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跟踪审计情况汇报范文1
10月中旬，省人大常委会组织5个检查小组，分别由常委会副主任带队，赴湖州、嘉兴、金华、舟山、丽水等地开展食品安全审议意见落实情况跟踪检查。其他6个设区的市受省人大常委会委托，自行开展检查。
本次跟踪检查的主要内容是去年开展执法检查后各级政府贯彻落实食品安全审议意见的情况，包括去年执法检查中发现的主要问题整改以及其他人民群众普遍关心的热点难点问题解决的情况，突出检查食品安全监管体制机制建设、食用农产品安全监管、餐厨废弃物监管和学校食堂及周边餐饮单位食品安全监管等4个方面内容。
所到之处，检查组听取政府及有关部门整改落实审议意见的情况，召开食品生产经营单位、人大代表、专家学者等参加的座谈会，并结合当地实际，采取常规检查与随机抽取相结合、明查与暗访相结合的方式，对食品生产经营企业、商场超市、农贸市场、餐饮单位和学校进行实地检查。
10月下旬，省人大常委会主任会议专题听取了各检查组的检查情况汇报，待汇总形成跟踪检查总报告后，经省人大常委会主任会议研究，再提交省人大常委会会议审议。 程远远
温州：力促财政部门早编细编预算
日前，温州市财政部门根据市委、市人大常委会相关文件要求，以及去年市人大常委会分项审查时提出的意见，拟定了《关于加强市级部门预算编制和管理的实施意见》、《关于加强市级财政专项资金预决算管理的实施意见》等系列文件，为进一步规范预算编制和管理奠定了基础。
早编细编部门预算是这次预算改革的重点之一。今年，财政部门从3月底就开始组织2014年的部门预算编制工作，并已经历“一上”、“一下”和“二上”过程，于8月底前通过财政部门的初审、交叉审核和汇总。与以往不同的是，今年还新增了财政部门业务处室交叉审核部门预算的环节，有利于提高部门预算安排的公平性、合理性。
除此之外，财政部门还根据市人大常委会要求，规范了部门预算的项目设置和定额标准体系。 孔颖颖
湖州：市、县区联动保护母亲河溪
日前，湖州市人大农业与农村代表专业小组的15位代表，向全市农业系统的市人大代表发出一封公开信，鼓励代表带头宣传贯彻农业面源污染防治、水环境保护法律法规，带头加快发展高效、生态、品质农业，带头参与水环境综合治理各项工作。
这是湖州农业系统市、县（区）两级人大代表积极参与“保护母亲河溪”的活动内容之一，力促“治水”工作由河道整治、水面保洁，扩展到发展循环农业、治理面源污染、推进生态修复、加快截污纳管和逐步改善水质等全方位提升。
其间，代表们就地就近视察了河溪，沿途查找污染源，听取有关单位的情况汇报，并就有关加强农业面源污染治理、水岸同治、水污齐治、提高水质等方面提出了46条意见。目前，市人大农委已就“关心母亲河溪”代表履职活动中发现的问题进行汇总梳理，分别交给市政府及相关职能部门研究办理，并将及时向代表反馈意见落实情况。 胡 伟
桐乡：填补街道财政监督“空白”
随着行政区划调整，桐乡市的梧桐镇、炉头镇等多个乡镇撤并为街道。由于街道本级没有人大，且财政运行监管体制仍停留在乡镇模式，致使人大对街道财政的监督一直处于真空状态。近日，桐乡市人大常委会出台相关制度，进一步规范街道办事处的财政行为，加强人大对街道财政的监督。
在此之前，桐乡市很多街道财政的预、决算都是街道内部班子成员开个会、通个气，一直处于“自己监督自己”的状态。今后，这些街道的财政预、决算，将由该街道的市人大常委会街道工委进行初步审查、日常监督及相关专项调查。
“这个政策的制定和出台，主要是为了解决在现行财政体制下街道财政监督的空白点，探索发挥人大街道工委的监督作用，使有限的财政资金用在刀刃上，发挥其最大的经济效益和社会效益。”桐乡市人大常委会有关人士表示。 吴志强 张芬娟
景宁：健全审计整改问责机制
为进一步强化审计绩效，景宁县人大常委会向县政府提出了进一步强化审计整改督查力度、建立健全审计整改问责制度和长效机制等意见和建议。日前，县政府有针对性地出台了加强审计整改工作的实施意见，以制度来规范审计意见整改。
根据最新要求，审计单位需在规定时间内向审计部门报送整改情况报告，由审计部门对被审计单位查出的问题整改情况进行汇总，向县政府报告后，并受县政府委托依法向县人大常委会报告审计整改工作。同时，审计部门还将以《审计结果公告》的形式，通过党政机关公文平台或县政府网站、审计网站等途径向社会公开，以接受人民群众的监督。
