本工程施工的风险因素表，具体如下：
表4 项目风险因素及其影响表
序号 风险描述 类型 来源 影响后果
1 围护桩之间出现涌砂、涌水 纯粹风险 项目 工期、成本
2 基坑变形达到警戒值或超出监控的警戒值 纯粹风险 项目 工期、成本
3 周边是农田，由于施工污水排水，会造成周边用水污染，引起罚款或索赔 纯粹风险 项目 工期、成本
（3）项目风险评估
根据项目风险因素及其影响表，需进一步分析和评价风险因素发生的概率、影响的范围，可能造成损失的大小以及多种风险因素对项目目标的总体影响等。达到更清楚地辨识主要风险，有利于项目管理者采取更有针对性的对策和措施，从而减少风险对项目目标的不利影响。
本工程项目风险影响分析评估的过程采用类比法：即第一，考虑正常状况下（没有发生该风险）的情况，如这时的工期、费用、收益。第二，将风险加入这种状态，看有什么变化，如实施过程劳动效率、消耗，各个活动有什么变化。第三，两者的差异则为风险的影响。所以这实质上是一个新的计划、新的估价，但风险仅是一种可能，所以通常又不必十分精确地进行估价和计划。风险等级分为五类：I可忽略风险；Ⅱ可容许风险；Ⅲ中度风险，Ⅳ重大风险；V不容许风险。经过评估，本项目的风险评估情况如下表所示：
表5 风险评估表
风险
编号 风险名称 风险的影响范围 原因导致发生的边界条件 损失 可能性Ew 损失期望Rw=Rh×Ew 预防措施 评估等级
工期 费用Rh
1 围护桩之间出现涌砂、涌水 造成基坑开挖施工的全面停产，影响围护结构的安全稳定 由于用于桩间止水的旋喷桩没能把桩间空隙封堵住 30天 40万 0.5 20万 a) 旋喷桩施工时严格把好质量关，尽量减少质量缺陷，必要时进行复喷；
b) 施工过程当发现有涌砂涌水苗头及时处理，防止事故扩大；
c) 当出现险情，立即进入抢险程序。 Ⅳ
2 基坑变形达到警戒值或超出监控的警戒值 造成基坑开挖停工进行加固工作 基坑开挖时超挖过多，支撑体系施工不及时 10天 10万 0.1 1万 a) 委托第三方监测单位对基坑安全进行监测，开挖时严格控制开挖深度，出现超挖应立即回填。
b) 出现险情后立即进入抢险程序，采取钢支撑加固。 III
3 周边是农田，由于施工污水排水，会造成周边用水污染，引起罚款或索赔 造成停工整顿，遭受周边农民索赔以及环境部门处罚 施工污水沉淀处理达不到排放标准 5天 20万 0.5 10万 a) 施工场地内设两个三级沉淀池，并购买一台污水处理设备，使污水排放达到标准；
b) 若发现对周边水道产生污染，立即对水道进行清理，以减少对农田的影响。 III
（3）项目风险响应
由于该工程已中标并签订了施工承包合同，所以一切行为均应按合同进行，在合同中已明确规定，业主已为该基坑进行了保险，但免赔额达到50万，对于由于出险引起的工期延误，业主将相应地进行延长。根据风险评估表，即使出现风险，也不会超出免赔额，所以本工程的风险对策仅采取减轻、自留方式。按根据风险评估表可知，本项目存在着一项重大风险，两项中度风险，根据风险对策表可知：对于重大的风险，应直至风险降低后才能开始工作；为降低风险，有时配给大量的资源；如果风险涉及正在进行的工作时，应采取应急措施。对于中度的风险，应努力降低风险，仔细测定并限定预防成本，在规定期限内实施降低风险的措施。
根据项目风险对策，形成风险管理计划。风险管理计划是针风险预防措施按照施工进度安排进行计划，防止错失风险控制时机，由于篇幅原因，具体情况在此不进行详细描述。
（4）项目风险控制
项目过程中的风险控制将根据风险管理计划严格执行，过程中安排相应的人员进行收集和分析与项目风险相关的各种信息，获取风险信号，预测未来的风险并提出预警，纳入项目进展报告，并做好过程中的新风险因素识别、评估以及响应等，并在项目组织上明确各项风险管理的主要责任人。针对可能出现的风险，预先制定详细可操作的风险应急抢险预案，并进行演练，达到遇险不惊，有条不紊地处理险情，减少因措施不当造成的损失。本工程的应急抢险预案有：基坑开挖塌方应急抢险预案、基坑变形应急抢险预案、排水污染应急抢险预案。由于篇幅原因，这些预案在此不详细描述。
（5）项目风险控制效果
该工程从2007年1月18日开始施工，到2008年4月15日完成，历时15个月，比计划工期多一个月。整个工程施工过程共遇到桩间涌砂涌水事件3次，均由于采取措施得当，没有产生过大损失，影响工期累计一个月，抢险费用约18万。基坑变形均无超过预警值。施工污水对周边水道污染的清理费用约2万，农户索赔约3万。从整个工程风险管理来看，仍处于风险控制目标之内。但过程中可以看出对基坑桩间涌砂涌水事件的处理速度过慢，影响工期较多。
4． 结束语
项目风险评估报告范文2
关键词：施工企业 COSO报告 内部控制系统 风险管理
一、COSO内部控制框架
美国政府为了加强对市场的监管，出台了内部控制及公司治理的相关措施，其中COSO委员会于1992年提出、并于1994年修改的《内部控制整合框架》将内部控制定义为由企业董事会、管理层和其他员工实施的，为营运的效率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程。内部控制由控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督这五个要素构成。上述三类目标是企业的努力方向，而五个要素则是实现目标的必要条件，二者相互关联。五个要素之间相互协调，共同构成对不断变化的环境做出动态反应的有机整体。进入21世纪后，风险管理备受全球关注，COSO委员会于2004年了《企业风险管理整合框架》，包括内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通以及监督八个要素。我国于2008年了《企业内部控制基本规范》，该规范中对内控的描述与《内部控制整合框架》基本相同。
