公司财务制度和财务流程范例6篇

前言:中文期刊网精心挑选了公司财务制度和财务流程范文供你参考和学习,希望我们的参考范文能激发你的文章创作灵感,欢迎阅读。

公司财务制度和财务流程

公司财务制度和财务流程范文1

社会实践是学校根据专业教学的要求,对学员已学部分理论知识进行综合运用的培训,其目的在于让学生接触社会,加强学生对社会的了解,培养和训练学生认识、观察社会以及分析、解决问题的能力,提高学生的专业技能,使之很快地融入到实际工作中去。200x年x月我在____公司进行财务会计等方面的实践。

在不到一个月的时间内,要想熟悉和掌握该公司财务会计的基本操作流程和财务核算过程是不易的。我主要采用了“多看、多问、多学、多悟”四多的方式,基本了解了该公司的整体情况和财务会计概况。现将此次实践活动的有关情况报告如下:

一、实践的内容与过程

整个实践过程分为三周进行,第一周从____x起至____x,在该公司行政、财务部,跟随公司财务科长对整个公司的概况、整个__公司业务的操作过程进行一般的了解。

第二周从____起至____,在该公司财务部,主要学习日常财务核算的全部过程。

第三周从__x起至____,在该公司财务部,主要了解公司财务制度情况和财务人员的主要职责,讨论和学习财务管理的经验和做法。

(一)公司概况

________x。

(二)具体情况

首先,在第一周时间里,我对公司业务流程的内容有了一定的了解。________。

其次,在第二周的时间里,我认真、仔细学习了日常财务操作的全过程。跟出纳人员学会了如何开支票等票据、如何根据原始凭证编制记帐凭证、登记现金、银行日记帐、每月月底如何根据银行对帐单与帐户进行核对,及时编制调节表,向主管计学习财务报表的编制和财务分析。________________。

最后,在第三周的时间里,我学习和了解了公司的有关财务制度,对财务人员的岗位主要职责有了具体认识。________________x。

二、公司在财会方面成功的主要经验

几年来,公司在经营不断发展,业务不断扩大的客观需要的前提下,财务管理得到各级领导的极大重视,行业会计制度日趋规范,会计核算、会计监督、会计预算也更加完善。

(一)合理规范财务会计核算基础。

__________。

(二)建立、健全成本费用明细分类目录。

__________。

(三)进一步完善会计报表的编制和管理制度。

__________。

(四)建立、健全财务预算制度,提高资金利用效率。

__________。

三、公司在财务会计方面存在的主要问题

虽然这次社会实践时间很短,但感觉到公司的整个管理,尤其是财务会计工作比较规范、出色。由于________________________x,公司财务会计也面临着新的挑战,目前我认为该公司在财务会计方面存在以下几方面的问题:

1、______。

2、______。

3、______。

四、实践的收获和体会

这次在______x公司的实践,虽然时间不长,但是收获颇多。开始认为社会实践只是走走过场形式一下而已,不会对自己有什么帮助,但事实上,通过这次实践,我有了很深的体会,感觉到理论和实践之间还是有一定差别的,在实践过程中能主动的请教,虚心的学习,学会了日常财务工作的一般流程、尽量把理论知识融入到实践中去,使自己的理论知识更上一个台阶,而且实践技能与水平得到提高。在实践过程中与该公司领导和一般科室人员相处关系融洽,锻炼了自己在社会上人与人之间相处的方式、方法,深刻体会到立足于社会是多么不容易的一件事情。

(一)改进公司财务会计方面的建议:

1、______。

2、______。

3、______。

4、______。

公司财务制度和财务流程范文2

公司财务部岗位职责一

1、负责公司财务管理制度的建立、实施和修订工作;

2、监督、检查各部门(单位)生产经营计划及经营指标的执行完成情况;

3、负责与财务有关报表的汇总、分析、呈报工作;

4、为公司的重大经营决策提供财务数据支持,参与公司重大经济合同评审;

5、负责公司各项费用的审核、报销、记账及会计报表编制等工作;

