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加强制度体系建设范文1
【关键词】 内部控制； 标准化； 信息化
随着经济的不断发展，企业面临的内外部风险逐渐增多，为有效防控风险，加强内部控制，邢台供电公司根据有关法律、法规，以结合公司实际存在的问题，结合标准化建设，结合信息化应用等“三个结合”为指引，扎实开展内控体系建设，并实施了有效的控制管理，保障了内部控制的健全性、合理性、有效性，使内部控制贯穿了邢台供电公司的整个经营管理过程。
一、“三个结合”的主要内容
内部控制体系建设是企业发展到一定阶段的必然要求，因此其过程不是一个从无到有的全新建立过程，而是在企业现有制度的基础上去优化、补充、固化的过程。近年来，邢台供电公司紧紧围绕国网公司加强财务集约化建设管理工作思路，积极探索，努力创新，通过“三个结合”加强内控制度体系建设，进一步强化和规范了财务管理。
（一）结合存在的问题
内控体系的建设，最终目的是约束行为，解决存在的问题，加强公司内部管理。邢台供电公司针对管理中存在问题，定期进行归纳整理，对涉及到的内控制度，及时修订完善。如针对工程结算滞后影响工程竣工决算编制，在原有工程结算、决算管理办法基础上补充制定了《关于进一步加快工程结算、竣工决算进度的通知》；为提高进项税抵扣比率，制定了《关于加强增值税进项税抵扣管理的通知》。通过问题找措施，有效地提升了内控制度体系的针对性。
（二）结合标准化建设
邢台供电公司将内控体系建设同标准化建设相结合，将其作为标准化建设的要求，制定周期性再辨识计划并落实。公司也组织有关部门、单位对制定制度、落实制度和执行制度情况进行定期抽查和跟踪考核，全面分析和评估制度落实的成效，根据抽查情况，及时修订完善制度体系，促进企业健康持续发展。在标准化建设中，制定完成了工作标准和管理标准，进一步清晰职责，细化流程，将全部财务管理业务，录入标准化管理信息系统，通过标准化的实施，提高了内控体系的执行力。
（三）结合信息化应用
邢台供电公司将内控体系建设与信息化建设紧密结合，一是建立财务制度查询系统，在该系统中建立三级财务制度库，一级按国家级文件、区省级文件、市县级文件划分；二级为国家法规政策、企业文件；三级在企业文件下按成本、预算、资金等15类划分。通过建立制度库，制度体系进一步清晰，查询制度更迅捷。二是在标准化信息系统建立财务管理标准，邢台供电公司在财务管理标准化建设中，制定完成了财务岗位13个工作标准和15项管理标准，全部录入标准化管理信息系统，各岗位按照对应标准开展工作，财务工作更加有条不紊，内控体系进一步规范。通过与信息化结合，使得内控体系查询、应用等更为快捷，且覆盖面更为广泛。
二、“三个结合”在实际工作中的应用
近年来，邢台供电公司以“三个结合”为指引，全面加强内控制度体系建设，进一步强化和规范了财务管理，现就“三个结合”在邢台供电公司的具体应用情况介绍如下：
（一）建立风险案例库
针对财务管理各环节存在的问题，开展了风险点查找，本着进一步完善公司内控制度原则，开展建立财务风险案例库工作，邢台供电公司采用“广泛发动、全员参与”的原则，对“依法治企、依法理财”工作中“习惯性违章”问题进行认真梳理，特别是对历次审计、财税、价格等外部检查中查出的问题，上级主管单位稽核提出的问题以及在制度执行过程中存在的隐患问题，认真进行归类整理，编制完成“财务风险案例”手册，及时发放到每一位财务人员并引以为戒，防范了问题的再次发生。
（二）创建制度要点库
针对财务规章制度多，查找困难等情况，邢台供电公司对规章制度进行全面梳理，一是按照网、省、市各级制度进行全面收集整理，二是按照管理类别进行划分，三是对各项制度进行学习，挑选制度中的要点，编制制度要点库。通过信息化应用，建立了标准化信息查询系统，制度要点库的便捷、实用。
（三）动态建立内控体系
过去内控建设工作缺乏长期性、持续性、综合性的全盘规划和考虑，“头痛医头，脚痛医脚”。近年来邢台供电公司按照标准化PDCA流程设计，将制度建设、完善工作纳入常态化，动态化，在这样一个设计、执行、监督和评价的过程中，治理层、管理层及相关人员根据存在的问题和环境的变化对它加以修订，使内部会计控制制度趋于合理。
（四）定期开展内控评价
邢台供电公司每年对内控管理状况进行综合测试和评价，衡量内部控制体系的建立健全程度，寻找内控薄弱环节，提出强化内部控制建设的措施，以防范和化解经营管理中存在的问题，提高管理水平。一是开展内控建设评价，对贯彻落实上级方针、政策和有关规章制度情况进行的评价，不相融岗位分开设置，岗位之间相互制约，工作环节衔接，决策是否按程序进行；二是内控执行评价，按主要业务类别及其主要内部控制点，内部控制制度执行过程和执行结果进行的有效性评价。