二、施工企业的控制环境
内部控制在施工企业具有广泛的适用性，然而，目前我国施工企业的内部控制还相当薄弱，主要表现在内部控制环境差，风险评估意识淡薄，控制活动不严密，信息与沟通不流畅以及监督检查流于形式这五个方面。从我国施工企业内部控制的现状来看，构建一个理想的内部控制体系势在必行。控制环境是五个要素中最基本的要素，被视为其他四个要素的基础。施工企业的控制环境主要包括以下四个方面。
（一）高管层的重视与支持
施工企业内部控制是企业管理中一项综合性很强的工作，涉及到施工工作的各个环节，影响每个职工的切身利益，尤其是对高管层权力具有约束作用。例如针对分包队伍管理这一问题，有些单位将该权利交由主管领导一人决定；若实施内部控制制度，则需要全员共同参与决策。因此，内部控制制度是否能够在施工企业顺利、有效展开实施，良好的控制环境能否在施工企业建立，高管层的重视和支持起关键性作用。
（二）与施工企业相适应的用人机制
施工企业的施工现场很多地处偏远山区，生活及工作环境比较恶劣，致使许多施工企业出现了关键技术员工辞职、离职的现象，严重影响施工生产的正常运行。如果企业缺乏完善的人事制度，企业的管理、运转，甚至生存都将面临危险。因此，对施工企业来讲，一套较为完善的人事制度，应该包括员工的录用制度、培训制度、考核制度、晋升制度以及激励和福利制度等。
（三）加强施工企业文化建设
文化是企业的灵魂，优秀的企业文化是一种无形的力量和源泉，能够引导每一位员工以良好的精神面貌完成每一项管理和控制工作。施工企业的流动性决定了其企业文化的特殊之处。施工现场文化主要体现为文明施工建设，主要包括规范现场的场容管理，保持作业环境整洁卫生；做好现场物资、机械、安全、技术、保卫和消防等方面管理；施工现场各种标识牌和标语的管理；员工娱乐设施管理，减少对居民和环境的不利影响等。施工工地的文明施工水平是该项目工地乃至所在企业各项管理工作水平的综合体现，也是施工企业文化特色的集中表现。
（四）合理、高效的施工企业组织机构
施工生产的单件性、露天性和流动性的特征，使施工企业的组织形式，尤其是现场组织形式，处于动态组合状态。面对日益复杂多变的市场环境，组织机构的设置应有利于企业走向市场，同时有利于增加企业经济效益。
三、施工企业的风险管理
施工企业常见的风险类型包括经营风险、管理风险以及财务风险等方面。施工企业应树立风险意识，分析风险的类别及其特点，划分风险的责任范围，针对各个风险控制点建立有效的风险识别、评估、响应和监控等风险管理流程系统。通过各种具体措施，缩小风险范围，降低风险系数，明确风险目标，加强管理，提高工作效率，减少风险损失，保证施工生产的正常运行。
施工企业风险管理的循环一般包括四个环节。（1）风险识别环节，应分析工程项目风险，识别风险来源。（2）风险评估环节，应根据项目风险的严重性，发生的可能性、可控性来评估风险。（3）风险响应环节，应确定工程项目风险的应对措施。（4）风险控制环节，应建立风险预警系统、制定应急计划。
四、施工企业的控制活动
施工企业内部控制活动的关键控制点主要包括项目资金、项目采购、工程质量、工程成本以及工程项目资源。
（一）项目资金的内部控制
施工企业的流动性及投资的巨大性，决定了资金控制除了授权批准制度以及不相容职务分离外，建立资金结算中心模式更有利于整合遍及全国乃至海外的众多项目资金。
（二）项目采购的内部控制
建设工程项目成本的70%左右均为材料成本，因此降低材料成本是降低生产成本的关键所在，而要降低材料成本，材料采购是最关键的环节之一。根据世界银行贷款项目的货物采购等有关招标采购文件，并结合我国施工企业的实际情况，施工项目物资采购的一般程序为确定采购计划、采购方式、签订合同、执行合同、物资验收以及资料归档。
（三）工程质量的内部控制
工程质量是企业的生命，且工程质量又与工程安全密切相关，因此推行全面质量管理，建立全面质量管理体系，采用科学方法对工程质量采用“一切用数据说话”的基准进行判断，才能确保工程施工质量。
（四）工程成本的内部控制
施工项目成本费用管理效率的水准对施工企业的绩效改善和持续发展极其重要，应实行项目全面成本管理责任体系，将材料控制、劳动控制、机械设备控制、项目间接费控制等方面作为实施重点。
（五）工程项目资源的内部控制
项目资源的内部控制，即各生产要素的管理，一般分为五个阶段，即投标、签约阶段，施工准备阶段，施工阶段，验收、交工与竣工结算阶段，用户服务阶段。项目资源的内部控制是一个综合管理的过程，是优质、高效建筑产品的诞生不可省略的过程之一。
五、施工企业的信息与沟通
信息沟通的方式很多，施工企业一般通过财务信息系统、内部报告系统进行沟通。
（一）财务信息系统
目前，施工企业实行的是财务多级核算模式，具体表现为各个施工队会计报账至各个项目部；各个项目部将其财务报表上交各个分公司；再由各个分公司将其财务报表上交集团总公司。施工企业应结合企业流程再造的思想对企业的组织和业务流程进行重新审视，建立与企业分散施工特点相符的组织结构。同时，在现有的已实施会计电算化的基础上，依托网络技术逐步推进企业内部所有核算单位的会计信息的集中管理模式，逐步改变目前实行的多级管理核算模式（见上图）。
（二）内部报告系统
