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工程部内部管理制度范文1
通过对基建维修工程事前、事中、事后的审计，不仅能对工程项目进行造价方面的经济控制，同时还能根据工程项目的施工进程对工程进度款进行把关，防止工程款支付超过工程进度的风险，也使得施工单位及时了解施工过程中增减工程的造价，避免工程竣工时施工单位报的工程结算与审计结果偏离太大。而基建维修工程的审计，必须建立在单位完善的内部控制制度基础上，否则，没有制度作为审计的依据，在实行基建维修工程审计过程中必定阻力重重，难以实现基建维修工程审计所应有的效益。因此，为了有效地控制工程项目的建设，除必须进行工程项目的审计外，还应完善单位内部控制制度，从而协调各部门以较高的效率和效益完成工程项目。
二、关于基建维修工程审计的相关分析和研究
（一）基建维修工程审计的工作范围
基建维修工程的审计，包括事前对工程项目的工程勘探、设计、招投标等流程的审计，事中对施工单位的合同、隐蔽工程和变更设计签证、工程进度款的审计，事后对于整个工程的投资、以及对工程量、工程决算书、工程取费标准及工程建筑用材量的审计。
（二）关于基建维修工程项目的事前审计
基建维修工程的事前审计包括对工程的勘察设计及招投标的审计，科学、合理的设计方案以及设计的质量是控制工程造价的基础，加强设计阶段的造价管理避免人为浪费是事前审计的基础。招投标也是工程审计的重要内容，增加工程招标的透明度，保证工程公平、公正、公开地招投标，保证进行招标的项目无指定施工单位或招标走形式的现象，避免信息公布时间太短或利用不公平的手段导致围标成功而出现贪污浪费高价中标等现象。中标单位应满足项目施工要求及具备相应资质，无虚假资料等其他非法投标的现象。
（三）关于基建维修工程项目的事中审计
基建维修工程的事中审计主要包括以下几方面：
1）审计人员应认真分析发包方与承包方签订的建筑施工合同，在确保合同条款合理且符合相关规范的前提下，认真参与合同的修订和补充。在合同中明确双方的责、权；工程的包干方式；工程造价的审定办法；工程款的支付时点；工期的计算以及有关赔偿责任等重要的条款由于合同中注明工程造价的审定办法，使得工程的施工合同也成为实施审计的依据。
2）审计人员应对施工单位的进度款申请进行审核，一般根据已完工的项目工程造价*80%支付进度款。同时审计人员还应根据计划定期对工程进行跟踪和核查，保证资金的合理使用，避免工程款支付超过进度而可能导致半拉子工程或者工程无法结算的风险。
3）审计人员参加开工前的施工图纸会审，不仅能保证工程图纸有效可行，图纸会审记录还是调整工程造价的依据。还应对设计变更及现场签证进行严格控制，防止虚报工程量虚增造价的情况。
4）审计人员应参加隐蔽工程的验收和审计，核实施工单位是否按照施工图纸进行施工，及时发现实际施工与设计图的差异，填写工程变更签证；及时发现所用建筑材料的市场价格与建材信息的差异，办理材料价差签证；避免因变更或签证不合理增加工程造价的现象。
（四）关于基建维修工程项目的事后审计
基建维修工程的事后审计主要包括以下几方面：
1）审计人员对工程的投资、质量和工期三方面进行项目控制目标的审核，查看实际施工费用是否符合项目预算标准，工程质量是否满足设计施工要求，工程工期是否在施工合同要求的期限内完成，当然，审计最主要的工作目标是对工程造价的审计把关，使得审定的工程造价符合实际，保证公平公正地执行合同、维护双方的合同利益。
2）工程量的计算是基建维修工程事后审计工作的重点也是最为繁琐的环节，因其直接影响工程造价，应尽量避免因计算工作量大或规则繁多而发生漏算、重算或多算现象，同时还应保证其真实准确性并进行严格核实。
3）在进行工程决算书的编制时应注意各专业的适用范围和使用界限的划分，在进行套取定额编号计价时避免将已综合的项目分解为子目录进行重复计算的现象。充分掌握定额的工作内容及材料含量，进行严格划分和审核。
4）工程结算中各项费用的取费标准和比例，以及各项费率的正确选取也是保证工程结算结果正确、合理的关键。