（五）预算管理执行“跟催管理法”
预算管理作为内控管理有效手段，邢台供电公司积极加强全面预算管理，确保各项支出的可控、在控。一是做实业务（项目）预算，确定优先安排项目和储备项目，通过成本控制、优化资金投向，保证了基层、一线和公司重点项目资金需求；二是引入标准成本理念，深入开展调研，根据维护设备内容以及工作性质的不同，将单位、部室分成三个层次，正确核定维护费和管理费用；三是注重过程控制，对公司预算、综合计划制订了具体的完工时间，采用“跟催管理法”，按周进行支出情况统计，及时跟踪资金结算进度，做到事前、事中、事后全过程控制，提高了预算的管控能力。
（六）资金管理严把“三道关”
资金是企业的血液，邢台供电公司将资金安全作为内控管理重中之重。资金内控管理，从制定标准，到执行标准中，严格建立“三道关”。一是把好“审批关”，邢台供电公司2007年制定《财务开支审批规定》，该办法对公司全部支出按费用项目、金额大小、需审批人员进行了全面规定，2009年再次进行修订，并制成审批权限一览表，各相关部门及负责人按规定权限把关审批；二是把好“审核关”，会计及财务稽核人员对资金收支业务真实性、核算准确性把关确认；三是把好“授权关”，明确财务部副主任为资金支付授权人，在资金支付环节，银行手续签章及网银授权再次审批，无误后授权。通过三次把关确认，确保资金安全。
（七）不相容职务岗位分离到位
通过标准化实现不相容职务岗位分离到位，一是按照利于业务监督原则设置岗位，邢台供电公司设置独立的稽核与出纳岗位，会计业务与资金支付岗位全部分离；二是加强银行账户管理，安排主管会计分别对5个银行账户每月对账、编制余额调节表，财务负责人每月签字确认。
加强制度体系建设范文2
当前我国的乡镇畜牧兽医技术推广体系在建设的过程中已经有了非常显著的改进和完善，但是也存在一定的问题，因此我们必须采取有效措施加以改进。本文主要分析了乡镇畜牧兽医技术推广体系中存在的问题及改进措施，以供参考和借鉴。
关键词：
乡镇；畜牧兽医；技术推广体系在乡镇的发展中，畜牧兽医技术一直都占据着非常重要的位置，得到了相关部门的重视，因此畜牧兽医技术推广体系建设受到了人们的关注。但是在实际建设中还存在着很多问题，需要我们采取有效的措施加以改进。
1乡镇畜牧兽医技术推广体系中存在的问题
（1）资金投入不足，基础设施建设不到位。
由于乡镇畜牧兽医站主要是全民所有制，所以在经济方面大多是自收自支状态，国家投入资金比较少，甚至没有投入，导致各级基层站在资金方面存在较大的问题，甚至有些基站的设备和技术水平比某些养殖场还要落后，这就很难发挥出技术推广的作用。虽然在近几年国家已经颁布了一些文件，对部分乡镇的畜牧兽医站进行了改造，添加了畜牧兽医诊断和化验等仪器设备，有效提升了工作效率，但是对于繁重的畜牧兽医工作而言，改变当前比较落后的现状还需要很长一段时间，需要付出更大的努力。
（2）人才数量不多，综合素质有待提高。
从以往的发展轨迹我们可以看到乡镇畜牧兽医站是民间兽医组建的一个组织，在上世纪的50年代才出现，所以当前乡镇站很多职工都是承接父母的工作，这使得工作人员的综合素质不是很高，乡镇兽医站虽然是全民性的事业单位，但是在经济上具有非常明显的自收自支性质，财政没有资金支持，加之乡镇站工作条件差，待遇不高，很难留住人才，一些新毕业的大学生不愿意到乡镇站工作，形成了恶性循环，不利于基层兽医工作的开展。
（3）保障不足，防疫工作落实较差。
按照相关法律和制度的规定，国家针对那些影响养殖业生产和人体健康产生的动物疫病采取计划免疫制度。在这一过程中还要实施强制免疫之外的其他动物疫病预防工作，各级政府部门应该专门制定一些相关规划，而在实际的工作中，虽然已经实行了一些免疫制度，但是有些制度落实力度不够，影响了动物整体免疫工作的开展。
2强化畜牧兽医技术推广体系建设的措施
（1）加大投入力度，促进畜牧兽医推广体系的建设和发展。
当前，我国农村经济的发展水平在不断提高，农民增加收入很大程度上依赖于畜牧业的发展，在此情况下，畜牧兽医推广体系的建设和发展就需要得到各级领导的重视，加大资金投入力度，这也是畜牧兽医推广体系建设发展的重要前提。因此，基层政府应该加强对畜牧工作的领导，增加基础设施的建设力度，同时还要增加资金投入。首先要制定有效的政策和制度，其次是要提高科学技术层面的投入，聘请一些专家或者是经验丰富的技术人员。此外还要与科研单位或专业性的院校保持密切联系，加大新成果和新技术的应用，提高畜牧生产的质量和水平。再次，适当增加资金投入。在工作中应该建立以财政投入为主的信贷和外资等多项融资机制，为基层兽医技术推广体系的建设创造更好的基础条件。