常用的内部报告体系包括施工生产经营报告体系、资本经营报告体系、预算执行报告体系等三大体系。具体地，施工生产经营报告体系包括财务状况分析报告、项目经理述职报告、施工生产安全报告、施工生产经营报告以及施工质量控制报告；资本经营报告体系包括筹资及其成本报告、所得税报告以及对外投资报告；预算执行报告体系包括收入中心预算执行报告、成本中心预算执行报告、费用中心预算执行报告、利润中心预算执行报告以及投资中心预算执行报告。
六、施工企业的监督
在施工企业内部控制的监督过程中，内部审计和自我评估两项职能发挥着重要作用。
（一）内部审计
施工企业的内部审计既是企业内部控制的一个重要组成部分，又是监督企业内部控制是否严格执行，促进内部控制制度不断完善的重要力量。内部审计主要包括严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量；合理设置审计机构，提高内部审计的独立性与客观性；构建信息化方式下，内部审计监督新模式、新方法；合理配备审计人员，提高审计人员素质等方面。
（二）自我评估
在进行内部控制自我评估，编写内部控制自我评估报告时，应就以下八个方面的内容进行披露。（1）声明公司董事会对建立健全和有效实施内部控制负责，并履行了指导和监督职责，能够保证财务报告的真实可靠和资产的安全、完整。（2）声明已经遵循有关标准和程序对内部控制设计与运行的健全性、合理性和有效性进行了自我评估。（3）对开展内部控制自我评估所涉及的范围和内容进行简要描述。（4）声明通过内部控制自我评估，可以合理保证公司的内部控制不存在重大缺陷。（5）如果在自我评估过程中发现内部控制存在重大缺陷，应披露有关的重大缺陷及其影响，并专项说明拟采取的改进措施。（6）保证了已披露的内部控制重大缺陷之外，不存在其他重大缺陷。（7）自资产负债表日至内部控制自我评估报告报出日之间，如果内部控制的设计与运行发生了重大变化，应说明重大变化情况及其影响。第八，依法披露的内部控制自我评估报告，经董事会审议批准后方可公布。
参考文献：
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6.刘晓红，徐玖平.项目风险管理[M].北京：经济管理出版社，2008.
7.内部控制课题组.企业内部控制基本规范解读与案例分析[M].上海：立信会计出版社，2008.
8.商德福.施工企业的管理与控制活动初探及案例风险[J].经营管理者，2013，（3）.
项目风险评估报告范文3
关键词：通信工程；项目风险；管理
引言
通信工程项目本身所具备的一些特点和缺陷，例如通信工程建设周期长、规模大、覆盖面广，项目参与人员多，设计面广，致使目前行业不确定的风险因素正在逐渐增多，其带来的隐患以及损失也是难以估量的，风险控制有一定难度，在竞争如此积累的市场大环境中，要想提高抗风险能力，只能不断提升自身的管理水平。
一、通信工程项目风险管理概述
通信工程的项目风险管理定义为：对通信工程中的所有风险元素进行甄别、评估、评价，并在其基础上优化风险管理的措施，实现对风险因素的有效管理，并对其风险带来的结果进行合理的处理，以达到使用最低的成本使项目达到最安全的状态的过程。目前行业不确定的风险因素正在逐渐增多，其带来的隐患以及损失也是难以估量的，在竞争如此积累的市场大环境中，要想提高抗风险能力，只能不断提升自身的管理水平，通讯工程的项目风险管理主要包含以下几个方面的内容：风险因素的甄别、风险分析、风险评估以及处理措施等。
二、通信工程项目风险管理的意义
1、利于运行成本的控制
对某项工程而言，运行成本的控制以及资金的正常流动都是关乎项目是否成功的关键，因此怎样对项目资金进行科学有效的管理，将其中的风险控制在有效的范围之内是一个很重要的问题，几乎影响了整个项目的正常运营。而在实际施工过程中，往往会存在成本过高、超支等情况。而制定行之有效的风险管理策略，对于项目成本进行评估、预算、检测，随时对项目资金加以控制，能够很好的解决通信工程的资金项目成本问题。
2、提高用户满意度
相对于其他工程而言，通信工程有着其独特的特征，比如说资金成本投入大、工期较长、项目风险因素多、不确定因素多等特征。如果没有及时采取对应的策略来防范其中的风险，将会拖慢工期，资金回笼困难，同时严重损害客户的利益。因此，工程项目的管理有助于控制项目风险，规避所产生的后果，保障通信工程的顺利完工，提升用户的满意度。
3、保障通信工程项目的顺利实施
通信工程的顺利进行及开展需要极高的技术含量，同时对于从业人员的身体素质以及技术水平也有着极高的要求，通信工程中存在着很多技术风险和不确定因素，利用风险管理及时将其甄别并采取有效的应对措施，可以有效的规避风险，保证通信工程顺利的展开。
三、通信工程项目风险管理的风险管理
1、风险甄别阶段
风险的甄别指的是确认某种风险对正常运行项目所造成的负面影响，同时将这些风险产生的过程，以及可能造成的后果进行预测，形成书面文件并及时记录。风险甄别的过程不是一蹴而就的，而是一个循序渐进的阶段，风险因素会随着项目的推进而逐渐显现，一般来说，通信工程中的风险甄别者包含项目参与的所有工作人员的所有行为。在风险甄别过程中，一旦风险因素显现，理论上应该立即甄别出来，并结合事前的预测做好应急措施，将风险控制在最低影响水平。
2、建立风险管理机构