5）建筑材料的用量及价差是影响工程造价高低的重要因素，通过基建维修工程的审计可以有效避免材料差价不合理及质量和功能不符合实际的现象，不仅保证了工程质量也使项目资金的利用得到有效控制。
6）严格控制和审查项目隐蔽工程及变更签证单，揪出签证中重复工作内容的签证，避免重复签证增加工程费用的现象。因隐蔽工程的签证以及变更签证一般不签署价格而不能体现工程费用，就要求审计人员及甲方代表具有较高的道德修养和专业素质，做到实事求是、合情合理。
（五）基建维修工程项目审计中应特别注意的问题
1）应严格审查基建维修工程项目是否按照相关规定进行招投标，中标单位是否满足工程项目的要求及具备相应的资质。从源头控制不符合规范的行为，利于日后施工的管理以及审计工作的进行。
2）审查签证原件与复印件是否一致，单位盖章是否真实、完整，工程师的签字盖章是否齐全，避免因上述原因发生签证不合理或伪造签证而造成建设方损失的现象。
3）在进行项目预结算的审计时，应熟悉施工合同及协议，在掌握工程基本概况的情况下仔细研究费用定额及相关取费文件，复核实际施工情况保证各项费用的计算基数、适用范围及计取条件符合要求。
4）施工单位一般不会主动申报调减造价的签证，必须靠审计人员通过跟踪图纸和施工现场来发现，由审计人员及时提出办理这类调减造价的签证。
5）在施工合同审核修改时，添加“如果审减金额超过某比率，则审计费用由施工单位承担”之类的条款，这样可以避免施工单位夸大工程结算造价造成建设方承担审计费用过高的风险。
三、关于基建维修工程的审计与单位内部控制制度建立的关系
基建维修工程的审计，必须建立在单位完善的内部控制制度基础上，否则，没有制度作为审计的依据，在实行基建维修工程的审计过程中必定阻力重重，难以实现基建维修工程审计所应有的效益。
（一）建设单位建立和完善内部控制制度应考虑对施工单位的控制
建设单位建立和完善内部控制制度，首先要考虑对施工主体的施工队的控制，因为我国施工队伍的组成大部分为农民工，正规建筑公司的技术和管理人员比例偏低的现象，为了避免出现施工队伍一味追求利益逃避审计的现象，在施工之前应与施工负责人签订廉政协议；在施工合同中注明预决算如何审计的条款。其次，要规范工程变更或增加工程签证的审批程序，由基建部门复核施工单位提出的变更理由，经审计部门审计论证后报相关部门审批通过后方可组织实施。避免发生因增项过多导致严重超预算的现象。再次，应严格控制甲方代表及监理的签证权限，不仅要求现场签证人员具备较强的责任心和技术能力，还应强化现场签证人员的签证责任，对于隐蔽工程应该进行会签，按签证审批程序审批。最后，加强对建筑工程材料的管理，因建筑用材价格是构成工程造价的重要因素，所以在签订施工合同时应明确规定重要材料的采购由甲乙双方共同确定供货商，保证建筑用材质量。
（二）建设单位建立和完善内部控制制度应考虑对聘请的造价咨询机构的控制
建设单位建立和完善内部控制制度，还应对聘请的造价咨询机构进行控制：首先，应通过公平公正的招议标程序来选择和确定受委托的造价咨询机构，严格考察造价咨询机构的业绩、资质以及审计信誉和审计费用等，从根本上防范审计风险。其次，在签订审计合同时应确保合同规范严谨，对于审计的真实、合法及完整性做出明确规定，对双方的责任做出明确约定，明确审核程序。再次，充分发挥内审的优势及相关的监督功能，内审部门应对聘请的造价咨询机构进行监督，并复核造价咨询机构审定的造价，以保证审计结果的公平公正。最后，充分明确造价咨询机构的工作程序及责任，在进行初步审计时造价咨询机构不得与施工单位有任何联系，在初步审计完成并充分了解核增核减项之后，由内审人员组织造价咨询机构与施工单位进行对账工作，对于违背约定程序的造价咨询机构人员或机构应当承担相应的法律和经济责任。
四、结语
基建维修工程的审计及单位内部制度的建立是控制工程项目合理、合格完成的两个重要方面，所以我们要在了解、熟悉和提升工程审计质量和进度的同时，要完善建设单位内部控制制度，在制度中做好对施工单位及造价咨询机构控制的制度安排，为工程项目的顺利进行上好双保险。
参考资料：
[1]李婧.对基建维修工程审计的体会.现代审计与会计.2011(2):27-27.