叶 伟
长兴：民生工程代表验收
10月16日，在公证处和新闻媒体的见证下，从长兴县257名县人大代表中随机抽调了20名代表，对长兴县的民生工程——22家过渡保留码头整改工程进行了现场实名评分，并当场公布评分结果。
民生工程的整治效果如何？这次改变了以往由职能部门进行验收的传统做法，完全由人大代表说了算。由于参加验收的代表是随机挑选，有效避免了说情找关系的现象，真正做到公开、公平、公正。根据验收程序规定，县人大代表评分平均分低于80分的码头即时关停，平均分高于80分且排名为前15名的直接通过验收，其余码头需再整治。 张燕飞
海宁：力促公共场所免费上网
国庆期间，海宁市民发现，市区的西山公园可以免费使用无线网络上网了。这是海宁市政府认真落实代表建议的有效成果。
随着科技日益进步，各类手机、平板电脑等成了市民生活的必备品，随时随地上网看电影、发微博成了一种日常生活方式。针对这一实际情况，在年初召开的海宁市十四届人大二次会议上，代表提出的“关于在市区逐步推行免费无线网络的建议”，被列为2013年度市人大常委会重点督办件。
海宁市政府及具体承办部门积极办理，率先在西山公园开通了免费无线网络。下一步，将在市区工人路、紫阳路、西寺桥商业步行街、市行政服务中心大厅等25个区域安装无线网络设备，让市民随时享受免费无线网络。 陈培杰
西湖区：开出首张重点项目“联系单”
日前，一张编号为“区人大联第1号”的杭州市西湖区人大常委会领导重点项目联系单从人大办发出，收件单位为西湖区双浦镇人民政府。联系单对区政府年度重点建设项目——麦岭沙商业综合用房建设过程中存在的问题提出了3条建议，要求双浦镇在规定期限内予以回复。
这是西湖区人大常委会深入实践“人大一线工作”要求，拓宽渠道，实施有效监督的创新之举。联系单发出后，引起了政府有关部门的高度重视，目前，相关建议正在逐条落实当中。
为了有效督促重点项目实施，西湖区人大常委会还将每个月听取一个政府组成部门的相关工作情况汇报，并定期督点项目的落实情况。 李 寄 杨 宏
龙游：监督催生“断面长”
今年以来，龙游县人大常委会根据省人大常委会部署，相继开展饮用水水源保护执法检查、作出保护灵山江生态环境的决定、组织代表开展寻找水污染源活动等。
县政府认真执行落实人大常委会决定和意见，实施“两禁一包”流域管理工程，加大水污染整治工作力度。“两禁”是指划红线禁养生猪、分流域禁采砂石，“一包”则是指定河段“包保”水体质量。今年起，在全省率先实施乡镇（街道）交接断面水质考核制度，推行“断面长”负责制和流域综合整治，形成村级分段管护、乡级断面负责、县级分区整治的河道环境“包保”机制。 余政清
缙云：力促农村电子商务发展
目前，缙云县共有各类农村电子商务网店（企业）1300家，年销售额千万元以上的10家，从事与农村电子商务相关产业的有近万人。面对如此高速发展的农村电子商务，年初县人代会上，丁钧盛等代表建议县政府加快出台扶持政策，强化规划引导，努力营造农村电子商务发展的良好环境。
为有效落实代表建议，县政府及其职能部门多次召开代表建议意见办理面商会，研究出台了《关于加快农村电子商务发展的实施意见（试行）》，提出了17条加快农村电子商务发展的政策措施。《意见》明确提出，从 2013 年起，县财政每年安排农村电子商务引导资金200 万元，用于农村电子商务产业引领、扶持奖励、培训贴息以及相关服务支撑体系建设。 杨将光
嘉善：催生人民陪审员劝退机制
跟踪审计情况汇报范文2
日前，省人大常委会举行全省饮用水水源保护执法检查电视电话会议，就相关工作作出部署。
今年4月至7月，省人大常委会将采取统一部署、上下配合的方式，在全省范围对《浙江省饮用水水源保护条例》和水法、水污染防治法、《浙江省水资源管理条例》、《浙江省水污染防治条例》中关于饮用水水源保护的相关规定执行情况进行检查。
据介绍，此次执法检查的重点为饮用水水源地规划、建设及运行情况，包括水源地尤其是备用水源地的规划与建设、水源保护区划分与规范、水源地隔离防护设施建设情况；饮用水水源地环境质量及综合整治和政府责任考核情况，包括水源地安全隐患排查、综合整治和生态修复以及跨界水源地保护和生态补偿情况；农村饮用水水源地保护情况，包括农村供水体系尤其是城乡供水一体化建设、农村自备水源地监测与保护以及农村水源地基层管理情况；饮用水水源地保护能力建设和运转情况，包括水源地监控系统、预警体系、应急体系建设和运转情况。 贺永华