6、编制公司的年度财务预算,并对执行情况进行监控;

7、监控公司财务支出,审核并控制公司及各单位的各项成本和费用;

8、负责公司员工薪资发放,代扣代缴个人所得税等;

9、负责公司产品结算价格标准的审核,监督结算执行情况;

10、负责公司财务票据、有价证券、现金和财务印章的管理;

11、负责公司资产的清核,固定资产的登记造册工作,协助各部门(单位)库房进行物资盘点;

12、负责公司财务管理软件的应用及各部门财务数据管理推进工作;

13、协助行政部对公司重大投资项目进行财务风险分析、控制;

14、协助人力资源部完成相关人员财务知识的培训工作;

15、完成公司安排的其它工作。

公司财务部岗位职责二

1、建立健全公司财务体系,包括各项财务制度、审批流程、财务核算体系等;

2、负责财务报表及财务预算、决算的审核工作,为公司高层决策提供及时有效的财务分析报表;

3、负责公司财务管理及内部控制,根据公司业务发展的计划完成年度、月度财务预算,并跟踪其执行情况及时进行调整;

4、保证财务信息对外披露的正常进行,对公司税收进行整体筹划与管理;

5、安排和配合完成内部、外部审计工作,及时处理审计中发现的问题;健全内部控制制度,不断整合财务资源及业务流程,以提高财务部整体协同能力;

6、对公司其他部门进行财务支持,对其他部门能够进行财务监督、协助和沟通,定期组织资产清查盘点, 保证公司财产安全完整;

7、负责财务部主要的对外的联络及沟通工作,协调与财政、税务、银行、等相关政府部门的关系,维护公司利益

8、核查拟投企业的财务报表准确性,并进行财务分析,为公司的投资决策提供依据。

9、承办领导交办的其他工作。

公司财务部岗位职责三

1、制订和落实财务战略和年度计划,保证公司的整体战略实现;

2、组织年度预算的编制、下达、实施及其达成情况的跟踪和分析;

3、建立、组织实施和完善子公司审计工作流程,开展日常审计、高层管理人员离任和年度审计;

4、通过组织各种财务分析、经营分析、资金管理,确保公司整体保持良好的财务状况;

5、按期汇集、计算和分析成本控制情况,加强成本控制和管理;

6、统一调度管理公司流动资金,对公司和各部门资金实行统一管理,统筹安排,提高资金使用效率;

公司财务制度和财务流程范文3

工作计划不单是将工作事件罗列,同时也是一次时间和人力资源的整体分配和控制,财务工作计划通常怎样写呢?下面就是小编给大家带来的2022公司财务工作计划如何写范本,希望能帮助到大家!

2022公司财务工作计划1一、加强规范管理、做好日常核算

1、根据公司核算要求和各部门的实际情况,按照会计法和企业会计制度的要求,做好财务软件的初始化工作。

2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计,并按有关部门的要求,完成会计报表的汇总和上报工作。

3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计,提高资金使用效益。

4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作,并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作,加强财务制度建设。

5、做好日常会计核算工作。

按照会计制度,分清资金渠道,认真审核每笔原始凭证,正确运用会计科目,编制会计凭证,进行记账。做到“三及时”:即及时编制有关会计报表,及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度,办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账,做到日清月结;严格支票领用手续,按规定签发现金支票和转帐支票。

6、配合销售部了解货款回收情况,做好货款回收工作。

7、积极筹措资金,从多方面保证公司资金运营的流畅。

8、努力加大新业务开拓力度,实现跨越式发展。

企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域,务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫,花大力气,力争使在较短时间内投资、发展新业务,走在同业前面,占领市场。

9、完成公司董事会及CEO临时交办的其他工作。

二、加强基础防范、做好安全工作

1、货币资金安全。

定期检查现金提取、送存过程中的安全问题,检查现金是否超库存存放;对有关设备的完好性进行检查,若有隐患,及时处理并向上反映;及时加以整改。

2、票证管理安全。

做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作,确保不漏不遗不缺。

3、负责防火安全。

严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源;对办公室吸烟进行严格管理,采取有效措施保证地上无乱扔烟头。