（2）提高人员素质。
一是通过以会代训,举办业务培训班和岗位培训班等,对畜牧系统职工进行畜禽品种改良、饲料饲养、防疫检疫和畜禽产品加工、销售等方面业务知识和技能的培训,努力提高职工队伍的基本素质。二是组织高中文化程度以下的职工参加畜牧兽医成人教育,报考职业技术学院,提高从业人员的专业知识水平和技术服务能力。
（3）改善动物防疫制度。
动物防疫工作除了做好普通疫病的免疫工作外,如猪瘟、鸡瘟等,还要对重大的动物疫病包括禽流感、口蹄疫,按照动物防疫法实行强制免疫制度,而且也要重视免疫的效果,保证免疫抗体水平100%达标。另外,对于不配合兽医部门做好强制免疫的,要按照相关规定进行处罚,以保障强制免疫工作正常开展。
3结语
乡镇畜牧兽医技术推广体系建设已经成为乡镇发展的一个非常重要的工作，当前该体系的建设已经得到不断的改进和完善，但是不可否认的是在实际的工作中还存在着一定的问题，针对这些问题，我们必须要采取有效的措施对其加以改进，为乡镇畜牧兽医技术的推广和应用奠定坚实的基础。
作者：冯玉平 单位：河北省定州市庞村镇人民政府
参考文献：
加强制度体系建设范文3
关键词：内部控制 企业管理 制度建设 信息技术建设 文化建设
中图分类号：f272 文献标识码：a 文章编号：1007-3973（2013）006-158-02
1 引言
在20世纪90年代前，内部控制理论就得到了广泛关注和重视，但由于理论者、监管者和实践者的不同地位和利益决定了各自不同的立场，他们对内部控制的理解也产生了分歧。1992年，美国反欺诈性财务报告委员会（即coso委员会）开创性地了《企业内部控制整体框架》（以下简coso《内控框架》），coso《内控框架》明确了内部控制的定义、目标和要素，超越了以往的内部牵制、内控结构等内控思想和理论，得到了世界各国内控标准制定机构的一致认可。为遵循美国《萨班斯法案》中有关财务报告内部控制的要求，在美上市的公司都以coso《内控框架》为标准开展企业内部控制体系建设，进一步推动了coso《内控框架》在世界范围的广泛应用。我国于2008年的《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》），要求上市公司并鼓励非上市的大中型企业执行，《基本规范》正是在借鉴coso《内控框架》的基础上，结合我国内控实践制定而成的。但以上规范或较为抽象或较为复杂，对于企业如何搭建科学的内控体系提出了挑战。本文就将通过对两个理论的对比分析，提出从制度建设、信息技术建设和文化建设三个方面构建科学的企业内控体系，并对企业如何做好三个方面的工作，切实加强内控体系建设提出了有效的建议。
2 从加强制度建设、信息技术建设和文化建设着手，构建科学的企业内控体系
2.1 三个方面的建设使得内控体系建设清晰明了
coso《内控框架》的五要素较为概括，是对经营管理事项进行控制较为抽象的表达，《基本规范》则较为具体，操作性较强，但《基本规范》内容丰富、体系完善，对于搭建科学内控体系，尤其是初期搭建显得较为复杂。其实，透过现象看本质，我们从企业管理的角度来看待内部控制体系建设，它就在我们的身边，从加强制度建设、信息技术建设和文化建设着手，构建科学的企业内控体系就显得一目了然。
2.2 三个方面的建设与规范是统一的，是从另一个侧面来看待内控体系
为实现内部控制的有效性，《内控框架》和《基本规范》都提出需要五个方面的要素支持，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控。从三个方面的建设来看，制度建设是对各类工作流程和员工行为进行规范，覆盖到风险评估、控制活动以及监控工作，突出了法规制度在内部控制上的作用；信息技术建设是推动风险评估、控制活动及监控工作的信息化，强调利用信息手段进行沟通交流，突出了信息技术在内部控制上的作用；文化建设是对控制环境的最好阐述，包括道德观念、管理哲学、经营风格等，突出了意识形态在内部控制上的作用。因此，这三个方面的建设可较大范围涵盖内控建设的主要内容。
2.3 加强三个方面的建设，可极大地提高内部控制的有效性
