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竣工验收审计报告范文1
一、建筑工程档案资料的内容
1、综合性文件资料
上级批准文件；计划任务书；工程地质、水文、气象、地震等文件资料；征地、拆迁安置等文件资料；项目的方案及初步设计文件资料；规划、消防、环保、卫生等政府部门的审批文件资料；工程施工、监理中标文件及有关合同、协议书；工程竣工验收及质量鉴定文件资料；工程竣工结算及其审计报告等文件资料；工程有关的照片、录像、录音、光盘等。
2、土建工程及水、电、设备安装工程施工文件资料
开/竣工报告；图纸会审、设计变更、技术交底记录及材料代用单等文件材料；项目的施工组织设计；监理规划、监理细则、监理月报及工程例会纪要等；原材料、零部件、半成品及成品的质量证明文件或试验资料；混凝土、砂浆等配合比及试验报告；隐蔽工程验收记录；沉降、位移、变形等观测记录；工程质量检验及评定文件材料；工程质量事故记录及处理的文件材料；施工技术总结等。
3、竣工图
总平面布置竣工图；室外各种管线竣工图；建筑工程竣工图；装饰工程竣工图；结构工程竣工图；给水、排水工程竣工图；强电、弱电工程竣工图；通风、空调工程竣工图；其他特殊专业工程竣工图。
二、建筑工程档案资料的编制要求
1、必须真实的反映工程的实际情况，具有永久和长期保存价值的文件材料必须完整、准确、系统，责任者的签章手续必须完整齐全。
2、档案资料必须使用原件，如有特殊原因不能使用原件的，应该在复印件或者抄件上盖上公章并且注明原件的存放处。
3、档案资料的签字必须使用档案规定的专用规定用笔，工程资料宜采用打印的形式，并且应该手工签字。
4、档案资料的图片及声像资料必须要图像清晰、声音清楚，文字说明或者内容准确。
三、档案资料管理中存在的问题：
1、施工技术管理文件原件不齐全。个别设计、监理、建设单位下发的施工管理重要文件是复印件或者是缺少签字盖章等，难以满足工程资料档案管理的质量标准要求。
2、施工资料表格格式不统一、不规范。在开工前没有统一规定的内容和格式，而且对于资料的编制填写都没有注明，不便于检查、装订、组卷。
3、施工原始资料书写不规范。原始资料的文字字迹潦草，使用不规范的汉子，甚至还有错别字，修改后不加盖单位章或没有修改人的签字，给后期竣工资料编制工作带来极大的困难。
4、竣工资料移交不及时。不能按规定及时移交工程竣工资料，造成统一管理的时间延误，甚至导致竣工资料丢失。
四、提高工程档案资料质量管理的措施与对策：
1、加大宣传，提高意识。在工程建设初期，工程项目管理单位应高度重视和加强档案法规、工程档案基本知识的宣传教育工作，要求工程管理、监理、施工单位人员学习档案基础知识和施工过程中原始签证资料操作方法及对竣工资料整编、工程项目验收的基本要求，使他们在工程开工之初就了解档案业务，具备较强的档案意识，为提高竣工档案资料质量打下基础。
2、加强培训，提高能力。在工程建设过程中，工程项目管理单位应注重资料管理和整编方面的培训。一是对工程技术和行政管理人员进行档案知识培训，使他们掌握档案方面的有关规定和要求，在日常工作中按高标准整理好基础资料；二是对专业档案管理人员适当进行工程专业知识培训，培养一批既懂档案又懂技术的工程档案管理骨干，促进归档工作的规范开展。
3、健全制度，落实责任。工程建设初期就要建立和完善以档案管理责任制为核心的工程资料管理办法，明确施工单位在工程档案形成过程中应承担的职责，制定统一的资料编制要求和细则，规范工程资料的管理。
竣工验收审计报告范文2
【关键词】内部审计；增加价值；组织目标
【Abstract】To increase the value of the organization's objectives is to achieve the inte rnal audit of the internal audit of the important functions of the new definition of value-added services for enterprises as the fundamental objective of internal audit. Internal audit of Ningde nuclear power company is will add value to the enterprise as its ultimate goal and positioning， fully explain the meaning of the unique value of internal audit， and on this basis into practice.