4、负责防盗安全。

定期检查安全措施的完好性,发现问题及时处理并向上汇报。

三、加强考核考评、提高工作质量

1、严格遵守《会计人员职业道德》和有关规定,对违反规定的人员提出处理意见。

2、严格进行考勤工作。

严格执行上下班制度,保证每日工作的正常进行。

3、要建立和健全各项管理基础工作制度,促进企业管理整体水平提高。

企业内部各项管理基础工作制度,包括:财务管理制度、财产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度,根据各项管理制度的基础工作的要求,实行岗位责任制,规定每个员工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做,以及什么不能做,做错了怎么办等细则。这样,每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚,要求人人遵守。通过实施这些制度,进一步提高企业管理整体水平。

4、建立和健全自我约束的企业机制,确保企业持续、稳定、协调发展,严格审核费用开支,控制预算,加强资金日常调度与控制,落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。

尽量避免无计划、无定额使用资金。

四、加强素质养成、推进队伍建设

随着后勤集团的不断壮大,面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争,提高财务人员素质日显重要。

1、认真学习会计法、企业财务管理制度、工业企业会计制度和有关的财务制度,提高会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立牢固地依法理财的观念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行党的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财经纪律,抵制不正之风。

2、加强业务学习,提高业务水平。

定期进行业务培训,更新业务知识,扩大知识面。在掌握基础知识的同时,加强计算机知识的学习,以适应现阶段财务管理的要求。与此同时,认真学些税务、金融、等相关性知识,以拓展知识面,提高理论和实际操作水平。

3、加强学术交流。

学术交流是提高会计人员素质的重要方面。通过撰写论文,可促进理论知识,有利于总结工作中的经验,提高业务水平,还能提高写作能力和口述能力。通过对会计人员素质的培养,全面提高公司的财务管理水平,以适应新形势下对会计信息的快速的、准确的、真实的要求,确保公司和各部门各项工作有序运转和各项事业的发展。

2022公司财务工作计划2为了完成公司新的一年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度,积极发挥主观能动性,时刻坚持以公司大局为重,不折不扣的完成公司安排的各项工作任务。现制定工作计划如下。

一、顾全大局,服从领导

按财务预算科学合理安排调度资金,充分发挥资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议,为公司领导决策当好参谋,积极争取政策。积极利用行业政策,动脑筋、想办法、争取银行等相关部门优惠政策,为公司谋取经济利益。深入研究税收政策,合理避税增效益。新的一年里,全体财务人员应加强税收政策法规的研究和学习,加强与税务部门各项工作的联系和协调,通过合理避税为公司增加效益。

搞好电费清收核算,合理调度资金完成年度预算。近年来电费回收程序逐步规范,高耗能企业市场回暖,电费回收成绩显著,给企业现金流量带来积极有利影响,同时也给财务流动资金管理提出了更高要求。今年,我们应适应新形势,进一步加强流动资金分析和管理,为公司谋求利益。搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。我们应加强闲置资产、报废资产处置工作,努力提高资产利润率。

二、加强管理,挖潜增效

管理是生产力,是企业正常运行的保证,管理是提高企业核心竞争力的关键环节,建立创新的机制,必须靠管理来保证,管理对企业来说是永恒的。为此,财务科将加强内部管理列入工作重点,即进一步加强财务管理,降低财务费用,控制生产成本,实行全面预算管理,合理安排,压缩不必要的或不急需的开支,做到全年生产、开支有预算,有计划,使企业资金得到有效合理的发挥效益。同时对于机关科室和各站所的费用,实行科学预算,包干使用,并纳入年底对各单位的考核,有效控制各项费用的不合理开支。

三、明确责任,从严要求

财务科作为公司的一个对外窗口科室,我们将认真落实某某公司供电服务“十项”,提高服务水平,让“优质、方便、规范、真诚”的服务方针在财务科得到充分体现,做到内让公司全体干群称心,外让社会各相关人员及部门满意。财务科倡导“会计为生产经营一线服务、上一流程为下一流程服务、全员为客户服务,每个岗位相互服务”的意识,切实抓好财务行风建设。

