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财务部培训方案范文1
范文一
一、财务核算工作
1、会计电算化。
会计电算化是搞好我部财务工作的必要前提之一。为了保证会计信息的快速准确，靠传统的手工来记帐、汇总、分析数据，满足不了公司的发展需求。财务部门既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门，要求随时为公司的决策提供准确的参考信息或决策依据。因此，在传统手工帐的基础上，逐步过渡到会计电算化。运用金蝶系统进行会计核算并生成报表和进行信息分析。
2、会计报表体系
我部目前的会计报表体系主要包括：
日报：资金日报表、应收帐款日报表、在途资金日报表
月报：资产负债表、损益表、费用预算表、实际费用汇总表、往来明细表
年报：资产负债表、损益表、现金流量表、费用预算表、实际费用汇总表、 往来明细表
日报和月报通过金蝶系统生成，并进行必要的检验。年报用传统的手工方式进行，并与金蝶系统生成的报表进行对照检查。
财务人员考核中增加一个项目，即会计报表数据准确性的考核。并以此作为衡量其工作质量的一个重要指标。对工作质量较差者实行淘汰，比如末位淘汰制，以促进财务工作质量的提高。
二、财务管理与监督
1、资金管理
从工作内容分包括：资金的筹集(回款回笼及融资)和资金的运用;
从资金所处形态分包括：批发系统资金和零售系统资金。
目标：通过与银行的合作，搭建安全、快捷的资金结算网络。
通过内部管理控制，合理筹措、统筹安排运用资金。
先谈批发;
从批发系统看，资金管理主要包括：存货的管理、应收帐款的管理、在途资金的管理三个方面。
存货的管理包括两个内容：存货的安全性、存货的合理性。存货的安全通过规范商品进出库流程，严格出货管理制度，加强仓库安全设施等手段从根本上来保证。作为必要的辅助措施商品运输保险和仓储保险工作不可不做。存货的合理性我部主要是通过合理的定货计划急合理的分货计划来保证。但作为一个电子制造公司，迫于种种原因，在一定时期会存在库存的不合理，这方面我部能做的就是进一步增加融资渠道，确保资金能够满足库存需求。另方面可以考虑加强与供应商的沟通，尽量减少不合理的库存压力，并尽量争取适量的信用额度。
应收帐款的管理，我部已经有一个专门的信用政策。财务部在第九年的信用管理方面的工作起到了应有的作用。在第九年将根据公司实际发展状况，进一步完善信用政策，并采取更有力的手段减少应收帐款，加快应收帐款的回笼，降低经营风险。比如现金折扣政策的运用等，我们要再进行认真测算，决定受否采用，比率多少等等。
在途资金的管理也就是结算手段不断改善的过程。确定了主要合作银行以后，客户的结算问题，包括银行帐户的结算、存折的结算、现金结算等等。在选取结算方式时财务部的原则是：资金的安全性第一、结算的快捷性服从于安全性。这方面的工作，我从同行业先进单位取得一些经验，今后还要继续摸索完善。
2、财务预算
按照财务人力架构，将设置一财务主管职位，其主要职能就是负责财务预算、资金调度和协助融资工作。预算包括：商品销售预算、商品订购预算、费用预算、应收帐款预算、应付帐款预算、现金(货币资金)预算、其他收支预算等。在本月财务部针对费用预算工作已经着手布置到各部门。财务部将会对所有预算工作进行督导和跟踪，以配合公司本年的工作计划。
三、组织机构与部门、岗位职责
财务总监
会计主管 出纳 审计
会计员(若干)
岗位职责：财务总监：对公司的财务管理负全面责任，拟定筹资，投资方案，编制财务预算。
会计主管：记录经济业务，组织会计核算;登记帐簿;对帐，结帐;编制财务报表。
出纳：负责现金收讫，登记日记帐等
审计：负责公司内部审计。
会计员：在会计主管的领导下，从事会计核算，登账，编制报表等某一方面或几个方面的工作。
四、财务培训计划
财务部第九年培训计划主要包括以下几个方面;
1、新入职员工培训。此项培训工作是一个制度性的常规培训。所有新入职财务人员必须按照财务部制订的培训计划进行学习培训。
2、相关部门财务知识培训。由于财务工作涉及到公司所有部门方方面面，财务工作要想做好必须得到公司各部门全体人员的支持和合作。财务部对相关部门人员的财务知识培训十分重要。在这方面财务部制定了一个《财务制度培训纲要》，可以作为今后财务知识培训的基本内容。
3、财务人员在岗培训。主要采取内部人员讲座和外部人员讲座两种方式。内部培训一般结合公司实际情况选取课题，如：销售收入的确认、销售折扣的帐务处理、费用管理的细化(分项目、分单位部门等)，采取培训和探讨结合的方式，计划第九年每二个月进行一次这样的培训。外部培训主要是请外部专家进行专项培训，比如有关税务风险防范培训、有关新会计准则培训等计划第九年每季度一次。
4、财务人员外部培训。采取参加其他培训机构学习的方式进行培训，视具体情况而定。
5、财务例会。每周一次，总结工作、计划工作、同时也是一次学习和提高。
五、工作重点与难点：
1、增加资金投入：资金需求计划和融资计划在后面第九年主要财务指标预测中有具体数据。根据我部第九年的研发计划，市场开发计划，生产线改造计划和销售计划，资金缺口比较大，如何更好地与银行合作，取得银行的资金支持是我部第九年总体目标能否实现的关键。在这个问题上财务部感觉压力特别大，如何多方位拓宽融资渠道，保证公司高速发展所需资金，是财务部的工作重点和难点。