宁波：三种方式跟踪监督食品安全
日前，宁波市人大常委会研究确定2013年跟踪监督食品安全工作方案，决定将综合运用听取和审议执法检查审议意见落实情况、开展专题询问和作出重大事项决定等三种方式开展跟踪监督。
根据计划，宁波市人大常委会于4月下旬至5月中旬跟踪检查食品安全“一法两规”执法检查审议意见落实情况，于6月下旬的常委会会议上听取和审议市政府关于食品安全执法检查审议意见落实情况的报告，并组织召开专题询问会。然后，市人大常委会将结合执法检查情况和专题询问结果，专门拟订《宁波市人大常委会关于加强食品安全工作的决定（草案）》提交常委会审议，由常委会会议表决通过后向社会公告。 王井才 杨忠剑
绍兴：专题询问大气污染防治
日前，绍兴市人大常委会首次举行专题询问会，矛头直指大气环境污染防治情况。
会上，绍兴市人大常委会组成人员、市人大代表、市民代表等12人直言问题，绍兴市副市长钟洪江及市环保局、市经信委等20余个相关部门负责人到会认真听取、记录意见，回答询问。
大气环境污染防治是一桩民心所向的实事，也是一件事关长远的难事，所以绍兴市人大常委会第一次组织专题询问便将其确定为主题。今后，市人大常委会将进一步完善专题询问会的方法和程序，使其成为人大监督工作中一种长期、有效的重要监督方式。赵溢峰
舟山：为代表提供“菜单式”服务
日前，舟山市人大常委会向全体市人大代表下发了《市人大代表拟列席市人大常委会会议意向表》、《市人大代表拟参加市人大常委会专题调研和执法检查等活动意向表》，由代表结合各自实际情况自主选择参与内容。
这是舟山市人大常委会为使代表有序参与常委会工作推出的“菜单式”服务，增强了市人大代表列席常委会会议及参加有关活动的计划性和针对性。
据介绍，常委会汇总代表意向表后，在进一步征求代表意见的基础上，进行适当调整、综合平衡后，再将具体安排印发给每位代表。
徐曙光
桐乡：向选民公开建议办理结果
近日，桐乡市人大常委会下发文件，就进一步深化代表联系选民工作提出要求，其中包括向选民公开建议办理结果。
文件要求代表通过接待、走访、向选民述职等活动，经常性地听取选民意见，为提出议案建议打下基础；要加强与建议承办单位的沟通、联系，共同探讨解决问题的办法，提高问题的解决率。此外，还要求有条件的选区，在公共场所的醒目位置公开代表所提建议及承办单位的答复件，使广大选民清楚掌握代表所提建议的质量、承办单位的办理答复和办理结果。 严克明
西湖区：定期听取部门工作汇报
近日，杭州市西湖区人大常委会专题听取该区审计局的工作情况汇报。会上，应邀参加的各镇（街）人大负责人和人大常委会各工委主任分别就进一步加强审计工作提出意见建议，为新形势下推进审计工作转型升级群策群力。
这是西湖区人大常委会刚出台的一项新举措：定期听取部门工作汇报。该区人大常委会将每月听取一个政府部门或单位的工作情况汇报，全面了解政府职能部门贯彻落实区委区政府决策、人大决议决定和依法履行职责、完成工作任务等情况，并对部门工作中存在的问题和困难提出建议意见。
孙炼栋
安吉：预算审查实现“全口径”
在实现部门预算“全覆盖”的基础上，安吉县人大常委会今年要求将国有资产有偿使用等非税收入统一纳入部门收入预算编制，逐步实现对部门预算的“全口径”管理。
在实施预算监督时，常委会还将整合和规范项目支出预算编制，对性质相同、使用方向相近的项目进行合并，尽可能减少项目个数。同时，督促政府建立健全厉行节约的长效机制，从严控制并压缩公务接待、公务考察、公务用车等一般性支出，实现一般性支出零增长。 韩雪峰
衢江区：让人大监督与村民监督良性互动
最近，衢州市衢江区人大常委会探索建立了人大监督与村民民主监督的良性互动机制，全面推进该区村级民主选举、民主管理、民主监督工作健康开展。
首先把村级民主制度建设纳入人大监督议题，每年组织区乡两级人大代表联动开展相关视察活动；其次是区乡两级人大积极支持村务监督委员会依法开展监督活动，建立工作制度，使村务监督实现规范化、常态化。总之，尽可能地将人大监督与村民监督、审计监督、监督、舆论监督有机结合，不断强化监督力度。 柯 兰
青田：监督催生税务协作机制
日前，青田县政府积极落实县人大常委会意见，建立税务部门与工商、国土、房管等部门的信息共享机制，避免因信息不对称造成税收流失。
