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财务交接工作要求范文1
摘要：会计定期轮岗制度作为财务工作管理的一种手段，能够避免财务人员因长期处于一个岗位工作而产生不思进取的心理，对于高校财务人员来说，对调动其工作积极性，提高其专业胜任能力有一定的帮助。本文通过介绍定期轮岗制度对高校管理的重要作用，指出了在高校财务管理中实行定期轮岗制度的弊端，并对此提出了改进建议。
关键词 ：定期轮岗制度；高校；财务
一、对高校财务人员实施定期轮岗制度的作用
（一）使高校财务人员工作效率得到提高
会计工作处理是业务操作与分析判断同时进行的过程。因此，财务业务分析判断与财务岗位业务操作的重复次数决定了财务人员对财务业务操作的熟练度。正确的分析判断，有利于财务业务操作过程的顺畅进行，提升操作人员自信心，提高其业务操作能力及操作效率，但由于对会计业务处理的全过程缺乏详细的了解，很容易被人利用。实行高校财务人员定期轮岗制度，可以使每一位高校财务人员对高校财务管理工作有一个详细的了解，能够使其技能得到全面发展，减少操作失误次数，避免不良后果的产生。
（二）使高校财务复核机制发挥实效
财务复核能够发现和纠正财务业务中存在的错误和舞弊行为，使资料保持可靠性。它贯穿于整个高校财务业务处理的全过程，是高校内部财务控制的重要内容。复核机制在高校财务管理工作中应用广泛，在一定程度上避免了财务业务中错误的出现。但在实际的财务工作中，执行人员只是将财务复核作为一道程序随便走走过场，并没有充分发挥其功能，使得工作中产生的一些财务问题得不到有效解决。通过实行定期轮岗制度，可以使复核机制重新焕发活力。因为在财务工作轮换中，工作的责任主体发生了变化，每个人职责明确，会主动进行复核；轮换工作后，接手的财务人员为保持先前工作处理的一致性，会对工作进行复核和了解，这样一来，自然而然就强化了财务复核机制。
（三）强化了高校财务监督职能
高校财务人员的相互监督能够保证财务资料的真实完整。加强高校财务人员定期轮岗制度的建立健全一方面不仅有利于提高高校财务人员的整体素质，而且能够带动财务工作人员的工作主动性，使其在以后的工作中配合得更默契，从而提高工作效率；从另一方面来说，对贪污、舞弊等行为也起到了一定的抑制作用。高校应当健全财务管理制度以及原始记录管理制度等基本财务制度，为高校监督提供制度保障，保证制度在高校内部的贯彻执行，确保高校财务人员的监督独立性。
（四）有利于防止高校财务内部腐败现象的发生
高校财务内部控制系统本身具有严密性与保密性，但由于部分财务人员相互勾当，利益关系网中的人员互相掩护，为彼此提供捷径，使得高校财务内部控制系统丧失了本质性。关系网的形成不是一蹴而就的，它需要稳定的人事组织环境。实行财务人员定期轮岗制度可以有效地打击这种行为，打破利益的关系链，降低关系舞弊行为的出现，防止高校财务内部腐败现象的滋生。
二、高校财务人员实施定期轮岗制度的弊端
（一）造成财务管理工作的不连贯
高校财务岗位的设置有其特殊性，每个岗位所从事的工作内容各不相同。因此，高校财务管理实施定期轮岗制度不应是简单、随意的，应循序渐进，保证计划的有序性。
（二）产生不满情绪及不稳定因素
高校财务人员实施定期轮岗制度在一定程度上容易给财务人员带来心理压力，使之在心理上产生不良情绪。对业务水平较低的财务人员来说，其本身业务水平不高，再加上轮换的新岗位带来的压力，使其容易对不熟悉的新工作产生挫败感，从而导致工作状态不佳，影响其工作效率。工作岗位因其业务的不同，工作繁忙程度也大不一样。实行定期轮岗制度，有的员工工作轻松，有的员工工作繁忙，大部分员工都不会选择繁忙的工作岗位。因此就会导致调往工作岗位繁忙的财务人员产生不满情绪，降低其工作积极性，不利于工作的有序开展。
（三）降低工作效率