2、招聘、培训并吸引优秀人才。“成亦萧何、败亦萧何”，所有的工作成败的关键还是在于人。公司发展到一定程度，所有的工作必须纳入整体系统运做之中。一个系统的运做靠个别人是不可能有任何作为的，使系统发挥最大作用就需要一大批优秀的人才。财务工作也是如此，当前最缺的是优秀的人才。第九年度财务部在人才的招聘、培训方面要下更大的力气。如何留住优秀的人才，需要公司高层领导进行方向的指导，需要人力资源部对公司员工的职业生涯进行规划，对员工的激励机制更加得力。最关键的是使每个员工在工作中有一定的压力引导其不断进进取，同时也有一定的安定感、归宿感，甚至更高层面的成就感。
六、下一年年主要财务指标预测
下一年主要财务指标预测包括以下几个方面：
1、费用预算
2、销售收入及成本预算
3、固定资产预算
4.、现金预算
5.、预计损益表
6.、12月预算资产负债状况
范文二
财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在20xx年做了大量细致的工作：
一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算
财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
二、以实施用友ERP软件为契机，规范各项财务基础工作
在经过两个月的用友ERP项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了用友ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在x月初正式运行ERP系统，并于xx月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好。
三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用
根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。
四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模
由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。
五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量
财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、ERP管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。
平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。
六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动
为了规范财务行为，配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的20xx年年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清理了关联企业的往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对20xx年的帐务处理做了预审，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，降低了涉税风险。
七、组织财务人员培训，提高团队凝聚力
财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会，对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望，将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论，及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各岗位的交流、合作与团结。
八、提出了全面预算管理方案，建立集团公司全面预算管理模式
根据20xx年经营目标和各项成本核算指标的实现情况，财务部提出了全面预算管理的方案，全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标，层层分解于企业各个经济责任单位，以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在20xx年数据和以前年度各项经营数据的基础上制定20xx年度各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标，希望通过“分散权力，集中监督”来有效配置企业资源，提高管理效果，实现企业目标。
20xx年，为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：
1、做好上半年和第一季度的所得税汇算清缴工作，合理地降低各项税务风险。
2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的执行情况，监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核，按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为实现本集团和各单位的预算指标提出可行性措施或建议。