工程部内部管理制度范文2
集团总公司将20xx年工作重点定位抓安全工作为主导思想，一切以安全为主。工程部总结自从开业一年来的实际工作情况，将工作目标定为：
1.对工程遗留存在的问题进行检查、跟踪和维修，主要是消防报警联动系统、配电房渗水和屋面漏水;
2.加强设施设备的安检、维护和保养工作，确保设施设备安全运行;
3.规范管理机制，完善管理制度，以提高维修和保养工作效率和质量，减少租户投诉;
4.加强主力店设备监管力度;
5.加强节能降耗的管理工作，从管理上求效益;
为达到上述工作目标工程部做了如下工作：
1.制定全年的保养工作计划和保养工作标准;
工程部在去年的工作基础上，分工种制定详细的设施设备保养计划，将计划分解到每个月，制定了详细的保养工作内容与标准，实施时落实到人，保证了工作的质量和效率。
2.配合行政和财务部，建立库房工程材料最低库存量，保证维修材料的供应;
过去工程部的维修及时率总是较低，其主要原因是维修材料更不上，采购周期较长，工程部根据公司领导的要求配合行政和财务部，制定了《工程部常用维修材料限量表》，并且对××材料市场进行询价，定下工程材料合格供方，保证了常用工程维修材料的及时供应，提高了为工作的及时率。
3.重视设备设施的安全运行和检查工作，以保障设备设施的安全运行。
工程部一贯将设施设备的安全工作放在首位，每到节假日前一个月都会制定节假日设备设施安全检查、保养和维修工作会议，制定工作计划，落实计划内容、完成时间和责任人，以及检查时间，明确各项工作重点，事后进性检查，以确保商场的设施设备安全运行;
在日常工作时，强调维修工作时的安全操作和自我安全防范的意识，杜绝工伤事故的发生;
但是工程部在土建外场维修施工现场的安全围挡防范工作做得不到位，在今后的工作中须加强安全围挡防范工作，防止顾客意外受伤。
4.对三标体系进行修改，完善管理机制，配合品质部加强品质管理;
为提高工作效率和质量，工程部根据公司总经理指示和要求，对三标文件进行了仔细的阅读和领会，结合实际工作的要求，配合品质部完善修订工程三标文件，使之具有可操作性，以提高工程部管理工作。
5.加强主力店设备监管，提高万达资产的有效使用;
去年主力店的设备使用保养不到位，出现设备表面锈蚀，将会造成设备过早损坏提前大修，使公司承受不因有的损失。今年为加强主力店租用的设备监管力度，制定了主力店设备设施监管体系文件，明确了设备设施保养所要达到的标准，检查时间周期，检查责任人和相应的工作要求，工程部按照三标体系文件里的主力店设备监管文件，每月对主力店的设备设施分工种进行检查，对不合格项要求主力店限时整改，事后定时检查落实情况，有效地管理了主力店的设备设施。
6.重视消防设备设施的管理，通过自身的努力，修护消防设备。
消防设备设备的安全有效运行，关系到商场的消防安全，是商场的财产安全的保障。工程部从商场的消防设施设备安装时就非常重视这项工作，招聘了具有消防安装经验的弱电技工，全程跟踪该项工程，具体了解和熟悉整个线路的布置与调试情况，为今后处理消防设施设备的故障打好基础。由于工程安装调试时间紧，不可避免出现各种各样的问题。工程部弱电团队对消防报警联动系统进行全面的检查，一一列出每个报警探头，联动设备的地址码和逻辑关系，逐点进行测试，查出问题。进行维修，消除故障，使消防报警联动系统和消防给水系统完好率保持在95%以上，消防报警探头无故障率保持在98%以上。
7.加强内部管理，提高工作效率;
工程部为了提高工作效力对内部管理作了以下要求：
l班长负责接听保修电话，安排技工日常维修和设备的保养工作，负责处理日常维修出现的各类问题;
l工程部工程师每周两次对所管辖的机房和楼层机房内的设备设施进行巡视检查，对发现的问题通知责任人限时整改;