要想有效的控制通信工程中的风险，企业需要设置内部逐级风险管理部门，保障风险控制管理措施能够严格执行。逐级风险管理部门的主要工作职责与构成如下所示：（1）风险管理部门的职能风险管理部门的主要工作职能包含:根据企业部门或者其他相关部门对项目的需求进行项目评估，组织开展风险研究会议，上报企业董事会，进行协同检测整体工程风险。同时该部门也负责甄别目前工程现有的风险以及未来可预料到的风险，并根据这些风险的特征制定详细风险控制目标以及风险控制措施，依据分析与评估结果，形成风险评估报告，提交公司管理层。（2）风险管理部门的组织机构及人员构成风险管理部门由公司全体管理层构成，主任1名，副主任1名。在必要的情况下，风险管理部门要求配置经验丰富的通信风险管理专家，协助风险管理部门工作。风险管理部门全面管理公司的风险管理工作和风险管理部门的日常事务，同时对风险管理的会议的记录以及相关文件进行管理工作。
3、分析项目风险因素
通信工程的建设过程中，所遇到的风险大概可以分为如下几类：因为政府宏观背景政策变化所导致的风险；国内经济大环境的风险；项目中技术方法的更新与仪器设备所导致的风险；项目负责人管理水平和企业发展的风险；施工合作方之间的经济效益分割及责任所导致的风险；其他意外因素所导致的风险（自然灾害，天气因素导致的工期问题等），风险控制部门在认识到相关的风险之后，应当仔细分析风险的类别，并根据风险的特征制定控制方案，保证项目的正常运转。
4、制定项目风险应对策略
经过风险控制部门的风险甄别、风险分析之后，就需要科学的组织、协调并控制风险应对策略的实施过程，在这一过程中，最不可缺少的就是流畅的信息沟通。通信工程的风险管理涉及面较广而且较为琐碎，而风险问题不管有多严重，总会有相应的解决方案，如何解决人员沟通上的隔阂，让意见达成一致是项目经理必须要面对的问题。除此之外，分包商也是容易出现问题的重点环节，加强分包商的管理，制定完善的分包商考核制度，做到奖惩分明。最后在制定项目风险控制措施的时候要综合考虑项目该风险因素所到来的所有损失与后果，将其融入项目的动态进展中加以不断的更新，保证项目能够顺利进行。
5、强化风险评估
加强风险评估首先应对发生的各种风险因素进行科学的判断，但在实践中，由于操作项目风险和通信工程的不确定性，增加了风险评估的难度。在进行风险评估的过程中，只能估计大概率风险事件的发生。结语由于在通信企业面临的风险因素管理手段不足，通信企业对风险管理人才队伍建设的缺失，对提高风险管理水平的识别和分析能力没有重视，降低风险管理的实践性，只有大力建设风险管理团队，降低风险发生的概率，才能树立良好的企业形象。
参考文献：
[1]刘永平.通信工程项目管理初探[J].中国新通信,2015(23).
项目风险评估报告范文4
【关键词】质量控制 贯穿 全过程 广告媒体传播
一、引言
审计项目质量控制管理涉及审前调查、审计实施方案、审计取证、审计工作底稿、审计报告等各个环节，在审计项目执行过程中，需将审计工作与质量控制的目标有机结合起来，促进审计项目实施的效率及效果达到既定要求，提升公司经营管理效益。本文将简要分析在广告媒体传播效果评估项目过程中的审计质量控制管理。
二、立项阶段收集意见建议，确定审计项目立项的必要性和可行性，实现项目评估立项的质量控制
为保证审计项目主题明确、重点突出，减少盲目的泛泛的全面审计，帮助企业实现经营目标、服务于企业运营发展，如何把握好项目立项过程中的总体质量控制尤显关键。本次广告媒体评估项目是在收集汇总了市场部、综合办、数据部等广告宣传专业部门的意见和建议后，确定了广告媒体传播效果风险评估的审计立项计划，并由公司管理层审核并签发了审计立项通知后，才正式开始执行广告媒体传播效果评估项目，同时在本次的广告媒体传播效果评估项目立项过程中，内审部对全省主要媒体进行评估，对媒体广告进行了多维度评估，如受众体、受众面等，对投放支出合理性进行审计，形成了完整的立项可行性报告提交公司管理层审核。实现了立项环节的质量控制，即实现了审计项目立项重要性、针对性和可行性的把控：首先，重要性是指本次审计项目是重点领域、重要部门、重点资金、领导重点关注以及与企业发展关系密切的事项；其次，针对性是指本次审计项目紧紧围绕企业发展过程中的中心工作――广告媒体投放，同时审计目的明确――对广告投放支出合理性进行审计；此外，可行性是指本次审计项目经过各部门的意见收集，适合企业发展现状需求，且审计成果能够有效地服务于企业的运营管理。
三、审前阶段深入调查，提高实施方案的可操作性，实现项目评估实施方案的质量控制
（一）审前深入调查项目评估背景，实现审前质量控制
公司内审部在本次审计项目的审前调查阶段，通过访谈、查阅财务数据等相关调查方式，对广告投放现状进行了充分的调查与分析，将调查结果形成记录，为编制审计实施方案和审计执行工作了必要的准备，为保证和促进审计质量的提高奠定了基础。
审前调查结果表明：大量的费用花在户外、报纸和电视媒体中，广播、网络、杂志及其他媒体所占比例较小，个别地（市）分公司的广告费用甚至集中投放在前三类媒体中，可见公司在各媒体的广告投放上很不均衡，未能充分发挥各类媒体的广告效益，近年来有时甚至出现竞争对手在广告支出上比我公司少，但其广告效果却明显好于我公司现象。
通过审前调查认为，有必要对各广告载体进行系统评估，选择合适的广告载体投放合适的广告，以增强广告效果、提高广告效益。
（二）确定项目评估实施方案，实现实施方案质量控制
审计实施方案是整个审计项目的指导性文件，在审计项目质量控制中起着龙头作用，编制审计实施方案是保证审计工作质量，提高审计工作效率的重要环节，且直接影响整个审计工作的质量。审计人员根据前期深入调查的结果，制定了本次广告媒体传播效果评估实施方案：
明确审计目标及内容。本次评估项目主要是根据“多维度对本次广告媒体传播效果项目进行评估，为公司在下一阶段媒体选择及其组合方式、广告策略制定上给出有针对性、可操作的建议”的审计目标，确定了以下需要查明的审计内容：