财务人员在轮岗前必须先进行工作交接，在这过程中，势必会耗费一定的时间及工作精力，影响工作的开展；交接工作后，对新岗位的工作环境以及工作业务势必有一个学习和适应的过程，这个过程也会导致工作进展变得缓慢，降低工作质量及工作效率。
三、对高校财务人员实施定期轮岗制度的建议
(一)设置科学的岗位轮换制度
为确保轮岗的有序运行，建立科学的岗位轮换制度很有必要。首次应确保部门之间职责分明，合理分工。各岗位间需互相监督，互相制约，防止腐败现象的滋生。其次应确定好轮岗岗位的排序及间隔、岗位交接时间的长短等，制定合理、科学的交接计划，确保交接的顺畅有序进行。值得注意的是，岗位轮换的时间应根据各个岗位的特殊性进行合理安排，并形成有效的制度；对专业技术要求高的岗位，应安排一定的适应期，确保交接人员对该专业技术的熟悉度，且轮岗时间应保持稳定，不应太过频繁。
（二）加强高校财务人员培训力度
高校需加大财务人员培训资金的投入，分批次按照计划选派优秀财务人员进行专业培训，加强会计理论知识的系统学习，鼓励人员自学，鼓励与支持财务人员参加日常培训，并对通过会计考试并拿到专业资格证的人员给予适当奖励；定期开展岗位技能比赛，提高财务人员的学习积极性，确保财务人员对各个岗位的专业知识有一个清晰的认识，为岗位轮换做好准备。
（三）完善财务工作交接
保证会计工作的连贯性是防止在交接过程中出现财务混乱、资料丢失等现象发生的关键环节。轮岗人员在进行财务工作的交接时，应认真谨慎地办理好交接手续，将轮岗前未完成的工作项目详细告知接手人员，对于比较重要及机密的工作项目，应事先做好工作记录，交由接手人员处理，确保工作的有序进行；对于一时难以处理的工作项目，应当说明情况，由移交人员负责书面材料的书写，并交接。
（四）明确财务人员轮岗去向
应根据高校人事部要求，对财务人员的轮岗去向有一个明确的记录。应根据财务工作岗位的性质，分层次分批次进行轮岗交接，每次轮岗人数应有一个确定的控制量，并明确轮岗年限和轮岗时间，从而保证高校财务队伍的稳定性。
参考文献:
[1]何金龙.试论高校财务人员定期轮岗的利弊[J].商业会计,2013,(8).
[2]朱敏,吴新刚.对教师轮岗制政策真现象的反思[J].教学与管理（中学版）,2011,(8).
财务交接工作要求范文2
近日，安徽省安庆市纪委、市委组织部、市监察局、市审计局联合出台《安庆市领导干部离任交接管理试行办法》，明确领导干部任期责任，加强对领导干部的监督和管理，进一步规范领导干部离任交接行为。
在时下的领导干部岗位调整工作中，由于缺少规范的制度，前后任领导干部交接，往往互相见个面、握个手，就各奔东西了。即使有交接，前任领导干部也往往是讲本单位的成绩多，讲自己的成功经验体会多，讲单位存在的问题和自己的教训少。对任职期间主要工作思路、工作目标和推进措施；已确定开展但尚未开展或尚未完成的重要工作；财务收支、资产与负债情况以及承包、租赁、合作、抵押、担保等事项；个人保管、使用或外借的公物和公款一般避而不谈。
缘何有的领导干部在新老交接时，一味地扬己之长而护己之短？一个重要的原因是“私”字当头，更主要的是缺乏制度的规范，以至于交不交接都无所谓了。离任者会认为反正自己卸任了，继任者干得好不好跟自己扯不上多大关系。相反说出本单位或本地区存在的问题，会被别人认为水平不高、能力不强，会损害自己的形象，抹杀自己的政绩，败坏了自己的“政声”。还有就是离任者担心继任者新官上任“三把火”，即使说一千道一万，也不一定能采纳自己的意见，无异于白说；或做些见不得人的勾当，比如将外借的公物和公款乘机拱手相送或据为己有，担心交接太多，会“拔出萝卜带出泥”，露出马脚，影响了自己的前途。如此还是不说、少说，甚至不交接的好。
可“家底”没交清，“新官”上任后，往往要花很长时间调查摸底，熟悉情况，会造成整个工作的被动。这不仅不利于抓住机遇、加快发展，而且势必造成人力、物力、财力的极大浪费，甚至还会滋生腐败现象，严重地损害党群干群关系，损害政府的形象，损害改革发展的大局，使群众对政策的连续性产生怀疑和误解，不利于社会的和谐与稳定。
