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商品销售管理办法范文1
广东省建设厅转发建设部《商品房销售管理办法》的通知
一、各市要按照省人大颁布的《广东省商品房预售管理条例》、建设部《商品房销售管理办法》及其他有关规定，结合今年全国统一开展的整顿和规范市场经济秩序工作，进一步加强商品房预售管理，制止虚假广告、货不对板、面积不够、质量低劣及其他违规销售商品房的行为，保护购房者合法权益。
二、各市要按照建设部《商品房销售管理办法》的规定，制止开发企业采取返本销售或者变相返本销售方式销售商品房，以及采取售后包租或者变相售后包租的方式销售未竣工商品房。
三、各市要贯彻执行省建设厅、物价局印发的《广东省房屋交易价格计算暂行规定》，推广使用省建设厅、工商局印发的《广东省商品房买卖合同示范文本》和《广东省房地产买卖合同示范文本》。预售商品房均按套内建筑面积计算房价，销售已建成的商品房及各类二手房实行总价交易。
广东非商品房去库存周期达44个月
广东房地产市场去库存出现分化，截至今年8月底，该省商品房去库存成效明显，去库存周期为13个月，但非商品房库存面积仍高达6321万平方米、去库存周期为44个月，前后二者相差31个月之久。
广东省发展改革委副主任陈志清27日受广东省人民政府委托，向该省人大会报告广东供给侧结构性改革情况时透露以上消息。据介绍，8月末，广东商品房库存面积为14977万平方米，比20xx年底减少1375万平方米。
据陈志清介绍，广东针对各市按照房价上涨过快、商品房销量大、库存规模大等几大类型，分别提出指导意见;完善土地供应方式，合理控制商品房供应规模，将全省21个地级以上市以及佛山市顺德区按照住宅用地供应量显著增加、增加、持平、适当减少、减少至暂停等标准，划分为五类城市进行分目标调控，在重点城市采取措施抑制房价过快上涨，努力保持房地产市场平稳运行。
此外，广东贯彻落实国家住房金融、税收优惠政策，下调房贷首付比例。目前广东住房公积金已经实现全省互认互贷。
广东引导棚户区改造居民优先选择货币化安置，打通商品房与保障房通道。20xx年国家下达广东省棚户区改造任务为新开工安置住房78500套，截至8月底全省新开工61640套，完成进度接近八成。
广东省国资委会同该省住房城乡建设厅等单位率先组建省属国企专业化住房租赁平台，租赁平台首期运营资金规模50亿元。目前正在肇庆、汕头、清远三市加快开展试点，拟多渠道购住房30万至70万平方米，总投资额约50亿元，力争平台组建后一年内完成运营70万平方米。
前三季度广东商品房销售均价破万
前三季房地产开发投资同比增18%
据介绍，今年以来，广东房地产开发投资增幅快速走高，连续四月增幅回升后小幅回落逐步企稳。前三季度，广东房地产开发企业共完成开发投资7222.55亿元，同比增长18.0%，增幅比上半年回落2.8个百分点，比1～8月提高0.6个百分点，比上年同期提高2.0个百分点。
统计数据显示，广东房地产市场延续了去年的回暖行情，深圳、珠海、东莞、佛山和惠州等一二线城市，市场行情火热。前三季度，广东商品房销售面积10317.98万平方米，同比增长32.0%，增幅比上半年提高2.4个百分点;商品房销售额11522.86亿元，增长50.5%，增幅比上半年提高4.2个百分点。按类型分，商品住宅销售面积和销售额分别增长31.0%和52.2%，分别比上半年提高2.5个和5.2个百分点。
其中，9月当月广东商品房销售面积1576.71万平方米，创当月销售面积历史新高,同比增长46.8%，环比增长48.2%。
深圳房价均价高达46722元/㎡
商品销售管理办法范文2
一、从以房屋登记为核心向以交易管理为核心转变
从某种意义上说，房屋登记是物权合法建造后，各种证书汇总的“兜底”办证。房管部门在履行管理职能时，其“业务链”或多或少都与登记相连。比如，交易管理与房屋登记捆绑，服务业务前置，等等。不动产统一登记后，房管部门只能依靠自己职责来行使职权。房屋存在的形式主要有新建商品房和存量房两种，因此，可以依据不同的类别，研究不同的管理办法，从而加强交易管理。
一是以预售管理为龙头，推动房地产市场管理。目前新建商品进入市场前必须进行预销售审批，房管部门对此有比较成熟的管理办法和经验。抓好预销售管理，特别是抓好新建商品销售合同备案，从宏观层面上既有利于房管部门加强房地产市场调控，打击违规开发，同时从管理层面上也有利于房管部门推动资质管理，开展关联工作，对此，必须高度重视，进一步强化。
二是以合同备案为重点，推动房地产交易管理。当前，有的地方实行了存量房买房合同备案，有的地方没有实行存量房买卖合同备案。从长远发展来看，实行存量房买卖合同备案，不仅有利于加强房地产交易管理，维护市场秩序，而且有利于房管部门推进个人住房信息建设，完善个人住房信息系统。如果房屋登记分离后，没有存量房合同备案，房管部门是无法掌握房屋交易情况的，也是无法对存量房交易进行管理的，即使不动产登记部门提供了不动产登记信息，也是一种滞后的信息，或者是市场交易与登记结果不一致的信息。因此，没有建立存量房交易备案制度的地方，必须利用现有管理资源，尽快启动存量买卖合同备案工作。另外，建立存量房买卖合同备案，也有利于房管部门加强中介机构管理，推进其他管理业务的上档升级，使管理更加规范高效。
二、从以档案管理为载体向以信息管理为载体转变
房地产档案是在房地产管理活动中直接形成的，具有保存、查考价值的文字、图簿册和图像视频等不同形式的历史记录。不动产登记统一后，房管部门管理的档案范围肯定有较大程度的调整，特别是过去因房屋登记而产生的大量纸质资料和电子资料将相应的减少。目前，房管部门档案管理的重点是房屋登记资料，对此，相应管理部门应尽早调整工作思路。
一是扩大管理范围。主要是把新建商品房预销售合同备案资料和存量房交易的合同备案资料纳入房地产档案管理的重点，与房地产登记的纸质资料一道，同收集，同归档，同管理。同时建立相应的电子信息资料，形成房屋从建造到交易再到拥有的比较完备的数据库。
二是放大既有功效。房管部门在房屋登记中形成大量的纸质资料，有的已经转换成电子资料。现阶段，要加大人力物力财力投入，在原有登记簿信息的基础上，建设比较完备的个人住房信息系统。一方面为金融、税务、司法、纪检、住房保障等部门提供信息，形成资源共享平台，打通“信息孤岛”，以此来发挥房管部门在社会管理创新中的作用，进一步提高房管部门的地位；另一方面为房管部门建立个人住房信息查询系统提供基础支撑。
