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银行风险防范总结范文1
随着系统控制在风险防范中的广泛应用，“人控不如机控”已形成共识，一些员工对系统控制的依赖性日趋强烈，管理者对员工的软约束、对人的控制似有被弱化的趋势。因此，如何有机发挥系统控制与人为控制在银行经营管理中的作用成为我们研究的课题。
一、系统控制与人为控制是实现内部控制的主要途径
内部控制，根据中国人民银行2002年4月颁布的《商业银行内部控制指引》的定义，是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。实现内部控制对银行风险防范作用的主要途径是有效的业务系统控制和健全的人为控制。
有效的业务系统控制是指银行利用电子化手段对银行的风险进行控制，积极发展银行的电子化风险控制管理系统。商业银行借助不断发展的计算机技术来完善自身的业务操作系统，强化对业务操作中的风险点、风险环节控制的数据模型建设，利用监测系统及时监测各类业务，防范风险事件突发，利用监控系统实时监控业务操作过程风险，通过业务系统、监测系统、监控系统的硬控制，达到防范风险的目标。而完善的人为控制是指依托内部控制文化的建设，塑造商业银行的文化并影响其员工的内部控制思想，将长期实践形成的内控理念、意识和行为方式灌输给每位员工，塑造银行员工正确的价值观、风险意识、职业道德和行为规范，增强全体员工的风险防范意识、制度执行意识，通过对诚信机制与道德价值观、员工能力的培养、领导机制与风格、经营方式与组织机构、责任与授权等几方面的建设，形成商业银行风险控制的良性内部控制环境，并利用环境本身所具有的特定功能和作用，迫使内部控制事件及控制人员按照规范的行为和程序进行有效的工作，形成全员防风险的良好氛围，实现对风险防范的软控制。银行通过系统硬控制和人为软约束实现全业务、全流程的风险防范目标。
二、系统控制与人为控制在风险防范中的作用
（一）系统控制在风险防范过程中的作用
银行建立起包括各类业务的风险识别、控制、监控、报警和挽救的电子系统，不仅能有效控制业务管理中的技术性失误，更重要的是能够防止业务管理中的逾越权限、超规模贷款、投机及舞弊等不良行为的发生，将银行业务引上规范化、标准化的轨道；此外在业务需求分析研究、业务系统的开发过程中就将内部控制的相关风险要求嵌入到业务系统当中，通过业务系统来实现对主要业务操作的风险点和风险环节的控制。由于系统控制对风险防范效果的不断提升，系统控制越来越成为商业银行重要的风险防范手段。一是由于在业务操作系统中嵌入了内部控制相关要求，如在系统对授权管理相互制约的设置，使大量的无主观恶意的操作风险和差错，都可以通过系统得到有效控制，从而及时防范风险事件发生；二是随着系统功能的不断扩展，数据库建设的不断完善，各种风险模型的逐步建立，系统风险识别、分析的能力不断增强，能快速对某项业务的风险度进行测算，通过风险预警、风险分析等措施，为防范风险、应对风险提供足够的依据；三对录入系统中的资料信息的分析，监控风险因素的变动趋势，并评价各种风险状态偏离预警线的强弱程度，向决策层发出预警信号并提前采取预控对策，对系统中业务数据和信息进行关联、对比，实现对主要业务领域及其经营行为的连续监测分析，及时提示、报告风险，提升风险防范水平；四是通过系统的流程控制，有效保障各项业务的规范化、流程化，有效促进银行业务的健康发展。
尽管系统控制在银行风险防范过程中被广泛应用，但再先进的系统也是由人来设计、人来管理并使用的，如果人员的职业素质不足或职业道德较差，或者由于受传统目标管理的影响，过度重视内部控制目标的分解以及控制结果的考核与奖惩，由于利益驱动的原因会使得管理者和业务人员为实现预期内部控制目标而不择手段，从而严重破坏内部控制的规范化建设，使系统控制活动常常失效，导致内部控制风险的产生，就可能出现执行不严、管理松懈、故意违规、利用制度漏洞违法乱纪等情况，导致发生风险事件；再者，一旦发生系统控制不当亦将带来系统风险，比如系统硬件故障、参数的设置差错或调整不及时等情况，将可能对银行造成不利的影响，造成较大的风险，并给银行带来不可挽回的损失。例如某行的一位贷款审批人员利用他人系统密码，在信贷审批系统中修改交易对手信息，致使前期审查审批前功尽弃，丧失系统控制作用，形成严重的道德风险；2010年末爆发的某银行涉嫌伪造金融票证案，犯罪人伪造企业的银行存单串通银行人员进行抵押贷款骗取银行信贷资金，涉案金额高达60亿元。上述案件都暴露出银行重发展轻内控的经营思想，致使一些业务流程相对成熟、风险较低的常规业务发生了重大风险事件。