有了交接制度，情况就会大不相同。离任领导就不得不按制度要求向新任领导和盘交接“家底”，就可以有效杜绝报喜不报忧或留有一手的不良风气，遏制腐败现象，就可使新任领导迅速地了解行政得失、干部优劣、财务清浊等情况，避免“脱节”现象。继任者上任伊始，就可以及时掌握一个单位或一个地区的现状及存在的主要问题，可以少走弯路，更快进入角色，并找准症结，对症下药，有的放矢地做好工作，保持工作的连续性、稳定性，还可以吸取前任的教训，在今后的工作中防止再犯类似错误，踏上成功的“快车道”。因此，安庆市用制度保障前后任领导干部做好交接，交清“家底”的作法值得借鉴。
财务交接工作要求范文3
一、积极做好成本核算和费用报销工作
负责公司成本核算工作，成本管理是财务工作中重要的一项工作内容，只有掌握生产工艺才能准确的计算成本，工作期间我认真学习公司生产工艺流程，主要包括产品结构构成、产品生产工艺、设备运转基本知识等，在费用报销和付款单据审核过程中，做到及时准确，严格把关，把不符合公司报销规定和付款条件的单据予以退回，责令整改。具体工作如下：
（一）积极协调各部门做好成本核算的基础工作。成本管理工作来说，它是一项综合性很强、涉及面很广的管理工作，仅靠财会部门和成本会计工作是难以完成的。为了使公司成本管理工作有计划地进行，根据我自身工作特点，发挥成本岗位主导作用，积极协调生产统计和仓库保管员对账，到生产现场和仓库进行实物盘点工作，做到账账相符，账实相符，协调各部门，做好成本管理基础工作。
（二）及时、正确地进行成本核算，开展成本分析。制定公司成本核算规程，及时准确的核算成本。成本核算在月末生产和仓库、财务对账正确，现场成品、废料盘点结束后，三日内完成成本核算。在完成成本核算基础工作后，认真、全面地开展成本分析工作。通过成本分析，分析出影响成本升降的各种因素及其影响程度，正确评价公司内部各有关单位在成本管理工作中的成绩和公司成本管理工作中的问题，从而促进成本管理工作的改善，提高企业的经济效益。
（三）严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本。在审核公司报销单据过程中，严格按照国家有关成本费用开支范围和开支标准，以及公司各项制度和规定，严格控制各项费用的开支，审核各部门是否按照规定办理，签字是否齐全等，并积极探求节约开支、降低成本的途径和方法，以促进公司更好的节约成本，提高效益。
二、与成本会计交接，交出成本岗位工作，与原财务部长交接，接手财务部工作
（一）4月份根据公司安排着手成本会计交接工作。首先为接手人详细介绍工作内容和岗位职责，其次为接手人进行会计电算化软件方面的培训和指导，在为期两个月的时间内完成交接工作，接手人基本能顺利开展工作，为公司工作持续稳定的开展做好了基础。
（二）6月末根据公司人事调整安排，进行财务部门工作交接。
1、接手部门日常事务和基础工作。
2、核对现金、银行账务，盘点现金、银行和承兑汇票。
3、做好银行、税务和项目贷款工作的交接。
4、做好账目核对，完善交接手续。
三、协调财务部工作，保持财务工作的一贯性和稳定性
6月末接手财务部工作，由于在月底结账时间紧，在接手工作后立即着手工作，积极做好财务日常工作，严格审核付款手续，做好物资清产盘点和账务整理工作。审核6月份凭证，协调财务人员积极做好6月份结账工作。
召开财务部内部会议，对于财务工作整改内容有：财务核算中发现的问题进行限期调整；实际工作中使用不便的单据按照总公司样式重新印制；财务凭证处理和摘要的书写有了统一的调整和规范；根据业务需要和人员分工，对财务人员工作内容进行了划分和调整；对仓库工作中的问题进行了批评并提出整改措施；对财务和仓库人员提出一些新的工作要求。
四、工作中存在的问题和不足