四、稳定财务队伍,继续加强会计从业人员业务培训

稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核,同时选拔引纳相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍,实行优胜劣汰,增强公司财务队伍的实力,为全公司的经营稳定打牢基础。加强理论培训,增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变,充分认识财务工作的连续性、复杂性,培养超前意识。

加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标,培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分析工作。加强会计实务培训。注重工作效率,以推行财务会计电算化核算为目标,全面提高财务人员素质。

总之,在今后的财务工作中,我们财务科的奋斗目标是:在省市公司财务部门和公司领导的大力关心领导下,在各相关部门和科室的积极配合支持下,逐渐培养出一支以规范化流程、精细化核算、数据化考核为基础的科学管理型财务队伍;在今后的经营管理中,紧紧围绕公司“四型一流”发展规划,时刻坚持科学性预测、过程化控制、准确性核算的工作方法和态度,为全面完成新一年度的财务预算目标任务而努力奋斗。

2022公司财务工作计划320__年已经过去,为了做好年公司的财务工作,使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。现特拟订公司年财务人员工作计划。

一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育

首先参加财务人员继续教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后,汇报学习情况报告。

二、加强规范现金管理,做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。

2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系.

3、做好正常出纳核算工作。

按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐,编制出纳日报明细表,汇总表,月初前报交总经理留存,严格支票领用手续,按规定签发现金以票和转帐支票。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

三、个人见意措施要求财务管理科学化,核算规范化,费用控制全理化

强化监督度,细化工作,切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。

总之在年里,继续加大现金管理力度,提高公司财务人员操作能力,充分发挥财务的职能作用,积极完成年工作计划的各项任务,为公司的稳健发展做出更大的贡献。

2022公司财务工作计划4在20__年,我来到贵公司,对与、于贵公司还不是很熟悉,所以在接下来的一年中我会做一个详细的工作计划,具体如下:

一、了解部门工作目标、范围、职责:

1)通过沟通领悟公司高层对财务部的期望,以作为日后工作关注重点。

2)通过公司制定的《岗位职责说明书》来了解工作目标、范围、职责。

二、了解下属工作目标、范围、职责:

1)采用单个约谈方式,了解每一个下属的具体分工和工作内容和流程。并要求其在近期内提供一份书面的岗位分工操作流程。

2)通过公司制定的《岗位职责说明书》来了解工作目标、范围、职责。

3)通过约谈和观察了解下属的工作状态和思想情绪问题。

三、了解公司和本部门相关业务:

1)了解公司的组织架构。

2)了解公司的财务制度和公司、部门的工作流程。

3)了解公司经营状况、财务核算制度、账务处理、成本核算方法。

4)了解公司的产品、设备、工艺流程。

四、阶段性日常工作安排:

1)在了解公司和部门基本情况的的同时,还需要迅速开展起部门的日常工作,监督日常工作的有效开展。

2)稳定现有财务团队,保证日常工作开展。

3)依据公司高层要求或配合其它部门处理相关工作。

4)定期召开部门周例会,在会议上了解更多的信息,解决急需解决的问题。

5)加强与下属间的交流和沟通,增强部门的凝聚力,提高团队合作能力。

6)定期将近期工作情况向直属上司汇报,争取公司高层更多的资源和支持。通过前期对公司内部控制、业务流程、组织架构、人员等情况的调研,形成前期调查报告向直属上司汇报。

五、后续工作计划开展

通过阶段性工作状况的分析,进行合理资源整合,开展工作计划如下:

1)依据需求重新梳理财务组织架构、业务流程、人员分工。

2)依据需求制定和完善《内部控制制度》和工作流程,规避经营和税务风险。包括货币资金、销售与收款、采购与付款、存货管理、筹资、成本费用等。

3)依据需求制定和完善适应本企业的会计核算制度。包括会计科目的设置、会计报表的编制和分析。

4)建立财务报表体系(包括财务报表、成本费用报表以及各种供财务分析的辅助报表),制定和下发财务分析报告撰写规定或者说经营活动分析撰写规定。

5)依据需求制定和完善人员考核和激励机制,帮助职员建立职业生涯规划;