l工程部经理每天检查日常维修工作的完成情况，并每周对所有的设备设施进行一次检查，对发现的问题要求工程师限时整改，一周内回访限时整改的机房设备设施，检查整改落实情况;
l每月定期对技工的工作进行绩效考核，以提高技工的工作效率和服务质量;
8.严格控制设备的运行，力求节能降耗;
在节能方面，今年的主要工作是加强设备的保养，控制设备的运行时间和参数，以及环境的要求，以达到节能降耗的目的。
9.加强广场内外装饰面的维修工作，以保证广场良好的形象品质;
由于广场人流量大，以及路面设计等因素，地面损坏率较高，如不及时加强维修工作，整个广场内外形象很差，严重损坏万达广场的声誉，为保障维修工作的及时，工程部安排专人每天不间断地检查和维修。
10.配合项目公司完成遗留问题，以及德克德家的工程建设和验收工作;
××万达广场交接时预留三百多项主要遗留工程问题，通过一年的整改，去年底还有11项重要预留问题没有得到有效地解决，今年工程部配合项目公司主要解决了外广场盲道改造，电梯机房加装空调的改造项目，目前正在配合改造的项目有：沿河餐饮路面的改造工程，高低压配电室电缆地沟渗水的维修工作，地下停车场地面维修工作。
11.配合施工单位对广场设施设备进行维修;
××万达广场是万达开发的第三代店，面积大，距离长，施工材料使用了新型复合材料，在前期施工期间，由于施工时间的急促，施工工艺的控制不到位，在交付使用后出现了许多的工程问题，工程部积极的主动工作，一方面在自己有条件能维修的情况下及时主动维修，减少问题的扩大。另一方面联系施工单位前来维修，督促和配合施工单位，并检查其维修情况和质量。
12.配合营运部搞好多种经营;
每到周末和节假日是工程部最忙的时候，工程部除了要及时解决完成客服的报修工作，还要积极配合营运部搞好多种经营户的接电接水，以及其他工作，只要电话打过来，有求必应;
13.加强培训工作，组织员工参加团队活动，增加团队精神和凝聚力;
a)组织员工参加文艺活动和各项活动文体活动;
b)组织技工学习公司月刊，了解万达企业文化;
c)不定期给员工进行技术培训，提高员工的技术水平;
20xx 年工作亮点
通过弱电班组的团队努力修复了消防报警联动系统中存在的大量问题，使消防报警联动系统工作正常，并在总部的消防检查中未发现重要问题，被总部领导评为万达广场消防报警联动系统性能维护地最好的单位之一。
20xx年工作计划
1、加强工程部内部管理，落实各岗位工作责任制，提高工作效率;
2、根据实际情况修改业务流程及体系，强化管理控制，规范作业程序和标准，固化管理机制;
3、每月对技工进行工作考评，提高技工的服务质量;
4、配合空调节能改造工作，做好运行管理，力求达到预期的节能效果。
5、通过对广场的硬件设施的优化改造，提升广场硬件设施的品质;
工程部内部管理制度范文3
1.1 企业成本控制意识薄弱
企业成本控制意识薄弱主要表现在两个方面：1）由于施工企业规模相对较大，施工项目周期长，施工地点偏远，再加上经营权与所有权的分离，企业管理者流动性非常大，导致其对施工企业的责任期相对较短及其企业行为呈现出显著的阶段性。因此，为了突出企业管理者在任职期间的业绩和贡献，其往往忽视了施工企业的发展后劲；2）项目部各职能部门成本意识和责任薄弱，绝大多数是根据之前的项目经验来编制施工组织设计方案，忽视了工程现场的具体环境条件（如地质条件、水文条件以及气象条件等）和施工条件，严重的影响了施工企业的成本控制。
1.2 材料物资管理不善
近些年来，随着企业责任成本管理意识的不断提高，企业责任成本管理工作不断强化，项目经理部针对材料成本管理采取了相关措施，但是，仍然采用传统的落后管理思路，导致不能从根本上实现对材料成本的控制。另外，有些施工企业还没有建立材料计划以及材料用料领料相关制度，甚至已建立的相关制度也只是流于形式，并不能在实际的材料物资管理过程中有效的推行。