由于刚接手财务部门工作，对于整个部门的管理工作有些还不熟悉，需要时间来过渡，工作中与各部门和单位还需要加强沟通和配合，仓库作为物资管理部门工作有待整改，自身业务素质和理论水平有待提高，实际业务处理需要向有经验的师傅请教，各项基础工作有待加强。超级秘书网：
五、未来工作设想和整改提高方案
新的工作局面，我将不断增强全局意识，放眼整个公司经营管理，努力探求工作中的新办法，为了进一步做好财务工作，我想从以下几个方面着手：
1、争取在最短的时间内熟悉部门业务，做好财务核算基础工作，严格费用报销程序，按照公司规定和程序办理业务，在税法范围内进行财务处理，及时准确的完成各项财务核算工作。
2、履行财务服务职能，通过晨会和经济活动分析会等，通报公司经营情况和财务信息，让经营者和管理层了解公司经营情况。及时准确的提供财务信息和成本分析，完善财务部门为生产经营服务的宗旨和职能。
3、积极配合各部门的工作。在沟通和理解的基础上，立足公司实际和切身利益，提高工作效率，配合各部门完成报销和付款业务，提高公司经营运转效率。
4、制定仓库管理补充规定，对于实际工作过程中制度不健全的地方进行整改和完善，加强物资的保管和利用效率，在实际工作中改变仓库管理人员的工作态度和工作方法，提高工作效率，配合各业务部门工作，切实履行服务职能。
5、在处理实际业务过程中积极请教有经验的师傅，多学多问，多向领导请示，同时切实起到监督作用，对于不合理、不合规、不合法的单据一律不得入账。
财务交接工作要求范文4
所谓会计系统控制，是指通过会计及其相关的手段与方法，搜集、加工和输出可靠的信息，保证企业财产物资的安全，实现企业各控制岗位之间的信息沟通，保证各个控制岗位之间能够相互联系和相互制约。它要求企业依据《会计法》和国家统一会计制度，制定适合本企业的具体会计制度。就企业货币资金而言，其会计系统控制至少应当包括以下内容：
一、会计凭证控制
会计凭证是用来记录经济业务，明确经济责任，作为记账依据，实现内部控制的具有法律效力的文件。在内部控制特别是货币资金内部控制中，会计凭证起着特别重要的作用，会计凭证不仅是记账的依据，而且是收付款项的依据。为了满足内部控制的要求，企业应当在发生或完成各种经济业务时都要填制或取得会计凭证，企业应当合理确定凭证的联次与传递程序，所有凭证都应当事先连续编号和一次复写，所有业务经办人员都要在凭证上签字或盖章，所有的凭证都应当及时完整地登记入账，并做到账实相符。只有这样，所有参与控制的人员才能得到相同来源的真实信息，从而形成相互联系，相互核对和相互制约的内控机制，有效防止经济业务纪录的遗漏和重复，防止有关错弊的发生，保证货币资金和其他财产物资的安全、完整。主要是收付款原始凭证的控制。
收付款原始凭证包括收据、银行收款通知单、银行付款通知单、支票、本票、汇票、借款单、费用报销凭证等。按其来源不同分为外来收付款凭证和自制收付款凭证两类。外来收付款凭证主要包括从财政部门购买的收据和从银行取得的支票、收付款通知单等；自制的收付款凭证主要包括自制收据、借款单、费用报销凭证等。由于银行收款通知单、银行付款通知单、本票、汇票等不是由企业保管使用的，因此，企业收付款原始凭证的控制主要是指收据、支票、借款单、费用报销凭证，特别是可以直接用来收付款项的收据和支票的控制。
1.应加强与货币资金相关的票据的控制，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责、权限和程序。
2.自制收据应在单位财会负责人的见证下，由单位财务印章保管员在收款票据上加盖单位财务印章。盖章后，票据保管员和财务印章保管员应在分别清点票据的数量相符，编号连续完整，没有缺章之后，分别在“票据登记簿”和“印章使用登记簿”中详细记载自制凭证或盖章时间、数量、起止号码，并相互在对方登记簿中签章认可。
3.企业的支票签发与印鉴保管必须实行分工负责。空白支票不得事先签名、盖章。
二、会计账簿控制