6)依据需求制定和完善人才培养机制,制定培训计划并按期开展培训课程。

7)依据需求制定和完善部门月度、年度工作计划。

8)依据需求制定和完善《财务部岗位操作手册》。

2022公司财务工作计划5一、日常工作内容:全面负责财务部的日常管理工作。

1、审核签批各种单据:每月对支出凭单、借款单审核支出是否合理并签字批准。

2、编制月度资金使用计划:每月末根据各公司上月资金实际支出及编制的下月计划,汇总编制全公司下月的资金使用计划。

3、核实、分析月度资金使用计划实际执行情况。

4、对各公司会计工作的审核,包括:

(1)会计凭证:含原始凭证的规范、会计科目的使用正确与否,是否领导审批,附件的数量是否正确登记。

(2)对外报出:含网上及手工报的国税、地税、财政、统计的月度报表。

(3)对内报表:核对报表的种类、数据的完整性、真实性、及时性,与对外报表数据、口径的一致性

(4)计算机财务软件账务处理的复核及主管签字。

(5)每月会计凭证、会计档案的归档监督管理与签字。

5、审核各公司财务报表、出纳报表:每月10日前审核会计、出纳出具各公司财务报表及汇总财务报表,资产负债表,损益表,现金流量表,债权债务表,费用表,财务分析表,财务指标分析表,合同履行情况表,车辆、手机费用汇总表,经济状况报表,现金、银行收支表,押金、托管费统计表等。

6、收集、整理报董事长、副董事长的财务报表:每月10日财务结算后将各公司的财务报表审核签字后报董事长和副董事长。

7、汇总财务分析:每月10日前完成全集团汇总报表的财务指标分析,经营情况分析。

8、安排好财务部人员工作:每月合理安排财务人员各项工作,及时、认真、准确完成领导安排的财务部各项工作。

9、负责公司财务管理及内部控制:负责公司的成本核算、绩效工资核算、会计核算和财务分析工作,协助董事长制定公司发展战略;

负责将公司的资金运作管理、日常财务管理与分析、年度财务预算等,确保这些报告可靠、准确,并跟踪其执行情况,监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动,并及时向总经理报告;监控公司重大投资项目,以确保批准的项目在预算范围内进行并在控制之中。

10、项目成本核算与控制:负责公司,根据公司业务发展的计划完成。

二、年度工作

1、组织工作会议:定时、不定时组织财务部会议,进行财务工作总结,抓好财务基础工作。

2、完善财务管理制度:制定、维护、改进公司财务管理程序和政策,如:改进应收账款、应付账款、成本费用、现金、银行存款的业务程序等。

不断完善财务管理制度、财务人员工作职责及具体财务工作内容,并监督执行。

3、组织对公司财产的盘点:每半年组织对固定资产、库存商品、库存材料、低值易耗品进行盘点。

4、年终财务结算:年底指导会计做好年终财务结算工作。

制定年度、季度财务计划;

5、年度所得税汇算清缴:指导会计做好年度所得税汇算清缴工作。

6、年度财务资料的归档:年初指导会计做好年度财务报表整理归档。

7、国税、地税、财政、统计的年度报表。

8、年度退税工作:指导会计做好个人所得税手续费退费工作。

9、年度审计工作:年初配合会计师事务所做好年度审计工作。

10、证照年检工作:年初做好工商等各种证照年检工作。

11、其他工作:完成领导交办的其他临时性、灵活性、机动性工作。

12、处理好与银行、税务、工商及其他机构的关系,并及时办理公司与其之间的业务往来。

三、权责范围

权力:

经总经理授权后,对公司各部门的经费支出有审核监督权;

对下属人员有业务指导权和考核权;

对各部门财务计划的招待情况有检查和考核权;

对违反财经纪律、不符合财务制度的费用开支有权拒付;