（二）人为控制在风险防范过程中的作用
人为控制是内部控制中的重中之重，因为再好的系统也不可能全面代替人员工作，也不可能覆盖所有的业务、管理领域，也不可能防范全部的风险，大量的内部控制工作还需要全体员工去落实，大部分的风险防范还在于人的因素，只有人人具有遵章守纪的职业道德，人人具有严格的防控意识，才能实现全面防范风险的目的。
人为控制在风险防范过程中的作用主要有六方面。首先，人为控制通过构建内部控制机制的总体框架，增强防范风险的内部控制意识，培育全员的内控理念，健全和完善内部稽核监督体系，解决影响和制约内控管理的突出问题，才能持续提升内控效能，起到有效防范风险的作用；其次，可以在每个系统下制定出具体业务工作流程，流程中每个岗位固定、责任固定，以实现岗位、工序间的相互制约；此外，制订一套统一的系统的操作性强的违规违章处罚方法；可以对未纳入计算机系统的业务进行风险防范，实现全业务、全流程的全面风险控制；第三，根据业务发展和风险控制的要求，人为控制根据系统运行过程中发现的问题对系统不断的进行动态优化和调整，以适应不断创新的业务和更高的风险防范目标；第四，可以及时发现和控制计算机系统的潜在风险，保障系统中存储的全部数据的精确性、完整性和安全性；第五，可以利用系统控制提示的风险信息，通过人为控制，可以重点对风险较大的信息有的放矢地进行分析、核实工作，根据风险状况去制定相应的措施以应对风险、化解风险。
三、如何有机发挥系统控制与人为控制在风险防范中的作用
随着社会经济的发展，商业银行的业务量日益增长和创新业务大量涌现，金融风险也层出不群，日新月异，如果孤立的依靠人为控制或系统控制去防范风险，就会顾此失彼，导致业务发展停滞或风险隐患丛生，控制效率、控制能力无法有效提升，只有有机发挥系统控制与人为控制在风险防范中的作用，统筹兼顾系统控制与人为控制各自的长处与不足，才能实现“1+1>2”的工作目标。
首先，应确立风险首位和内控先行的思想和工作思路，自觉地把加强内控作为防范银行风险的关键环节来抓。通过教育培训，确保内控、防风险、保安全意识要在全行员工思想深处扎根，要把内控制度的建设、金融风险的防范作为衡量领导干部工作业绩的重要考评指标，以促进各级银行做到安全、流动、盈利三性有机结合。提高人为控制的能动性。银行要加大员工教育力度，使员工熟知相关的规章制度、业务操作流程、岗位职责，主要风险因素、内控要求、奖罚规定，提高员工的职业素养和执行能力，使员工由被动防风险转变为主动防风险，从源头上抓好风险防范工作。
银行风险防范总结范文2
(一)商业银行风险管理体制不完善,管理方法落后
目前,商业银行风险监督体制相对落后,主要表现在以下几方面:1、监督制度不完善。中国改革开放以来,中国市场经济蓬勃发展,然而在发展的同时,市场经济的各种矛盾也逐渐的呈现出来,所以,在激烈竞争的市场环境下,需要完善金融监管制度,以此把控银行风险。由于目前我国对银行的监督管理经验不足,管理力度不够,不能快速、准确地将银行风险问题扼杀在萌芽状态,不能降低银行的风险。除了以上情况,一些商业银行忽视公平竞争的市场规律,例如:地方保护主义的存在,排外、对一些商业银行进行政策上的特殊照顾,忽视金融法律法规制度等现象,所以很难对银行风险进行有效的监督。2、凭证制度不完善。目前,我国商业银行已普遍采用复式凭证手段,通过计算机技术,将收付款双方账户实现一人记录,提高了银行工作效率与工作质量,但是在一些商业银行网点中,依旧实行工作程序复杂、工作量大的单式凭证制度,这一制度已经不能满足现代银行业对人员效率的要求,已经不能适应快速发展的经济社会。
(二)忽视基层管理与制度,银行会计违反银行制度的操作现象较多