【Key words】Internal audit； Added value； Organizational goals
1 增值型内部审计概述
2009年1月国际内部审计师协会（以下简称IIA）了《国际内部审计专业实务框架》，阐述了内部审计实务的框架内容、内部审计职业的重要性和内部审计的价值增值功能性。该框架指出：内部审计旨在增加价值和改善组织运营，内部审计通过系统化和规范化的方法，评价和改进组织风险管理、控制和治理过程，从而实现组织目标。我们可以看出，在该框架中，增加价值从而实现组织目标是内部审计的重要职能，同时为内部审计指明了一条新的发展方向――增值型内部审计。
2 内部审计实现价值增值的途径
实现企业价值的增值是企业生存和发展的根本，也是企业管理活动的首要目标。在增值型内部审计这一理念下，内部审计部门不再被单纯地视为一个成本费用中心，而是一个可以增加价值的利润中心，它通过为组织增加价值来体现自身的价值；内部审计的职能不再是单纯地监督和查错防弊，而是服务主导型。宁德核电内部审计正是将为企业增加价值作为其最终目标与定位，充分阐释了其独有的内部审计增值的内涵，并在此基础上付诸实践。
2.1 评价并改善内部控制
增值型内部审计在内部控制价值增值领域，通过评价和衡量组织内部控制的实际状况，发现组织内部控制制度上的缺陷和制度执行过程中存在的与既定目标间的偏差，查清其产生的原因，分析其可能造成的影响，从而找出在企业内部控制过程中存在的薄弱环节，向企业管理层和相关部门提出强化内部控制建设的建议，以防范和化解经营风险，提高经营管理水平，为组织增加价值。增值型内部审计在内部控制领域实现价值增值具体手段有三个：
1）对内部控制进行评价；
2）提供内部控制咨询服务；
3）内部控制培训。
2012年5月，国务院国资委颁布了《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》，要求中央企业加快构建内部控制体系，并要求中央企业应当自2013年起，于每年5月31日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会。
宁德核电以此为基础，从2013年开始主要运用财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》等体系开展内部控制评价工作，通过评价内部控制来完善内控，把组织文化、内部环境调整到更恰当的状态，间接上为企业实现了增值。
2.2 评价及改善风险管理
增值型内部审计主要从风险环境、风险识别、风险评估、风险反映等方面控制风险，从而增加组织内在价值和稳定性。通过评价和改善风险管理，可以帮助企业识别和评价重要的风险因素，提供风险管理的有效方法和控制措施，帮助企业改进风险管理与控制体系，规避经营过程中可能出现的风险损失，从而为企业增加价值。
宁德核电始终坚持以风险为导向开展内部审计工作，突出风险管理审计重心，并将之贯穿于审计全过程。从核电站生命周期管理的角度来开展风险管理，以风险管理为基础开展内部审计，以公司年度风险评估结果确定年度内部审计计划，根据每个项目的风险情况，制定重点突出的审计实施方案，在现场审计过程中，根据实际情况不断调整审计方案，确保审计过程中不遗漏重大风险事件，及时编制审计分项小结，并对每个审计发现中进行风险分析，准确、客观、全面地分析审计发现，让被审计部门更易于理解和接收审计建议，根据审计发现问题的风险程度综合评分得出审计结论，从而量化审计结论。
宁德核电通过不断地探索，在以风险为导向的内部审计实践中取得了一定经验和效果，逐步形成了宁核特色的风险导向内部审计，为组织增加了价值。
2.3 有针对性地开展审计项目
俗话说“凡事预则立，不预则废”，内部审计也应遵循重要性原则，统筹规划所关注的重点区域、重点业务以及所开展审计项目的类型。内部审计不是万能的，审计资源也是有限的，如何使内部审计的价值得到最充分的释放，如何使审计资源得到最有效的开发和利用，这就需要内部审计苦练内功，通过企业内、外部的调查和研究，探索适合企业的、能切实增加企业价值的审计项目。
由于内部审计的职责范围和所开展审计项目的类型并没有统一的模式，因此在现行开展的审计项目中，哪些是审计部门需要重点开展的，哪些项目是需要审计部门自行探索开发的，都需要内部审计部门立足企业，围绕企业的战略、业务特点和阶段性目标去探索和实践。只有找准了切入点，内部审计才能切实地发挥作用，从而为企业增加价值。