责任:

对公司财务计划的完成负监督实施责任;

对资产管理、利润成本管理、会计核算管理等负组织责任;

对负债管理负直接责任,如因管理不善给公司造成损失,应负相应的经济责任、行政责任直至法律责任。

因此由以上因素,要求财务经理具备以下能力:

1、具有良好的沟通能力。

因为你需要经常和上级领导汇报工作,大多数经理是不懂会计的,而会计要求和经营需要是有区别的,因此要有良好的表达和沟通能力,让他们明白不能胡来。

2、具有扎实的会计知识,当然具有CPA资格是的了。

这样知识比较全面,工作起来考虑问题也会全面一些,能给人以可靠的感觉。

3、具有管理人的能力。

手下有几个财务人员,你得知道如何分配岗位,如何协调各人的工作,如何去评价手下的工作成绩。只有正确地考核手下,才能让大家服你。

公司财务制度和财务流程范文4

关键词:财务治理;中小企业;资金;制度

中图分类号:F275 文献标识码:A 文章编号:1001-828X(2012)07-0-01

一、引言

中小企业在我国国民经济中占有重要地位。目前,中小企业的工业总产值、实现利税和出口总额分别占全国总量的60%、40%和60%;提供的就业岗位占全国城镇就业总数的75%。但是,另一方面有80%的中小企业根本未设账本,另外20%的企业也存在亲属管账、会计出纳不分、财务管理混乱等问题。我国中小企业将面临更加规范的市场竞争,亟待解决财务管理中出现的问题。

二、中小企业财务管理面临的主要问题

(一)内部组织结构不完善

1.股东组成的家族化

由于大多数中小企业都是由个人创办或购买承包小型国有企业而来的,因此在股东结构上,往往是夫妻、父子、兄弟、同事、同学等亲朋好友组成的。这样的股东结构仅凭着血缘与亲属朋友的信任关系加以维系,没有严格的财务决策机制与制度安排。在发展的初期阶段这种结构还能维持,但随着企业的发展,往往造成意见不统一,特别是在利益分配上出现严重的分歧,造成企业危机,甚至造成企业的分裂与解体。

2.所有权与经营权的统一

大的公司由于所有权与经营权的分离,出现了委托问题,并由此产生了成本。与此相反,中小企业往往是所有权与经营权的统一,表面上看经营权的统一降低了成本。但同时由于经营行为全部由主要股东个人承担,个人决策的“武断性”与“盲目性”造成的风险远远高于职业经理人“程序化”决策的风险,有时这种失误甚至造成企业的倒闭。

(二)财务制度不完善

我国相当多的中小企业尚未认识到财务管理的重要性,财务制度极不完善,一些单位根本没有会计机构,一些单位虽设有会计机构,但岗位职责不分,会计人员无证上岗现象严重,会计主管人员不具备技术资格等现象不胜枚举。中小企业账目混乱,会计数据失真现象普遍存在,人为调节利润,对企业资产进行任意重估的现象时有发生。企业若无规范的财务制度,必然会造成决策失误和管理低效。

(三)流动资金短缺,资金治理效率低下

资金营运管理是中小企业理财中普遍存在的薄弱环节。资金短缺的主要原因是由于资金结构不合理造成的。具体表现在产成品的积压、资金大量沉淀和经营资金补偿失调。为了缓解企业流动资金周转不畅,企业向银行争取贷款或者向内部职工集资,使企业资本结构失调,增加了财务风险。另外,中小企业缺乏现金管理制度,现金收支的随意性大,极易造成资金周转困难。

三、完善中小企业财务治理的建议和对策

(一)改变用人模式

就目前情况看,大部分中小企业在财会人员的选用上有两个特点:一是依赖血缘关系比较普遍;二是返聘人员所占比重较大。欲改变此种现状,加强财会人员在财务治理中的基础作用,治本的办法是改变目前用人模式。比较现实且有效的办法有三个:一是强化财会人员的现财观念,包括法制观念、风险观念、盈利观念、资金的时间价值观念等;二是建立有效的激励机制,使财会人员能分享企业增加的财富,比如给财会人员一定比例的股权,让其成为企业所有者之一,调动其参与财务治理的积极性;三是为财会人员提供不断学习的机会,让他们接受相应的专业知识培训,不断更新知识,增强其参与财务治理的能力。