3、配合集团总部进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。
4、加强资金管理，统一调配，根据集团总部资金部的工作计划安排，调控好各项经营用资金。
财务部培训方案范文2
财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在做了大量细致的工作：
一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算
财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作；从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制；从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
二、以实施erp软件为契机，规范各项财务基础工作用
在经过两个月的erp项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了erp项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作；设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程；在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了erp系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行erp系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到erp系统中并且运行良好。
三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用
根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。
四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模
由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓；另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，通
过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。
五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量
财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、erp管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定
，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。
平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。
六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动
为了规范财务行为，配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清理了关联企业的往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对年的帐务处理做了预审，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，降低了涉税风险。
七、组织财务人员培训，提高团队凝聚力
财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会，对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望，将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论，及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各岗位的交流、合作与团结。
八、提出了全面预算管理方案，建立集团公司全面预算管理模式
根据经营目标和各项成本核算指标的实现情况，财务部提出了全面预算管理的方案，全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标，层层分解于企业各个经济责任单位，以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了度各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标，希望通过“分散权力，集中监督”来有效配置企业资源，提高管理效果，实现企业目标。
，为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：
1、做好上半年和第一季度的所得税汇算清缴工作，合理地降低各项税务风险。
2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的执行情况，监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核，按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为实现本集团和各单位的预算指标提出可行性措施或建议。
3、配合集团总部进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。
4、加强资金管理，统一调配，根据集团总部资金部的工作计划安排，调控好各项经营用资金。
财务部培训方案范文3
财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在09年做了大量细致的工作：
一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算
财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
二、以实施ERP软件为契机，规范各项财务基础工作用
在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行ERP系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好。
三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用
根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。
四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模
由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。
五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量
财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、ERP管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。
平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。
六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动
为了规范财务行为，配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的09年年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清理了关联企业的往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对07年的帐务处理做了预审，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，降低了涉税风险。
七、组织财务人员培训，提高团队凝聚力
财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会，对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望，将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论，及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各岗位的交流、合作与团结。
财务部培训方案范文4
一、大型商务飞机研发成本控制概述
（一）大型商务飞机成本构成
大型商务飞机全寿命周期成本（简称LCC），包括飞机需求调研、?目可行性论证、方案论证、工程研制、生产制造、使用和产品支援、报废处置等阶段费用的总和。见图（1）。
在飞机设计结束时，全寿命周期成本85%已经锁定，构型冻结后的设计更改代价巨大。设计阶段如果缺少经济性约束，飞机的经济性指标将无法得到控制，全寿命周期成本无法得到有效管控。
（二）大型商务飞机成本控制目标
全寿命周期成本管控的目标是通过定义研制飞机和系统的经济性管控，以使所制造的飞机产品经济性达到或满足市场需求和客户期望的水平。具体目标包括：捕获和确定飞机对于经济性的需求，建立经济性指标体系；选择研制寿命周期环境，确定寿命周期过程经济性活动所采用的方法、工具；建立经济性约束控制流程、标准、准则；搭建成本数据分析平台，生成有效管理信息。
（三）大型商务飞机成本控制内容
对与飞机设计紧密联系的核心成本指标进行约束。包括研制成本（非重复成本简称NRC），飞机论证、研制、试验所发生的成本，包含工程设计费、发展试验费、试飞费用、适航审定费、资料文件费、其他费用等；单机成本（重复成本简称RC），飞机批产制造单架飞机的成本，包含材料费、人工费、采购件费、生产工装费、备件费等；直接运营成本（简称DOC），航空公司直接使用成本，包含燃油费、油费、空勤人员费用、维护费、折旧费和保险费等。
