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日常管理的要点范文1
关键词:税务管理；税务风险；税务风险管理
随着市场经济的发展，企业税务管理在企业管理中占据着越来越重要的地位。随着政府2009年《大企业税务风险管理指导》的颁布，各企业也给予企业税务风险管理越来越多的重视。要想促进企业的有效发展，税务风险管理的落实很有必要。因此，本文就税务管理流程下的企业税务风险管理进行研究，其不仅符合企业管理的需要，对企业的长远发展也具有重要的意义。
一、企业税务管理的概念及内容
(一)企业税务管理的概念
所谓税务管理，其是以企业总体经营目标为基础，结合有效信息，降低税收成本，提高税收效益，管理包括税务策划、控制、效益度量、业绩评价等内容，且在企业管理各方面的层次上均有涉及。税务管理需要明确其作用，其中运营控制使得税务成本效益不断提高，日常管理是实现税务成本的降低，信息管理是针对税务管理信息的实时提供。
(二)企业税务管理的内容
企业税务管理的内容主要有：一、税务战略管理层次，也就是筹资、投资以及收益支配决策，而收益支配决策包括税务的策划、控制、效益度量以及业绩评价等内容。二、税务运营控制层次，也就是生产、供应以及销售经营中税务的各项管理工作；三、税务日常管理层次，也就是会计核算、税企关系以及纳税申报管理中的税务管理工作；四、税务信息管理层次，也就是涉税信息的收集、处理及输出过程中税务的各项管理工作。
二、企业税务风险及企业税务风险管理
(一)企业税务风险的概念
企业税务管理中的不确定性因素，就是企业税务风险，其在税务管理中客观存在。然而，管理人员缺乏对企业税务管理的了解，在实际的税务管理中存在缺陷。税务风险是指税务目标管理、日常管理、运营控制以及信息管理等过程中，因涉税事项的不确定影响，可能给企业造成一定的收益或者损失。税务风险带来收益或者损失取决于税务管理者的风险认识及管理，如果其能有效进行企业税务风险管理，那么将给企业带来一定的税收成本效益，否则，企业将蒙受亏损的打击。
(二)企业税务风险管理的概念
企业税务风险管理是指税务管理人员在税务管理过程中，识别并评价企业的税务风险，通过有效风险控制机制的制定，尽可能降低企业的税务风险，从而实现企业经济效益的最大化。
(三)企业税务风险管理的要点
企业税务风险管理的要点包括内部环境、事项判断、目标建立、风险应对、风险评估、监督控制以及信息传送等。(四)企业税务风险管理的内容企业税务风险管理的内容包括税务风险的战略管理、运营控制、日常管理以及信息管理。以上内容都是在相应的管理过程中，对企业税务风险的判断与评价，并且建立合理的风险控制机制，有效降低税务风险，减小企业损失。
三、企业税务风险管理系统的构建
企业税务风险管理系统构建的整体结构:
(一)系统构建的整体目标
按照企业税务管理流程标准，依据企业各项管理体系，加强管理人员对税务风险管理工作的参与性，从而对企业税务风险进行有效的判断与评价，完成风险控制机制的制定，达成税务风险的降低以及企业收益的提高。
(二)系统构建的整体结构
运营控制、战略管理、信息管理和日常管理是企业税务风险管理的四个方面，其中，这些方面的内容包括目标设定、内部环境、风险评估、事项识别、监管控制以及风险应对等要素。
四、结束语
总而言之，在企业税务管理工作中，企业税务风险管理是其中重要的一项内容，是实现企业可持续发展的需要。因此，对企业税务风险管理进行研究，对企业发展而言具有重要的意义。按照企业税务管理流程标准，依据企业各项管理体系，加强管理人员对税务风险管理工作的参与性，落实企业税务风险管理工作，可以使企业税务风险降到最大，最大程度上提高企业的经济效益。本文根据企业税务风险管理现状，结合实际，设计出企业税务风险管理系统，该系统综合了多方面的因素进行考虑，具有较高的可行性，值得广大企业在今后的税务风险管理中应用。
参考文献：
[1]罗威.中小企业税务风险管理研究[D].暨南大学,2012
日常管理的要点范文2
榕树是热带树种，喜暖、阳光充足、湿润通风的环境。如果缺少阳光的照射，就会枯萎的很快。