三、从以行业管理为主向以产权产籍管理为主转变
市场经济越成熟，行政干预越乏力。从中央“简政放权”和“砍掉最后一公里”的信息中得到启示，随着改革的逐步深入，房管部门的行政权力还将进一步减少，协会管理，行业自治将是大势所趋，这既是改革发展的结果，也是社会进步的标志。为此，房管部门要创新思路，顺势勇为。
商品销售管理办法范文3
关键词：企业；销售风险；内部控制
一、引言
销售是指企业销售商品、提供劳务并取得货款的行为。在企业的生产经营过程中，销售工作是各项工作的龙头，商品销售出去，款项能够及时回笼，其他各项工作才能有序进行，实现全年的利润目标才有希望。相反，如果销售工作做得不好，全年的利润目标就会落空；款项不能如期收回，及使实现了利润，也只是纸上富贵，空欢喜一场。因此，加强销售工作各环节的内部控制，对各种可能出现的销售风险加以防范非常必要。
要做好销售工作，顺利实现公司的利润目标，在销售与收款中至少应防范下列风险：一是销售预测不科学，不合理，可能导致预测不具有前瞻性，导致生产与市场脱节，造成产品积压，占用大量流动资金，或者由于限产设备开台率不足，固定费用无法消化；二是缺乏客户的信用管理，对应收账款的催收不及时，可能导致货款难以收回；三是不科学的定价政策，可能使得产品市场竞争力下降；四是不订立销售合同，可能导致公司面临法律风险。
为防范上述风险，在实际工作中，我们公司主要采取了下述几项措施：
二、实行销售预算管理
公司建立了全面预算管理制度，实行销售预算管理。由负责销售的副总牵头，每年的九月份开始，从销售、供应、财务、审计等相关部门抽调业务骨干，收集资料，了解未来市场需求，在充分听取了客户及销售人员的意见后，着手制定下一年度的销售预算。根据市场情况、目标利润、企业生产经营能力制定销售与收款预算，并将销售与收款预算细化到各产品系列和各有关销售部门与销售人员。经过几上几下的修改，于十二月份制定出下年的销售预算草稿，由总经理牵头召开有各部门负责人和相关人员参加的会议，讨论修改预算草稿，作为公司全面预算的重要组成部分，上报董事会。经董事会批准后，以预算文件的形式下发至生产、经营、财务等部门贯彻执行；每月初财务部对上月公司销售任务完成情况，及对年度预算完成进度都要进行跟踪分析，找出与预算产生差距的原因，与营销部共同寻找解决问题的办法，为领导决策提供参考依据。在营销部建立销售管理责任制，完成预算销售任务的给予奖励，未完成预算销售任务的按照考核要求给予处罚。
三、明确岗位分工与职责权限
公司建立了销售与收款业务的岗位责任制，明确了相关部门和岗位的职责权限。一项销售业务，必须经过两个以上岗位的人员共同参与，才能最终完成。确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离。形成相互制约、相互监督。
根据销售工作的需要，公司制定了《客户信用管理办法》。在营销部建立了客户信用档案。信用档案要符合信用管理的要求。建立科学的客户信息分类标准，从客户的逾期收款情况、公司总资产、注册资本、资产负债率、流动比率、速动比率、应付款余额、应付款支付周期、利润率、年销售额、市场占有率、行业信誉、合作时间，管理水平、组织结构等方面进行全面评估，制定客户信用等级标准。在评估了各客户的信用等级后，再确定每一客户的信用额度，每次赊销和未还欠款之和不得超过该额度。信用档案由营销部指定专人将其录入ERP系统中，经营销部经理审核后，作为内部资料可供部分经授权使用的相关人员查阅（无修改权）。并且至少每半年对客户信用情况进行重新评估。对客户发生的失信情况，作为污点记载，调减该客户的信用等级和信用额度。
营销部指定专人负责执行《客户信用管理办法》，财务部负责监督营销部信用管理办法的执行情况。信用管理人员和销售人员是不相容岗位，要相互分离，避免销售人员为增加销售额，私自增加客户的信用额度，给公司带来损失。
我们公司下属还有若干独立的子公司，财务部在对本部公司客户的信用档案、信用额度进行监督的同时，还要对下属子公司的销售发货业务与授信信息进行监控，防止下属公司向未经信用授权的客户赊账发货，并防止客户以较低的信用等级同时与集团的两个或两个以上的子公司进行交易，造成对该客户赊欠金额过大，而损害整个集团公司的利益。
在办理销售业务过程中，严格按照规定的权限履行相关授权和审批程序。某些部门有何职能，某些岗位应负何责，有何权限，均以文件形式公开，便于部门之间、岗位之间相互监督。同时也作为内部审计审查的依据。
公司在一定时期，根据具体情况对办理销售业务的人员进行岗位轮换或者区域调整，以防范个别销售人员将本应属于公司的公共客户资源变为其个人资源，损害公司利益。财务部、仓储部的相关岗位也要实行定期轮岗，在岗位变动时，移交人与接受人要办理移交清单，除双方当事人签字外，还要有主管人员到现场监交，并签字。防止个别素质不高的人员，钻管理的漏洞。
公司成立了以总经理为首，由分管销售的副总经理、营销部经理、供应部经理、财务部经理及部分销售骨干、成本会计等人组成的产品价格委员会，负责制定公司的产品标准价格。产品标准价格根据市场变化情况及时更新。在执行产品标准价格的基础上，针对某些商品可授予销售副总一定限度的价格浮动权，销售副总可结合市场特点将价格浮动权向下实行逐级递减分配，同时明确权限执行人，执行人必须严格遵守规定的价格浮动范围，不得擅自突破。财务部相关岗位在开票收款的同时负责监督上述价格政策是否被准确执行。
四、销售与发货控制
在实际工作中公司严格按照以下规定的程序办理销售和发货业务。
第一，合同审批。产品销售合同由销售员与客户进行初步交流，形成合同草案。合同订立前应履行销售合同审批制度，销售、生产、财务等部门均参与相关业务的洽谈。对销售合同草案中所涉及的销售价格、付款期限及方式、发运等条款要严格审查。营销部负责审核价格、客户的资信能力和回款期限，生产技术部审核产品的交付能力和质量保证条款等。各部门负责人对所审核的内容负责。由律师根据法律法规要求，结合本公司的实际，制定标准格式合同。一般业务，可采用公司统一的标准格式合同，重点审查个别条款。金额重大的销售合同，要有公司法律部门律师的参与。
第二，合同签订。销售合同经审批后，由分管销售的副总与客户签订正式销售合同。如遇特殊情况可授权营销部经理代为签订。合同签订后，由营销部将扫描件录入ERP系统中，以供后道工作人员，根据合同条款进行把关。
第三，组织销售。营销部经办人员按照经批准的销售合同编制发货申请单，并经营销部经理审核、销售副总审批后通过ERP系统下达至财务部；财务部开票员在开具销售发票前对客户信用情况及产品销售价格进行审查，审查无误后，根据发货申请单向客户开出销售发票。