1.3 内部管理制度落后
从目前来看，仍有一部分施工企业还没有建立健全施工企业内部财务管理制度，导致施工企业财务制度难以从根本上落实。财务管理制度制度的缺失往往容易导致企业财务人员在财务处理工作过程中无章可循或者有章难循。鉴于此，施工企业在资金管理和成本管理上多采用粗放型财务管理模式，这在很大程度上影响了施工企业成本控制的工作。
1.4 机械设备施工效率低
导致机械设备施工效率低的主要原因包括：1）当机械设备出现故障时，未能及时研究 和分析主要故障原因，也未能追究相关人员的责任；2）不够重视机械设备的日常保养和维护工作；3）临时工不熟悉机械设备的工作性能，容易损坏机械设备，影响了项目的施工进度并降低了施工效率。
2 施工企业成本控制的有效途径
2.1 提高企业成本控制意识
为了实现施工企业成本控制的目标，企业应当努力提高企业员工的成本控制意识。为了有效的落实企业成本控制工作，企业必须转变传统的思想观念，寻求与施工企业和施工项目特征相符的成本控制理念。因此，笔者认为应该从以下几方面工作：1）管理层和项目经理部均要强化和提高企业成本控制理念，并将这种理念落实到实际的工作过程中，大力提倡节约高效的观念，尽可能降低或防止浪费现象产生；2）注重培养和强化企业员工的成本控制意识，将成本控制责任具体落实到各个部门的每一个员工身上，把成本控制效益与企业员工个人的经济收入相结挂钩，使企业成本控制明确落实到员工的岗位职责上。如果工程管理人员和施工人员都提高了企业成本控制意识，并能严格执行成本控制计划的各项内容，那么企业成本控制工作才能取得理想的效果。
1.2 加强材料物资成本控制
材料物资成本控制是工程项目成本控制的重要组成部分。由于购买材料计划审批、材料采购、材料运输、材料验收、材料保管、材料领用以及材料损耗等环节会涉及到施工企业预结算中心、直属部、工程部、物资部、项目部以及施工班组等各个责任中心，因此在进行物料成本控制过程中，各个责任中心应该相互协调合作，强化每各个环节的成本控制。尤其是物资管理部门应当严格按照责任预算来发出材料，对于超量领用材料物资的情况不但要查出具体详细的原因，而且还应该有项目部、工程部以及企业预结算中心的签字认可。另外，应该根据施工过程的实施分项详细地记录物资材料的发出状况，要清楚地登记物资材料的名称、规格、数量以及领用部门。
1.3 提高企业财务管理水平
为了提高财务管理水平，施工企业应当建立健全企业内部财务管理制度，规范施工企业财务管理的各项工作，为企业财务人员的各项工作提供行之有效的规章制度，这不但能够保证企业的财产安全，还能实现企业经营活动的高效运转，从而保证能够在一定程度上提高施工企业的经济效益。另外，施工企业应当全面实行企业资金集中管理的制度，由公司总部来平衡调度企业资金，并根据项目责任制来扣交工程管理费，这不但能够确保项目资金正常运转，而且也能提高项目资金的利用效率。
工程部内部管理制度范文4
我自今年4月份被聘用为综合部主管以来，工作中我严于律己、严格管理，在公司领导和全体同事的大力支持下，紧紧围绕公司的经营理念，积极做好服务、管理、协调等职能工作，使综合部工作逐渐步入正轨。现将具体工作情况汇报如下：
一、主要工作完成情况
综合部工作繁杂，从接手综合部工作至今首先从抓综合部履行工作职责入手，以身作则，严格内部管理。具体工作情况如下：
1、对综合部工作进行了具体分工，细化了各项工作，强化了职责，明确了责任，形成了团结一致，高效运作的氛围。
（1）、根据每个人的特点、专长、工作能力与水平，细化了每个人的职责和任务，充分发挥每个人的专长，挖掘每个人的工作潜力，强化了每个人的职责和责任，对每个工作要点都指定专人负责，做到事事有人管，人人有专责，从而使综合部的各项工作都有了质和量的提高。