除了阳光以外，浇水也是榕树盆景日常管理的要点。榕树盆景一般选用的盆器较浅，泥土较少，浇水就要视具体情况而变、灵活运用，一般采取见干见湿的原则。如果是砂质土壤可以适当的多浇水，粘性土壤就要少浇水了，因为粘性土壤透水性差，浇水多了会引起根系的腐烂。浇水时可以先叶面喷水，再根部灌水灌透，注意不要浇“半截水”造成盆面湿、盆内干的现象。北方家庭种植要经常喷叶面水，以增加空气的湿度。
（来源：文章屋网 ）
日常管理的要点范文3
平衡计分卡体系是当今世界最成熟的战略管理工具，是对传统的单一财务指标衡量的完善补充，也是强化医院整体战略执行力的有效管理工具。在应用平衡计分卡实施医院财务战略的过程中，需要在财务、客户、内部流程、学习和成长四个层面组织相关目标，衡量财务战略的实施及执行能否有效改善医院的经营成果。医院平衡计分卡在财务层面的业绩指标能够反映医院的财务战略和实施是否可以有效改善医院的盈利状况，医院财务目标的设置通常跟其盈利能力有关系，一般来讲相应的衡量指标有营业收入、经济增加值以及资本报酬率等，或者是营业额的提高以及现金流量的提升等。
二、非营利医院财务战略目标及规划分析
非营利医院在制定财务战略时需要结合医院实际情况，将战略从两个层面进行合理规划，即确定医院的财务战略目标并科学编制医院战略规划。这两个层面并不是独立的，两者在诸多方面都存在着关联，相互影响、相互制约。一方面医院的财务战略目标是单位实现科学的财务战略规划、制定并有效实施财务战略的重要前提和保障，另一方面科学合理的财务战略规划也是医院组织和实现财务战略目标的重要保证。因此，在非营利医院的实际管理过程中，需要将财务战略目标跟财务战略规划有效结合，财务战略的目标和规划需要有效结合医院的实际发展需要和发展阶段，明确医院在运营过程中的市场风险、技术风险以及市场需求等关键因素，做到战略规划的切实有效，保证医院的长期、中期及短期财务战略规划都能满足医院的实际管理要求。
三、非营利医院实施财务战略实施要点
（一）医院财务战略思维应当积极适应非营利医院管理体制
科学合理的财务战略不仅仅是对于战略规划者及战略实施者的要求，同时也是财务战略决策者的要求。基于此，医院的财务战略应当积极结合医院实际和管理要求，实现财务战略思维在管理模式及思维定位上与医院体制相协调，围绕医院发展目标、职能需要以及总的战略目标来实施和规划，避免医院的财务战略目标与实际情况相脱轨。
（二）医院的财务管理职能也应当积极适应财务战略管理的要求
对医院来讲，财务管理战略是医院日常管理和运营的指南及行动纲领，管理层在实施财务管理战略时应当积极运用理性思维科学规划及设计医院未来的财务发展方向、发展目标、发展途径及发展策略等。当前情况下，大多数医院的财务管理工作及职能仍然在日常的会计核算及理财等方面停留，因此医院财务所提供的信息在科学性、全面性及有效性等多个方面都存在着很大的局限性及不足。因此有必要解决财务信息在需求以及供给方面的不对称，避免财务管理职能过多关注日常会计核算的现象，实现财务管理职能与财务管理战略要求的统一，将财务管理职能逐步向战略管理方向迈进和发展。
（三）医院财务战略应当积极适应信息化管理要求，提升管理效率和效益
当前，网络信息技术快速发展，信息系统在越来越多的医院管理中普及，医院的信息化水平正逐步提高。信息技术的发展对医院日常管理带来了新的手段和方法，对于提升企业财务战略实施及控制的效率及效益具有重要的现实意义。而且医院通过建立健全信息管理系统能够有效整合生产经营信息，实现信息数据的有效整合，并提升医院资金流、物流的周转速度，提升管理效率。通过信息化建设，可以有效转换日常生产经营环境，正是基于这一背景医院的财务战略需要跟信息化浪潮有机结合。
（四）医院财务战略的实施需要业绩评价来保障实施效益
业绩评价是医院财务战略管理的重要组成部分，提升医院业绩评价的科学性对于保障财务管理战略的效率和效益具有重要的现实意义。作为医院资产的重要组成部分，现金流量是医院业绩评价中的重要考虑因素和考量指标。现金流量的安全直接关系着医院能否健康有序发展。在评价分析医院财务管理战略实施效益的过程中，需要建立基于医院现金流量的业绩评价体系设计，这就要求将现金流量指标纳入到医院业绩评价体系中，主要包括基于现金流量的医院收益能力分析评价、基于现金流量的医院偿债能力分析评价以及基于现金流量的医院发展能力分析评价等几个方面。