去年，青田县人大常委会在对财政预算执行情况进行调研时，发现税务部门与有关部门之间的信息传递不完整不及时，极易造成税收流失，向有关部门提出了“加强联系沟通，及时做好税收信息传递工作，确保财政收入应收尽收”的建议。
为落实人大意见，青田县政府建立了税务协调工作小组，分别由县地税、国税、工商、经信、国土和房管等部门各指定1名负责人担任联络员，及时交换非居民税收、对外投资、技术引进、外商投资企业变更、股权登记变更、土地和房产登记变更等信息，避免因信息孤立造成税收流失。 王 感
奉化：“绩效评估”建议办理
日前，在奉化市人大常委会召开的市十七届人大二次会议代表建议交办会上，常委会决定对代表建议办理工作进行“绩效评估”。
据介绍，此次“绩效评估”将首先由评估小组通过召开代表座谈会的形式，就建议办理面商是否到位、建议是否按期办理、建议办理成效如何等内容，听取代表对建议办理工作的意见，由代表填写人大代表建议办理满意度综合测评表。然后，再由评估小组根据代表意见、建议和综合测评表测评情况，与有关单位进行对接、评估，其测评情况将与机关年度目标管理考核挂钩，对办理不满意的，要求相关承办单位负责人当面向代表进行解释和说明。 原 杰
永康：力促金融惠农升级
永康市人大常委会监督金融支农工作取得新成效，力促农村合作银行为支农服务推出了“春天行动”，为当地农户解决了“春耕”资金短缺问题。
跟踪审计情况汇报范文3
一、实践公司基本情况
阳江市海纳投资有限公司（以下简称阳江海司）成立于2017-06-06，法定代表人为罗智明，注册资本为300万元人民币，统一社会信用代码为91441700MA4WMUGH68，企业地址位于阳江市江城区高凉西路1号华夏花园3幢5号，所属行业为商务服务业，经营范围包含：投资：农业、工业、服务业、制造业、建筑业、餐饮业、房地产业、教育业、文化业、体育业、娱乐业；企业管理、商务信息咨询；企业形象策划、营销策划。
随着阳江海司业务的不断发展，财务队伍也逐步壮大，除常规的账务处理、纳税申报、投资决策，在内审方面的需求慢慢显现出来。目前已设置了内审部门，并设置审计经理和审计助理两个岗位，本次社会实践岗位便是审计助理岗。
二、实践工作具体内容和职责
阳江海司内审部门的主要职责是审核财务部、工程部日常工作的合规性、合法性；因法务部门尚未建立，因此也承担部分法务工作，诸如合同签订前的检查等。具体来说有：（1）对财务收支及其有关的经济活动进行审计；（2）对企业预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计；（3）固定资产投资项目进行审计；（4）企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审；（5）经济管理和效益情况进行审计；（6）对本公司签订的内外部合同进行检查；（7）承担领导交代的其他审计任务。
作为内审助理，我的工作内容有：
（一）参与专项审计的辅助工作
日常的专项审计有固定资产审计、存货管理审计、往来款审计、工资绩效审计等，通常实地检查，或者发个问询函，查工资发放、查库存管理、查客户授信等。对于审查结果，形成过程记录和审计结果汇报资料，发现问题的，及时上报给项目经理。
固定资产检查，从购置、入账、存放、使用、大修，各种审批手续从前到后的流程进行了检查。对于长久不用的两台电脑、一台空调进行报废处理。最后形成固定资产检查表。
对公司的经营管理流程进行监控，如存货入库是否合规；对每天的经营数据进行跟踪分析，如大额交易收支；协助审计主管收集资料、根据要求整理审计证据，审计报告形成后及时进行文档检查工作。
（二）辅助对接外部审计
公司进行投融资，常需要对借款单位进行审计。4月就对接了一个年报审计。审计团队一行5人进驻公司，现场审计两周，我负责对接工作。期间根据对方总体审计工作安排，协助财务部向外部审计人员提供了包括但不限于银行对账单、记账凭证、纳税申报表、电子账套、有息负债、长短期借款合同、大额销售合同、征信报告等审计资料。并对接公司行政部，安排会议，跟进审计进度，直至报告出具。
（三）参加外部培训
三个月期间，还参与了一场外部审计项目培训，这将在后续文章“实践收获与自评”中详细阐述。
（四）档案管理工作
