前言：中文期刊网精心挑选了强化制度建设的重要性范文供你参考和学习，希望我们的参考范文能激发你的文章创作灵感，欢迎阅读。
强化制度建设的重要性范文1
一、总体要求
以党的十七大精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真贯彻党的十七大和中央省市纪委全会精神，紧密结合我市反腐倡廉建设、效能建设实际，围绕中心、服务大局，在效能制度建设和作风建设基础上推进反腐倡廉建设，用反腐倡廉制度建设促进机关效能的提升和作风的优化，着力构建完善的反腐倡廉制度体系，为促进我市经济社会和谐发展、又好又快发展提供有力的制度保障。
二、工作目标
通过深入开展反腐倡廉制度建设推进年活动，力求达到“四个目标”：一是制度意识进一步增强；二是制度体系进一步完善；三是制度执行力进一步提高；四是反腐倡廉和机关效能建设进一步加强。
三、工作重点
在反腐倡廉制度建设推进年活动中，要切实抓好以下五个方面的工作：
（一）抓好制度清理。对照《市机关工作质量管理标准》，结合机关效能制度建设的实际需要，对现有的制度体系认真清理，查找薄弱环节。
（二）抓好制度完善。在全面清理、科学论证的基础上，该坚持的坚持，该废止的废止，修订完善缺乏有效性、不便操作的现有制度，全面建立符合机关工作质量管理标准的制度体系。
（三）抓好制度创新。注重研究反腐倡廉建设和效能建设面临的新情况、新问题，优化工作流程、细化工作标准、强化过程评价，制定出台一批新的制度和规定。
（四）抓好制度落实。抓好制度的学习、宣传和监督检查，盯住不落实的事，追究不落实的人，着力提高反腐倡廉制度的执行力。
（五）突出抓好重点领域和关键环节的制度建设。要突出抓好计划管理、项目评审、成果奖励、干部任用、资金分配使用、班子自身建设、内部管理、监督制约等关键环节的制度建设，力争取得突破式进展。
四、方法步骤
我局反腐倡廉制度建设推进年活动，从今年3月份开始，集中10个月左右时间，具体分动员部署、制度建设和总结考评三个阶段进行。
第一阶段：动员部署（3月19日至3月31日）
1、深入进行思想发动。召开动员大会，学习有关会议和文件精神，切实提高广大干部对推进反腐倡廉制度建设的重要性、必要性的认识，把思想和行动统一到省、市的重大部署上来。
2、组织开展查摆活动。以科室为单位，围绕腐败现象易发、多发的重点领域、关键环节认真组织制度建立全不全、制度规定细不细、制度执行好不好、廉洁自律严不严的查摆活动。
第二阶段：制度建设（4月1日至10月31日）
1、深入调查研究（4月1日至4月20日）
通过召开座谈会、个别访谈、开设意见箱等多种形式，广泛征求群众、服务对象和机关干部意见，找准本单位廉政制度建设的薄弱环节。
2、抓好制度清理（4月21日至5月10日）。对照《市机关工作质量管理标准》，结合机关效能制度建设的实际需要，对现有的制度体系认真清理和审查。要全面审查各科室、各单位内部管理、业务工作、评价考核和监督制度，重点审点领域和关键环节的反腐倡廉制度，并按照“坚持、充实、完善、废止”的要求做好分类登记。
3、切实完善制度。（5月11日至6月10日）。在全面清理、科学论证的基础上，按照反腐倡廉建设和效能建设的要求，修订完善制度，形成符合机关工作质量管理标准的制度体系。
4、做好制度公开（6月11日至6月30日）要按照“公开为原则，不公开为例外”的要求，通过各种有效的方式，做好制度公开工作，接受内外监督。同时，强化机关工作人员的制度学习培训，增强对制度的理解和掌握。
5、严格落实制度。贯穿“推进年活动”全过程。在修订完善制度的同时，强化监督检查，严格执行责任追究规定，不断增强制度的刚性。
第三阶段：检查总结（11月1日至12月31日）
在前期工作的基础上，对反腐倡廉制度建设推进年活动开展情况进行全面自查和小结，并按照制度建设持续改进的要求不断创新完善制度，进一步巩固制度建设成果。制度建设阶段结束后，适时开展一次“回头看”活动。
五、要求
1、加强组织领导。成立市科技局反腐倡廉制度建设推进年活动领导小组，由局长于彦任组长，副局长孙华涛、芮安邦、孙颖任副组长，各科室、二级机构负责人为成员。由办公室具体负责此项工作的开展。
强化制度建设的重要性范文2
关键词：内部控制 制度建设 国有资产
内部控制制度指的是企业各个部门之间相互制约、相互联系、相互控制的一系列程序与方法，完善的内部控制制度对国有资产增值以及企业健康发展具有重要作用。
一、内控制度是保证国有资产安全的关键
内控制度明确提出了国有资产购置、使用以及处置的具体标准，是国有资产保值的重要保证。与此同时，内控制度通过完善的规章制度、科学的公司结构，对国有资产的运营进行监督与制约，从而保证各项资产的运营安全。另外，由于内控制度的制定、落实均围绕企业目标最大化而开展，因此内控制度是保证企业各项生产经营活动顺利进行的基本保证，是资产增值的先决条件。