制度建设是内部控制的基础，它把工作流程、办事规则及具体行为等以一定的方式进行科学合理的总结完善，形成公司全体人员共同遵守的、具有指导性和约束力的文件，实现人定制度、制度管人、制度面前、人人平等，各类工作流程和工作行为的开展以共同的制度为依据，而不以人的意志为转移，确保公司战略的顺利执行和各项工作的正常开展。信息技术建设是内部控制的手段，它在信息技术飞速发展的环境下，通过引入计算机硬件软件、网络及通讯技术等现代技术手段，把原有的工作流程和纸质文字行为转变为现代信息技术下的电子流和信息流，使信息技术成为工作的有效载体，倒逼公司全体人员经营管理理念和行为产生转变，在提高经营效率和效果的同时更好地规避了风险。文化建设是内部控制的灵魂，文化是企业长期培育形成的价值观念、经营理念、道
德规范和行为标准等，它把员工自身价值的体现和企业发展目标的实现有机结合起来，形成公司全体人员的内控自觉。无论多么完善的制度和多么先进的技术，都会由于公司人员不诚实、不规范的行为，而使内部控制流于形式，巴林银行倒闭、美国安然公司和世通公司的财务舞弊、中航油新加坡公司巨亏都说明了文化环境的重要。因此，加强以上三个方面的建设将极大地提高内部控制的有效性。
3 企业应因地制宜，做好三个方面的工作，切实加强内控体系建设
企业构建内控体系可从加强制度建设、信息技术建设和文化建设入手，但仍需深入分析研究，在全面分析总结公司内部控制现状的基础上，制定出符合工作实际、融合创新理论、有针对性和可操作性的举措，并统筹谋划、精心安排，才能确保内控建设工作取得实效。
3.1 系统梳理，构筑起科学有效的内部控制制度体系
（1）推动现有制度的梳理、完善和创新。企业上下各领域、各层级、各条线要主动学习和认知工作职责及相关内部控制制度，特别是对行业监管要求和企业内部控制文件的学习，要清晰认识到自身的工作内容和工作流程，分析工作中的风险并提出规避措施，同时要结合外部环境、组织架构、岗位职责、工作流程等变化，借鉴先进理论及经验，定期对现有制度体系进行排查梳理，查找出欠缺的制度、需要修订改进的制度以及需要废止的制度，不断推进内部控制制度体系的建设和完善。
（2）抓好制度的细化分解和落实。企业各个部门和岗位要把涉及到自身工作的监管规定及公司规章制度进行汇总、分析、整理，对上级公司较为原则性的规定可作进一步的细化分解，最终形成以岗位为中心的制度规定和条款细则，推动岗位员工对工作制度的接受、学习和理解。在制度体系化繁为简、化整为零的基础上，各岗位员工特别是基层公司员工，必须能够熟练掌握涉及本岗位工作的各项制度规定，确保制度在岗位上的深入理解和准确执行，进一步提高制度的使用效率和效果。 （3）强化制度建设和执行的监督检查。各个岗位要认真把“不相容职务相分离控制”、“授权审批控制”等控制措施运用到实际工作中，加强上下级之间和同级之间对制度建设和执行的监督，充分发挥各层级、各条线、各岗位相互制约的作用，把错误和舞弊控制在最低限度。内控职能部门和审计部门要对制度的建设、执行及落实情况进行监督检查，并根据检查结果进行奖励和责任追究，不断强化制度事前建设、事中控制和事后检查的功能，持续提升公司的内控管理水平。
3.2 将风险控制进行固化，建立起先进实用的内部控制信息系统
（1）建立起与工作实际相匹配的信息系统。企业要结合自身工作实际，按照成本效益原则，以科学、先进、实用为标准，以提高工作质量效率和防范风险为目的，搭建起信息系统来承载原有人工作业，用自动控制代替人工控制。同时，要根据组织架构、经营模式、管理方式等的发展变化，推动业务、财务、资产管理等各类专业信息系统的不断更新和完善，促进信息流程与业务流程的充分融合，确保信息系统适用于当前的工作实际并能够满足更新、更高的管理需求，不断发挥信息技术在经营管理中的支撑和保障作用。
（2）持续不断地完善信息技术控制。企业要充分利用信息技术来推动控制手段的不断更新，要把传统的权限控制、审批控制等控制措施嵌入到信息系统中，发挥信息技术刚性制约的作用。要根据信息技术的特点，建立起系统设立和维护控制、软件和操作控制、数据和程序控制、存取安全控制、网络安全控制等控制手段，推动信息系统编码、运行和维护职责的分离，强化信息技术功能，增强信息技术在预防、检查和纠正错误与舞弊方面的机会，完善事前预防和事中控制，进一步提升内部控制的效率和效果。
（3）强化信息的采集、分析和交流。企业应利用信息技术手段，不断充实和完善信息交流和沟通的渠道，不断增强信息数据采集、分析和整理的能力，特别是加强对不同区域、不同产品、不同渠道销售发展情况的分析，加强对业务、财务等数据的分析，及时发现可能存在的经营错误或舞弊，并在此基础上作进一步筛选检查，确保各类违法违规经营问题的及时发现和严肃查处，保障公司及分支机构安全运营。