主要是协助项目审计负责人做好审计资料整理归档工作。5月，我协助项目经理联购置了文件柜，按照条码和现存资料分类标准，整理了公司积压已久的繁杂资料。审计部门的资料归档，按时间顺序，分轻重缓急，标记标签，逐次排列。对于档案资料的存放、借阅、归还，参与搜集制度，辅助审计经理制定符合阳江海司的档案管理制度，并对制度进行辅导，开了两次员工交流会，解释制度内容及操作办法。
三、实践收获与自评
为其三个月的社会实践工作，收获颇多。
工作技能方面，一是word/excel/PPT获得了显著提升，尤其是excel，公式、函数的运用极大提高了工作效率。二是对内审的工作性质有了具象的了解，明白内审部门设置的必要性和有效性，更加明白高效的内控对企业发展的积极效用。
工作心得方面，参与培训受益匪浅。感谢公司的信任，社会实践期间参与了一次审计现场工作培训，对基础审计工作的进度把握有了直观体会，不仅了解了一般公司的内审工作，还对事务所的审计工作有了直观的体验。
实践出真知，关于审计前的沟通、现场落实审计工作、项目结束后明细资料整理与汇总，学习了整套系统流程。季报、半年报导账可远程，减少耗费在交通工具上的时间；审计现场就进行银行回函督察，提高回函率，同时避免离场后函证丢失、反复发函情况；重要资料盖章、抽凭、审计调整分录录入鼎信诺、确认单体TB、附注明细等工作可以模块化处理；430前需要出具报告的，送审时电子底稿与纸质底稿整理至可归档状态；底稿文件定时备份，项目尽量避免交叉，一段时间集中只做一件事，完结以后开始着手下一件。
跟踪审计情况汇报范文4
一、审计情况
市审计局于年月日一月日组成10个审计组，对八县、市廛东污水厂建设项目了竣工决算宙计，对王城大道建设项目了专项审计调查。十个建设项目总投资112000万元，查出违规金额l871.3万元，有三家建设的工程项目未按规定招投标3850万元，核减工程额1419.8万元，核减率为1.86%。为及各建设法人节约了建设资金，项目建设了对投资建设项目的管理，了的审计。
二、审计查出的主要问题
(一)建设违反建设程序问题
1.项目应招标未招标3850万元
《共和国招投标法》的规定，项目应招标。审计查出项目主体工程、设计未招标。有三家建设的工程项目未按规定招投标。宜阳县污水工程项目总投资额为4178万元，仅对641万元了公开招标，且招投标的资料不完备。3537万元(厂区土建、设备及安装、办公楼、管网、勘察、监理等)均未招投标。市王城大道建设项目道路工程的设计项目合同金额为172万元，未公开招投标直接委托市城市建设勘察设计院设计。
2.前期报批手续不合规
的规定，工程项期报批手续不齐全的开工建设。在建设中，有两家建设前期报批手续不齐全就开工。市王城大道建设工程概算总投资为43000万元，应当经发展改革委员会和省发改委批复，但本工程只了市发改委的批复。跨陇海铁路立交桥工程无施工许可证，王城大道建设工程无开工报告。
3.未按合同规定招标
市王城大道建设工程在公开招投标时于年月日市建设委员会与市东虹廷设工程招标有限公司签订合同，委托其代为招标，但在招投标过程中，却未合同，业主自行招标。
4.应作未作环境评价报告
市王城大道建设项目应作未作环境评价报告。
5.未经批准擅自变更监理。
《共和国招投标法》的规定，中标人应合同约定义务，中标项目。中标人向他人转让中标项目，也将中标项目肢解后分别向他人转让。市廛东污水厂工程建设对监理工程了招投标，结果为上海建通工程建设有限公司和河南卓越工程管理有限公司联合体中标，标的55万元。但中标签订合同后，双方自行协议变更监理三体为河南卓越工程管理有限公司。
建设项目施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工
《建设工程质量管理条例》的规定，建设应当将施工图设计文件报县级行政主管或者审查。施工图设计文件未经审查批准的，使用。宜阳县污水厂建设项目设计图纸文件未经审查批准擅自施工。
(二)违反财政财务规定的问题
1.招待费超支20万元。项目建设中，招待费支出数额，与规定的标准有悬殊。截至年月日，宜阳县污水厂建设项目共招待费25万元。在项目概算中规定应管理费50万元，按管理费的10%计算。应列支招待费5万元，超支20万元。
2.管理费超支93万元。项目建设中，有2家建设管理费支出数额，与法律规定的标准有悬殊。如市廛东污水厂建设项目建设管理费概算为215万元，截止年月日开支259万元，超支44万元。