第四，组织发货。仓储部门依据销售发票的发货联发货。在发货前，仓库产成品保管员应当仔细查看销售发票发货联所列的品种和规格、产品批次、发货数量等内容，发现疑问要及时与销售部门和财务部门联系，确保货物的准确发运。
销售退回业务必须经ERP退货申请流程审批后方可执行。销售退回的货物应当由销售人员在ERP系统上填制入库单，注明退回货物的品种规格、产品批次和数量，退货的理由；由生产技术部质量工程师现场检验后出具质量检验报告，或发表质量处理意见，并在ERP系统上公布；仓储部门保管员核实入库单上的品种规格、产品批次和数量，与清点的货物一致后，在入库单上签字确认；财会部门在对质量检验报告、成品入库单以及退货方出具的退货凭证等进行审核后办理相应的退款事宜，并对退货原因进行统计分析。
公司在销售与发货各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，并加强销售订单、销售合同、销售发货申请单、销售发票等文件和凭证的相互核对工作，及时作出相应的会计处理，更新应收账款余额。
在营销部设置销售台账，及时反映各种商品、劳务等销售的开票、发货、收款情况，并由营销部经理对销售合同执行情况进行定期跟踪审查。销售人员保存好客户订单、销售合同等相关购货单据，定期交给营销部经理，按照时间顺序进行集中统一装订。年度结束作为营销部的档案材料，交公司档案室统一保管。
五、货款回笼的控制
财务部负责及时办理销售收款业务。对以银行转账方式办理的销售收款，应当通过公司核定的账户进行结算。销售回笼货款应由出纳人员及时入账，不得账外设账，不得擅自坐支现金。销售人员应当避免接触销售现款，防止出现贪污挪用公司资金的现象。
财务部往来会计应当每月对每一客户应收账款余额进行账龄分析，并结合回款期限，统计出已逾期的应收账款。将已逾期的客户名单及其逾期金额，以书面形式及时报给分管销售的副总和营销部经理，由其督促营销部门及有关业务人员加紧催收；营销部应当将催收记录（包括往来函电）妥善保存。对催收无效的逾期应收账款应采取包括法律程序在内的多种方法解决，不能无限期地任其拖延，因为时间越长，货款收回的难度会越大。
应收账款应按照客户的信用等级分类管理，严格区分并明确收款责任，不断关注客户的生产经营状况，以防客户信用等级向不利的方面发展。对确定已经发生的应收账款坏账，要逐一查明原因，明确责任，在报总经理办公会议研究，形成书面处理结果后，由财务总监依据会计制度的要求，指定专人作坏账核销的会计处理。造成的坏账损失纳入经营层年度绩效考核。 对已经核销的坏账要进行备查登记，做到账销案存。已核销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外款，或者小金库。
应收票据的受理范围和管理措施：
对于应收票据，目前我们公司仅受理银行汇票及银行承兑汇票。财务部负责对应收票据的合法性、真实性进行审查，及时提请银行等专业机构进行鉴定，防止不法分子以虚假票据进行欺诈。财务部安排专人负责保管应收票据。应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准。对于即将到期的应收票据，应当及时向付款人提示付款；已贴现但仍承担收款风险的票据要在备查簿中登记，以便日后追踪管理。
财务部应指定往来会计定期与往来客户（包括关联企业）通过函证等方式，对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项进行核对，并形成双方签字确认的文件记录。如有不符，应当查明原因，及时处理。
内部审计部作为相对独立的部门要定期抽查、核对销售业务记录、销售收款会计记录、产成品出库记录和产成品入库记录，及时发现并处理销售与收款中存在的问题；同时，还应定期对仓库的库存商品进行实地盘点。将抽查的结果，作为内部控制评价的依据。
通过上述一系列控制措施，要达到如下销售控制目标：实现销售与收款业务的预算和审批控制；实现销售与收款业务的职责分工；对销售收款业务进行正确的会计核算；建立和健全销售业务凭证流转与管理等制度；定期清理与分析应收款项与坏账，保持账户记录的正确性；保证销售与收款信息的真实性和完整性以及在财务报告上的正确披露。
随着公司组织机构的调整、公司职能的重新划分以及公司外部环境的变化，为实现上述销售业务的内控目标，内部控制措施也必须与时俱进，不断调整更新，不断充实完善。
参考文献：
1.企业内部控制控制编审委员会.企业内部控制配套指引讲解[M].立信会计出版社出版，2011.
商品销售管理办法范文4
一、指导思想
以党的**和十七届三中全会精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持扩大内需、统筹城乡发展的方针，发挥财政政策对刺激扩大农村消费的职能作用，进一步改善农村消费环境，完善农村商品流通体系，引导和调动农民购买家电积极性，改善农民生活条件，促进社会主义新农村建设。
二、家电下乡政策规定
（一）补贴对象及标准。在全县范围内具有农业户籍的农村居民在家电下乡推广时间内，购买规定的家电产品，给予销售价格13%的资金补贴。我县因属地震重灾县，补贴资金全部由中央财政负担。每户限购补贴范围内的彩电、冰箱(冰柜)、手机和洗衣机4类产品各1台(部)。
（二）家电下乡产品及价格。纳入补贴范围的产品包括:彩电、冰箱（含冰柜）、手机、洗衣机4类，最高限价分别为彩电2000元、冰箱(冰柜)2500元、手机1000元、洗衣机2000元。具体品牌、规格以商务部、财政部招标公告为准。
（三）起止时间。家电下乡实施时间暂定为4年，从20**年12月1日开始到2012年11月底止。
三、销售企业、销售网点确定和要求
（一）销售企业和销售网点的确定
1、销售企业的确定。经省商务厅、财政厅推荐，由商务部、财政部招标确定。
2、销售网点的确定。由县经贸局根据本方案规定的销售网点备案条件，结合中标销售企业的销售网络(含直营、加盟或授权的网点)，确定家电下乡销售网点。凡“万村千乡市场工程”承办企业经营家电业务，并具备条件的乡镇级农家店，在与中标流通企业签订加盟或授权协议后，应优先确定为家电下乡销售网点。
（二）销售网点要求