（1）针对我公司投放广告情况进行全面评估分析。收集公司2010年以来在全省主流媒体各时段已投放的广告内容，按品牌、业务、投放媒体、投放频次、投放金额、投放形式等，提供不同维度的汇总分析，展现我公司在各载体的广告投放分布情况，全面分析公司在各媒体上的广告投放效果。
（2）对正在投放的重点广告业务进行效果评估。针对正在投放三个重点广告（两节促销、集团V网业务、手机票业务）进行专题分析，对这些广告的广告创意、媒体选择、投放策略、投放效果等进行全面评估，发现问题并给出改进建议。
（3）对主要竞争对手的主要传播策略的研究分析。收集和汇总另外两家竞争对手2010年以来在全省主流媒体上投放的广告，按广告内容、媒体选择、投放频率、投放费用等纬度进行分析，研究其主要传播策略，并与我公司传播策略进行比较，提炼其可借鉴的经验。
（4）对省内主要传播媒体进行系统评估分析。一是研究其受众与我公司的各品牌、业务的消费群体之间的契合程度，二是对其版面、时段、收视（听）率进行研究，针对我公司不同品牌、业务提出广告设计、媒介选择、时段/版面选择等传播投放策略。
突出审计重点。在编制本次审计实施方案时，认真分析并总结了审前调查的数据，分析了广告媒体传播效果中存在的问题和线索，确定了本次审计的重点为：对2010年以来所投放的广告进行归类整理，展现在各类媒体上投放广告的构成情况；对竞争对手及其关联第三方2010年以来的广告进行汇总分析，研究其主要传播策略并与我公司传播策略进行比较；深度洞察消费者媒体接触习惯，判断其主要受众群体与我公司各品牌/业务（潜在）客户之间的契合程度。
综上所述，本次媒体传播效果项目评估方案体现了内容可操作性高、内容详尽、指导性强、审计目标明确、审计重点突出等优点。
四、审中阶段规范审计取证和工作底稿，详细记录审计日记，实现项目评估取证与工作底稿编写的质量控制
（一）确定评估步骤和方法，实现评估抽样取证质量控制
确定审计步骤和方法能够指导审计人员实施审计，具有操作性，并且能够减少随意性，避免审计资源浪费。为保证本次项目评估审计证据的可获得性及可靠程度，通过全面考虑审计证据信息生成或储存方式的影响及适时获取性，本项目评估调查方式采取：CLT（Central Location Test）定点拦问法+座谈会法，同时利用专业监测数据库对我公司及竞品进行监测分析。
CLT定点拦问法。CLT定点拦截的抽样样本选取条件是：①当地常住居民；②手机用户；③年龄为16～54岁之间；④不在媒体公司、广告公司、公关公司、市场调查公司及通信等相关行业工作；⑤过去6个月内未接受过任何形式的市场调查活动。本次项目评估最终收到CLT定点拦问样本量共计2895个，其中城市样本1908个，农村样本987个，覆盖全省每地市各约300个样本，兼顾移动客户及竞争对手客户、包括城市及农村样本。良好且多样化的样本量为风险评估工作的全面性、多维度性奠定了坚实的基础。
客户座谈会法。客户座谈会主要在福州、厦门两地开展，每城市各开展四组。抽样样本选取条件为：①本地常住居民；②手机用户；③年龄为18～45岁；④过去3个月办理过新套餐、新业务，或更改过套餐、业务。抽样组别：G1组：18-28岁动感地带用户；G2组：30-45岁神州行用户；G3组：30-45岁全球通用户；G4组：联通用户25-45岁，电信用户25-45岁。
（二）记录审计日记和工作底稿，实现评估执行过程质量控制
审计工作底稿在整个审计工作中处于至关重要的地位，在本次评估实行了审计日记与审计工作底稿两种记录方式，前者主要记录评估过程中做了哪些取证工作，记录项目评估的整个执行过程，与工作底稿一起作为审计实施情况的全面反映；后者则主要记录审计成果、所发现的问题等，是形成审计报告、发表审计意见的直接依据。
在项目评估执行过程中，审计人员及时记录评估日记，编制工作底稿，准确反映风险评估事实及审计人员专业判断，为后续形成审计报告、发表审计改进意见给出了直接依据，同时也体现了审计人员业务素质和知识水平。审计工作底稿由审计人员编制后，经审计组长审核后，由工作内审部领导对审计工作底稿的内容进行了复核，进一步完善了项目风险评估质量控制的重要环节。
五、审后及时公布评估结果，注重跟踪各业务部门的反馈意见，实现项目评估报告的质量控制
（一）及时编制评估报告，实现审计结论质量控制
传播效果评估报告是项目评估工作成果的总结和最终体现，它应该起到三个作用：一是审计部门向上级报告评估项目结果的文件；二是审计部门向与本次评估项目有关联部门下达评估结论的方式；三是审计部门向公司其它各部门公布评估结果的载体。在本次广告媒体传播效果风险评估项目中，评估报告的形成经过充分的取证、海量的抽样、多维度的对比分析，以事实为依据，客观、实际、深入对传播效果评估进行了详尽的阐述，报告内容简要介绍如下：
全省媒体渠道特点概述。从评估结果来看，电视和互联网已经成为手机用户接触比例最高的媒体渠道，其次是报纸，阅读杂志和收听广播的手机用户较少。同时通过对各种媒体的传播特点进行研究，得出传统4大媒体（电视、报纸、杂志、广播）的地位开始在逐步下滑，尤其是广播与杂志；新兴媒体（互联网、手机）正在挑战传统媒体，特别是挑战电视媒体的地位；而户外媒体和自有媒体渠道则依旧保持了不可替代的重要位置。不同媒体渠道的广告实际投放效果主要受以下几个方面影响：覆盖面，到达率，广告关注度，信息承载能力。