3.3 积极倡导合规文化，培育起优秀稳定的内部控制文化氛围
（1）加强内部控制理念和文化的培训。根据内部控制的理论
识、制度办法、经验材料以及道德规范等，设计出有针对性和实用性的企业内控培训课程体系，定期组织员工的学习培训，不断提升风险防范意识，培育合规文化，增强内控执行力。内控职能部门要统筹建设公司的内部控制文化和标准，可以采取培训、评估、测试等方法，推动各部门、各岗位员工定期开展内部控制的自我检查评估工作，各部门、各岗位要深入分析内控工作现状并加以改进，形成自我检查、自我整改、自我提升的内控工作局面，营造出人人有责的内部控制文化氛围。
（2）加强对外内控良好形象的宣传。严格规范企业柜面和工作人员的形象及行为，统一品牌形象、工作标识和业务流程，防范工作中的各类错误和舞弊，提升客户对业务工作及相关内控流程的满意度。同时，企业要做好媒体舆情监测工作，及时监测关于公司的各类负面报道，最大限度减少造成的不良影响，同时大力宣传公司的正面形象，不断维护和提升社会公众对企业的认可度。
（3）发挥内控文化在目标引领和价值形成上的作用。企业应把内控文化建设作为文化建设的一个重要组成部分，充分利用内部控制在防范风险和提升效率上的功能，引领员工的工作目标和价值追求，积极培育起稳健的经营理念、规范的行为准则和良好的道德观念，推动内部控制执行的自觉性和有效性，促进形成一支目标明确、行为规范、执行高效并能够不断反省和提高的员工队伍，推动公司上下众志成城、团结奋斗，为公司的战略发展和持续经营创造良好的环境氛围。
参考文献：
[1] 阎达五，杨有红.内部控制框架的构建[j].会计研究，2001（2）.
加强制度体系建设范文4
环境保护制度建设必须符合生态环境演变的规律，必须合乎经济社会发展规律，必须体现环境保护自身特点与规律，必须遵循法治化建设的要求。由于国情和省情的差异性决定了环境保护道路的多样性，为此，__省的环境保护制度建设要从国情、省情出发，要遵循生态演变规律与经济社会发展规律，要把发挥政府的作用与市场机制的作用结合起来，把经济手段、法律手段、技术手段与行政手段有机结合起来。要在科学发展观指导下，从经济、政治、文化、社会、生态“五位一体”中把握环境保护制度体系建设。
环境保护制度体系分类与框架构建
(一)环境保护制度体系分类
从制度的属性来分，环境保护制度由正式制度和非正式约束制度组成。从制度的实施手段来分，环境保护制度分为强制性手段、选择性手段和教育手段3种。从制度的责任主体来看，环境保护制度主要包括针对政府环境管理主体的环境管理制度、针对企业环境治理主体的环境治理制度和针对公众环境监督主体的环境监督制度3类。
(二)环境管理主体的制度框架构建
1.完善环境管理体制
一是创立流域环境管理机构，增强环境管理的科学性、统一性。二是强化综合决策和协调体制，明确政府各部门的环境管理职能。三是延伸环保机构“触角”，完善基层环境管理体制。四是完善环境管理机关的内部行政体制。
2.完善环境保护制度供给机制
一是要切实发挥规划的引领和导向作用。二是要加快环境标准制订。三是要创新有效的环境政策。四是要不断完善__省环境保护地方法规规章体系。
3.完善自我约束机制
要全面推进依法行政，落实环境管理责任制，有效履行地方政府的环境保护责任与义务。强化外部监管，加强环境监督管理约束机制建设，实行责任追究制度，完善政府环境管理的自我约束机制。
(三)环境治理主体的制度框架构建
1.强制性制度建设
企业(排污者)大都是以追求经济效益为目的，而获取高额利润的有效途径就是降低生产成本。因此，要通过完善政府为主导的强制性制度，监督企业(排污者)依法承担相应的社会责任，防止企业在生产过程中对环境造成污染，并转嫁给社会或其他治理主体。从预防性强制制度来看，预防性制度管理理念要从浓度控制和末端控制向总量控制和全过程控制转变。从制止性强制制度来看，主要包括饮用水源环境保护制度、污染限期治理制度、污染强制淘汰制度、重点监管区制度等。
2.激励性制度建设
要按照“排污要成本，治污有效益”的原则，制订一套以环境经济政策为主、非正式约束制度为辅的激励机制。就目前而言，一是要通过设立环境污染整治专项资金，调动企业治污积极性和主动性；二是要建立企业环境信用制度，对企业实行环保信用管理；三是要结合污染减排的形势，研究提出排污交易的制度，研究和建立绿色金融、环境责任保险、上市公司环境绩效评估制度，促进资本市场的绿色化进程，保障环境治理主体的“治污收益”；四是要完善排污收费制度，真正体现排污收费的经济杠杆作用等。非