由于各银行竞争激烈,往往忽略对基层的管理,使银行会计人员放松警惕,易出现违规操作,其中主要表现为以下几方面:1、为了提高银行存款量进行违规操作。银行业竞争激烈,各个网点将银行存款数量作为银行效益考核的主要指标,但是由于对银行基层监督力度较差,基层工作人员风险防范意识薄弱,为了提高银行存款数量,往往会无视银行制度,直接造成风险发生。2、银行会计人员责任心较弱。有些银行会计工作人员,为了工作方便,减少工作量,在业务流程办理过程中,减少工作环节,不依照银行的规定、员工职责进行操作,因此导致银行风险的发生。
(三)银行会计自身原因
银行会计的文化素质、职业操守也是导致银行风险产生的重要原因。1、一些银行会计人员的文化素质水平低下。银行存在一些素质水平低下,法律意识淡薄,业务流程不精通,不思上进,职业操守较低的会计人员,这些人员由于自身品德素质较低,容易被外界的不良诱惑吸引,与不法分子勾结,利用银行制度的漏洞,贪污、盗取银行资产,直接威胁银行经营安全。2、安全防范的意识薄弱。由于风险防范意识较弱,有些会计人员在办理业务时往往会粗心大意,这样容易促使不良分子利用可乘之机进行违法行为。银行工作人员风险防范意识薄弱出现的原因主要有以下几方面:①银行领导没有对会计工作人员进行定期考察监督,盲目信任。②会计人员对银行领导进行盲目的跟随,无条件的信任,易成为一些居心不良的领导挪用公款的帮凶。③在工作上遇到问题不愿意主动解决,害怕麻烦,容易造成工作上的失误。
(四)银行会计操作、核算管理薄弱
目前银行会计操作、核算流程出现了很多不良现象,例如:私自开设账户、不按银行流程进行现金管理、核对账目不及时、随意进行账目调整等,这些现象造成会计核算出现内容错误、缺失的风险。
(五)内部控制监督较弱
银行现在使用的监督手段已经越来越弱化,很难满足银行管理的新需求,其表现主要为:①对银行风险事后的管控,只重注形式,没有约束力,造成银行会计人员违规操作现象没有得到根本解决。②现在银行监督管理方法落后③不能对银行风险产生的最初阶段进行及时把控,只能侧重于银行风险的事后监督。
二、防范商业银行会计风险的策略
(一)加强会计核算、监督能力
加强会计核算、监督能力,要做到以下几方面:1、预防因为支付结算产生的风险。提高会计人员业务水平,让从业人员快速、准确的掌握支付结算的方式方法,对银行重要的岗位应该实行轮岗制。2、提高商业银行会计核算的准确性。会计核算必须按照银行规章制度进行账目统计,账目登记,账目处理,必须能够最真实、最快速的反映银行经营状况。3、提高对商业银行会计人员的监督力度。要定期对银行会计人员进行工作检查,对于出现严重错误或者屡教不改的人员应该给与严重的处分,以此约束会计人员的行为,提高会计人员的责任心,减少违规现象的出现。
(二)要培养高素质的会计工作人员
银行要规避风险,必须培养一批高素质的银行队伍。1、要对会计人员进行工作岗位和专业知识的培训,提高工作的专业性;强化会计人员的法律意识,提高会计人员的思想素质,职业操守。2、选择会计主管不仅要精通业务,也要具有优秀的思想品质。这样才能抵抗外界的诱惑,坚持正确的工作原则,才能对银行会计这一群体产生积极带动作用。3、要加强与其他地方、其他国家银行的交流,打破地方保护,国家保护的现象,不断创新银行用人机制,监督管理制度,推行合理的激励制度,以此来提高银行工作人员的积极性。
三、总结
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论文摘要：文章首先阐述了商业银行的内部控制缺陷，从内控环境、制度建设、制度执行、风险识别、会计监督等几个角度进行阐述，针对出现的风险，从人员培训、制度改进、信息强化、监督整改机制建设等方面，提出了风险防范的对策。
一、商业银行会计内部控制风险
（1）良好的会计内部控制环境尚未形成。企业的会计内部控制文化尚未真正形成，部分银行管理人员还未充分认识会计内部控制及操作风险管理的重要性,对会计内部控制的参与和重视不够,在日常管理中，重业务发展、轻风险防范造成管理风险；员工业务知识掌握不够，对业务的风险点了解不透，规范操作意识没有得到强化，由于制度传达不到位和理解不透彻，容易造成操作不规范，潜伏着操作风险；员工风险意识不强，对岗位之间的相互制约重视程度不够，甚至认为相关风控措施手续太繁琐，没必要，从而以相互信任代替制度制约，导致逆程序操作、重要物品管理不严、授权流于形式等违规操作现象的产生,出现意识风险；受不良社会风气影响，个别员工的世界观、人生观和价值观严重扭曲，滋生拜金享乐思想，为达到个人目的铤而走险而出现的员工职业道德上的故意风险。