1、销售网点备案条件:（1）必须是中标销售企业的直营、加盟或授权网点；（2）县城营业面积不少于150平方米，乡镇门店营业面积不少于50平方米（边远山区乡镇可适当减小），并具备送货、安装、调试等服务能力；（3）必须设立家电下乡销售专区（柜），并固定专人进行讲解、咨询、演示，严禁不带标识卡的产品进入专销区（柜）范围；（4）要在明显位置悬挂统一的家电下乡指定店标识牌，张贴企业签订的《家电下乡销售服务承诺书》、家电下乡宣传告示（向农村居民告知本网点销售的补贴类家电品种、型号、价格和每户限购数量等）；（5）必须配备计算机及联网设备和相关操作人员。（6）必须具备开具税务发票的条件；（7）必须符合消防安全要求，不得有安全隐患。
2、网点备案程序。中标销售网点要携带营业执照、税务登记证、中标销售企业与备案网点签订的加盟协议或授权书等相关证件及复印件到县经贸局登记备案，并填写《**省家电下乡销售网点备案登记表》。凡未经备案确认的销售网点，其售出的补贴类产品不享受补贴。
3、做好销售服务，准确开填票据。对补贴类产品购买人，要准确开填税务发票并提交随机标识卡。开填发票可以一人（一户）一票多品，但不得多人（多户）共用一张发票。发票除完整清晰填写品名、规格型号、价格、购买日期等外，还须在右上角清晰工整注明购买人姓名、身份证号码、产品标识卡号码（一票多品均须填写）。
4、做好销售信息的登记工作。销售网点在产品售出后2日内必须按照要求将销售信息录入家电下乡信息管理系统。
四、购买和申领补贴程序
（一）购买程序。农村居民持个人“居民身份证”（或者**部门出具的身份证明)和“居民户口本”到**省内任何一家经过备案的家电下乡销售网点，均可购买规定范围内的补贴类家电产品。购买时要注意索要“税务发票”和家电下乡“产品专用标识卡”，并核对所填内容与本人情况是否一致。
（二）申报补贴资金程序。购买人持有关票据和证件到户籍所在地乡镇财政所申报补贴。申报补贴时应提供的资料:(1)购货发票。(2)居民身份证（或者**部门出具的身份证明)。（3）居民户口本。(4)补贴类家电产品专用标识卡。（5）购买人粮食直补专用存折或其他储蓄存折。没有储蓄账户的应及时开立账户后申领补贴。
（三）补贴资金的审核和兑付程序。补贴资金的审核和兑付程序实行乡镇财政所审核、县财政局复核后兑付。具体按《**省家电下乡补贴资金管理实施办法》规定执行。
（四）退货审核。按照先退补贴后退货的原则，购买人因质量问题需要退货的,在销售网点同意并在原销售发票上注明“同意退货”后到乡镇财政所审核。补贴资金尚未发放的,乡镇财政所在原销售发票上签署“补贴未发,可退货”意见,并加盖公章;补贴已发的,购买人退回补贴金额,财政所在原销售发票上签署“补贴已退,可退货”意见,并加盖公章。购买人凭乡镇财政所签署意见的销售发票到原购买网点办理退货手续。
五、组织领导
为了认真做好我县家电下乡推广工作，县政府成立“**县家电下乡推广工作领导小组”，成员名单如下：
组长：**
领导小组下设办公室，办公室设在县经贸局，副局长**任办公室主任，具体负责家电下乡日常工作。
各乡镇政府也要成立相应的组织领导机构,负责本区域内的家电下乡推广工作。县政府相关工作部门和各乡镇政府要高度重视家电下乡工作,实行行政首长负责制,并抽调**、工商、质量技术监督等部门组成协调小组,做好家电下乡试点期间的维护市场秩序和安全工作,把这项惠及农民的事情办好。
六、县经贸局职责
1、县经贸局会同财政局做好政策宣传和现场检查服务工作。
2、受理中标企业网点备案。依据国家和省财政厅、商务厅的公告，受理中标企业在本县的销售网点备案，并登陆家电下乡信息系统将符合条件和标准的网点予以确认；对不符合条件和标准的，要向企业说明情况，并要求企业在2日内进入家电下乡信息系统予以删除。
3、加强政策宣传和咨询工作。要及时将家电下乡政策内容、补贴产品、流程及网点等应该让农民了解的政策信息，特别是补贴申领发放程序及所需证明材料等信息，采取印发公告、广播、报刊、电视等多种形式进行广泛宣传，要求宣传到村、户，做到家喻户晓，人人皆知。同时，要防止虚假宣传，误导农民。
4、加强对促销活动的协调服务工作。积极协调乡镇政府或村委会有计划地开展农民团购活动，避免抢购；对备案销售网点举办的大型促销活动进行现场指导，一旦发生突发事件要及时报告当地政府和市级商务主管部门；协调中标销售服务网点妥善处理与农民消费者的纠纷。
5、认真履行监管职能。一是要联合财政、工商、质检、**等部门，加强对销售网点的质量、价格、宣传和促销活动、销售服务及维修标准、退换货处理、信息系统及发票使用等方面的检查力度。发现有不能保持网点建设标准、存在重大安全隐患、坑农害农、骗取补贴资金等重大问题的，要立即报告当地政府和市财政、商务部门，并采取相应整治措施；二是要对上级决定进行整改或取消资格的销售网点，于做出决定之日，在家电下乡信息系统进行取消（或恢复）的确认；三是对凡未备案的家电销售网点假冒家电下乡名义开展销售活动，欺骗农民的，要及时会同工商部门予以查处，并上报处理情况。
七、财政部门职责
（一）县财政局会同县经贸局负责组织和指导本县家电下乡工作
1、加强对乡财政所补贴审核认定工作的指导，对经乡财政所审核无误的要及时、足额兑付补贴资金。
2、强化监管责任，凡发生截留、挤占挪用和骗取补贴资金的，无论涉及任何单位、任何人，一律依照相关法规、制度查处。
3、安排落实工作经费，保障工作顺利实施。
（二）乡镇财政所负责申报补贴资金的审核和兑付
1、严格按照本方案和《**省家电下乡补贴资金管理实施办法》要求，对补贴资金申报资料进行初审。
2、按规定进行退货审核。
八、违规处罚
凡发生不履行承诺、欺行霸市、恶意竞争、损害农民利益等问题的中标销售网点，将根据问题所发生的范围（以乡镇为单位），并视其情节，采取暂停销售进行整改、取消资格并予查处曝光等整治措施。其中，暂停销售进行整改由县经贸局和财政局上报市商务局和财政局决定执行，并报省商务厅和财政厅备案，整改期限为一个月；取消资格由县经贸局和财政局上报市商务局和财政局提出建议，省商务厅、财政厅决定执行，报商务部和财政部备案并建议扣罚保证金。
对骗取补贴资金的行为,要严肃查处,追回补贴款,并追究有关人员的责任，触犯刑律的,移交司法机关依法处理。
九、应急预案
（一）网点商品供应不及时的处理。在选定乡镇销售网点时,要拟定1个备用网点,在原选定的销售网点出现供应不及和其他紧急情况时,可立即启动备用网点,然后报请县经贸局核准备案。
（二）网点销售管理。为了防止家电下乡推广工作期间集中购买所引发的供货间断、排队争购等情况,缓解供需矛盾,方便农民购买,各地可采取预约登记、组织团购、送货上门等切实可行的得力措施,确保市场秩序稳定和安全。