研制成本、单机成本和直接运营成本之间相互影响，又相互制约。研制成本增加可以提升飞机性能，一定程度上降低飞机单机成本和运营成本；但增加研制成本需要按销售量分摊到单机间接成本中，反而有可能增加单机总成本，并影响运营成本。
在确定成本控制目标与要求时，需要从飞机全寿命成本的角度，系统性地考虑并保障研制成本、单机成本和直接运营成本之间的平衡关系。飞机的总成本对飞机制造商的盈利非常敏感，1%的成本变化，将带来12倍的净现值变化和5倍的盈亏平衡点变化，由此可见，成本控制在大型商务飞机研发过程中起着非常重要的作用。见图（2）。
二、大型商务飞机成本控制案例
（一）上飞院项目成本管理模式简介
上飞院是中国商用飞机有限责任公司的设计研发中心，创建于20世纪70年代，是国内大中型民用飞机设计研究机构，承担着我国拥有自主知识产权的ARJ21飞机，以及国家大型飞机重大专项中大型客机项目的设计、试验、预研及关键技术攻关等任务。上飞院不断强化“设计决定成本”的理念，大力推进成本工程体系及制度建设，全面规划并着力推进C919项目设计经济性评审工作、宽体项目全寿命周期成本管理工作，确保大型客机在国际同类机型中更具有竞争力。为了改变研究设计部门长期存在的成本意识差，传统成本会计不懂设计技术，无法发挥设计成本控制作用的局面，上飞院积极营造成本文化，探索开展成本工程体系及制度建设，为有效贯彻经济性约束在飞机研发中的作用奠定了良好的基础。
成本管理模式的变革首先要在管理组织架构上给予保障，进行组织机构的变革。即将传统职能型向集成产品团队转变，形成跨专业、跨单位、跨学科、跨部门的组织。团队集中项目经理、工程经理、制造、客户服务、适航、质量、财务等要素，便于协同工作，高效解决问题。在成本管理组织中，设计成本管理委员会下设办公室负责日常工作，同时设立成本工程团队，团队组织联合院领导、相关职能部门部长、成本工程师进行成本管控。
（二）上飞院成本工程师团队建设
1.上飞院成本工程师团队组建
为了加强业财融合，克服传统成本会计在设计成本控制上“失语”问题，上飞院财务部从2009年起开始关注成本工程师队伍的组建问题，以内部培养为主，逐步从总体、结构、电气等部门调入飞机设计师从事财务管理工作，即从非会计专业和设计部门转型而来，选拔时强调个人意愿，同时也协调好和相关业务部门的管理，见表（1）。
成本工程师团队，在上飞院财务部有独立的科室，行政归属于财务部门，同时也是型号会计师系统的重要组成部分，将日常工作和项目协作工作有机地结合起来。另外，上飞院在各研究部也设置了成本工程师，配合财务部从事研究部的成本管理工作，做到业务和财务的深度结合。
2.上飞院成本工程师培养
（1）混合式业务培训计划。财务部组织专家对成本工程师团队开展了业务培训，培训内容包括成本管理程序文件、成本工程师工作职责、成本工程师的财会基础、成本分解结构（CBS）、单机成本估算等。特别是明确成本工程师的职责，具体包括：负责本部门成本签图工作，实施设计阶段单机成本过程控制，参与分解细化本专业目标成本，进行单机成本测算；负责编写本专业设计经济性分析报告，配合开展本专业型号设计经济性评审工作；参与本专业型号外协合同成本评估及价格谈判，出具合同报价评估；负责本专业型号工程更改的成本评估，参与商务谈判，出具合同报价评估；参与本专业型号的工时统计分析及挣值管理工作；跟踪本专业型号重大质量问题，及时汇报并分析质量成本；负责本专业成本工程相关的日常管理工作。
（2）调研取经。为了有效履行成本工程师的职责，上飞院财务部积极组织成本工程师走访上飞公司、洪都、西飞、霍尼韦尔等企业，开展工作调研，现场调研零件工装、装配工装、专用设备等信息，交流飞机制造及管理方面的成本控制经验，主动学习Boeing、Airbus等国际先进的成本控制经验，将经济分析和勤俭研制大?w机的理念落到实处。
（3）集团领导重视。经过培训，成本工程师已上岗参与成本签图、经济性分析报告编写等全机成本控制及管理工作。其中，设计经济性评审工作得到了公司和上飞院领导的高度重视，公司总经理、总会计师等领导多次深入上飞院一线成本工程师团队，调研指导经济性评审工作。
（三）上飞院成本工程师成本控制实践
1.支持方案决策，协助开展设计经济性评审
设计经济性评审，是一项全新的创造性工作。为保证经济性评审工作顺利、高效的开展，2013年初开始，上飞院从顶层对经济性评审的工作内容、评审要求、组织体系、技术规范等进行全面规划，制定了《2013年度设计经济性评审专项计划》。陆续了《民机项目设计经济性评审要求》《民机项目设计成本控制管理组织体系》《C919飞机成本签图要求》《C919飞机机体结构目标成本》《民机项目设计经济性分析报告编制指引》等文件，用以指导经济性评审工作开展。
在结构设计过程中，通常会有多种方案构型可供选择，某些方案虽然比较先进，但成本很高，经济约束性差。为了配合设计人员进行技术权衡，需要对各方案进行经济性分析和评审。以我国首架大型客机C919为例，上飞院成本工程师对多种方案进行了单机成本测算，召开设计经济性评审会议，邀请结构、总体、财务等专家进行经济性评审，最后选取成本较低，性能符合设计标准的方案，使C919飞机设计研发经费、单机成本和DOC经济性达到设计要求。研制经费与任务基本匹配，处于受控状态；单机成本基本可以满足成本控制要求。
2.开发工具软件，让成本要素嵌入开发流程
为加强设计成本控制，将经济性设计方法与产品设计流程紧密结合，2013年开始，上飞院成本工程师团队提出了在IDEAL平台增加C919飞机成本签图的业务需求。信息中心、总体气动部、标材部等配合，成立了业务分析、系统构架、代码开发、用户测算、验收培训等开发小组，完成了 C919飞机IDEAL平台成本签图功能模块开发并进行了内部测试。