全省三大移动运营商在传统媒体上的广告投放分析。从各运营商在广告投放量、行业占比、花费月度趋势，投放区域、媒体选择、投放产品等多方面进行环比后，展示评估结论。2010年1-10月，报纸和电视为三大运营商广告投放主要渠道，省级媒体是各品牌广告投放的重点，福州、泉州、厦门和漳州是各品牌广告投放较多的地市。从运营商各品牌投放情况来看，我公司在泉州广告花费最高，联通在龙岩、电信在福州投放最多。另外报纸和电视媒体是各品牌广告投放首选，联通在电台有较大投放占比。通过对公司的客户与竞争对手的客户在媒体接触方面进行的比较，得知三家运营商的客户在对各种载体的接触习惯上基本一致。
已投放且正在传播的重点广告效果评估结果。本次针对我公司两节促销（大众市场）、手机票业务（数据业务）、集团V网（集团业务）三个已投放且正在传播的广告进行了评估，从业务无提示提及率、提示后提及率、广告到达率、业务总体参与度、业务有效参与度等多个维度进行了专题分析，结果表明：不管是从认知度、广告到达率还是业务参与度来看，两节促销的效果都最好。 手机票业务的认知度也相当不错。但是从参与度上看，集团V网的表现要好一些，尤其是有效参与度。
广告媒体总体投放策略改进意见。经过评估分析，建议我公司广告投放的媒体选择首选媒体：首选户外与互联网媒体，提高重点户外媒体以及互联网媒体的投放力度；传统媒体中相对较强的电视和报纸，作为次选投放媒体，投放广播、杂志等为补充型媒体渠道的投放。
（二）及时公布评估报告，实现审计成果质量控制
评估报告全方位、多维度对项目评估执行成果进行了阐述，深刻分析了问题产生的原因，并提出了解决和预防的方法，内审部负责人就审计报告的总体结论进行了复核，对于评估报告中提出广告媒体投放策略改进意见等征询了向市场部、综合办、数据部等相关业务主管部门的反馈意见，由公司分管领导审核了评估报告，并正式签发下达审计报告至各业务管理部门。
六、结语
本次广告媒体传播效果评估过程中，通过对项目执行全过程的质量控制，加强对评估结果的归纳应用，评估结果建议得到了各相关业务部门的采纳，为公司下一步的广告投放策略给出了可操作性的指导方向，节约了广告成本，提升了广告投放效益，同时根据评估结果提出了项目后续风险评估建议，建立广告投放定期评估机制，良好地实现了项目质量控制的衍生。
参考资料：
项目风险评估报告范文5
【关键词】信托 风险管理 管理体系
全面风险管理是一门新兴学科，近年来发展迅速，已引起世界各国经济界的重视，并且随着发展，企业管理中也已开始广泛应用。风险管理产生于本世纪初的西方工业化国家，其之所以能够发展成为一门独立的学科，是与企业面临的日益增加的风险分不开的。
风险管理的起源，包括两个方面：其一，第一次世界大战之后，德国的通货膨胀加剧，经济衰竭，因此德国的经济学界提出了包括风险管理在内的企业经营管理问题。因此我们通常将德国看作是风险管理的起源地。其二，上个世纪30年代的经济危机给美国造成了巨大的经济损失，从而促使管理者注意采取某种措施来控制风险，以减少风险给生产带来的负面影响。后来，对风险管理的研究逐步趋向系统化、专门化，风险管理也成了企业管理科学中一门独立学科。
信托公司在我国已走过了30年历程，为我国经济对外开放、探索建立社会主义市场经济体制下的金融体系作出了重要贡献，是我国金融领域的重要组成部分。信托业的风险管理是伴随金融业市场的发展而发展的，这一发展过程体现为巴塞尔委员会监管协议的出台过程。在20世纪80年代，拉美债务危机的爆发对西方的金融业产生了巨大冲击，风险带来了相当大的损失，金融行业开始重视对信贷风险的防范与管理，巴塞尔资本协议的出台则适时的反映了这种趋势。在上世纪90年代，伴随着市场整合，多元化经营模式不断涌现，同时信托业也在经历着变化，盈利模式也在趋向多元化，盈利的波动性也变得更大，对于市场风险的管理变得越来越重要。如今信托公司承担风险的含义已迥然不同。愈演愈烈的竞争、多元化经营、新产品以及新开发的地区市场都表明，风险的范围和特征正在经历剧烈变化。不仅风险参数增加了，风险参数本身也发生了变化，这些风险迫使信托公司在综合且透明的框架下，采用新技术来管理风险，测量风险调整的收益率，从而对风险进行更加有效的管理和控制。
全面风险管理是目前风险管理发展的最新趋势，它是一种站在整个公司角度进行的整体化风险管理方式，我们平时见到的公司风险管理（Corporate Risk Management）或整体风险管理（Enterprise-wide Risk Management）也是指全面风险管理。全面风险管理的核心思想是：一个公司的风险来自很多方面，比如，一个保险公司可能会面对由需求变化、利率变化、资产价格变化等带来的种种不同风险，最终对公司产生影响的不是某一种风险，而是所有风险联合作用的结果，所以只有从公司整体角度进行的风险管理才是最有效的。目前关于全面风险管理的理论与方法主要有以下两大类：
第一类是基于组织结构体系全面风险标准化度量的全面风险管理方法――ERM(Enterprise-wide Risk Management)。ERM的概念是由美国最大的几家银行和证券公司最先提出的。其核心理念是从企业整体的角度，对整个机构内部各个层次的业务单位和业务环节的各个种类的风险进行通盘管理。ERM 要求对市场风险、信用风险、操作风险等各种风险、各种风险所涉及的金融资产与资产组合（利率、汇率、股票、期权等）以及承担具体风险的各个业务单位，进行全面有效的整合风险管理。