日常管理的要点范文4
[关键词]电气工程；施工技术；质量管理
中图分类号：TU233 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2015）08-0131-01
前言
随着我国电气工程建设规模进一步扩大，变电站电气工程具有技术水平高、资金投入大等特点，变电站作为电网工程的重要组成部分，其地位日显重要，对此加强变电站的电气工程施工技术的管理要点，对变电站的质量提升、控制工期具有积极作用，本文结合某工程实例，剖析变电站电气工程施工要点。
1.工程简介
南栅变电站电气工程为东莞市户内地理信息站，该工程结构形式为框架结构，基础形式为桩承台基础，该工程的占地面积为2600O，在变电站的前期规划为：设置两台主变压器，其容量为58MVA，布置两回110kV进线，采用GIS系列设备，接线形式主要为内桥式，变电站最终为综合自动化无人变电站。该变电站在电气工程施工中主要内容：安装一次设备，包括主变压器、GIS系列设备、开关柜以及电容器组等；铺设桥架、电缆以及安装电力设备；调试监控、电流保护与计量、站用、实施监测等系统，除此以外安装图像存储系统、火灾自动报警系统以及防雷接地系统等。
2.加强电气工程施工管理的重要意义
变电站电气工程施工环节是整个变电站工程施工的重要组成部分，笔者举个通俗易懂的例子就阐述电气工程施工的重要意义，如果把变电站比作计算机，那其变电站结构就是计算机的重要硬件，而变电站的通风环境就类似计算机的散热器件，变电站的建筑外立面装饰便是计算机系统的外观设计，电气工程便是计算机系统的中央集成处理系统，其主要功能就是提供硬件系统在运行过程中所需的能源。随着变电站智能化水平不断提高，电气工程的施工管理在变电站建设过程发挥日益重要作用，这对变电站项目的施工成本、生产工期及施工质量产生重要影响，而电气工程的施工质量对变电站项目运行安全产生重要影响，变电站运行安全主要包括下列内容，包括：（a）变电站内电气设备安装是否符合变电站的规范安全要求等；（b）科学的监控、保护系统；（c）实时监控系统（d）完善的保安监控机制等。
3.变电站各施工环节的控制要点
3.1 准备阶段
变电站电气工程在施工前应组织专人来对现场进行查勘，根据业主指定的建设管理计划，编制变电工程施工图的组织设计文件，电气工程组织设计在编制过程中施工人员应先细化电气工程的质量、安全以及进度目标，完善电气工程的责任体系，制定完成施工安全与应急预案，明确施工管理责任等，同时还要建立设计、地勘、业主、监理、施工单位、设备材料供应商等责任主体的互动联系机制。
3.2 图纸会审阶段
电气工程施工图纸在施工环节发挥极为重要作用，而在电气工程的日常管理过程中，认真对待电气工程的图纸会审方面的工作，同时严禁出现在日常图纸会审的环节中走马观花的行为，技术负责人要做到吃透图纸的各项内容，确保影响那些工程质量、安全以及使用功能等技术问题都能在图纸会审过程中能够彻底解决，笔者认为这些技术问题一旦不能不提前提出，并制定有效的措施，那么不单单影响电气工程质量，甚至可能因项目返工而延迟工程的整体工期，并且增加工程的造价，甚至造成不必要经济纠纷。尤其对于那些变电站扩建项目，更是要做好电气工程图纸会审，如讨论原电力运行设备停电运转配合、电网运行保障工作等等，如果施工人员不能认真剖析施工图纸，综合各种影响工程质量因素，自然无法制定科学的停电协调方案，影响了社会生产秩序。
3.3 施工阶段