成本签图模块实现了成本目标导入及维护、签图角色权限设置、成本信息审签及管控、成本信息反馈、成本信息报表统计分析及输出等功能，在嵌入签图功能的同时尽量做到优化流程，保证签图效率。签图功能模块通过评审后，财务部成本工程师团队，根据成本目标及设计数模发放情况，选取中央翼、平尾、电源、APU四个专业进行试点签图。为准确测算单机成本，财务部还自行开发了基于EBOM的详细估算法软件。软件主要原理通过对设计EBOM上的零件信息进行分析和编码，并从数据库取得材料成本和人工成本相关的参数，从而进行成本估算。目前财务部已运用该软件对全机、中央翼部段、舱门等部段的成本进行了测算分析。
3.外协合同及工程更改成本评估
成本工程师参与上飞院外协合同及工程更改合同成本评估工作，通过成本数据统计分析，评估合同成本价格，为合同谈判提供指导价格。财务部了《合同报价评估管理办法》，规范了报价评估管理流程，对所有项目的外协合同和ECP更改进行价格评估及跟踪管理，指导各IPT团队开始外协价格评估工作。对重大合同如翼身组合体制造合同，成本工程师不仅需要核实报价单，还需与供应商清点工装信息，分析加工工艺流程和加工工时，做到精细评估。通过成本工程师的不断努力，2016年节约科研经费近4亿元。
财务部培训方案范文5
关键词：财务预算 预算管理 企业发展 措施
企业财务管理工作的开展对企业的经济效益提高和资金管理控制十分关键。预算的开展能够确保企业经营活动的顺利进行，预算管理工作的落实又是推动企业稳定发展的保障。从目前经济社会的发展态势来看，推动企业内部财务预算管理工作的落实对企业的现代化发展有着较为明显的推动作用。
一、企业财务预算管理工作理念及其作用概述
（一）财务预算管理工作理念
财务预算管理是企业财务部门针对企业的资金利用和经济活动开展的预算控制和资金监管，是一种推动企业内部工作规范化的手段，同时也是计划经济和市场经济对企业的影响的体现。财务预算工作的落实需要企业制定出多套资金利用方案，以书面化形式，通过规范性程序开展最优方案研讨，促进企业经济效益的最大化。
（二）财务预算管理工作的作用
贯彻落实该项工作对企业的整体发展有着积极的推动作用。
第一，财务预算管理工作的开展建立在对市场形势的科学把握上，因此，由财务预算管理人员选择并推动的经济方案能够实现企业经济效益的最大化，降低经营风险。
第二，财务预算管理的工作范围既包括对资金使用制定的年度计划，还包括对企业各项经济活动开展方案的合理评估和选择，有利于提高企业经营的有效性。
第三，财务预算管理工作建立在对企业整体发展战略的贯彻落实上，对企业的整体发展有着明确的规范和引导作用，有利于提高企业管理水平，加强企业决策的科学性。
二、企业财务预算管理工作的落实
（一）企业财务预算管理工作的常见问题分析
第一，财务预算管理工作的体系并不完善。工作人员在进行财务预算管理时，缺乏科学性体系的指导，同时，受到企业内部监管体系的局限，财务预算工作的开展还存在一定的难度，部门之间的协作性不强，直接影响财务部门的工作效率。
第二，财务预算管理工作的落实力度不到位。受到工作人员能力和素质的影响，部分工作人员并不能对市场形势有较为科学的把握，在经营方案选择和资金预算时，很难确保工作的准确度，影响到企业的整体发展速度。
第三，财务预算管理工作的实际效果不明显，部分企业并没有形成对财务预算管理的重视，因此，其人才培养、资金投入、部门设置等都存在较大的问题，导致预算工作的实际效果不理想。
第四，财务预算管理工作的整体流程还需要得到完善。财务预算管理工作的开展在我国并没有形成一整套较为完善的体例，大多是在自我摸索和向国外取经的基础上开展的，其工作流程并不完善，直接影响到后期经营方案选择的科学性。
（二）企业财务预算工作的要点分析
从企业财务工作的重要性上看，加强财务预算管理十分必要，工作人员在落实该项工作时，需要注意以下几方面内容。
第一，以完善科学的预算管理体系为引导，推进管理工作措施的落实。首先，企业需要对财务部门的已有工作体系进行考察，确认其实际效用和存在的问题，结合企业的整体发展目标和财务部门现状，合理的推进财务部门体系的完善。引进国外的先进预算管理体系，加强高层人员的理论知识培训，帮助高层人员形成对预算管理工作的全面认识。其次，企业需要对财务管理部门的工作人员进行技能培训，培养员工的工作素质，建立一支具备高素质、高操作能力的工作队伍。从工作人员的工作状态和工作激情入手，完善企业的福利制度，留住预算管理高级人才，对人力资源部门的人才选用进行监管，确保优秀人才的流入。同时，预算管理工作的落实离不开企业内部各部门之间的协调，企业高层需要对部门进行重组和人员优化，推进部门之间工作的和谐性。
第二，贯彻落实企业的发展目标和年度发展计划，加强资金管理和经济活动控制。企业在进行预算管理时，需要对企业的总体发展战略有科学的认识，结合企业的总体发展方向合理的进行经营项目规划和资金使用规划。首先，企业要加强预算管理工作的流程建设和规范，推动该项工作落实的科学性，减少不必要的工作失误。在进行市场评估和风险评定时，工作人员要综合考虑企业的运营状态和内部协调性，确保经营项目落实后经济目标的实现。其次，企业需要加强对企业运营成本的控制，成本控制工作的开展有利于加强预算管理工作的有效性，工作人员需要在已有的成本控制措施上加强人员监管，以强有力的措施推动预算管理工作的落实。另外，企业需要对经营效益与内部工作人员的关系有正确的认识，从推动工作人员的积极性入手，为企业各项经营活动的开展打下良好的基础。