(2)、从4月份接手综合部起坚持周一召开部门会议，传达公司例会精神及综合部周工作安排，进行工作研讨，了解意见及建议、解决工作难点，并要求本部门员工每周五上交个人周工作总结及下周工作计划，每月上交月工作总结、工作心得及对本部门的改进意见及建议。
（3）、组织本部门员工每周抽出2小时学习公司制度及相关知识，使员工详尽掌握本公司制度与相关知识，从而保证监督检查过程中做到有理有据。
2、公司人才招聘及人才调配，并对公司员工进行业务培训。
（1）、及时掌握各部门的人才需求，采用“按需定量、严格要求、招聘考核”的方法引进人才，从4月份起开始招聘人员，至今面试者共计30人，其中录取7人，综合部3人、财务部2人、工程部1人、销售部1人，1人待批，共有23人进入公司人才储备库。
（2）、为提高公司员工法律意识，组织全体员工于7月7日、7月14日进行了合同法学习，并根据所学知识进行了考试。
3、草拟相应的公司管理制度，并将已通过的制度上墙。
（1）、从四月份起至今，综合部草拟了食堂工作职责、保安工作职责、绩效考核制度、综合部管理制度、公司简介、资产管理规定、薪金管理补充协议、会议管理制度共8部管理制度，其中食堂工作职责、保安工作职责、公司简介3部已下发；资产管理规定、薪金管理补充协议2部待公司领导签批下发；综合部管理制度、会议管理制度2部待公司领导审核；绩效考核制度1部待完善。同时将公司已通过的考勤制度、薪金管理制度、电脑使用管理制度、部门工作职责等制度上墙，并为已定岗的员工制作了员工胸卡。
4、全面整理档案、资料，严格管理公司印章印信，扎实做好公司保密工作。
(1)、全面整理公司档案、资料，进行详细分类，建立了员工个人档案，并统一制作档案电子目录，使档案管理科学、合理，便于快速查找。档案管理由专人负责，如有需要借阅档案或借出档案复印件的部门及员工必须由部门负责人批示，借阅人填写档案借阅单，档案原件禁止外借。
(2)、公司印信、印章实行统一管理，印信印章是公司的重要凭证，公司迎接各类检查，上报公司报表、证件年检、建平项目等很多地方需要盖章，所以印信印章的使用必须严格遵守使用程序，以维护公司的合法权益。
(3)、严格遵守保密条令，对公司及本部门工作做到不失密、不泄密。
5、办理公司证件年检及县属公司资质有关手续。
对营业执照、税务登记证，土地证、公司资质、代码证进行了年检，除资质年检还在审批外其余证件全部年检完毕并对县属公司相关手续进行收集。
6、加强车辆管理，提高车辆利用率，统一调配，保证各部门用车。从4月份开始对公司两台车辆进行了明确分工，统一调配，力求做到调配合理、有效，提高车辆利用率，同时要求驾驶员增强安全意识，保证安全驾驶、无事故。规定综合部员工没有特殊情况禁止使用车辆。
7、规定办公用品采买程序，规范备用金使用。
工程部内部管理制度范文5
(一)工程项目管理流程不规范
水管单位作为水利工程的经营管理部门,其一项主要工作就是维护和修缮所辖范围内的水利工程以及其他专项工程的实施(如配套支渠、水管用房、闸站等)对于一些大型项目,水管单位在工程管理方而存在的问题主要有:事前的招投标工作不规范,如未严格编制招标文件、工程量清单而导致工程实施情况与招标内容不符,事中管理未按合同条款或工程进度进行款项拨付,支付过程依据手续不完整,变更审核不严密,工程竣工后未及时结算,在建工程不及时转固等,而对于其他小型或不需要招投标的紧急工程,由相关负责人指定施工单位,或者暗箱操作,或者施工方无相应资质,从而导致工程成本超预算,工程质量无法保证、出现贪污违纪等问题。
(二)会计资料失真,核算不合理、不规范