（2）会计内部控制制度建设不够完善。会计内部控制制度缺乏总体规划,表现为部分会计制度办法未能随着业务的发展和客观环境的变化及时修订和完善,造成了制度滞后于业务发展,或会计制度整合程度差,数量多但不够系统完整；会计内部控制结构仍不完善，主要表现为会计内部控制覆盖不全面,只停留在主要业务层面和一些业务产品上,而未延伸到银行会计活动的所有层面和业务流程上；有的制度规定太过于原则化，不切合基层行实际情况，实际执行中往往缺乏可操作性而流于形式。
（3）会计内部控制制度执行力不够。思想上不够重视，未能正确处理业务发展和风险防范的关系，对制度的执行只做表面功夫以应付有关部门的检查、审计，而不管内部控制制度执行情况如何，遇到具体问题强调灵活性，使内部控制制度流于形式；因业务水平欠缺、对制度理解不准确，法律意识淡薄，风险防范意识差，自我约束能力不够，造成的制度执行不到位、有章不循、违章操作的现象。
（4）会计风险识别与控制的方法落后。会计控制方式未标准化,制度文件不够系统,缺乏对主要会计业务环节的全面分析,这样就难以真实、客观地反映银行的会计业务风险；会计内部控制方式较为单一。对会计风险识别与控制手段的研究处于被动局面,常常要等到案件发生后才总结经验,难以提前和充分识别新业务开办中存在的会计风险。
（5）会计监督检查的有效性不足。缺乏健全的会计监督评价体系,多层级多部门对同一业务内容重复检查,影响了会计内部控制效率；会计检查的覆盖面不能涵盖全部会计业务,在会计管理人员偏少、检查人员素质参差不齐的情况下，检查频率和深度难以达到规定要求，不能与银行风险程度相适应；缺乏对会计检查人员的再监督，会计检查流于形式，“查而不报、查而不纠”的现象仍然不同程度地存在；问责机制不够健全,缺乏必要的程序控制和违规处罚措施。
二、商业银行会计内部控制风险防范
（1）从加强教育培训入手,提高员工素质，促进合规文化的形成。有针对性地、分层次地开展对会计人员的培训,将会计人员培训学习制度化、常态化、系统化，通过开展会计内部控制知识竞赛、会计技能比武、参观交流等多种形式,努力提高会计人员的职业判断能力、查防案件能力和综合履岗能力，以防范操作风险；大力加强会计人员法制观念和职业道德教育，把思想教育和案件警示教育纳入培训计划，使思想教育经常化、规范化，通过培训使每一个会计人员都做到知法、懂法、守法，牢固树立合规经营、合法操作的理念，逐步建立先进的风险控制文化和合规文化，培养员工自觉遵章守制的习惯。
（2）改进商业银行会计系统内部控制制度。在原有的内控制度基础上推陈出新，尤其是针对新推出的业务，要制定相应的操作流程及实施细则，作到内部控制有章可循；加强现行制度的评估分析工作，总结新经验，提出新措施，不断优化业务流程和完善制度，促进会计操作风险管理水平的全面提高。
（3）建立有效的风险预警机制。风险如果不能被识别，它就不能被控制、转移或者管理。商业银行应通过狠抓会计基础管理、改进业务流程、提升系统功能，提高对风险的预警和控制能力；充分发挥金融会计对风险的反映、监督、预测、分析等作用。
（4）从强化信息技术入手,提高会计内部控制水平和质量。
商业银行应广泛使用电子计算机技术和信息处理技术，对银行全部信息进行处理、分析、预测，推进银行业务处理自动化，逐步减少人工控制，建立完善的管理信息系统，加强风险控制以减少故意风险发生的可能，增强会计业务风险控制的刚性约束，不断提高控制效果；积极探索利用信息技术对业务操作流程进行全面的风险监控，加强柜面业务实时监测系统的建设，使银行后台可以及时梳理出可疑交易、违规交易信息，进行实时预警和处理，有效地从技术手段上解决前后台之间、上下级行之间交易信息共享的及时性问题，充分发挥数据集中和后台集中控制的优势，提升对交易的监督控制和风险管理能力。