1.账簿的设置。各单位应按制度规定设账，不得设置账外账、多套账，不得以对账单或其他方式代替日记账。
2. 会计账簿的启用。启用新的会计账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称，并完整地填写账簿扉页上“启用表”；更换记账人员时，也应在“启用表”上注明。
3.会计账簿的登记。账簿应当根据审核无误的会计凭证登记。登记时要做到：将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内；按页次顺序连续登记，不得跳行隔页；需要结出余额的账户应当定期结出余额；规范使用红笔。
4. 账簿记录错误的更正。更正错误时，应当根据《会计基础工作规范》的要求，正确使用补充登记法、划线更正法和红字冲销法。
5. 每年至少要进行一次全面的对账。
6. 规范地结账。
三、签名盖章控制
包括一般要求、印章保管与使用等。企业财务支出授权批准印章应由专人保管；严禁一人保管支付款项所需的全部印章；尽可能使用签字代替个人印章；各种印章的使用应实行一般授权与特殊授权相结合；各种印章使用情况应作详细登记；机构和人员变动，应及时收缴和更换印章。
四、收支结算控制
包括结算方式选择、集中收款、坐支、库存现金限额等。
要严格按国家规定开设银行账户，严格控制下属单位开设银行账户，严禁企业有关负责人以企业的名义开设和私自掌控银行账户；收入要尽可能使用转账结算，严格限制现金结算；现金收款要及时送存银行，尽可能减少接触现金的人员，减少有关人员接触现金的时间和金额，以减少发生贪污舞弊的机会。不得“坐支”现金收入，以保证企业收支两条线，防止收支相混淆，造成收支混乱，滋生贪污舞弊问题。要尽可能使用集中收款方式，严格限制和控制分散收款。
五、会计档案保管控制
会计档案是指记录和反映经济业务事项的重要历史资料和证据，一般包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料等会计核算的专业资料。它对于总结经验教训，防止贪污舞弊具有重要的意义。为此，企业要按照《会计档案管理办法》提出的要求进行控制。
1. 会计档案应当妥善保管。会计档案应由单位会计机构负责整理归档，会计档案应由出纳员以外的人员专门保管，并在保管一年期满后移交单位的档案管理机构；单位未设专门档案管理机构的，应由会计机构指定专人继续保管。单位会计档案不得外借，遇有特殊情况，经本单位负责人批准后可以提供查阅或复制。
2.各类会计档案应当按规定期限分期保管。
3. 会计档案应当按规定程序销毁。
六、会计工作交接控制
办理会计工作交接包括交接前的准备工作、交接点收、监交、交接后的有关事宜、交接后的责任等环节。
财务交接工作要求范文5
[关键词]高校 财务 会计 档案 管理
根据《会计法》和《档案法》的有关规定制定的《会计档案管理办法》，对加强会计档案管理和会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，有着极其重要的意义。财务会计档案管理工作作为会计基础规范的一个重要环节和不可缺少的组成部分，其规范化程度决定了会计基础工作的水平。
一、财务会计档案管理的重要性
档案的重要性不言而喻，国家专门为档案管理立法，足以说明档案工作在社会生活中举足轻重的地位。财务会计档案作为档案的重要组成部分又有其特殊的重要性，其记载反映的内容主要是与财务计划、经营、收支、管理有关的经济事务，是单位经济活动的主要历史载体。而高校财务档案就是高校建设、教学、科研过程中经济事务的主要载体。
高校财务会计档案是历史经验的总结、是各种审计财务检查工作的基础、是保持工作连续性的载体、是各种经济事务发生的证据。所以说加强对高校财务会计档案管理有着极其重要的意义。
二、会计档案管理的现状
1、“三重、三轻”现象突出