正式约束制度是企业(排污者)自我规范环境行为的重要手段，积极推进企业清洁生产、环境管理体系认证、环境标志产品认证等制度。在完善非正式约束制度方面，还应注重企业环保社会责任制度建设，研究制定相应的社会责任标准，逐步建立企业环保社会责任认证体系，强化媒体监督功能，促进和激励企业确立社会责任的意识。
3.惩罚性制度建设
惩罚性制度应包括宏观的环境政策调控和微观的具体环境侵权行为的惩罚。要从宏观角度形成全社会推进节能减排行动的宏观调控政策，从微观角度打击违法企业(排污者)故意对他人或公共环境利益造成损害的环境侵权行为，解决“违法成本低、守法成本高”的问题，提高环境违法成本，有效防止企业环境成本外部化。
(四)环境监督主体的制度框架构建
1.公开性制度建设
环境信息公开是社会公众参与环境管理的重要前提，要将信息公开的途径、形式和程序做出详细规定，使社会公众参与既名正言顺又有章可循。
2.参与性制度建设
要进一步拓宽环境保护社会公众参与的渠道，建立健全社会公众参与、专家论证和环保部门依法决定相结合的环境行政民主决策机制，完善环保部门的内部决策规则和行政决策程序。
3.监督性制度建设
要加强社会公众、民间环保组织和非政府组织监督性制度建设，对环境管理主体的不作为或作为显失公正的行为，对环境治理主体造成环境污染事故、危及环境安全等行为进行社会公众监督。另一方面，要积极推行与环境保护有关的非正式制度，完善有关环境保护的宣传教育体系，特别是要进一步发挥媒体的作用，在全社会形成“保护和改善环境为荣，破坏和污染环境为耻”的良好氛围。
环境保护制度建设的四个重点
(一)加强和改进环保规划工作
要建立层次分明、功能清晰的规划体系，健全规划实施的保障机制，确保规划的前瞻性、科学性和可操作性。一是统筹发展规划；二是实施空间区划；三是推进专项规划；四是制订区域规划。
(二)加强地方环境标准建设与管 理
要根据地方环境保护标准的制修订权限，从__省的环境特征、产业特点和环保工作需要出发，制定符合现阶段经济社会实际和发展需要的环境质量、污染物排放地方标准及重点污染行业环境准入标准。主要包括:积极编制__省地方环境保护标准规划。提出__省地方环境保护标准的制定计划，建立项目库，在充分调查研究的基础上，重点确定20__~20__年__省地方环境保护标准制修订目录。加强地方环境标准建设。一是环境质量标准建设；二是污染物排放标准建设；三是其他环境保护标准建设。
(三)完善和创新环保政策
1.制定和完善环境管理政策
一是要全面推行规划环评；二是科学实施总量控制制度；三是严格落实环境管理责任制；四是完善污染减排制度；五是加快实施排污许可证制度；六是强化交接断面水质管理制度；七是继续推进重点监管区制度；八是积极推进社会公众参与制度。
2.改革和创新环境经济政策
一是健全完善生态补偿机制；二是探索建立排污总量指标的有偿使用和交易制度；三是规范和完善排污收费机制；四是建立和完善环境财税政策；五是探索完善绿色系列政策。
3.推进和落实环境技术政策
制定和完善污染防治技术政策，筛选适合__省的污染控制最佳可行技术，一批污染控制技术要求和工程技术规范；鼓励或限制发展的环境技术、装备目录。推行清洁生产审核，逐步健全鼓励企业持续开展清洁生产审核的引导机制。推广环境管理体系(iso14000)认证，加强引导环境标志产品认证。
(四)完善和强化环保法规体系
在国家环境保护法律法规的框架下，通过立足__省省情与借鉴其他省份先进经验相结合，通过制定新法和修订现有法规规章相结合，进一步完善__省的环境保护地方法规规章体系。一是要重视环境法制基础和空白领域环保立法研究；二是多方法分层次推进人大环保立法工作；三是积极推进政府规章的制订。
环境保护制度实施的六大执行体系
(一)组织保障体系
要形成环境管理既统一监管又分工协作的部门协调机制，同时要建立健全责任分解，落实考核体系，完善责任追究制度；要进一步完善区域协调机制，要进一步充实环保工作力量；要进一步明确局内各部门的制度建设任务，做到各负其责。
(二)监测预警体系
近期要重点建设和完善环境质量自动监测系统、重点污染源在线监控系统、应急预警体系、环境监测监控平台等，做到数据准确、传输及时、方法科学；全面反映环境质量状况和变化趋势，及时跟踪污染源污染物排放的变化情况；准确预警和及时响应各类环境突发事件，使环境管理形成主动、事前、预防、积极的环保工作新格局，确保环境安全。
(三)技术支持体系