（三）防止市场出现混乱。强化安全管理，对出现抢购、挤购、踩踏、火灾等市场秩序混乱的地方,要立即停止销售活动，确保销售场所人身、财产安全;情况严重的,**部门要出面维持秩序,并采取措施进行整顿,秩序稳定后再开始销售。对群众举报经营设施不足、服务态度差、经营秩序混乱的网点,县经贸局一经查实要立即停止其销售,并取消其家电下乡销售网点资格。
（四）货源出现断档的处理。销售网点出现货源断档、销售中断时,不得关门停业。有关网点要主动向待购者做好解释工作,并做出公告和承诺,同时立即与上一级销售机构或总部紧急报告,并在最短的时间内补充货源。对由于货源不能及时补给而引起市场波动和其他不测情况的,要追究有关销售网点的责任。
（五）规范促销行为。各有关部门和乡镇要按照《零售商促销行为管理办法》(商务部令20**年第16号),加强对中标销售网点促销行为的监管。家电下乡推广工作期间中标销售网点不得以家电下乡的名义进行限时限量促销;非补贴商品的促销活动要与补贴商品销售现场明显分离;凡组织较大规模补贴商品促销活动时要制定安全保障、交通疏导等应急处置预案,并报县**、工商和经贸局备案。
十、工作要求
（一）加强组织领导，建立组织机构。各乡镇政府要加强领导，成立家电下乡推广工作组织领导机构，统一负责本辖区家电下乡推广工作。
（二）制定实施方案。县经贸、财政、工商、质监、**等部门要加强配合，切实制定好各项具体操作方案，并建立相应的组织协调机制，负责组织中标销售网点扎实有效的开展工作。
（三）销售网点备案。县经贸局要严格按本方案规定的销售网点备案条件和程序，高标准做好备案工作，防止同一网点重复申报和放松标准备案问题发生。
（四）加强培训动员。县经贸局和财政局要认真组织相关工作人员、中标销售网点服务人员的培训动员工作，使大家熟悉工作流程、方法，确保熟练开展工作。
（五）加强政策宣传，及时信息公告。县经贸局和财政局及中标销售网点，要采取各种方式，广泛宣传政策，及时重要信息，及时公告，使家电下乡政策家喻户晓。20**年12月期间，择时择地，举行全县家电下乡启动仪式。
（六）做好网络建设，规范促销活动。县经贸局要督促中标销售网点加快建立完善适合当地农村消费特点的家电流通和服务网络体系，统一服务标准，保证当地农民更方便地享受到国家惠民政策。同时，要对中标销售网点相关的促销活动加强规范管理和指导，鼓励中标销售网点开展安全有序、形式多样、为农民所欢迎的家电下乡宣传活动。
（七）保障补贴兑现。县财政局要加强资金调度，与相关金融机构衔接、协调兑付工作，保证补贴及时足额兑付到位。
商品销售管理办法范文5
一、认真执行政策，确保各项指标圆满完成
㈠、新发放贷款与新增库存值保持一致。
截止本月，我行累计发放粮油收购贷款*万元，累计收购粮食价值*万元，用于收购的存款和现金*万元，当年新发放粮油贷款与新收购增加库存值比率达到*%。
㈡、粮油贷款收回率*%。
截止本月，我行累计收回贷款*万元，其中收回销售回笼款*万元，其它来源收回*万元，退耕还林收回*万元，实际收回专项补贴应收贷款*万元，粮油销售收入中应收回贷款*万元,粮油贷款收回率*%,高于省行核定指标*个百分点，同比去年提高*个百分点。
㈢、贷款利息收回率*%
截止本月，我行应计贷款利息*万元，实际收回贷款利息*万元，收息率为*%，比去年同期上升*个百分点。
㈣、其它不合理占用贷款及挤占挪用贷款下降*万元。
截止本月，我行其它不合理占用贷款*万元，较年初下降*万元；挤占挪用占用贷款*万元，较年初下降*万元。
㈤、信贷资金运用率*%。
1-11月份,按旬平均余额统计计算,我行信贷资金运用率为*%，高出上级行核定指标*个百分点。
㈥、企业消化本息挂账贷款未发生变化。
截止本月未，我行企业消化本息挂账贷款*万元。较年初未发生变化。
㈦、全面完成保险业务。
截止本月我部已完成保险任务，实现保费*万元，其中车险*万元，财产险*万元。
二、严格按照规范化管理要求，切实加强信贷基础工作
一年来，我部人员群策群力，开拓创新，狠抓业务规范化管理，井井有条地把规范化管理要求落到实处，切实提高了信贷管理水平。
㈠、按“控制风险，择优扶持，全程监管，按期收回”基本原则，并考虑到流转贷款的新特点、新要求，狠抓贷款投放、库存监管和收贷收息三个关键环节的管理。
首先，在贷款投放上，我部狠抓贷款投放风险管理，采取的具体措施是：⑴严密了贷前调查、审查及审批手续。在收购初期制定了《当前收购指导意见》和《收购资金贷款管理暂行规定》，对信贷人员贷前调查的范围及要求，特别是对企业风险准备金来源调查进行详细规定，确保信贷调查材料真实有效。⑵及时按上级行要求成立了贷款审查委员会及贷审办，实现了审贷分离的管理机制。(3)为增进企业法人代表经营管理意识，实行“公贷私抵”---企业法人代表住宅抵押手续，截止本月共办理抵押贷款*笔，抵押贷款金额为*万元。(4)实行了流转粮收购最高限价管理办法。根据省行不同时期下发的信贷支持参考价格，我行及时调整贷款投放标准。四季度，我部先后两次调整信贷支持价格，水稻由原来坚持*元/斤调整到*元/斤；玉米由原来*---*元/斤；大豆由*下调到*元/斤；超出支持价格的资金由企业自行解决。⑹坚持贷款申请报账制。信贷员按日核打企业收购码单，序时登记银行台账，确保收购贷款投放与粮食收购进度相一致。
其次，在库存监管上，在继续坚持出库报告制度和定期查库制度及仓单管理基础上，采取了如下作法：⑴明确了今年投放的不同种类贷款形成的库存粮食要分品种分仓垛单独保管、单独核算，不得与“老粮”及其他粮食混放。⑵实行了每日巡查库存制度。信贷员对新收购粮食每日必须巡查一次，熟悉新粮存放地点，切实做到心中有数。⑶及时设置临时仓单，对新收购粮食进行仓单管理。⑷健全了库存核查记录单及工作底稿的实用性，按期核查库存，杜绝企业私自销售及挪用农发行贷款行为发生。
第三，在收贷收息环节上，信贷员及时跟踪企业销售活动，确保销售货款及时足额归行。同时按相关规定及时准确地分解相应的贷款本金、利息和费用，跟踪管理企业销售账、商品账及应收账款，保证贷款本息及时、足额收回，做到应收尽收。
㈡、明确了各岗位人员职责，制定了本部考核方案、加强了内部管理，规范化验收取得喜人成绩。