(二)创新财务制度

中小企业财务制度的创新应从财务制度的核心即财务治理与财务控制两个方面入手。由于中小企业的财务治理结构主要是业主主导型。因此,中小企业的财务治理就应当对利益相关者予以特别关注,创造条件让其参与企业财务治理,这实际上是强化财务治理中激励约束机制的一种创新体现。中小企业的财务控制创新主要包括:1.再造财务控制流程。当前许多中小企业的财务控制流程与业务流程是脱节的,企业无法对业务活动实施实时监控,这样的结果很可能导致采购、生产、销售等各价值链环节的失控。因此,中小企业有必要树立财务人员价值链财务的观点,将财务控制流程与业务流程紧密结合起来。2.建立全方位的财务控制体系。全方位的财务控制体系应运用实时的财务控制方法,如预算管理、财务结算中心、财务业绩评价等,从而对业务活动展开事前、事中、事后的监控。

(三)强化资金治理

努力提高资金的使用效率,使资金运用产生最佳的效果。要做到三个有效匹配:第一,资金的来源和运用做到有效匹配。比如不能用短期借款来购买固定资产,以免导致资金周转困难。第二,资金收回和支付做到有效匹配。比如应收账款什么时候可收回,什么时候可进货等,都要做到心中有数。第三,资金分配做到有效匹配。比如流动资金和固定资金的占用比例应合理。建立健全财产物资治理的内部控制制度。在物资采购、领用、销售方面建立规范的操作程序,堵住漏洞,维护安全。对财产的治理与记录必须分开,以形成有力的内部牵制,决不能把资产治理、记录、检查核对等交由一个人来做。定期检查盘点财产,督促治理人员和记录人员保持警戒而不至于疏忽,并强化对存货和应收账款的治理。

参考文献:

[1]余涛.试析公司财务治理实现机理及其完善[J].会计之友,2010.

[2]衣龙新.财务治理理论研究述评[J].财会通讯,2010.

[3]杜晓光.完善中小企业财务治理有效路径的思考[J].会计之友,2009.

[4]曾爱军.中小企业财务治理问题探讨[J].商业研究,2006.

公司财务制度和财务流程范文5

第一部分

总则

第一条

为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条

本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条

本制度适用公司全体员工。

第二部分

借支管理规定及借支流程

第一条

借款管理规定:

(一)出差借款:出差人员按总经理签字批条办理借款,出差返回一周内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款,如零星业务费(如刷单,采购费用等)、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定:

(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;

(2)借款者原则上应在一周内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条

借款

(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款用途、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。

(二)审批流程:经办人主管部门经理审核签字副总经理财务复核(超过5000人民币以上金额)总经理审批。

(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分

日常费用报销制度及流程

第一条

日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第二条

费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(收据、发票),且收据、发票城增长有经办人签字盖章为有效票据。

(二)填写报销单应注意:注明报销原因,报销凭证金额大小写须完全一致(不得涂改)。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条

费用报销的一般流程

(一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字副总经理签字财务部门复核报销。

第四条

办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。

(二)报销流程

1.购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2.报销程序:报销人先填写费用报销单,按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

第五条

招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一)

费用标准

1.招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司行政部门统一管理各

部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.其他费用:根据实际需要据实支付。

(二)报销流程:

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分

工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条

工薪福利等支出包括临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条

工薪福利支付流程

(一)工资支付流程:行政部提供临时工薪资核算清单由副总经理签字审核,转交财务部临时工资由财务进行现金发放;

(二)其他福利费(公司员工活动费用)支出由公司行政部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务进行复核报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分

专项支出财务报销制度及流程

第十六条

专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费、运营费用及其他专项费用等。

第十七条

软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一) 填写购置申请:按公司相关规定填写《申请单》并报批。