（5）建立高效的商业银行会计监督检查机制。商业银行内部会计控制作为一个完整的系统,不论是制度的制定、执行,还是最终的评判,都需要恰当且必不可少的监督,以使内部会计控制系统更加完善,更加有效。商业银行应加强会计内控队伍的建设，培养以会计主管、会计检查辅导员、结算专管员、电算化专管员和出纳专管员为主要内控监督力量的会计内控队伍，加强检查人员的业务培训，提高检查人员的业务水平，改革检查人员管理体制，提高检查人员的独立性和权威性；
银行风险防范总结范文4
论文摘要：新的巴塞尔资本协议确立以来，协议明确了商业金融机构的风险管理的方向。商业银行的风险管理审计要适应新的经济环境和要求，不断改进标准、完善制度、提高人员素质，从而为商业银行金融行为提供更好的风险管理意见和方法服务。
一、巴塞尔新资本协议
1、协议的确立，巴塞尔银行监督委员会在1999年6月，公布了“巴塞尔新资本协议(征求意见稿)”，协议在广泛的征求意见过程中多次修改，最后于2004年6月公布正式稿，委员会规定从2006年底开始在成员国开始推行。新协议由三大主题组成，分别从资金管理人和风险管理人角度、监管人角度以及投资人角度对银行风险的内涵、计量方法以及风险防范方式等，作出了建议和规范方法的要求。
2、协议中的三大主题含义:
第一主题:最低资本充足率要求(资金管理者和风险管理者角度)。新协议将银行风险的进行了划分，确定为信用风险、市场风险和操作风险三方面，并为计量风险提供了多种备选方案。
第二主题:监管部门的监督检查(监管者角度)。这部分内容是第一次纳人协议框架。新协议认为，为了促使银行的资本状况与总体风险相适应，监管当局应该考虑银行的风险化解能力、风险管理能力、所面对市场的性质、收益的稳定性与有效性等因素，全面判断银行的资本充足率是否达到应对市场风险的要求，在商业银行的资本水平较低时，监管当局要及时对银行进行必要的干预。
第三主题:市场约束(投资者角度)。它是目前公司治理结构研究重大进展的体现，其作用在于进一步强化资本监管和促进银行体系运作中的安全与稳固。新协议明确了市场有迫使银行合理地分配资金及控制风险的作用，市场中的盈亏机制可以促使银行保持充足的资本水平，支持监管当局更有效地工作。
二、风险管理审计的概念及现实意义
1,概念
风险管理审计是指:企业内部审计部门采取系统化、规范化的方法，评估企业风险管理系统的风险识别、分析、评价、管理和处理能力等内容的内部审核活。风险管理审计作用是，通过对企业的风险管理、控制及监督过程进行评价，进而提高经营过程的效率。
2、实施风险管理审计在银行中的现实意义主要有以下三个方面:
(1)风险管理审计可以从另外的角度帮助风险监管者防范风险。风险监管部门的任务是根据实际要求，制定防范风险发生的制度和监管执行这些制度。银行内部审计实施的风险管理审计，是要求审计从第三方的角度，对银行面临的操作风险进行重新审核，客观地评价风险防范系统的正确性，使风险因素得到有效的控制和防范，这弥补了风险监管者在制度实施过程中的不足。
(2)风险管理审计可以增强防范制度的执行力度。我国商业银行内部控制体制和监管、稽核制度执行彻底，是形成经营风险的一个因素。风险管理审计可以评价和检查风险应对方法的执行情况，通过审计风险防范实施的过程，确定制度、措施是否被执行，执行的力度如何等，从而起到加强防范风险措施执行的目的。
(3)风险管理审计通过“干预性”方式减少银行内部的操作风险，体现“增值”功能。内部审计是风险管理的独立防线，它并不直接参与风险管理系统的建立和执行，而是对已有风险管理实施再监督，它完全可以促进风险管理的有效实施，另外对操作风险进行识别、分析、协调、管理，提出控制风险的有效建议，是风险管理增值的另一体现。
三、新巴塞尔资本协议下，风险管理审计应当采取以下措施来更好的为银行服务
1、以协议为基础，根据自身的情况完善相应的风险管理审计部门和制度。银行内部审计部门要正确认识风险管理审计，在商业银行经营中的重要作用，建立健全风险管理审计部门。针对新巴塞尔协议中提出的商业银行所面临的风险种类和范围，制定适应自身的风险管理审计方向。经营中，每个商业银行的业务重点不同，其经营中面对的风险也就不同，所以各个商业银行的风险管理也不尽相同，内部审计部门要能够从自身出发制定符合自己银行的风险管理审计办法和制度。