按照省市行人事制度改革的精神，我部根据具体情况设置了8个岗位，分别为：主任岗、副主任岗、资金计划岗、信贷综合岗、保险管理岗、财政补贴管理岗、驻库信贷员岗、档案管理岗。同时根据岗位制定了相应量化考核方案，明确到人、责任到岗。信贷部副主任主抓本部人员考核，坚持按月打分，按季兑现，采取奖励制约机制，提高了工作质量。同时针对信贷外勤人员工作特点，制定了《信贷员下乡考核办法》，有效地加强了劳动纪律管理。按照今年上级行对实施流转贷款过程中遇到的新情况新特点，我部及时调整工作思路，及时有序地出台了收购旺季工作要求（1－4），同时根据流转贷款特点修改了信贷规范化文本，轧实了信贷业务的规范化业务操作。XX年3月份，在省行组织信贷规范化验收中，我部以较优秀成绩名列全省前茅。今年鸡西市行信贷科先后四次对我部的规范化工作进行检查验收，我部均取得较优秀的成绩名列*地区各行之首，受到了*行高度评价和表彰。共5页,当前第1页1
㈢、强化基础管理，发挥服务功能，有效发挥报表、数据在全行业务经营中“晴雨表”的作用。
首先，按时准确上报各类固定统计信贷报表，并根据上级行要求及时完成了XX多份临时报表的上报工作。大家都知道，临时报表的特点是要把动态的数据在较短的时间内，及时准确地上报。由于我行业务量较大，业务数据反馈参差不齐，经常给审核、汇总带来困难。为了不延误上报，加班就成了家常便饭。“老粮、老账”， “三查一落实”的认定及审计需要的报表是今年临时报表的工作重点，进入秋粮收购时期，临时报表更是与日俱增，平均一天就上报数份临时报表，而且每个临时报表都要有说明。据初步统计我部今年形成较有价值的临时套表200多套，撰写了近百万字的各类临时报表的说明材料。同时按照信贷部提出的临时性报表要“完整性、及时性、真实性”的管理要求，加强和完善信贷计划临时报表档案化管理，将临时报表全部装订成册，档案化管理，真正做到“让数据说话，为决策服务”的思想，建立健全了信贷计划、现金计划、财政补贴等统计台账，及时、真实、全面记录资金信贷计划管理活动情况，即为今后信贷资金计划管理提供了依据，也为全行的经营决策提供报务。其次做好信贷人员台账、月报等统计分析工作。使其按规定分职责及时准确登记电脑台账并汇总形成月报表，并就每个企业的资金使用情况，企业财务状况，商品销售等情况，写出较有质量的购销企业信贷运营分析报告。
㈣、认真测算信贷资金需求情况，力求准确、及时编制资金计划。
严格资金规模管理,专项贷款规模按笔申请，确保无
超规模、无计划发放贷款现象发生，实时监控资金规模使用情况；加强资金调度，确保资金运用率保持较高水平;严格资金头寸限额管理，坚持提前上报资金需求计划，小额勤调信贷资金，确保信贷资金及时、足额供应，减少闲置资金占用，确保信贷资金运用率保持在较高水平。
(五）、以业务经营分析要做到“分析致用”为目标，提高分析质量，不断完善业务经营分析手段。
首先采取专项分析与全面分析相结合的方法，提高业务经营分析的针对性与指导性。根据今年粮食体制改革及农发行业务调整的新情况，我部适时提出的业务分析要做到分析致用的原则,今年以来,除按月对全行业务经营情况进行全方位分析以外,着重对各月按照不同时期的工作重点,进行了专项分析。如1-2月份是粮食收购的季节，针对今年非保护价收购的新特点，就非保护价贷款风险进行了分析,对风险成因进行了剖析并提出了防范风险的对策与意见；3－6月份是粮食销售回笼季节,着重就粮食销售情况进行了分析, 分析了粮食销售管理中存在的问题，提出了粮食销售出库核查办法。并针对今年非保护价玉米销售行情不好的情况。适时提出了加强非保护价玉米促销,努力实现今年非保护价贷款结零的工作意见。并根据当前影响粮棉市场价格变动的主要因素进行了深入分析,提出了经营管理的策略与建议；7-8月份着重对我行“三查一落实”整改过程进行分析，分析亏损原因，提出下一步商品粮食库存监管的重点；10月份结合企业陈化粮认定，对全行粮食购销资产质量状况进行了专题分析，提出了加强资产管理的具体措施。其次加强调查研究，为业务分析提供确凿资料，使业务分析更切合实际。没有调查就没有发言权，调查研究对做好业务经营分析具有极其重要的作用。XX年，我部组织信贷人员开展多种形式的调研活动。①针对当前粮食改革面临新情况、新问题及时向上级行提交专项调研材料“农发行面对当前粮改中所遇到的新情况新问题应如何开展工作”。②按照“区别对待、分类指导”的要求，研究流转贷款业务中如何进一步加强信贷计划管理，发挥计划的宏观调控作用，防范和化解信贷风险。③就当前储备粮轮换出现的新问题，要求信贷员调查了解储备粮油的库存结构、贷款结构及正常经营管理情况，探讨储备粮油贷款今后的发展趋势及市场化条件下，如何根据“区别对待、分类指导”的原则，改进现有的储备贷款管理方法，进一步防范信贷风险。通过调研，有利于分析业务经营活动的新变化，解决封闭管理活动中出现的新问题。
（六）、以推动现金、利率管理迈上规范化轨道为目标，加强检查监督，严格账户管理，认真纠错改偏。
我部按照年初制度规范化管理要求，按季对辖区内购销企业的现金使用、利率、商品库存、销售情况进行全面检查。在信贷员自查的基础上，全年共分四次组织信贷人员开展信贷基础工作大检查，并将检查结果及时向支行作了专题汇报。对在检查中发现的问题，我部能及时采取措施进行纠错、改偏，使各项管理措施落到实处。其次做好现金、利率政策的宣传解释工作。XX年我行会计科目及存贷款利率均作了重大调整，引起贷款利率政策的相应变化。为了使行信贷人员准确执行贷款利率政策，我部结合（农发银发［XX］238号文件精神，对每个贷款会计科目的利率执行标准进行了明确，制成表格下发给每个信贷员参照执行，受到信贷人员的普遍欢迎。同时做好利率政策的上传下达工作，及时与营业部沟通，将利率管理落到实处。今年以来，我部认真执行当地人民银行和上级行下达的现金投放计划，自觉做好现金投放工作。严格掌握支取现金范围，按照人民银行和上级要求认真建好现金分析日报表，分清来源，用途逐日登记；坚持加强大额现金管理，完善内部审批制度,杜绝不合理大额提现；同时,认真执行了账户管理规定，加强对开户企业库存现金的管理，对收储企业库存现金按规定核定了限额。始终把正确贯彻执行各项利率政策作为促进收购资金封闭运行，保证农发行经营成果的一项重要工作来抓。正确执行各项利率政策，按照要求规范操作，较好地发挥了利率的杠杆作用。共5页,当前第2页2
三、立足当前，抓好各项阶段性工作
随着粮食流通体制改革进一步深入，农发行信贷工作遇到新的问题和困难，工作重点随之变化，阶段性任务较多较重。我部严格按照上级行各文件、会议精神和行务会决议精神，及时召开专题业务研究会议，对相关工作进行详细布置，经过紧张而高效的工作，圆满地完成了各项阶段性任务。
㈠、结旧转新，做好资料归档和各项结转工作