项目部应根据总监审批后的施工组织设计，从而做好施工流程的控制工作，积极主动做好隐蔽工程检查工作。同时在日常施工中施工人员还应加强对运行规程以及反事故的宣传等。还要做好日常过程收集资料工作，特别是对设备厂家的原始资料收集，还要妥善保存设计变更通知及工程签证单等。除此以外，加强广泛开展日常安全生产教育，要求全体参建人员深刻意识到安全生产的紧迫性，掌握项目安全生产知识，项目部应当将安全技能、安全知识以及设备操作、施工规范等来作为员工教育培训的重要内容，在日常管理过程中，项目部定期应当对电焊工、机械司机、电工等特别作业人员的技能培训，真正实现一人一证、持证上岗。在日常电气工程的施工活动中，做好项目管理工作具有重要意义，笔者提倡加强施工现场的标准化、法制化的科学管理，尤其控制对施工过程中出现的违规行为，电气工程的施工质量对于变电站的日常运行具有重要影响，主要以下内容为：（a）在电气工程的施工准备阶段，施工人员需要全面熟悉与了解施工图纸，找出其中的错误之处，并制定有效的措施，电气工程师要按照电气工程情况来制定施工组织设计文件，并进行细致审查，构建统一的质保体系，积极鼓励班组人员制定能提高工程生产效率的技术措施；（b）项目管理人员在施工过程中的质量控制，首先要明确各区段工作及责任人，在每一道工序结束前，需要通过施工人员严格的自检，只有满足其质量要求，便开始下一道工序的作业，并做好各个工序的存档工作，尤其对于关键环节的质量控制工作（具体流程如图1所示）。
结语
综上所述，在变电站的施工中，尤其要抓好电气工程的施工工作，本文就主要结合变电站电气工程施工的主要特点，充分分析施工质量控制要点，制定施工安全、成本控制等方面工作计划，确保变电站的功能运行，从而更好为社会大众服务。
参考文献
[1] 杨美林.电气工程施工问题之我见[J].中华民居，2013，（33）：61.
日常管理的要点范文5
从总体上确立物业管理公司各类设备的管理要求，确保各类设备管理工作的统一、完整和完善。
2.0适用范围
适用于物业管理公司管理的各类设备的综合管理工作。
3.0职责
3.1设备部负责所辖小区的各类设备的日常管理工作。
3.2公司办公室负责各类设备档案的管理工作。
4.0程序要点
4.1设备档案的建立要求。
4.1.1设备部在接管物业后一周内应将管辖范围内的《设备设施清单》价值5000元以上的设备建立《机电设备台账》(见附表)，并在建档后的三个工作日内将台账移交公司办公室存档。
4.1.2设备部应在接管物业后一周内将所辖物业内的所有设备进行设备标识及设备编号：
a)所有设备应单机单台或按功能系统进行“设备标识”；
b)“设备标识”用标牌形式予以实施。
c)标识的制作规范：
——标识材质用金属薄板制作，表面抛光呈本色；
——设备编号用凹形字体，涂黑色磁漆；
——尺寸长X宽X厚为70mm×20mm×1mm。
4.1.3所有设备应按单机单台或功能系统建立《设备卡》。
4.1.4设备台账应保持与设备现行状态一致，为此，设备管理人员应将诸如设备封存、停用、限制使用范围、调迁、报废和更换零部件及检修情况及时分别在设备台账或设备卡片上予以登录。
4.1.5《设备台账》和设备出厂原件(合格证、说明书、保修协议等)统一由公司办公室保存。管理处保存复印件。
4.2设备的日常操作、运行、维修保养管理。
详见设备部各类设备操作、运行、维修保养管理标准作业规程。
4.3设备的购置管理。
4.3.1设备的购置包括原有设备的更新和新添设备的购置。
4.3.2设备购置应遵循满足服务提供需要的原则。
4.3.3设备购置的资金来源按相关法规或规定执行。
4.3.4设备更新需在原设备办理了报废手续后进行。
4.3.5新添设备由设备部提出服务用途或配套功能以及主要技术指标的需求。
4.3.6采购设备应遵循《采购管理标准作业规程》的相关规定进行采购。
4.3.7采购设备到达公司后，由设备部进行清点核对，接收相关资料，并组织安装调试或试运行。符合要求的，办理验收手续；不符合要求的，按合同或公司相关规定办理。
4.3.8经验收符合要求的采购设备按本条例相关规定纳入台账，建立卡片等进行日常管理。
4.4设备状态标识。
4.4.1设备部应对设备状态进行标识，以防止因设备误操作造成人员伤害和设备损坏。
4.4.2设备状态分为运行、备用、停用、封存、报废、检修及严禁合闸等。
4.4.3标识的方式方法：
a)设备状态用标识牌进行标识，标识牌用300mm×150mm×3mm(长x宽x厚)的白色塑料板制作，字体为红色一毫米塑料板粘于底板上；
b)设备状态标识牌应在设备状态确定后，由设备操作人员及时悬挂于应予标识设备的显眼位置；