2、完善风险管理审计的具体实施标准、方法。完善评价标准体系，可以利用新巴塞尔资本协议作为基础，参考借鉴美国、英国、法国等发达国家在金融危机中教训，研究调整商业银行的风险管理审计标准。建立风险管理审计方法要本着“衔接”、“配套”、“务实”的原则，既要注意与风险管理相结合，也要具有相对的独立性。
3、工作中做好风险管理审计的新方法研究和探索。随着经济的高速发展，更新审计技术和方法，是提高审计效率和质量的重要保证。商业银行，应鼓励内部审计人员以新协议中风险管理方面的内容为基础，结合自己银行的情况，创新审计技术方法并加以实施。另外，在完善风险管理审计方法时，特别要注重探索完善审计抽样、内控测评、风险评估、风险管理实施等方面的方法和技术产。增强审计人员与风险管理人员的沟通，以增强审计方法的实用性、指导性和前瞻性。新晨
四、总结
银行风险防范总结范文5
【关键词】村镇银行风险防范
一、我国村镇银行风险的现状以及成因分析。
村镇银行风险的存在的必然性是有其本身经营的特点所决定的，这种风险的常态性贯穿于社会经济生活的方方面面，比如：并不是很强大的村镇银行自身的支付能力极大地损害了广大存款人的根本利益，毁损了现代化新型农村金融机构的对外声誉，而且使农村金融的矛盾在某种程度上得到优化，延缓了国民经济的稳定长远发展。目前，村镇银行面临的风险主要从以下三个方面来进行阐述。即操作环节的风险、信用管理方面的风险和流动管理的风险。
（一）操作环节的风险
操作环节风险是指由于不太健全或者不完善的内部程序的存在、由于内部人员以及外部事件的发生所造成的直接或间接损失的不可控风险。村镇银行的业务操作很大比例上导致了村镇银行风险的存在，目前，该风险尚在村镇银行的可控风险行列当中。操作环节的风险存在于村镇银行业务管理当中和经营环节的的各个方面也容易导致操作风险的发生。员工的素质高低对于操作风险的发生与否起到关键性的作用。就村银行的员工而言，一部分是从其他金融机构调换至村镇银行的，因为该金融机构运转比较成熟，所以这部分人的从业人员的技能比较健全。一般会是资深的会计和比较成熟的金融相关的从业人员，对于业务范围内的管理工作比较擅长，该类人员理论上村镇操作风险的可能性较低；另一类，为通过应聘上岗的的应届毕业生，该类人员没有实际工作经验，制度管理上，基本沿用或照抄原有银行的管理模式，因此，高效率、低成本是这种模式的主要优点，但是，高效率必然导致操作上失误的概率大大提高。因此，由人员素质不高和流程管理不到位所导致的村镇银行的操作风险不可避免。
（二）信用管理方面的风险
就是违约风险，是指“交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使受信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性”，是诸多风险中占比最高的类型。在村镇银行当中的信用风险多数是指债务人因资金不足客观上无力偿还本息或主观上不想偿还本息而在财务上，导致村镇银行遭受损失的巨大可能。不管对于村镇银行还是其他竟然融机构而言而言，信用风险都是是一种重要的金融风险，它的持续性也足以引起村镇银行的注意。目前，信用风险主要存在于信贷业务中。
“不良贷款比例”是衡量金融机构风险水平的一个重要指标。目前，贷款业务的利息收入占比村镇银行盈利的92%以上，高收益项目的盈利空间较小。正因如此，信用风险也即违约成为诸多风险之较为重要者。
（三）流动管理的风险
面对资产的增加或者负债的减少，金融机构都无力提供融资，或者融资的空间很小，以至于给企业带来的损失甚至破产的风险。当村镇银行的短期投资等流动性资金存量不足，而此时，恰好到期的可变现资产又无法足额如期变形或变现的能力不足不能弥补银行因短期投资不能变现而导致的缺口。因此，流动性风险是村镇银行的最致命的风险。
二、关于村镇银行风险的成因分析。
（一）村镇银行的发展受到薄弱的农村经济基础制约