对XX年所有文件、报表、台账、单据、有关资料等逐一整理分类、装订归档，达到整齐有序、便于查找的现实效果，为去年的工作打上圆满的句号；根据上级行的有关规定，认真细致地对信贷月报和项目电报进行结转，确保数据衔接一致和利于操作，为全年的计划信贷报表等系列工作打下良好的铺垫。
㈡、集中开展商品粮油结算资金贷款清理工作，完善信贷监管，堵塞管理漏洞
为了防范和化解信贷风险，提高收购资金封闭管理水平，按照省市分行的统一布置，我部于3月份集中精力、扎实彻底地开展了商品粮油结算资金贷款清理工作，取得了预期成效。我部集中力量逐企业逐笔认真核查企业账务，不仅包括已反映在各结算资金占用贷款科目中的结算资金占用贷款，还全力清查了是否存在隐含在库存占用贷款、各类专项补贴占用贷款等各个环节中的结算资金占用贷款，将贷款科目余额与企业贷款占用的实际情况逐一核对，真正做到全面、彻底。通过清理未发现与台账和报表不符及结算资金占用贷款反映不准确的项目。
通过本次结算资金占用贷款清理工作，我部加大了对结算资金占用贷款的日常管理力度，根据企业货款占用情况的变化，及时准确登记台账，反映结算资金占用贷款的真实情况，加强我行的相关管理；进一步加强对企业销售和货款回笼情况的监管，将从粮食出库到货款回笼归行的全过程严格置于我行信贷监管之中，严防企业利用货款结算套取、挪用收购资金，确保我行货款回笼收贷工作顺利完成。
㈢、做好企业信用等级评定工作，为信贷决策提供科学依据
对粮油企业实施统一授信管理，是为了适应粮油购销市场化，加强粮油贷款管理，更好地防范和控制信贷风险，提高我行信贷管理水平和金融服务水平的需要。我部根据上级行文件精神要求，认真调查核实企业情况，规范操作程序，精
确测算企业授信额度，为信贷决策提供科学依据，促使企业进一步树立信用意识，改善经营管理，优化贷款条件，按照省市行的统一布置，我部于5月份集中力量开展了粮油贷款企业信用等级评定工作，圆满完成了工作任务，取得了预期成效。
⑴、加强领导，周密组织部署
市分行文件下发后，行长非常重视，召开行务会及时部署此项工作，将其摆上主要工作日程，要求信贷部集中力量按期按质搞好此项工作。分管行长督促指导计划信贷部全体人员明确分工，各司其职集中开展信用等级评定工作，切实加强了对此项工作的组织领导，提高了对此项工作的认识，形成了行长亲自抓，信贷人员具体抓，集中力量搞好工作的积极局面。
⑵、及时宣传，密切银企协作
我部将开展信用等级评定工作的有关精神，迅速向相关企业传达，强调我行严格搞好信用等级评定工作的慎重态度。企业信用等级评定是在粮食购销市场化条件下，农发行衡量开户企业风险承受能力，实行区别对待、分类管理的主要依据，也是促使企业强化风险承受能力，增强诚信观念，改善经营管理的主要措施，取得了粮食企业的理解和配合，督促企业积极申请信用等级评定，促进了信用等级评定工作的按期顺利开展。
⑶、精心部署，圆满完成任务
我部严格按照上级行的具体要求，将信用等级评定工作作为目前阶段性的主要工作，集中力量扎实开展。
①是确定信用等级评定企业范围。通过学习文件，请示上级行核准，我行将现有十六个粮食购销企业全部作为授信评定企业，同时增加对密山市冰灯米业有限公司和绿华米业有限公司的信用等级评定。
②是集中力量逐企业开展信用等级评定工作。我们在认真学习、深刻领会有关文件和总行信用等级评定与管理办法的基础上，严格按照总行规定的统一标准和计算办法逐企业、逐项目评定打分，并且创造性地设置了复核程序，确保客观、公正、准确地评定企业的信用等级，真实地反映企业的经营管理、财务状况和信誉程度，为我行衡量开户企业风险承受能力、实行信贷准入机制建立基本依据。我们明确职责，细化分工，将报表数据提取、带入公式计算、电脑录入数据、按评定标准打分、评分审核、撰写评估报告、整理资料装订成册等环节工作分阶段逐一落实到人，提高效率，形成合力，有效克服了人手少、时间紧的客观困难，保证了按期按质完成工作任务。通过评定，*和*信用等级为A级企业，*为B级企业，*等级为C级企业。
⑷、总结经验，切实加强管理
通过本次信用等级评定工作，我们认识到必须认真落实信用等级评定的有关精神，切实加强企业信用等级管理。要根据此次信用等级评定结果，树立以客户为中心的管理理念，按照因企制宜、因企施策的原则，对开户企业实行分类管理，根据企业信用等级，择优扶持，实施精品客户管理。同时加大对粮食加工企业的信贷倾斜力度，支持其做大做强。共5页,当前第3页3
㈣、做好“三查一落实”的阶段性检查工作，及时进行账务处理，提高信贷资产质量。
今年3-8月份，按照总行的统一部署，根据省、市行要求，我们继续开展了“查企业库存、查企业财务、查贷款风险和落实贷款管理制度办法”的活动，在行长和分管行长的组织带领下，我部克服了时间紧、任务重等许多困难，严格按照上级行规定的检查内容和程序，多次深入企业，集中检查，核实企业库存，清查企业账务，掌握了企业的第一手资料，规范了企业经营管理行为。首先逐笔核查企业会计账，重点放在现金账、银行账、往来账以及三项费用、库存粮油、销售收入上。二是本着“有仓必到、有粮必查、查必彻底”的原则，核实企业实际库存，并结合企业的保管账、实物账和仓单，搞清库存的数量、性质、品种、成本和权属。三是结合账务和企业实物，综合分析我行贷款风险。四是现查现纠， 根据*省粮食局和*省分行联合文件《关于转发国粮调[XX]89号文件的通知》（黑粮计字[XX]30号）文件精神，我行及时与粮食行政管理部门和购销企业沟通，使银企双方严格按照有关制度规定，对粮食销售发生的损失损耗，要随发生，随处理，随记账。截止到XX年8月未银企双方共处理商品挤占挪用及损失损耗*万公斤，金额为*万元。其中：小麦损耗*万公斤，金额*万元；水稻损耗*万公斤，金额*万元；玉米损耗*万公斤，金额*万元；大豆*万公斤，金额*万元；其它商品损耗*万公斤，金额*万元。通过多次库存核查，有效地化解我行信贷风险，为提高收购资金管理水平打下了坚实的基础。
㈤、积极配合审计工作，摸清底数，确保全面真实地掌握和反映企业情况
今年8月份，根据《*省人民政府关于进一步深化粮食流通体制改革的实施意见》（黑政发［XX］55号）文件精神，为切实摸清企业家底，查实亏库原因，进而搞好粮食购销企业财务挂账的清理认定工作。由*审计部门牵头，财政局、粮食局、农发行参加，成立了密山市国有粮食购销企业挂账清理审计工作小组。我行副行长*任审计副组长，直接参与企业审计认定工作。从8月16日至9月25日分两个阶段对*市*个粮食购销企业1998年6月1日至XX年6月30日新发生的财务挂账进行了清查审计。我部积极配合审计部门，并帮助审计部门利用计算机编制了库存清查抽样登记表，下发到密山各库。在工作上主动出击，积极配合各部门从企业库存盘点入手，对企业的库存粮油按仓容形态进行了全面清点，对亏库的仓囤按形态分年度逐个进行统计分析，查亏库的原因，确保审计认定数据真实可靠。