3.违规列支工程费用105万元。廛东污水工程在年底已试运营，了预定可使用状态，但在年及年该项目的借款产生的利息85万元仍在本工程的建设成本中列支是不合规，应计入运营期间的费用。
4.未按规定大额使用现金212万元。有两家建设未按规定大额使用观金。如截至年月日，宜阳县污水厂工程建设以大额现金支付宜阳县污水厂建设项目费用22笔记153万元。
5.未按规定预留工程质量金41.5万元。
汝阳县污水厂工程未按规定预留工程质量金41.5万元，未经决算直接支付合同工程款830万元。
6.虚列工程投资1419.8万元
八县及廛东污水工程项目、王城大道共计10个项目，批复总概算112000万元。经审核投资额中多列工程成本1419.8万元，投资额不实。孟津县污水厂工程项目二程造价送审金额为2142万元，审定金额2053万元，审减金额为89万元。汝阳县污水工程造价送审金额为1374万元，审定金额为1226万元，审减金额为148元。
问题的主要原因：
建设抢、抓工期，建设程序规定，工程项目在工程概算未经和省发展改革委员会批准，且无开工许可证、施工许可证等情况下开工建设，如王城大道建设项目。建设项目资金用量大，筹措，但项目办理拆迁及环境评价等手续需资金，违反了基建程序规定。为招商引资，建设项目用地以租用使用土地，违反了建设用地的规定。四是多数建设项目均由项目法人成立了建设指挥部，人员组成多为临时抽调，易违规等情况的。五是投、融资建设项目监督不规范、位，未按《共和国审计法》和《市建设项目审计条例》的规定实施审计监督。
三、问题
对审计查出的问题，依据《共和国审计法》、《共和国招投标法》、《市建设项目审计条例》等财经法规规定了的，并对问题分别了性的审计建议。审计意见正在整改，并表示在今后的所有投资建设项目不再类似问题，规定建设，为以后投资建设项目的管理奠定了的基础。
(一)对建设违反匡家建设程序问题的
1.项目应招标未招标3850万元、未按合同规定招标问题，审计规定追究责任人的责任。
2.前期报批手续不合规问题，审计规定补办手续。王城大道等两家建设正在补办手续。
3.未经审批擅自变更土地用途、应作未作环境评价报告问题，审计规定补办手续。王城大道建设同意审计意见补办手续。
4.未经批准擅自变更监理问题，审计建议《共和国招投标法》规定，以后不再类似问题。
5.建设项目施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工问题，审计规定补办手续，宜阳县污水厂工程建设正在补办手续。
(二)对违反财政财务规定问题的
1.招待费超支20万元、管理费超支93万元问题，审计建议今后财经法规规定，控制支出范围。
2.违规列支工程费用240万元、虚列工程投资1419.8万元问题，审计予以调账，并建议今后财经法规规定列支工程费用。
3.未按规定大额使用现金212万元，审计建议规定，以后不再类似问题。
4.未按规定预留工程质量金41.5万元，审计建议财政在拨付所欠工程资金时予以扣除。
四、整改措施
(一)成立专职监管机构，加大监管，监管范围
从审计情况看，投资建设项目在建设程序上不，将工程质量及资金管理上的漏洞，为此市成立以主管副市长任组长，市办公室、纪检委、监察局、审计局、财政局、建委、发改委等人为的市投资建设项目资金监管工作，下设办公室，日常工作。对投资建设项目资金监管工作的，项目资金监管联席会议制度，各关于项目进度及监督情况的汇报，解决资金监管过程中的问题。
《市建设项目审计条例》规定，凡是投、融资的建设项目，应列入监督范畴，项目资金的管理使用要市投资建设项目资金监管工作及审计机关的全程监督。
(二)工程预算，规范合同内容
要定额和我市，编制投资项目的预(概)算。
对投资建设项目，建设与施工企业签订合同条款时要《市建设项目审计条例》的规定，单列条款注明：须经审计机关竣工决算审计后，方可办理工程结算或竣工决算，工程结算或竣工决算应当以审计机关的审计报告投资项目竣工后财务结算的依据;合同书副本要送市审计局备案，以审计风险和规避经济纠纷。
(三)工程普通更签证手续，工程变更签证报请批准制度
投、融资的建设项目，其工程合同签订后确需变更的，须经市财政、监察、审计等和监理、设计现场认证，确认有无变更必要，而后再经原审批批准，原设计要出具变更资料，手续后报请市批准，并送财政和审计备案。对擅自变更的，审计在工程决算审计时不予认可。