第一，农村大部分地区经济欠发达却是村镇银行存在的土壤，经济发达程度不够，却是村镇银行的重要唯一依托，是村镇银行吸收储蓄的唯一重要来源。因此，村镇银行要得以的发展，首先要发展农村经济，农村经济发展起来了，村镇的银行的吸收的储蓄能力必然的得到大幅度提高，它的资金效益的水平决定着村镇银行资金效益的水平。农业和农村经济运行的各种问题直接影响着村镇银行的发展要。我国农民和农村企业受到薄弱的农村经济基础和落后的农业保险发展水平的制约，这也势必将农业生产落后性和风险性转移到村镇银行的上边。这也是村镇银行风险的重要来源。
第二，信贷资金的匮乏是制约村镇银行发展的第二个重要因素。业务的不能跨地区办理也使得我国村镇银行的发展受到了很大的限制。这也决定了村镇银行的80%的资金来源依赖当地的农户储蓄。而我国农村地区居民人均收入的增长的幅度非常缓慢，这直接导致农村居民储蓄存款不足，但是，农村居民储蓄却是我国村镇银行吸收储蓄存款的唯一主要来源，这直接导致了村镇银行自有资金不足以支付贷款规模的危险局面。
（二）村镇银行风险形成的另一主要原因是内部经营管理的不善
1.员工素质，整体不高。金融机构的经营和发展壮大根本上依赖于员工的整体素质，而跟其他金融机构比较而言，员工素质在村镇银行的管理中普遍提现出不高的水平。
银行风险防范总结范文6
【关键词】财务管理；信息化；财务风险；风险管理
商业银行的财务风险分为两重含义，一则是狭义的财务风险，主要是指商业银行的财务结构问题，导致了商业银行的运作中的不安全因素；二则是广义的财务风险，是指商业银行的整体运营状况的所有主客观因素给银行的运行造成的安全隐患。
一、目前商业银行财务管理现状
（1）侧重业务处理功能，忽视信息化对于决策功能的影响。传统观念中的银行管理往往将财务管理信息化视与先进技术的信息处理等同起来，这种观念实质上是存在一定误区，因而也就导致了只注重财务信息化对于数据的处理功能，而不注重运用财务管理的信息化手段辅助判断和分析银行的财务决策。通过对比我们可以知道，财务管理信息化较以往的财务管理多了信息决策系统和信息分析系统，这样也就使得其具备了为银行风险运作提供参考数据和信息的功能。但是在实践中我们发现，大部分商业银行在运作中并没有充分利用到这一功能。（2）财务管理的软件功能不够完善。商业银行的软件开发部门和技术部门一般具有专门的软件专业知识，大多数情况下并不懂得如何使软件的运作更加适应商业银行的财务管理需要，而财务管理人员并没有相关的软件方面的知识，一旦遇到操作上的困难没法及时解决，影响了系统的运行。使得研发和使用相脱节，这样导致的严重后果就是软件的应用功能得不到发挥，财务部门的管理水平上不去的矛盾境地。
二、商业银行财务风险的产生原因
（1）财务信息化管理系统不完善。商业银行的运作风险存在于各种不断变化的金融因素当中，所以商业银行的相关财务管理人员要根据这些因素制定一个科学合理并且全面的财务信息化管理体制，给财务人员的工作提供一个可靠依据。（2）会计内部控制信息化系统建设的落后。随着我国的商业银行的不断发展和完善，商业银行的内部管理制度也在不断的更新和完善。较以往相比已经更加科学化，但是仍然存在很多的问题。主要表现为各个环节的内控制度的相对独立，没有做到各项工作的结合。这样非常不利于内控信息化的建设。
三、商业银行财务风险防范的举措
（1）创建行内的统一数据平台，方便行内各部门统一数据标准。我国的商业银行要想加强各方面的部门的运作时的联系，使各个部门更有机的结合起来，必须要搭建一个统一的数据平台，形成一个统一的数据处理方式。这样各个部门的数据可以达到无障碍的交流，不仅方便了数据的统计，也密切了各个部门的联系。（2）建立相关模型库、方法库，逐步完善分析决策。所谓商业银行的模型库，就是对各类银行运作现象的数据模拟，所谓方法库，就是为系统运行中的各种问题提供解决办法的系统。二者虽然作用不同，但是从本质上来讲二者都是一种相关数据的集合形式。市场上常见的模型主要有这样几种，即商业银行经营计划系统模型以及各种市场动向预测模型。功能模型库和方法库共同为商业银行的系统信息化更好的运行服务。（3）加强商业银行的外部审计，完善金融监管模式。我国的审计部门的发展状况还不完善，存在着很大的缺陷，但是商业银行的发展又离不开审计部门的审计工作。这就要求我们要将商业银行的审计工作与国际接轨，采用更新的更先进的审计方式。目前，比较可行的方式是将商业银行的审计工作交付给专门的审计机构来完成，这样可以实现银行审计的专业化，提高准确性和效率。