有些水管单位的原始凭证填写不完整、不规范,甚至采取制作假原始凭证的方法进行“变通”,使一些非法的收支变成“合法”的收支;原始凭证的要素填写不全,使资金的支出渠道不能明确地划分,混淆了成本和专项支出的界限;会计账簿和会计科目没有严格按照《水利工程管理单位财务会计制度》来设置。
(三)资产管理与日常开支不严谨
在日常开支方而,主要存在的问题是经费控制不严格,招待费、办公费等失控,如不按规定的标准开支费用,或者虚构报销事宜,报假账;在财产物资管理方而,内控管理薄弱,如固定资产管理未严格登记,导致资产流失;材料、办公用品、设备的采购不规范,如一人经办询价、采购、报账,也缺乏完善的领用、盘点与退还手续。
(四)监管不力,监督检查效果差
部分水管单位对建立内部会计监督制度认识不足,重视不够,内部监督制度残缺不全,即使有管理制度也有章不循,只是将已订立的规章制度“印在纸上,挂在墙上”,使内部监督大打折扣:会计事前、事中、事后审核监督流于形式。遇到具体问题时过分强调灵活性,使内部控制制度名存实亡,失去了应有的刚性和严肃性。
二、提高水利工程管理单位内部控制的策略
(一)完善基础财务工作
建立健全控制环境是完善水管单位的内部控制的前提。这就要求一方而要建立健全内部控制体系,首先要做到组织完善,人员到位。单位要成立由领导挂帅、审计部门牵头、财务部门及行政部门、工程部门参与的内部控制工作小组、全面预算管理小组等,才能做到层层落实。其次,坚持不相容职位相分离与授权审批制度,根据人员分工划分审批权限,做好账实分管与接触控制。三是严格按会计基础工作规范进行日常财务管理,做到账务完整清晰,如建立健全备查簿、盘点表等,定期进行账账、账实、往来核对。
(二)提高财务风险的防范能力
转变理财观念,就是改变财务管理只是管管钱、记记账的理财观念。首先,水管单位应进一步建立健全内部管理制度,加强在资金监督、资产监督、支出监督、岗位监督等方面制度措施的配套建设,并随时检查内部控制制度运行的有效性,形成有效制约机制,保证会计核算的正确性和安全性,以防会计信息失真。其次要认真编制和严格执行部门预算,对预算执行过程中的资金使用情况实行追踪问责制,及时采取措施堵塞各种管理漏洞,提高资金的使用效益。最后,要培养和提高财务管理人员在处理财务事项时的风险识别能力,培养财务人员正确处理常规风险和意外风险的应变能力。
(三)把握单位日常经费管理
首先,对于日常开支的经费如招待费用、管理费用从严掌握,制定详细管理流程,坚持相关大额费用事前审批原则,财务人员要关注事项的真实性、合理性,坚持实质审核与形式审核相结合的原则。其次,对财产物资加强管理,各职能部门各司其职,加强实物管理。加强对报废、过期财物的管理,防范浪费与资产流失。
(四)建立科学财务监督机制
科学财务监督制就是建立财务事项发生的事前和事中控制,事后检查制度,制定切实可行的财务事项处理流程。对资金的管理,财产的审批,审批权限的分配,财务计划的制定和实施,预算的编制、执行、监督和评价,重大财务事项决策都要有明确而具体的规定。应用完善的单位内部控制制度约束财务行为,减少或避免各种违反财经纪律问题的发生。对薄弱环节和重要岗位要加强控制,细化责任,做到制度管人、责任到人。经常对财务管理制度和会计核算流程执行效果进行评价,当国家财经法律法规有变动和修改,或评价发现内部控制出现薄弱环节时,应当及时加以改进和完善。成立专门的内部审核监督部门并配备技术过硬人员,明确职能强化责任。
三、结语
工程部内部管理制度范文6
一、工作目标和工作计划的完成情况：
1、各部、室能狠抓内部管理，严格落实公司各项规章制度。在公司组织的活动中，经现场点名查出水质水表检测中心南湾化验班王建军迟到，按照公司劳动考勤制度，对其进行了处理。
2、各部、室切实加强党风廉政、政风、行风建设，严格遵守“五禁止、十不准”，本月无违纪违法案件发生；认真落实“服务承诺制”及“首问负责制”，做到有登记、有落实、有结果、有回访。