c)设备状态改变，标识应随之改变。
4.5设备的停用和封存。
4.5.1发现下列情况之一，设备应予停用或封存：
a)多余设备，含服务提供有再需要的设备；
b)设备功能已不能满足提供服务需要的设备。
4.5.2停用或封存的设备应采用适当措施防止锈蚀、碰磕和其他形式对其状态的损坏。
4.5.3设备部应定期(如一个季度)对停用或封存的设备进行检查，以保持其适用性。
4.5.4设备主管人员应填写设备停用或封存的报批单，经管理处主管经理批准后实施。
4.6设备的报废。
4.6.1无修复价值的设备应予报废。
4.6.2报废设备应由设备部组织鉴定。参与鉴定的人员应包括：设备主管人员、运行人员、总经理办公室代表、管理处主管经理等。
4.6.3设备主管人员应填写《设备报废审批表》，经公司总经理批准后实施。
4.6.4需报废设备在未获报废批准、实施前，应悬挂“待报废”标识。
4.6.5报废设备应及时撤离原安装或使用场所，未撤离前应悬挂“报废”标识。
4.6.6设备部应将批准的《设备报废审批表》报公司财务部一份。
4.7红旗机房评比。
4.7.1设备部主管负责定期组织相关人员对各类机电设备房进行流动红旗评比。
4.7.2评比内容：地面洁净度、墙面洁净度、门窗洁净度完好状况、管道洁净完好状况、设备表面洁净度、设备性能完好状况、检修保养记录、室内其他设备状况、总体印象。
5.0记录
5.1《设备台账》。
5.2《设备卡》。
5.3《采购设备验收表》。
5.4《设备停用/封存/报废/审批表》。
5.5《设备定点管理检查表》。
日常管理的要点范文6
一、确定货币资金的预算
建立货币资金的预算机制。企业的货币资金管理有必要推行全面预算管理,完善结算中心制度。
(一)预测货币资金流量合理安排存量
货币资金流量，包括货币资金流入量与流出量。企业应尽可能准确地预测货币资金流入量和流出量，编制货币资金预算。要合理地安排好存量，可以采用区域控制法。区域控制法实际上是将背离所定标准的差异分为正常差异与异常差异。对正常差异可不加调控，而对异常的差异则需采取一定措施加以调控。
(二)科学管理货币资金流量
必须提高货币资金管理的效率，尤其应当强调的是企业管理人员应当消除一种有关货币资金的陈旧观念，即认为一个企业货币资金越充足，企业的生产经营活动所需的资金就越有保障，从而企业的财力就越充沛，按照这种观念指导企业的生产经营活动，虽然能保证所需的资金，但是生产的经济效益并未达到最佳水平。所以，企业在管理收入时在不影响未来销售的情况下，尽量加快收款的速度，从而加速货币资金的周转。
二、加强货币资金管理的思路
(一)加强货币资全的日常控制
1、做好现金的日常管理
严格遵守现金使用范围，库存现金限额及现金收支的规定
(1)遵守现金使用范围的规定
企业必须严格按照国家的有关规定范围使用现金，凡不符合现金使用范围的经济业务收支，都应通过银行办理转帐结算，不能用谎报用途的手段套取现金。
(2)遵守库存现金限额的规定
开户银行根据实际需要原则上以开户单位三至五天的日常零星开支所需核定库存现金限额。对没有在银行单独开立帐户的企业附属单位也须实行现金管理，必须保留现金的，也应该定其限额。其限额包括在开户单位的库存限额之内。商业和服务业的找零备用现金，也须根据日常营业额核定定额。但不包括在开户单位的库存现金限额内。凡超过库存限额的现金应及时送存银行，一般不得从本企业收入中直接支付有关支出，也不能将收入的现金以个人名义存入银行和保存帐外公款。
(3)遵守现金收支的规定
企业单位收入的现金，应在当日工作结束之前送存其开户银，当日送存确有困难的，应由开户银行确定送存时间。单位用于日常零星需要支付的现金，可以从库存现金中支付或者直接从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，也称坐支。之所以规定单位不准坐支现金，是因为单位擅自坐支将打乱现金正常的收支渠道，使银行无法了解单位现金收入的来源和支付的用途，不能对单位的现金收支情况进行有效的管理和监督。企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