(1)重纸质档案、轻电子档案。只注重纸质的凭证、账簿、报表的归档管理，而对电子档案的存储缺少必要介质的备份建档；对财务系统，包括财务辅助系统(含学生收费系统、工资核算系统、校园卡系统等)的软件环境的电子档案更是缺少必要的存储立档；对软件系统不断的升级和改造过程中的记录可以说是“交白卷”。
(2)重会计档案、轻文书档案。只重视会计档案的管理，凭证、账簿、报表、预决算资料的管理，而对于文书档案，如上传下达的文件、某些基于账簿的独立性工作报告、平行部门之间的工作协调文件，以及和外界订立的合同的管理则不系统、不规范，甚至出现丢失的情况。在具体工作中，财务人员容易简单地认为，账簿、凭证、报表是重要的档案，除此之外，其他文书档案不是财务档案的主要内容，在管理上不能给予应有的重视，结--果大量的文书档案散落于各处，时间一长，往往会丢失。
(3)重立卷归档、轻日常管理。对立卷工作比较重视，而对平时的管理则比较松懈。尤其是档案借阅管理，缺少登记管理制度、缺少必要的逐级审批报告制度，对查阅者的身份、查阅的内容、查阅的时间没有限制，存在随意性，大大降低了财务会计资料的保密，甚至直接造成财务机密的泄露。
2、”四不”现象严重
(1)时间不及时。《会计档案管理办法》第六条规定，当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管一年，期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交本单位档案机构统一保管；未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。但是在实际工作中，当年的档案却迟迟不能归卷建册，甚至要延迟到下一个会计年度才能完成。另外，在移交本单位档案机构时也同样存在时间延误的现象。为查阅方便，财务部门往往会将财务会计档案保留在本部门两年甚至三至五年以上。
(2)内容不完整。高校会计档案，在类上主要是指前面所述的电子档案、文书档案，在具体业务上主要是指校园一卡通、国库集中支付、预算外资金收支管理、预算决算分析、纳税申报等财务档案。随着高校财务管理职能不断延伸，其业务范围也相应拓展，除了基础工作的记凭证、报账表外，还更多地参与到经济活动的管理和财务状况的分析，会计人员在完成处理工作之后，却忽略了对相关资料的收集、整理、归档。给之后的信息查阅及前期工作的追溯带来了极大的不便。另外，会计人员的交接记录档案、财务软件系统升级改造的档案等事项容易被忽略，造成这部分工作档案缺失。
(3)立卷不规范。会计凭证装订后没有封粘，或者已封粘但在封粘处没有会计人员签章，会计凭证装订封皮项目填写不全；有些单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及会计文件资料混乱放置；活页账簿没按统一标准填写封面，会计报表各月份分散存放。会计档案移交时双方没有按册清点，没有移交清单，没有按照永久、定期两类分保管，不仅查找非常困难，而且销毁档案也不及时，造成会计档案积累过多、无处存放，从而影响了档案整体工作的质量和效果。
(4)程序不合规。财务会计档案管理程序不合规，主要表现在整理立卷程序不合理、移交保管程序和销毁程序不符合规范等。整理立卷程序中没有按照统一分类标准、统一管理要求、统一档案形成的“三统一”的办法执行。移交程序不规范主要表现在档案交接前没有充分的准备工作，移交点收不规范，没有专人监督或监督人员身份不称职，无法履行监督人的职责，交接后的事项办理不完整等，这些都是档案交接程序不符合规范的表现。销毁程序不规范主要存在未按照程序审批，档案管理部门和财务部门未共同派人员监销，销毁不符合保密要求，直接以废品变卖形式代替的现象。
3、“七防”措施不力
缺少防火、防潮、防盗、防虫、防尘、防光、防霉等“七防”的必要设备设施。这直接影响财务会计档案的使用效果和寿命，给高校带了不可估量的损失，大大降低了财务管理的水平，影响了财务工作的可持续和教育事业的稳步发展。