必须大力发展环境科学技术，按照“有所为、有所不为”的原则，从环境战略研究、环境政策和立法研究、环境应用科技和环境标准研究等方面，选择一些具有一定基础和优势、关系__省环境安全和可持续发展的关键领域，集中力量率先突破。加快推进环保科技创新服务平台、创新研究团队和科技创新基地建设，以技术创新促进制度建设。整合资源，加强合作，充分发挥高等院校、科研院所的技术优势，成立由知名专家组成的__省环境保护制度体系建设智囊团，为__省环境规划、标准、政策和法规的制定修订工作提供技术咨询。
(四)设施支撑体系
要按照城乡统筹的要求，规划各类环境基础设施建设，建立和完善城乡生活污水、生活垃圾、工业废水、工业危险废物、医疗废物、污泥等集中处理设施。加快推进城乡环境基础设施建设和运行的一体化、标准化进程。
(五)执法监管体系
应重点针对__省环境执法面临的问题，加强环境执法队伍建设，提高执法人员素质和能力，健全完善环境执法监督体系，做到权责明确、行为规范、监督有力、高效运转，切实把环境保护纳入法治化轨道，维护环境保护制度的权威性和严肃性。严格落实环境保护行政执法责任制，完善部门联合执法和重点环境案件移送督办机制，通过挂牌督办、事后督察、责任追究等措施，加大环境执法监察力度。
加强制度体系建设范文5
IT内控是第二位的
这种观点对于如今那种把IT管控说成灵丹妙药的厂商是一个不小的打击。在他看来，虽然对于处于当前发展阶段的国内大中型企业来说，解决内部管理面临的挑战的需求也十分迫切，但IT内控永远是第二位的，尽管他的技术和方法对于企业非常重要。
很真实，但是也很残酷。中外企业管理的差距，显然不能靠一套方法论和软件系统得以解决。正像一位企业家在采访中所说：企业里面，硬的、看得见的东西好学，也比较容易学，难的是那些软性的、看不见的东西。这样的东西既难于学习，更难于管理。
这也就是为何国外企业能够顺利过渡到IT管控，他们在内控机制和管理制度的建设方面相对比较完善。但是，国内很多企业在这方面无疑是非常缺乏的，这也会导致相关IT管控的手段受到一定制约。回想一下，ERP当年发展时遇到的瓶颈，我们并不难理解。
从快到平稳
与国外企业相比，中国企业还缺乏管理制度建设和合规化流程，特别是中小民营企业在这方面尤其突出。相比中小民营企业，国内大企业虽然有比较全面的规章制度，但执行力不足。也正是从这样的现状出发，我国企业的内控实际上还是处在比较初级的一个阶段。
内部控制体系建设显然是一项系统工程，无论是时间、精力和财力都耗费巨大。从国外的经验来看，一些大型企业实施内部控制的准备时间也一般都在两年及两年以上。中国的企业内控体系的建立则会面临更多的困难并需要更长时间，需要企业具备充分的资源和金钱投入来推动内部控制的完善和建设。
尽管面临这样的困难和压力，为什么还要竭力提倡加强企业的内控体系建设呢?这和我国改革开放以来三十多年企业高速发展有关。经过了多年的迅猛发展，企业在由小变大的同时，也意味着需要由一味追求“速度”向追求“平稳”转变。汤文仙说，如果把追求企业的快速发展比喻成汽车的发动机，那么内控体系就犹如汽车上的制动系统，它解决的是企业发展中的平稳性的问题，提高经营管理效率，从而更好地促进企业实现发展战略。
这样的体系并不单纯包含一个层面，而是涵盖企业的运营、财务、人力资源、业务流程、组织架构、文化等方方面面。同时，从目标可以看出，内部控制不是直接产生经济效益，而是通过控制风险，提高运营效率来为经济效益做保证。同时，内部控制的执行则要受到组织内各个层次人员的影响，这也会对发挥内部控制的真正效用产生影响。
加强制度体系建设范文6
一、总体要求和目标
以建筑施工、城市燃气、交通运输、危险化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、供发电、船舶修造、特种设备等工贸行业领域为重点，建立健全安全生产诚信体系，加强制度建设，强化激励约束，促进企业严格落实安全生产主体责任，依法依规、诚实守信加强安全生产工作。2020年底前，全面建成园区安全生产诚信体系，并实现有效运行。
二、部门分工
按照“管行业必须管安全、管业务必须管安全、管生产经营必须管安全”原则，结合部门职能职责分工，各行业领域企业安全生产诚信体系建设负责部门分工如下：
安监分局负责化工园区的企业安全生产诚信体系建设。
中小企业园负责中小企业园的企业安全生产诚信体系建设。
船舶工业园负责船舶工业园的企业安全生产诚信体系建设。
燕尾港镇负责镇上各商铺、店面的安全生产诚信体系建设。
各负责单位要按照《国务院安全生产委员会关于加强企业安全生产诚信体系建设的指导意见》，制订本行业领域的企业安全生产诚信体系建设方案，建立健全各项安全生产诚信制度，开展信息系统及信息平台建设，指导行业领域安全生产诚信体系建设工作。