(四)按时提请决算审计，审计法律权威
建设要在验收合格后60天内编制出竣工决算，并向市审计提请决算审计。因特殊情况确需延长编制期限的，延长超过30日。按规定编制竣工决算和报请审计的建设，视情况按拖延或拒绝情况;情节严重的将依照《共和国审计法实施条例》给子处罚。
(五)为实施《市建设项目审计条例》，制定“市投资建设项目跟踪审计实施办法”，全程跟踪审计，管好建设资金
跟踪审计情况汇报范文5
站区建设公司工作总结
2018年，在市委、市政府的正确领导下，根据市国资委统一部署，公司紧紧围绕全年目标任务，以站区配套设施建设、综合服务项目经营管理及资金筹措三大工作任务为抓手，主动作为、寻求突破、稳中求进，圆满完成全年目标任务。现将工作情况汇报如下：
一、公司资产状况
截至2018年11月底，公司合并口径资产总额211亿元，负债总额86.54亿元，净资产124亿元，资产负债率40%。
二、经营目标完成情况
（一）资金需求。2018年度计划投资项目14.32亿元，还本付息约42.6亿元，资金总需求56.92亿元。
（二）融资余额。截至2018年11月底，公司融资余额76.06亿元（短期14.1亿元、中期22.9亿元、长期38.22亿元），直接融资32.4亿元占比43%。公司本部64.91亿元。
（三）到账资金及投资。全年累计到账资金43.75亿元，其中：土地出让金返还8.1亿元、债务性融资到账27.65亿元：广发银行3年期流贷2亿元（成本5.13%）、民生银行2年期4.75亿元（成本5.23%）、恒丰银行1年期流贷1.6亿元（成本5.43%）、兴业银行3年期理财直融6亿元（成本6.5%）、浦发银行1年期流贷2.5亿元（成本5.43%）、发行超短期融资券10亿元（两笔5亿元，成本分别为5.36%、4.93%）、发行3年期中票7亿元（成本4.27%）、
三、项目进展情况
2018年公司重点工作是：高速铁路项目资本金筹措、电气化扩能改造铁路项目（符夹铁路）征迁资金筹措，企业总部项目建设，客运综合枢纽配套设施项目建设。
1.高铁项目地方资本金，符夹铁路项目征迁资金筹措任务。根据国发〔2014〕43号、财预〔2017〕50 号及财金〔2018〕23号文件精神，多次强调地方政府国有企业（融资平台）不得为政府及其部门违规融资、不得以“明股实债”方式放大地方政府债务、对参与建设的项目按照“穿透原则”加强资本金审查确保来源合法合规。因此，公司无法继续为高铁项目、合资铁路项目进行融资，无法履行承担铁路资本金的出资任务。收到2018年铁路资本金出资计划后，公司已专题请示报告市政府，关于铁路资本金筹措当前存在的问题，市政府已安排财政等部门研究提出解决方案。
2. 东广场客运综合枢纽配套工程项目。项目包括东广场地下停车场和徐州东站东侧子站房站前落客平台、高架桥及地面道路。（1）前期手续办理情况。东广场前期项目建议书、可行性研究报告、环境评审报告、交通评审报告均已报批通过，现正办理规划手续，涉及林地组卷报批工作已完成。（2）设计工作完成情况。地下停车场及高架桥工程施工图设计已完成即将送审；道路及高架桥工程施工图设计已完成并通过开发区规划建设局专家论证审查；东广场爆破单位爆破设计及施工方案已编制完成，爆破咨询单位中铁四院进行爆破评估并通过上海路局专家审查。（3）合同签订及对外协调配合情况。东广场爆破、道路与桥梁工程监理合同签订完成；与市轨道公司积极协调地铁1号线、6号线交叉施工及施工场地移交问题。市重点办已组织相关单位和部门论证站前高架桥和地下停车场招标模式，拟将高架桥和地库部分工程交由苏北铁路公司代建。（4）工程建设情况。道路工程施工单位已进场，东广场爆破施工、监理单位已进场完成施工方案制定，施工围墙砌筑完成，清运作业面内渣土；站北路、站东路及老站东路东侧地库原地面高程测量完成，新站东路南延凤凰山爆破工程已完成计划的63%。
3.高铁校区项目的后期维修、审计工作。该学校由公司投资2亿元承建，由承办，解决了站区周边适龄儿童上学问题。2017年6月30日通过竣工验收，2017年9月正式招收首批一年级新生，目前学校运转良好，公司主要负责做好学校项目后期的维修、维护工作；组织跟踪审计和施工单位做好项目竣工结算工作；组织施工单位向市档案馆移交工程资料。