宁德核电内部审计始终围绕公司中心任务，关注高风险业务和敏感领域，开展针对性的专项审计，帮助公司各项任务的顺利实现。一号机组投入商运前，审计重心聚焦在核电项目建设和生产准备方面，以项目建设流程为主线，开展了前期工程管理、勘察设计、施工质量、设备监造到生产准备、竣工验收等各个环节的审查、监督和评价工作。以后随着公司业务重心的转移，审计内容、审计重点也不断变化，不断优化审计程序与审计方法，围绕公司中心任务全面开展合同采购审计、财务会计审计、内部控制审计、生产运营审计等内部审计工作。
2.4 创新信息化审计手段
内部审计要适应企业信息化建设，本身就需要信息化，即建立在企业信息化环境基础上，运用信息化技术方法开展内部审计工作。可以说，内部审计信息化将是内审工作的革命性变革，是传统内部审计向现代内部审计转变的重要标志。
2012年宁德核电按照集团的统一部署全力推动企业资源计划系统（ERP）建设。审计人员积极参与ERP的实施，了解ERP内在结构、内部控制、关键控制点等，对ERP环境下的经营管理风险进行分析，有助于将来制定审计计划和审计程序，为顺利地开展内审工作，向全面开展信息系统审计奠定基础。反之，如果内部审计没有全面深入参与信息化建设过程，等信息化实施完成后，仅面对信息化运行的数字化结果，内部审计管理职能的实现是难以想象的。
3 内部审计实现价值增值的保证条件
3.1 组织制度保证
IIA认为内部审计在组织架构中的理想模式是隶属于董事会或其下设的审计委员会，直接向董事会和审计委员会报告工作。
宁德核电公司在成立之初，就建立了股东会、董事会和监事会的公司治理机构，实行董事会授权下的总经理负责制，公司建立了较完善的企业内部管理程序体系、管理计划体系和授权体系等，实现了公司规范化运作，内部审计定位准确、职能明晰、运作顺畅。公司设有对董事会负责的独立内部审计机构――监察审计部，组织机构健全，宁德核电内部审计组织独立，内部审计组织机构、编制和负责人人选由公司董事会负责，内部审计报告由总审计师独立签发，审计报告及重大问题由总审计师直接向董事会汇报，从而保证了内部审计机构组织上的独立。
3.2 人员素质保证
内部审计人员的结构和素质是决定增值型内部审计目标能否实现的关键因素。内部审计服务的多样性决定了其人员构成应是一个复合型结构，由于单个人员的知识结构和技能毕竟是有限的，因而需要通过优化人员结构来保证内部审计部门具备从事多样所需的整体素质。这就要求在人员配备上，财会、信息技术、工程、法律、管理等不同背景出身的内部审计人员应各占一定比重，以形成合力。
宁德核电内部审计人员配备较充分、经验较丰富、知识结构较合理，现有审计师7名，专业涵盖会计、审计、电力、工程、质保、法律、管理等领域。审计部门高度重视学习型团队的建设，营造良好的学习氛围，培养员工持续学习的习惯，将内部审计组织定位为一个与时俱进的学习型组织，为每一位内部审计人员制定主攻业务方向，定期检查和核实其学习任务的完成情况，并以审计胜任能力的提高和工作实效检验其学习效果，拓展内部审计人员的知识面和业务技能，使其成为多面手，强化内部审计人力资源管理，培养内部审计高标准、复合型审计人才。
3.3 文化氛围保证
传统的内部审计工作的目的是为了帮助管理者进行审查和评价，这种被动的服务与价值增值没有直接和明显的关系。而现代的价值增值型审计不仅需要审计人员从审查中发现问题，还要求他们拥有解决问题的能力，并能够提供相应的建议以帮助管理者完成其职责。
宁德核电内部审计部门充分利用各种平台，创新审计服务方式，组织开展形式多样的内控文化建设活动：利用内部培训平台，组织开展公司制度设计宣讲会，帮助公司各部门了解公司制度设计的初衷，理解公司关于内部控制的政策制度要求，使得员工能够主动遵守制度并避免出现偏差，促进了公司内控文化的形成与推广；利用总经理部会议平台，分享典型内控失效案例，时刻警醒管理层加强内部控制建设和有效执行，把好内控方向盘，筑牢内控建设上层建筑；利用新员工入职培训和干部任免谈话机会，对新进员工、新任干部和新提拔的技术骨干进行内控文化理念的宣讲；主动联系重点部门和敏感岗位员工，对合同商务、财务人员等重点敏感岗位人员进行防舞弊培训等。
4 总结
综上，内部审计之所以能存在于企业之中，主要是因为它能提供各种形式的增值服务，增加企业价值。宁德核电内部审计将继续本着“监督――服务――增值”的原则，围绕公司中心任务，评价并改善内部控制评价、风险管理，有针对性的开展审计项目，不断创新审计手段，打造专业、胜任的审计团队，培育良好的内控文化氛围，促进企业管理水平的提高，切实发挥内部审计“卫士”、“医士”、“谋士”的作用，增强公司内控体系的免疫力，为公司的生产经营活动保驾护航，当好管理顾问，增加公司价值。
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