3、各部、室能够按照要求，对部门目标考核共性、业务部分、工作计划、工作联系单完成情况相关佐证材料，在规定时间内提交公司考核办。
二、考核成绩排名
1、客服部 2、计财部 3、生产技术部 4、企管部 5、监察部 6、党群工作部 7、行政部 8、营业部 8、物资供应部 10、制水部 11、工程部 12、安保部 13、人力资源部 14、水质水表检测中心
三、下一步工作要求
（一）监察部
1、加强对本月复抄力度，由于时间紧、任务重，部长、分管部长要切实履行监管职责，确保复抄任务顺利完成。
2、加强对工程质量、工程量监管，坚决杜绝虚报工程量、管件流失的现象发生。考核办下一步将对结算完工的工程进行工程量和质量抽查，经检查发现虚报工程量、施工材料的，将按公司管理制度和绩效考核管理办法严肃处理。
3、违章处罚单，每月要汇总统计、分类管理，针对涉水违章的处罚既要速度、更要力度。
（二）营业部
1、建立抄表员移交水表交接签字制度，对包括退休、调走、内部调表等情况，分管部长、班长、抄表员与抄表员之间要签字存档，明确责任，形成责任倒查机制。
2、紧紧围绕公司提升服务年开展工作，加强抄收责任心，履职尽责，以实际行动兑现服务承诺。营业部接触用户面最广，因此要认真落实好服务承诺制，增强服务意识，只有抄收工作到位，解释工作到位，用户投诉自然会少。
3、加强水表抄收工作，“春节”临近，抄表任务时间紧、任务重，加之员工私事增多，要坚决杜绝不抄表和估表现象的发生；特别是班长对本班每月600块的复抄，要正真起到监督作用，分管部长要起到引领作用，严查班长不抄表或投机取巧等行为。
（三）客户服务部
1、着力提升服务意识和服务能力，围绕公司服务提升年的工作，2月15日前收集整理好各部、室上报方案，为公司全面打造“提升服务年”打下坚实基础。
2、抓好“春节”期间热线用户涉水投诉工作，对各类涉水问题做好登记并及时转交相关部门处理，跟踪、监督、反映问题投诉办理结果；要及时电话回访，对未按规定时限办理、未办理的部、室和人员，查实后报公司考核办，将按规章制度和绩效考核管理办法追究其责任。
（四）水质水表检测中心
加强周转表使用管理，做好周转表使用的登记造册以及每月汇总的工作，对拆回的问题水表要进行分析研究，发现问题及时上报。
（五）工程部
1、完工工程及时验收和转工程量，坚决落实好公司行政扩大会议的要求，杜绝拖欠民工费用的现象发生。
2、加强与相关部室的沟通工作，不能因缺乏沟通影响工程结算进度和及时率。
3、春节临近，要对所有大小工地进行自查自检，做好各项安全措施，对已经结束的工地要尽快清场清料，安全无小事，注意安全细节。
（六）生产技术部
1、及时更换故障水表、阀门，对申请延期的故障水表整改要尽快落实，确保水表的抄收。
2、及时收集整理、归档完工工程的竣工资料。
（七）制水部
1、抓好“春节”期间生产区安全保卫工作，必须坚持部长代班制，不要流于形式，部长、副部长要尽职尽责；严格落实门卫制度，严禁外来人员进入生产区。
2、禁止“春节”期间员工上班喝酒，确保在岗人员尽职尽责。
（八）安保部
1、春节期间，要加强公司各门卫管理，严格执行外来人员出入登记。
2、严格落实24小时值班制度，部门领导要不定期进行抽查，严禁脱岗。
（九）人力资源部
加强“春节”期间劳动考勤纪律抽查工作，“春节”期间，严查各值班人员、运转班人员在岗情况，严禁迟到、早退、脱岗现象发生，严禁值班人员饮酒，一经发现，严格按照考勤制度执行。
（十）行政部
加强监管“春节”期间各部室车辆使用情况，严禁公车私用，严禁值班车辆的驾驶员酒后驾驶。
新春佳节将至，各部、室要要紧紧围绕“公司服务提升年”的工作目标，多创利润添后劲，严控风险保安全，强化管理上水平，提升服务促发展。