2、做好银行存款的日常管理
银行存款的管理关系到企业日常各项经济活动的顺利进行。必须正确及时地反映货币资金的周转状况，确定保证企业经营业务的资金需要，根据不同的交易方式和业务特点，采用适当便利的结算方法。制订相适应的手续和规定，是银行存款管理的重要工作。经办银行存款收付结算业务。必须严格遵守结算纪律，执行结算各项规定，保证结算业务按正常程序进行。银行存款管理工作主要是对企业日常资金需要量作好预测，合理使用资金，既保证经营业务的资金需要，又应极大地提高资金的周转率。其次，加强对银行存款收付业务的日常管理，审核收付的合理合法性，掌握银行存款的结存情况，杜绝签发空头支票。在执行银行存款和结算业务的制度管理上，要从组织体制上落实财务人员内部控制制度。在日常工作中要贯彻执行国家有关现金管理，银行信贷和结算制度的规定。
(二)加强货币资金的内部控制
企业应当强化货币资金的内部控制，切实防止挪用、贪污、盗窃货币资金的行为发生，所以加强对货币资金的内部控制就显得比其他财产物资更为重要。
1、加强以现金的内部控制
对现金的内部控制一般要从对现金收入的内部控制和对现金支出的内部控制两方面着手。
(1)现金收入的内部控制
企业现金收入主要来源于企业的经营业务，如产品销售或劳务提供。因此应当健全的销售收入和应收帐款内部控制制度作为现金收入内部控制的基础。现金收人内部控制的主要关键在于现金结算与库存现金。主要应该控制以下几个要点：
①签发收款凭证应与收款的职责分开，由二个经办人员分工负责办理。
②控制收据和发票的数量和编号应定期核对未使用的空白收据发票防止短缺。
③建立收据发票的销号制度，将开出收据发票的存根与已入帐的收据发票的记帐联按编号，金额逐张核对注销，确保收入款项的入帐。
④一切现金收入均应开具收据给交款人，以分清经办人员与收款人员的职责
⑤邮汇的收款应有专门的登记簿登记其汇款来源、金额、转支和签发等事项。
⑥一切现金收入均应当天入帐
⑦库存现金应控制在核定的库存现金限额内，超过限额的部分应当在当天最迟在第二天上午存入银行。
⑧出纳人员应做到日清月结，不应以白条抵库，保证实际库存现金数与现金日记帐的帐面余额核对相符。
⑨企业的内部审计人员应定期对库存现金进行检查，并根据需要进行临时抽查。
(2)现金支出的内部控制
企业现金支出的内部控制关键在于应建立一定的审批手续。只有经过审批的款项才能支出。所以应注意以下几个控制要点：
①应按国家的有关规定使用现金。
②任何一项付款业务都应有原始凭证由经办人员签字证明分管负责人员审核同意，并经有关会计人员审核认可后出纳人员才能据以付款。
③有关凭证付讫后，应盖上付讫图章，以防重复付款。
④出纳、记帐、采购三方面的工作应分别由不同的经办人员分工负责，不能由一人同时兼任数职。
⑤签发支票和付款应有二人分别盖章，相互监督。
⑥对存出保证金，押金，备用金等定期清理核对，及时销帐处理。
2、加强对银行存款的内部控制
对银行存款进行内部控制的关键，在于控制银行存款收付款项的结算凭证与传递手续，所以应注意以下几个控制要点：
(1)应严格执行国家有关的银行结算办法。
(2)及时编制银行存款收付款凭证。
(3)建立结算凭证的传递程序和有关手续。
(4)不能将空白的结算凭证交由业务人员外出办理结算业务自行填制各项栏目。
(5)应建立结算凭证的签发制度。
(6)不能一人同时兼二职或三职。
(7)结算凭证应指定专人保管。
(8)建立结算凭证的销号制度。
(9)有关印章与空白结算凭证由不同人员保管。
(10)有关凭证付讫后应盖上“付讫”图章，以防重复付款。
(11)应及时正确地登记银行存款日记款定期与银行核对帐目。
(12)定期对银行存款帐目进行检查，防止资金被挪有与侵占。
三、提高资金利用效果。
在资金利用环节上,可以利用流动负债中的不平衡性所造成的闲置资金进行短期的投资和生产,降低企业资金成本的消耗和不必要的资金占用,在必要的情况下负债经营,利用暂时的负债资金来补充企业资金的不足,以此提高闲置资金的使用效益。加快资金周转,加速存货周转、缩短应收账款周期,延长应付账款的付款期。
四、建立风险指标监控体系。