(二) 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三) 结账报销:

(1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理;

(2)按资金支出规定审批程序审批;

(3)财务部根据审批后的报销单按流程付款;

(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在相应时间内办理报销手续。

第十八条

其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、运营费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二)费用标准:此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等),经总经理签署审核意见。

(三)财务报销流程

(1).审批后的报告文件或签订好的协议到财务部备案,以便财务备款及查询付款情况。

(2)签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(合同签订时必须注明付款方式等)。

(3).付款流程

(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);

(2)按审批程序审批:经办人主管部门经理审核签字副总经理财务复核总经理审批;

(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;

(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在一周内办理报销手续。

第六部分

报销时间的具体规定

第十九条

为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:

1.财务报销(零星费用报销):公司财务部每周二、周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理。

第七部分

附则

第二十条

本制度解释权归公司财务部,本制度未尽事项后补充。

公司财务制度和财务流程范文6

根据集团公司总经办会议精神,财务部组织全部门人员学习贯彻会议精神,部署落实下半年的工作任务。现将部门会议情况报告如下:

一、认真传达学习和深刻领会会议精神

部门会议认真传达学习了集团公司总经办会议精神,总结了财务部上半年取得的工作成绩,指出了存在的问题和不足,对下半年的财务工作进行了安排部署。会议要求全体财务人员紧密围绕全年目标任务,充分发挥财务的服务职能,提高综合能力和工作效率,争取圆满完成全年工作目标。

二、加强财务基础工作建设,进一步提高执行力

财务部要进一步强化会计基础工作,从工作作风入手,克服浮躁情绪,培养扎扎实实的工作作风,一丝不苟的工作态度,谨慎稳健的工作思路,要求财务人员脚踏实地干好自己的本职工作,从基础数据入手,做到及时准确,从业务流程入手,做到程序化操作,规范化核算。一是要在财务部门内树立良好的学习氛围,提高财务人员对财经法规和公司文件制度的深入掌握,提高财会队伍的整体理论水平和问题分析能力;二是要加大对财务人员的考核力度,保证财会队伍的战斗力,以考核带动提高,量化考核指标;三是强化财务工作标准化建设,从原始凭证索取、审批流程明晰、记账凭证填制等方面着手,固化资料提供、审批手续、凭证内容,以标准化操作带动会计基础工作上台阶;四是推行财会岗位定期轮换制度,以加速会计人员的成长。

三、加强财务内部管理工作

牢固树立财务人员目标任务意识,强化目标管理,促使集团公司发展目标能高质量完成。加强财务人员日常管理,强化资金管控,确保资金安全,财务报表及时准确,核算科学规范,优化财务工作流程,提高工作效率,并做好财务制度的完善和修改工作,以及资产的清理和明晰工作。

四、加强财务培训,进一步提高财务人员的综合能力

加强财务培训力度,提高公司全体财务人员的财务工作能力和专业素质,充分发挥财务对经营业务的支持和服务职能,促使财务人员由记账会计快速向管理会计过渡,并加大对各子分公司财务管理和指导,提高工作效率。

五、建立与公司发展战略相契合财务管理体制,实现业财融合

进一步发挥财务的管理、监督、服务与保障职能,围绕“以服务和保障为中心”,树立“市场、效益和服务”三种意识,提升“预见、反映、应对和协同”四大能力,逐步建立起与公司战略发展目标相契合的财务管理体制,重管理实效,强基础建设,推动财务更有效地服务于公司业务发展,实现业财融合。

六、充分发挥用友云软件和OA系统的大数据功能,强化财务分析,为决策层服务

一是充分运用财务软件的预算管理、人力资源管理等模块,开展预算完成情况分析和人力成本分析,并OA系统,通过大数据实现资金管控、成本控制和业财融合等目标;二是充分利用用友云软件的数据分析功能,获取关键指标,开展财务分析和对标分析,及时准确反映公司财务状况和经营成果,为公司决策层及各分(子)公司、各部门服务。

七、积极开展融资工作,降低融资成本,确保公司发展所需资金