第二类是基于风险决策因素的全面风险管理理论――TRM。TRM(Total Risk Management)是从风险决策角度提出的另一种全面风险管理理论，其核心思想是从系统决策的角度出发，引入风险管理策略的三因素概念，这三个因素包括概率( Probability )、价格(Price)和偏好(Preference)因素。风险管理的目标是谋求三要素(3P’S）的最优均衡。价格用来确定风险防范所需支付的成本，概率用来估计风险(含衍生交易本身风险)发生的可能性，而偏好则用来确定决策者愿意承受风险的程度和信心。目前TRM还只是一个理论上的概念，现实生活中建立如此庞大而复杂的TRM系统现在看来似乎是不可能的。相对TRM理论而言，ERM具有良好的现实可操作性，本文所讲的全面风险管理指的是ERM。
信托公司的全面风险管理体系是风险管理工作的基础，包括风险管理组织职能、风险管理流程、报告机制和风险关键点控制四个部分。
一、风险管理组织职能
董事会的风险管理职责：董事会是集团全面风险管理工作的最高领导机构，对集团全面风险管理的有效性负最终领导责任。具体为：确定集团公司全面风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度，审批集团公司风险管理策略和重大风险解决方案；了解和掌握集团公司面临的各项重大风险及其风险管理现状，审批集团公司重大风险管理解决方案；审议全面风险管理年度报告；审批风险管理工作流程；审定全面风险管理组织机构设置及其职责方案；批准重大决策、重大风险、重要业务流程的判断标准和判断机制；批准重大决策的风险评估报告；督导培育风险管理文化；办理出资人要求的有关全面风险管理的其他重大事项。
风险管理委员会职责：风险管理委员会主要职责为领导、指导和监督全面风险管理工作，对董事会负责。风险管理委员会人员构成如下：董事长、总经理、总法律顾问、总会计师、1－2名独立董事、主管投资的副总经理、主管风险管理的副总经理、风险管理部负责人、审计部负责人、1－2名外部顾问委员（如政策专家和风险管理专家）。风险管理文员会的议事规则一般应体现在以下几个方面，日常会议，由委员会主席召集，每季度一次；专项会议，遇有突发重大事项需要决策时，由成员提议召开
风险管理委员会的主要职责如下：审议全面风险管理年度报告，并提交董事会；审议风险管理策略和重大风险管理解决方案；审议风险管理工作流程，报董事会审批；审议全面风险管理组织机构设置及其职责方案，报董事会审批；审议风险管理监督评价年度审计报告；组织集团公司全面风险管理信息系统和集团公司风险管理文化建设；落实董事会决定的有关全面风险管理的其它事项。
设置独立的风险管理部，强化风险集中分析和协作管理。根据风险集中管理的原则，在总部层面设立独立的风险管理职能，负责风险的集中分析和跨部门风险的协调管理。风险管理部的主要职责为：拟订提出风险管理工作流程；提出全面风险管理组织职能体系建设建议方案；负责指导、监督有关职能部门、各业务单位开展全面风险管理工作；开发并管理全面风险管理信息系统；研究提出风险管理策略和跨职能部门重大决策的风险评估报告及其解决方案；研究提出全面风险管理年度报告；负责组织协全面风险管理日常工作；负责风险管理委员会有关全面风险管理会议的组织、会议纪要的整理和议决事项的督促落实；办理全面风险管理其他有关工作。
二、风险管理流程
1.风险评估流程
为开展风险评估提供一套标准化的工作流程和机制；辨识出当期重大风险。其中主要控制点为：风险事件描述标准统一，结合动因影响以及主责部门等信息；风险评估的标准需结合企业实际情况；风险评估的范围和答卷人的权重设置。
2.风险策略的制定及实施流程
通过制定下年度的风险管理策略，形成公司下一年度全面风险管理工作开展的总体原则和指导方针；通过对上一年度风险监控情况、评估结果，提出下一年度风险应对策略和解决方案建议，实现策略制定到实时监控的有效循环。主要控制点为：风险策略的制定特别是公司风险偏好和承受度的制定，需以企业总体战略目标为原则，结合企业现实情况多次论证确认；重大风险管理策略的制定，需要风险管理部门和相应部门结合动因的产生的多个层面考虑；各部门在日常风险管理中对风险策略的落实。
3.风险监控流程
建立对公司重大风险持续监控和报告机制，及时发现新的风险，明确风险监控责任；建立体系化的风险跟踪和应对机制；根据及时的风险报告机制，使得公司管理层能够及时掌握公司风险特征，为决策提供参考。主要控制点：日常工作中对重大风险监控预警的重视，对监控信息的整理和分析，发现问题及时上报并参与制定风险解决方案；对审定后的风险解决方案的落实，做到实时监控。
4.重大风险事件应对流程
规范落实公司中风险事件的报告机制和应对处理活动的要求；通过编制应急预案及时处理所面临的重大风险，使风险降低到承受范围以内；及时总结经验，提升公司紧急事件的处理能力。主要控制点：风险管理部能够正确评价重大风险的影响，并做出及时恰当的应对建议；由风险管理部监督各职能部门和所属公司全力执行重大风险的应对措施，并上报应对的效果；风险管理部对各职能部门和所属公司重大风险的应对情况进行评价，并组织制定该类重大风险应急预案。
三、报告机制
风险管理报告主要包括定期报告和专项报告两种，其中：定期报告主要包括：部门月度/季度风险报告、公司季度风险报告、公司年度风险评估报告、公司年度风险管理报告。同时公司针对突发重大事件， 会有不定期的专项重大风险报告。在投资决策阶段，需要将可行性研究报告中辨识出的风险信息，报送风险管理部，同时进入公司风险库，风险管理部将为每个投资项目在信息系统中建立自身的风险事件信息库。所属企业需要在报送部门季度风险管理时，对现有投资项目的风险重新进行回顾，如发生变化要及时反映在部门季度风险报告中，风险管理部将根据。
四、风险关键点控制
信托投资公司的重要管理活动分为投资、财务、人力资源、法律和安全，根据分类，分别制订风险管理策略和控制方案，从而覆盖风险评估中的重大风险――现金流风险、投资项目管理风险、财务风险和人才保障风险。