4.高铁站区企业区域总部项目建设。（1）工程相关手续完成情况。装修图纸消防设计审查完成；供配电图纸审查完成并确定施工单位；智能化、供配电、内外装施工单位已进场并与总包单位完成对接。（2）工程现场实际形象进度。项目主体结构完成95％，二次结构完成90％，现场安装工程完成65％。其中：1-7号楼通过主体验收，正在进行外墙保温工程施工。9号地库主体结构已封顶，8号楼由于设计变更工期延迟，计划月底封顶。
5.邱山商务公园项目。项目占地约30亩，共3栋楼，总建筑面积12000平方米。截至目前，项目土建与公共部分装修工作已完成，正在开展审计工作。
六、2019年工作思路
2019年，按照市政府全面推进新一轮国企改革的重大举措要求，公司将紧紧围绕集团公司下达的全年工作计划，攻坚克难，确保全面完成工作任务。
（一）资金需求。2019年资金需求约27亿元，其中还本付息约22亿元、工程用款5亿元。根据公司当前财务情况，可滚动发行债务融资工具规模约35亿元，正在推进的17亿元中期票据、15亿元短期融资券以及东广场项目贷款基本可以满足明年资金需求。
（二）铁路项目资本金筹措工作。公司将积极向市政府请示汇报，尽快明确项目地方资本金筹资主体。根据国发〔2014〕43号、财预〔2017〕50 号及财金〔2018〕23号精神，多次强调地方政府国有企业（融资平台）不得为政府及其部门违规融资、不得以“明股实债”方式放大地方政府债务、对参与建设的项目按照“穿透原则”加强资本金审查确保来源合法合规。建议连徐高铁我市配套资金本由市财政承担或发行地方政府专项债券解决。
（三）完成东站东广场客运综合枢纽配套工程建设。2019底道路工程、高架桥、地下停车场同时完成施工并通过竣工验收与高铁站东侧子站房同步投入使用，全年计划完成投资约7.9亿元。
跟踪审计情况汇报范文6
为进一步贯彻落实《中华人民共和国会计法》和国务院《关于整顿和规范市场经济秩序的决定》精神，根据省财政厅《关于开展200*年会计信息质量检查工作的通知》（财监督〖200*〗05号）文件精神，我局从200*年6月10日至7月30日对**县防疫站、**县信用联社和**县路桥建筑公司等三家企事业单位进行了认真检查，现将检查情况汇报如下：
一、领导重视、职责明确
为认真做好这项工作，在接到省财政厅通知后，我局即进行了研究部署，确定由分管财政监督检查工作的***副局长牵头负责，从监督检查科、会计管理科、企财科等相关科室抽调了六名业务骨干，还聘请了县人民银行会计科科长、会计师事务所的两位注册会计师组成两个检查组。为了充分认识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水平，6月13日，集中全体参检人员强调了检查纪律，并就具体的检查方法、步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。
二、认真检查、不走过场
每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计帐簿、财务报表和其它会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，对查出的问题，能以事实为依据，以法律为准绳，严格按照《中华人民共和国会计法》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》，以及财政部《财政检查工作规则》的有关要求实施检查和处理。
三、检查中发现的主要问题：
1、未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法使用白条子（收款凭证、付款凭证）现象依然存在，个别单位贪图省事，应该使用正式发票入帐的也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为。
2、票据报销不规范。有些单位的票据报销没有经办人、用途或者单位负责人签字，也有个别的付款凭证没有领款人签收，取得的凭证无付款人名称等。
3、个别单位未按会计制度规定设置会计帐簿，主要是总帐不全，明细不明；帐表不符，报表中的收入总额与明细帐中的收入总额相差16.5万元；经实际现金盘点，该单位白条子抵库9.2万元；同时，2001年度会计报表未委托会计师事务所审计。
4、工会帐簿不规范，没有依法设帐，使用的票据随意性强，管理工会会计帐簿的往往是不懂会计业务、没有会计从业资格的人员。