另外，外部审计对于商业银行的重要性还表现在外部审计可以做到将商业银行的整体情况与本行业进行对比，客观的反映银行的运作水平处于行业的层级和水准。管理者可以根据这一审计结果制定银行的财务管理方案。（4）培养银行财务管理人员的风险意识。商业银行财务管理的工作人员是直接管理和操作银行财务工作的人员，所以财务人员的专业素养会直接影响银行的运作。要想提高商业银行的风险管理水平，就要加强对财务工作人员的相关培训，使财务人员掌握影响银行的因素，并有针对性的进行操作上的调整。另外，专业的财务管理人员对于风险的预测，也可以很大程度上的防止银行风险给银行的财务造成损害。要将风险管理和风险控制融入到企业文化当中，尤其是财务部门的工作文化中，使得财务工作人员能够从潜意识里形成自动自觉的风险意识。（5）健全财务管理信息化系统，完善财务风险管理制度。财务管理制度是财务管理的最重要的依据，也是所有财务活动围绕的中心。所以，健全和完善财务管理制度有利于强化各种财务活动的管理，当然财务风险也包括在内。这种从财务管理的整体入手的方法，也可以有效的防范财务风险。财务管理信息化系统作为财务管理的新形式，可以配合财务管理的人员素质的提高，共同完成财务管理的整体水平的提高。另外，商业银行应该结合自身的发展需要，在共性的财务管理制度上制定一些特殊的有针对性的举措，这样才能更好的发挥财务管理以及财务信息化系统的功能和作用。（6）加快个人和企业信息数据库的建立和完善。银行涉及的各项活动中有很多都关系着信用的评价和考核，这种信用和评价的考核可以帮助银行更好的掌握用户信息，可以据此来指导有关的财务管理工作。因此，相关的管理人员要加强信用的考核工作，并应用于各种财务管理工作的分析活动中，以得到更加全面的决策方案。（7）建立财务预警监控信息化体系。所谓财务预警系统，就是在综合分析财务的各项资料，结合相关的经济运行规律和理论知识，对一些商业银行的潜在的危机和风险进行预测，以便帮助银行的各种部门做好风险预防工作。当然，预警系统的优点是可以在金融风险发生前做好预防工作和准备，但是它也有一定的局限，它的准确性并不是百分之百，一些情况下会出现预测失误或者偏差，所以要求我们要不断的加强预警监控信息化系统的完善，尽量减少这种预测的不准确性。在财务风险防范中，必须及时分析资料和做防范措施，进行检查和评估，建立财务风险档案，为防止类似风险的再发生提供参考依据。一是要对无法规避和已经发生的财务风险进行记录，便于分析风险发生的原因，为以后的预防做好提前的准备；二是对已采取的风险防范对策进行评估、总结，不断根据实际情况改进不合理的状况，并将其最终方案和结果写入资料库，以备随时提取。另外，要根据国内外金融形势的不断变化，完善财务风险的管理，调险预防的方向，由于财务风险是不断变化的，新的财务风险的出现，旧的财务风险可能减弱或消失，应根据环境变化，对财务风险的防范机制进行动态调整。（8）构建内部风险控制信息化体系。商业银行应按照国际最新的风险管理理念，借鉴国内外成熟的风险管理技术，制定配套的管理制度和具体办法，强化财务风险管理的内部控制建设，创新财务管理流程，切实提高财务风险的预警、识别、度量、控制水平和对各种风险的抵御能力，从源头上遏制财务风险。此外，还应建立严密完整的分级授权体系，对不同重要程度的业务进行不同层次的业务授权，便于权责分明的管理。要规范财务信息管理，在会计信息化的基础上，整合业务和信息流程，推行财务管理信息化，逐步实现财务、业务相关信息一次性处理和实时共享，提高财务判断能力。
综上所述，在国际经济大融合的环境下，商业银行的市场竞争更加激烈，导致了商业银行的信息化过程中的财务风险是不可避免的。我们应客观地分析商业银行的各种财务风险的原因，并找出对应的措施来防范，使其在风险最小化的同时实现收益的最大化，从而使我国的商业银行获得长远的发展，在激烈的行业竞争中提高竞争力。
参 考 文 献
[1]花峻梅．会计活动与银行风险防范[J]．审计与理财．2008（1）
[2]冉苒．商业银行财务风险分析及对策研究[J]．技术与市场．2008（3）
[3]高宇峰．试论银行财务风险的成因及防范[J]．南方金融．2008（9）