通过此次协同审计、财政、粮食局等部门对企业商品库存进行清查，共清查出新增商品粮损耗*万公斤，金额为*万元。其中：小麦损耗*万公斤，金额*万元；水稻损耗*万公斤，金额*万元；玉米损耗*万公斤，金额*万元；大豆*万公斤。我部认为此次审计认定，较为全面地反映出企业真实面貌，为下一步新老粮划段奠定了基础。现审计结果已报送省审计厅，等待批复后，再由银企双方进行账务处理。
㈥、结合企业陈化粮认定，及时进行银行台账业务调整，使台账能真实准确地反映企业商品性质。
XX年10月份，我部抓住企业新认定一批陈化粮时机，组织信贷人员，集中精力对企业的陈化粮鉴定报告单进行审核，及时进行银行贷款科目调整。将调整结果及时与企业统计、财务报表核对，查找差额原因并及时进行调整。从超期库存调整到陈化库存*万公斤，金额*万元。其中：小麦*万公斤，金额*万元；水稻*万公斤，金额*
万元；玉米*万公斤，金额*万元。通过此次调整，解决了以往台账与企业陈化粮报表数据不相衔接的问题。至此本月银行台账与企业商品账及实物库存中陈化粮数据保持一致，使银行台账真实反映企业商品性质。
四、今后工作打算
㈠、继续加强对信贷从业人员的管理和教育。
我部认为要提高信贷业务质量，关键是提高信贷从业人员的思想素质和业务技能，贯彻“以人为本”的管理思想，做好人的工作，制定合理的学习教育规划和切实可行的措施，在不影响正常业务工作的前提下，积极开展信贷从业人员的思想政治工作和学习教育活动，整顿思想，增强工作责任心，学习有关规章制度和业务知识，提高业务技能和综合素质。可借鉴“三讲”教育经验开展类似的学习教育活动，并加强考核，把学习效果与工资、资金挂钩，努力营造积极向上的学习氛围。
㈡、从制度入手，不断提高信贷监管水平。
①是延伸“三个监管链条”即从对贷款物质的监管延到企业整个资产的监管，从对仓单库存的管理延伸到库存物质变化的动态管理，从对回笼货款数量的监管延伸到企业资产构成及来源的管理。②是建立企业贷款风险补偿机制。要积极引导和监督企业参加财产保险，并按照“多方筹集，权属不变、银企共管，专款专用”的原则建立贷款风险金补偿机制，用于弥补企业经营性亏损。③是进一步建立和完善农发行内部岗位风险责任制。加大对信贷人员的激励和约束力度，通过制度约束来增强信贷人员的工作责任心。共5页,当前第4页4
㈢、积极参与企业改革，切实防范企业改革不规范带来的风险。
当前粮食购销企业进入了以产权制度改革为主要内容的改革新阶段，我们面临着严峻的信贷资产保全压力。我部所管粮食企业正在不同程度的进行改革改制运作，我们对企业的各项变化高度重视，积极参与企业改革改制，认真把握企业改革改制的进程，切实做好信贷风险防范工作。⑴是积极主动参与当地粮食流通体制改革方案的制定，介入企业改革的全过程，引导企业规范操作，杜绝企业借改革之机悬空和逃废债务。⑵是强化对改制企业的债权管理。对实施重组、兼并、出售等改革措施的企业，要坚持“债随物走、资产和债务相统一”的原则，及时变更或重新签订借款合同和借据，落实好农发行债权，并对改制后的企业要及时进行贷款资格认定，其结果作为信贷支持的依据。⑶是加强企业有效资产抵押担保工作，严格按照有关政策规定开展企业有效资产的抵押担保，做到操作规范、内容完整、要素齐全，确保抵押担保的合法有效。⑷是加强对企业人员分流资金来源的监督，严密监控企业变卖有账外资产的合理合法性，防范企业将设有农发行抵押债权的资产私自变卖，用于支付企业人员分流费用，督促企业改革成本的落实，严防企业套取和挤占挪用收购资金用于改革改制，确保我行资产安全。
㈣、积极化解存量风险。
①是加大促销力度，化解“老粮”风险。对高价位库存，凡有省政府促销政策，同意从粮食风险基金中列支价差亏损补贴的，可实行先销后补。②是加大督促和协调力度，积极消化财务挂账，大力清收不合理占用贷款。③是扎实开展企业有效资产抵押担保工作。④是要切实加强已停贷企业的监管，特别是库存监管，严防企业私自卖粮。⑤是认真做好粮食风险基金的监管，督促风险基金及时足额到位，确保农发行收贷收息目标和粮食企业业务经营的正常运转。
㈤、完善信贷计划管理方式。
按照“区别对待、分类指导”的信贷计划管理要求，研究实施区域信贷政策的新思路、新方法，增强计划的调控作用，提高信贷资金使用效率，使资金计划与业务发展紧密结合。同时加强信贷计划的指导作用，做好信贷资金需求预测，指导收购资金的供应。
㈥、进一步完善审、贷、查三权分离体制，突出风险控制，保全信贷资产。
①是规范贷款审批程序。贷款的审批程序应该坚持前后台分离的原则，强化审、贷环节之间的相互制约和上下级报告制度。②是严格落实贷款责任。贷款调查评估人员，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查、决策人员承担审查、决策失误的责任；贷款发放人员负责贷款的监管和收回，承担检查失误、清收不力的责任。③是改进信贷风险管理手段。要根据上级行信贷政策、贷款管理办法的调整情况，及时规范业务操作流程。同时，在风险管理中要重视计算机、网络等高新科技手段的使用，提高信贷管理的技术含量。④是落实岗位制约、专业检查、会计监督、稽核监察再监督的“四位一体”监控措施，构建全方位、多层次的内控机制框架。⑤在继续做好贷款资格认定、信用等级评定、有效资产抵押担保等风险管理工作的基础上，通过控制贷款上限与贷款支持的价格上限，尝试授信管理，推广风险保证金，探索信用等级管理等做法，有效控制了增量贷款风险。积极与财政配合，促进有关补贴政策的落实，盘活了库存占用贷款。支持企业改革改制，并督促企业在改革中落实银行债权，有效保全了存量信贷资产；加强对贷款风险预警、监测与反映，促使信贷资金运营步入良性循环。
今年，我部各项工作虽然取得了一定的成绩，但距行领导和上级行的要求还有一定的距离，我们冷静分析了存在的不足。一是业务规范化管理工作有待进一步加强，要将制度规定全面落实到业务工作的各个岗位各个环节中去；二是业务学习培训还有薄弱环节，信贷员素质有待进一步提高，以适应不断变化的新形势需要；三是由于财政补贴到位率的影响，贷款利息收回率指标的完成还存在难度。
以上问题将是我部以后工作完善和改进的重点，今后，我们将严格加强管理，增强培训力度，高标准严要求，在上级行和行领导的正确指导下不断改进，不断提高，努力做好各项工作任务。