三、成因分析
1、认识不到位
工作中存在着侥幸心理、走过场心理、无所谓心理的会计人员，在档案管理的过程中马虎了事、得过且过。这种认识不到位，与当事人的责任心有着密切关系。认识不到位将直接影响着档案管理的效果，直接影响着高校财务工作的开展。
2、制度不完善
除《会计法》、《会计档案管理办法》、《会计基础工作规范》外，高校自身缺少具体的财务档案管理细则，这使得高校财务档案工作在本行业上缺少针对性。同样，不同高校内部也存在着千差万别，尤其在涉及校园一卡通、国库集中支付、预算外资金收支管理、预算决算分析、纳税申报、文书合同等财务档案管理时缺少统一规范的措施，无据可依，无章可循。
3、执行不得力
在财务档案管理过程中，由于认识不到位，制度不完善直接导致了执行不得力。而执行不得力又导致了现状的发生和发展，其本身既是后果，又是起因。
4、约束不强效
财政部门、高校教育主管部门、高校内部审计部门把监督的重点一般都放在经费的审批和使用上，对财务档案疏于管理，对违背法规的行为大都采取以教育为主的从轻处罚方式，对档案管理的违规行为缺少威慑力和强有效的约束力。
四、建议和对策
1、加强领导，提高认识
领导重视是搞好高校会计档案管理工作的重要前提和关健。高校会计业务主管部门、校内的分管领导、财务处长等各级领导应引起重视，加强对财务会计档案管理工作的领导。主管部门可对各高校财务档案制度的建立健全进行指导，对财务档案管理工作的及时、全面、完整进行检查，督促各高校将财务档案管理作为一项重要任务来布置、落实，常抓不懈。校内的分管领导、财务处长及其他有关部门领导应充分认识会计档案是所提供的史料和证据，对学校制定事业发展方针和战略、预测经费收支、查证经济问题、防止贪污舞弊具有不可替代的重要作用。有条件的高校应独立设置财务会计档案科室，配备有一定专业素养人员，通过岗前业务培训，使其认识财务档案岗位的重要性，树立爱岗敬业的精神。
各岗位财会人员应提高认识，纸质档案、电子档案同样重要，会计档案、文书档案一并立卷归档，要在日常管理上下功夫。广大财务工作者还应清醒地认识到财务会计档案工作是一项细致严谨的工作，来不得半点马虎，档案的重要性是在以后工作需要时才体现出来的，也就是说有一定的滞后性。有的档案的重要性在整理初期并没有显现出来，如果这时候粗心马虎，甚至置之不理，档案形成有缺失，内容不完整，以后需要时却找不到，事后补救又来不及，很可能就造成不可弥补的重大损失。所以财务人员在档案工作上一定要细致耐心，应该做到事无巨细，养成良好的档案工作习惯，应该严格按照规章制度，把工作的每一步都做好做扎实，也应该增加些忧患意识，防患于未然。
2、完善档案管理制度
建立健全高校财务档案管理的规章制度。同时，将校园一卡通、国库集中支付、预算外资金收支管理、预算决算分析、纳税申报、文书合同等方面的财务档案管理纳入学校档案工作的总体。要使高校财务档案规范化，必须制定高校财务档案工作管理目标，明确责任，并建立健全一套档案管理制度，如《高校财务档案工作人员职责》、《立卷归档制度》、《高校财务档案保管制度》、《高校财务档案保密制度》、《高校财务档案移交、销毁制度》、《高校财务档案查阅制度》等，规范档案资料的收集、整理、归档、保存、利用等各项工作程序，使财务档案管理工作有章可循。
3、严格执行管理程序
严格按照财务会计档案管理的时间、内容、程序要求来推进工作的顺利进展。在整理立卷程序中按照统一分类标准、统一管理要求、统一档案形成的“三统一”的办法执行。移交程序中按照移交前、移交时、移交后的要求规范执行，档案交接前做好充分的准备工作。移交时认真点收，专人监督，监督人员身份要符合要求，完整办理交接后的事项等。销毁程序按照程序审批执行，造册登记，未了事项另行立卷，档案管理部门和财务部门共同派人员监销，销毁彻底，防止泄密等。
4、增加投入，提高软硬件环境