1.现金流风险
因为现金流是投资与财务活动风险管理策略的关键度量指标，所以可以用现金流风险的风险偏好和承受度用来代表投资和财务活动的风险偏好和承受度，计划财务部按照月度频率监控现金流风险的度量指标，投资管理部作为辅助部门配合，向风险管理部提交部门风险报告中包含此项指标监控内容。
2.投资项目风险管理
根据投资活动的过程，将投资管理活动分为四个阶段：投资规划、投资决策、投资项目管理和投资退出。
3.财务风险
风险控制目标：通过计划预算的改进，对现金流风险进行事前控制，针对影响现金流的关键风险，提前制订应对计划。
4.人才保障风险
项目风险评估报告范文6
一、建立健全资产评估机构内部控制重要意义
第一，内部控制可以确保评估机构实现自身目标，实现快速发展。完善内部控制是资产评估机构实现自身目标的基本要求。国内外审计界大都认为，企业内部控制的主要职能之一是维护企业资产安全完整，保证企业会计记录的完整准确、促进企业经营合理化。而评估机构作为一种特殊的企业，仍然也面对着会计记录完整准确、资产安全完整、经营合理有效的问题，也需要实现自身价值最大化，所以，加强和完善内部控制是评估机构实现自身目标的基本要求。
第二，内部控制可以有效防范评估机构的经营风险。在评估机构的经营活动中，要达到生存发展的目标，就必须对各类风险进行有效的预防和控制，内部控制作为评估机构管理的中枢环节，是防范其各类风险最为行之有效的一种手段。它通过对评估机构执业风险的有效评估，不断加强对经营薄弱环节的控制，对项目风险做出合理的判断，谨慎的选择客户，是其风险防范的一种最佳方法。
第三，内部控制可以促进资本市场健康稳定发展，维护社会公众利益。评估机构是资本市场的重要参与者，肩负着维护市场经济秩序和公众利益的重要责任。只有完善的内部治理机制、健全的内部控制机制，才能使评估机构具备良好的经营决策制约机制、纠错机制和质量管理的保障机制，从而更好的促进资本资产市场的发展，发挥评估机构公正性的作用。
二、资产评估机构内部控制现状
第一，管理层治理结构存在缺陷，内部控制基础缺失。目前，资产评估机构董事会人员结构不合理，经理层、决策层和监督层的职责不清，监事会形同虚设，难以形成有效制衡的规范的法人治理结构。大多数机构设置简单，管理手段少，管理层次低，管理效率不高，没有建立监督机制和激励机制，财务管理、业务档案管理、内部控制制度不健全，执行不到位，从制度上严重影响了机构的发展。
第二，缺乏健全的执业质量控制体系。由于资产评估行业机构较多， 但相关的评估业务较少，因此业务拓展困难，通常需要扎实的人际关系，委托方即使有不合理的要求，评估机构往往也会迁就。
常见的一些有评估资源的委托方，以评估价值超过多少，评估收费低于多少等为先决条件向各个评估机构寻租，最后总能找到愿意承接业务的评估机构。这些现象直接导致了评估机构内部职责不明确，执业时不能按照客观的资产评估程序完成评估报告，重业务轻质量的现象严重。同时，评估机构的三级复核制度没有切实地贯彻下去，存在着流于形式的问题。
第三，执业风险意识淡薄。随着市场经济的发展评估机构间的竞争越来越激烈，为了能够生存，就必须重视可能面临的各种风险。评估机构经营过程中面临的主要风险有政治风险、自然风险、市场风险、经营风险、财务风险等，前三种风险对机构而言是不可控风险，而后两种风险是相对可控的风险。如果管理层缺乏风险意识，不设置风险管理机制，当遇到风险时就会束手无策。从我国评估机构现状来看，不少机构管理者签约或评估有些项目时，很少思考如何应对因自已执业不当或无意过错所要承担的责任，缺乏风险控制意识，缺乏有效的风险管理机制。这些都严重地阻碍我国评估行业健康发展。
三、建立健全资产评估机构内部控制的措施
第一，优化评估机构组织体制。有限责任合伙型资产评估机构成为国际上会计师事务所的发展趋势，就我国而言，加快评估机构体制改革，很大程度上就是将有限责任评估机构改革到能有效维系评估诚信的组织体制――有限责任合伙制度上来，把评估机构从“资合”的现状，转变为注册资产评估师组成的“人和”组织形式上来。使注册资产评估师成为这个行业的真正主体，评估责任可确实落实到注册资产评估师的责任主体上。评估机构从承担有限责任向承担无限责任转变，使评估机构积极主动地建立起风险防范和质量控制机制，以达到外因影响内因，从战略高度上真正重视内部控制工作。
第二，加强评估机构执业质量控制制度的制定与实施。首先，根据执业质量控制目标制定控制活动内容。根据执业质量控制目标，对目标进行分类，尽量作到分类详细、目标分解合理、控制活动权责明确。然后，根据质量控制活动的权责和资产评估机构的组织结构，明确控制活动的执行者，并明确定控制活动的执行时间，保证执业质量控制活动实施的系统性、有效性。
第三，强化风险评估意识，提高管理水平。风险评估是指评估机构在某项决策和业务实施之前，通过科学的评估方法，分析和辨认实现有关目标可能发生的负面风险，以便形成确定应该如何对它们进行管理的依据，是实施内部控制的重要环节。评估机构必须制定与评估项目、机构财务等业务的相关目标，设立可辨认、分析和管理相关风险的机制，以了解机构所面临的来自内部和外部的各种不同风险，在充分识别各种潜在风险因素后，先对固有风险（不采取任何防范措施可能造成的损失程度）进行评估，同时，重点评估剩余风险（采取了相应应对措施之后仍可能造成的损失程度）。确保数据来源的可靠性是风险评估的基础，管理层在评估了相关风险的可能性和后果后，应选择一系列措施使剩余风险处于期望的风险容限以内。