三、体系建设主要内容
体系建设主要包括制度建设、信息系统和平台建设、诚信激励和失信惩戒机制三方面内容。
（一）制度建设
1.安全生产承诺制度。各行业领域负责部门分别制订。结合行业领域特点，明确本行业领域企业向社会和全体员工公开安全承诺的具体内容、承诺的方式方法、监督贯彻执行的规定要求等。
2.安全生产不良信用记录制度。安监分局制订，各有关部门配合。明确企业违反承诺及其他列入安全生产不良信用记录的内容，不良信用记录管理期限，责任事故不良信用记录的分级管理办法。
3.安全生产诚信“黑名单”制度。安监分局制订，各相关部门配合。以不良信用记录作为企业安全生产诚信“黑名单”的主要判定依据，明确纳入省、市、县级管理的安全生产诚信“黑名单”的条件，并根据企业存在问题严重程度、整改情况和责任事故的等级确定列入“黑名单”管理期限，明确信息采集、信息告知、信息公布、信息删除的方式方法。
4.安全生产诚信评价和管理制度。各行业领域的负责部门分别制订。把企业安全生产标准化建设评定的等级作为安全生产诚信等级，明确授信主体和方式方法，根据诚信等级确定各企业分级分类动态管理办法。
5.安全生产诚信报告和执法信息公示制度。各行业领域的负责部门分别制订。明确企业向负有安全生产监督管理职责的部门或行业主管部门报告安全生产诚信履行情况的内容、方式方法，各有关部门向社会公示企业受到行政处罚的信息等，接受社会监督。
（二）信息系统和平台建设。各行业领域的负责部门整合现有的部门信息系统，建立监管行业领域企业基础信息平台，以自然人、法人和其他组织统一社会信用代码为基础，构建完备的企业安全生产诚信大数据，建立健全企业安全生产诚信档案，全面、真实、及时记录征信和失信等数据信息，实行动态管理。积极推进园区企业安全生产诚信信息平台与县有关行业管理部门、县政府信用平台的对接，实现与社会信用建设相关部门和单位的信息互联互通，及时通过网络平台和文件告知等形式，向财政、投资、国土资源、建设、工商、银行、证券、保险、工会等部门和单位以及相关企业通报有关情况，实现对企业安全生产诚信信息的即时检索查询。
（三）诚信激励和失信惩戒机制建设。各企业，各相关部门，要结合本部门、本企业实际，认真研究制订安全生产诚实守信企业的激励扶持政策，加强安全生产诚信结果的运用，建立完善安全生产失信企业纠错激励制度。要健全失信惩戒制度，完善市场退出机制，严格惩戒安全生产失信企业，加强行业自律，鼓励社会监督，推动企业加强安全生产诚信建设。
四、实施步骤
第一阶段：2015年底前，各企业，各相关部门要分别制订企业安全生产诚信体系建设实施方案，成立组织机构，建立企业安全生产承诺制度、安全生产不良信用记录制度、安全生产诚信“黑名单”制度、安全生产诚信评价和管理制度、安全生产诚信报告和执法信息公示制度，制订企业安全生产诚信激励和失信惩戒的相关政策规定。各企业，各相关部门的企业安全生产诚信体系建设方案，请于2015年7月20日前报送安监分局汇总；各企业，各相关部门安全生产诚信体系的制度建设，请于2015年10月20日前完成。
第二阶段：2016年底前，市级企业安全生产诚信体系信息化平台（即市安全生产综合监管信息平台）初步建成并投入使用。依托市安全生产综合监管信息平台，实现我县安全生产不良信用记录和“黑名单”与市级信用平台对接，与各企业，各相关部门信息资源共享。按照分级监管和属地监管相结合原则，各企业，各相关部门分别建立企业安全生产信用记录、档案，完善基础数据。
第三阶段：2017年底前，各企业，各相关部门的安全生产信用档案信息全面进入平台运营，能够实现对企业安全生产诚信信息的即时检索查询，积极推进相关部门、单位的互联互通。
第四阶段：2020年底前，各企业，各相关部门全面建成安全生产诚信体系。
五、工作要求
（一）提高思想认识，扎实有序推进。企业安全生产诚信体系建设，是督促企业全面落实安全生产主体责任的重要途径，也是提高安全生产监管效能、建立安全生产长效机制的重要手段。各企业，各相关部门要结合本地区、本部门实际，强化组织领导，周密安排部署，精心制订方案，明确任务分工和时间节点，细化激励与惩戒措施，加快推进步伐，建立健全各地各部门间的信息沟通、资源共享、协调联动机制，确保如期完成任务。企业要把安全生产诚信体系建设作为一项重要的基础性工作来抓，作为安全生产责任制落实和安全生产绩效考核的重要内容，依法依规做好安全生产工作落实，提升企业安全生产管理水平，树立良好的社会形象。