按照“七防”的要求建设符合条件的档案馆(室、间)，保证财务档案的安全。有条件的单位还可以在档案馆内外安装电子监控和摄像，以进一步提高安全度。同时保证房屋、设备、家具的日常修缮、维护保养、更新代。
在财务年度预算中应足额安排财务档案管理经费，并按照专项经费管理办法确保其专款专用，并将其纳入经常性项目管理，任何组织和个人不得挪用、克扣、挤占档案管理经费，必须保证档案管理经费充足，保证档案管理工作的协调可持续发展。
[参考文献]
[1)国家财政部：会计档案管理办法LZ]，1999-Ol-01，
[2]谢德宽：高校财务档案管理问题探析田，中华女子学院山东分院学报，20lO(2)
财务交接工作要求范文6
一、狠抓管理，促进各项财务管理制度的落实
制度是开展各项工作的基本依据。滤布两年来，为抓好财务管理，我注重在执行部队财经法规和标准制度上下功夫，落实了财务管理措施，健全了财务管理制度。
1、严格落实经费计划管理制度
营队的各项经费收支，严格按照“量入为出，留有余地”的原则编制经费收支计划。伙食费管理做到月有计划，周有安排。
2、严格落实经费核算制度
营队按规定设置会计科目，按要求组织经费核算。要求取得的原始发票必须要素齐全，由经手人、验收人、营领导签章后方可报销。对要素及手续不全的发票，不得作报销凭证。
3、严格落实现金管理制度
对库存现金实行限额管理，做到日清月结。坚决不允许私借、挪用公款和以“白条”抵现金。工资、津贴做到随到随发，确保安全。
4、严格落实实物验收和逐日消耗登记制度
对采购的各种主副食品，由专人认真验收登记，做到钱物相符，堵塞漏洞。
5、严格落实帐目公布制度
帐目公布是实行经济民主的重要组成部分，将营队贵重物品、经费粮秣节超，养猪种菜的投入和产出等情况在民主建设活动栏中予以按时公布，促进了财务管理的公证、公开。
6、严格落实财务交接制度
当司务长因工作需要调离时，认真办事交接手续，对所管理的文件资料、帐簿、凭证、贵重物品、库存现金等都认真清理，并编制交接清单进行交接。
二、狠抓监督，完善单位内控机制
在对待财务管理工作的检查指导上，不仅仅停留在“要求了”、“检查了”、“督导了”，而是经常抓、抓经常，深入分析研究存在问题的原因，制定改进措施，从而增强检查的威慑力和监督的约束力。
1、加强组织领导
加强党委对财务工作的领导。压滤机滤布经费安排等重要的财务事项，由党委集体决策，严禁领导者个人说了算。在党委统一领导下，实行领导“一支笔”审批制度。规定100元以上的花费必须由党委会讨论决定。每季度召开一次理财专题分析会，查找问题，布置下步工作。在平常的经费审核中，坚持事前监督和事后监督相结合的原则，做到“四个不批”，即：开支不符合要求的不批，发票不符合要求的不批，超出规定的不批，手续不全的不批。从而较好地避免了假公济私和违纪违法问题的发生。
2、发扬民主监督
军人大会选举产生的经济民主组是对经济工作进行组织领导和监督的重要形式。经济民主组坚持每周订食谱，每月检查一次账目，每月召开一次民主会（主要是通报账目检查情况，征求群众对财务工作的意见等）。每月5日前督促司务长公布账目，定期对库存实物和公用物资进行清查，全程参与和监督单位的经济活动，使之形成制度坚持下去。还建立《经济民主组活动登记本》，详细记录每次活动情况。
三、各项经费收支明确，使用效益明显
两年来，共有大项经费开支2项，其中有：窗帘4500元、音响3000元。
预算外收入12000元，支出7500元，分别用于伙食改善和物质文化生活的改善。
营队物质文化生活共投入 1万余元。
****年9月底账面可动用“家底”经费为*****元，“家底”积累呈遂年递增，递增基数符合上级要求的“家底”标准基数，无任何超支挂账现象。
四、本人经济状况小结
作为一个领导干部我坚持“以廉为本”的原则，不拿不占单位及所属人员一分一毫。特别在入党、提干、考学、选改士官、干部提升等重大关键问题上，坚持不喝请酒、不收送礼。