第三，预算管理的工作内容需要工作人员有足够的重视。预算管理工作包括营业收入管理、成本费用控制、资金流通管理等，工作人员需要对每一环节的工作任务进行具体的人员安排，以绩效考核为手段，促进员工工作落实的规范性和合理性。明确工作任务和工作责任是确保预算管理工作质量的关键，企业需要从预算管理的各环节入手，以监管和督促为手段，确保其工作的落实。
三、结束语
预算管理工作的落实对企业的整体发展有着较为明显的作用，企业高层需要从企业实际出发，结合企业总体发展战略，合理的调整工作措施，确保各项工作的质量，提高企业内部工作效率，推动预算管理工作的科学化发展，帮助企业实现经济效益的最大化。
参考文献：
[1]范旭霞.浅谈提高企业财务预算管理有效性的措施[J].企业导报，2013（11）
[2]李芳.试论农业企业财务预算管理执行力[J].湖南农业科学，2012（15）
财务部培训方案范文6
1 市场部职能
2 市场部组织架构
3 市场部工作计划
4 市场部09年销售计划
实行精兵简政、优化销售组织架构
实行严格培训、提升团队作战能力
科学市场调研、督促协助市场销售
协调职能部门、树立良好企业文化
把握市场机会、制定实施销售推广
信息收集反馈、及时修正销售方案
一、市场部职能：
市场部直接对销售总经理负责，是企业的灵魂，其工作职能在生产、销售、服务中的作用十分重要，是销售环节核心的组成部分，作为市场部，重要的工作是协助总经理收集、制订、执行。衡量市场部工作的标准是：销售政策、推广计划是否科学、执行力度是否严谨。
1.市场部作用:
直接对总经理负责，协助总经理进行市场策划、销售计划的制定和实施。
督促销售部对销售计划进行事实。
全面协调各部门工作职能。
是企业的灵魂。
2.市场部工作标准 ：
准确性
及时性
协调性
规划力
计划性
执行力
3 市场部工作职能：
制定年度销售工作计划、季度销售工作计划、协助销售部执行。
协调各部门特别是研发生产部的协调工作。
组织销售部进行系列培训。
监控销售成本、对销售区域人员指导性的增减、调控
制定、督促、实施必要的销售推广。
专卖店形象的管理、建设、导购、督导的培训。
销售客户档案统计、归纳、整理。
全面收集销售、市场信息，筛选整理形成方案上交相关部门
二、市场部年度工作计划
1 制定2009年销售工作计划:科学严谨的剖析现有市场状况和销售状况，扬长避短、寻求机会、制定2009年 市场部和销售部工作任务和工作计划。
2 实行精兵简政、优化销售组织架构:认真分析了解目前销售部组织架构、根据市场情况合理性、在市场精耕的前提下，精兵简政、调整局部人员、控制销售成本、挖掘人员潜力、激发工作热情、感受工作压力、努力作好各自市场销售工作。
3 严格实行培训、提升团队作战能力：
集中培训、努力使所有员工充分掌握公司销售政策、产品知识、应用技术知识、营销理论知识，形成学习型团队、竞争型团队、创新型团队。
品知识系统培训
销知识系统培训
业执行标准培训
“从优秀到左卓越”--企业人在企业自律守则培训
售人员职业道德培训
售人员必备素质培训
用技术及公司产品培训（应用中心或工程师培训）
4 科学市场调研、督促协助市场销售：
市场部的核心工作就是协助、指导销售部和各区域不断的提升品牌力、巩固销售力。因此，市场部只有不断的了解市场、拜访市场、调研竞品、分析原因、找出差距、并针对各区域实际情况汇报总经理、并给予各区域给予明确的指导销售思想、思路、方法。以上都以表格形式，各区域经理必须按月完成
5 协调部门职能、树立良好企业文化：
行政人事部：行政人事部门的功能和职责就是直接对总经理负责、协调各部门工作、建立完整的人事档案，制定科学的人才竞争奖惩机制，考察各部人员工作情况，在市场部的建议和科学的数字、事件、和市场情况下，不断为企业储备人才，挖掘销售人员潜力，致力于销售的提高和市场的发展。
研发部生产部：研发生产部门的职责是以市场需求为导向，通过市场需求，不断优化产品结构和产品功能、把握产品质量、严格推行ISO-2000质量体系，向市场推出竞争力产品。因此，市场部每月都会给出市场信息、竞品信息、销售情况信息，使该部门能及时、客观、科学把握市场新动态、航标，在不断调整自身产品不足之处的同时，并为企业研发、生产适合客户和市场需求的好产品来赢得市场和客户。
销售部：销售部是企业的先锋部队、是贴近市场的侦察兵、是企业发展的硬武器。他们的职责就是不断的开拓销售通路、寻求最适合企业发展的战略合作伙伴， 不断的把企业的产品推向市场、同时向市场提供科学的前沿信息，而市场部在捕捉市场信息的前提下，结合企业实际情况，制定强有力的市场方案和销售策略，最有力的树立企业“灵魂”的作用。
财务部：直接对总经理负责，如果说市场部是“灵魂”、销售部是“先锋”、是“轰炸机”，那财务部则是企业的“大闸”、是企业运作、健康发展的“动脉”，它的职责是制定企业科学年度预算、结算，把屋企业的赢利，及时的为总经理提供合理的生产成本预算、市场推广预算、销售成本预算、风险和利益的客观评估。作为市场部，在结合企业的实际情况、市场的实际情况、客户的实际情况、制定合理的推广方案和费用，上交总经理或与财务部进行沟通，使之切实可行，使企业发展利益的最大化。
市场留守、物流部：直接对销售部负责，他们的职责就是及时了解定单信息，并及时转交生产步，以最快的速度、最低的物流成本、安全的把产品送到目的地和客户的手中，为销售部作好最优质的服务。作为市场部，更应该建议、指导、督促、协助他们的工作。