二、国有企业内控制度建设过程中存在的主要问题探究
（一）意识问题
目前，部分国企领导层尚未认识到内控制度建设的重要性，未意识到企业发展过程中内控制度的强大推动力，甚至将独断专行与内控制度混为一谈，进而缺乏建设内控制度的主动性。
（二）环境问题
良好的宏观与微观环境，是内控制度充分发挥作用的重要条件。国企改制后，大部分企业均建立了现代企业制度，但由于现代企业制度在国内起步较晚，各项制度尚不完善，没有充分发挥内控制度的重要作用，进而导致、独断专权、信息失真等问题频发。
（三）制度问题
我国大部分企业内控制度落后，制度制定缺乏连贯性与科学性，且大部分内控制度主要针对事后控制，缺乏对事前、事中过程的控制。此外，内控制度的制定往往忽略了对信息资源、人力资源的控制。
三、强化内控制度建设的对策
（一）提高认识
加强领导阶层学习与培训，使其充分认识内控制度在企业管理以及国有资产安全方面的重要性，在领导阶层的认同与支持下，才能真正发挥内控制度的重要作用。与此同时，通过宣传、会议、教育等方式，在员工之间形成“内控制度”观念，促使企业员工积极参与到内控管理过程中来，使各项制度落到实处。
（二）优化环境
首先，完善组织结构。彻底改变传统链条过长的企业管理体制，明晰职位、具化职责，畅通信息交流的双向渠道，积极打造合作、协调、控制的组织结构。其次，健全企业约束机制。在企业内部积极营造创事业、努力工作、“能者上”的工作氛围，强化物质激励，通过科学合理的激励制度，激发员工的执行力与创造力。再次，积极打造企业文化。良好的企业文化对内控制度的建设有重要作用，企业需结合自身实际情况积极打造良好的企业文化，从而提高员工的凝聚力与向心力，引导员工形成价值认同感，促使员工提高工作执行力。再次，打造有效、畅通的信息渠道。在信息化社会中，应以互联网为依托，充分发挥信息技术优势，提高信息处理的快捷性、安全性与透明度。
（三）完善制度建设
完善制度建设，是加强内控制度实施的关键。具体对策如下：一是积极出台相应的内控制度。内控制度包括多个方面，例如，计划管理制度、投融资制度、财务控制制度等。国有企业需在自身发展实际的基础上，遵循合法性、适应性、全面性等原则，建立健全内控制度。二是建立风险评估机制。随着市场竞争的加剧，国有企业必须全面分析企业运行风险，建立健全完善的风险评估机制与控制策略。企业应成立专门的风险预警管理委员会，由领导阶层、技术人员、财务人员、生产销售人员等共同组成，通过各阶层、各部门人员的共同分析，积极识别企业运行风险，并制定相应的应对策略。三是严格监督机制。严格的监督机制是内控制度有效实施的重要保证，新形势下，必须完善监督机制，主要包括如下方面：第一，评估企业内控制度的具体执行情况，例如，责任审计实施情况、决算审计制度的实施情况、审核会签制度实施情况以及对原材料、银行账户的不定期抽查情况等；第二，加强对违规行为的处置，充分发挥审计与监督职能，促使企业管理水平提升。四是建立职工培训制度。将职工培训纳入企业发展日程，促使培训工作常态化。职工培训不仅能提高员工自身综合素质与专业技能，还能全面提高员工整体服务效能，并有效促进内控制度的实施。笔者建议，一是明确知识体系与课程体系，形成必修与选修相结合的培养方式，为员工健康发展提供空间支持；二是从整体上确定员工培训培养流程，注重员工综合素质的培养；三是将培训考核结果与员工评优、岗位调动、薪资升降等相挂钩，在择优、公平、竞争原则下，优化科学用人机制，全面促进企业整体管理水平的提高，实现个人与行业的双赢。五是科学考评机制。国有企业必须打破传统“大锅饭”局面，彻底改革以往程序简单、内容笼统的考核制度，积极建立多元化绩效考核体系。结合岗位性质、工龄、任务、贡献等因素，对企业员工进行定期考评与日常考核，将员工工资与出勤、安全、质量、工时定额等因素相结合，通过量化考核方式，提高员工工作积极性。
四、结束语
综上所述，随着国企的深化改革发展，内控管理重要性进一步凸显。企业必须从多方面入手，加强企业内控制度建设，全面提升管理水平，在保证国有资产安全的基础上实现资产增值。
参考文献：
[1]陈达明.国有资产安全与内部控制制度建设[J].财经界：学术版，2013（27）
强化制度建设的重要性范文3
关键词：内控制度重要性；财务内控管理；制度建设
引言
随着市场环境趋于复杂化，市场竞争将越来越激烈。企业内控体系的建设已经逐渐成为企业在激烈的市场竞争中获得稳步发展的重要保障，也是企业深化变革的重要举措。因此，加强企业内控管理体系特别是财务内控管理制度的建设，是顺应新形势下企业发展的需要，对企业稳健运营和长久发展具有积极作用。
1企业内控管理制度对企业发展的重要性
1.1有助于提升企业管理水平
国内外管理实践充分表明了企业内部控制制度的完善程度能够反映企业管理水平的高低，而加强内部控制制度建设也是提升企业管理水平重要手段。只有实现和实施完善的内部控制制度，才能确保产品质量符合市场需求、最大限度实现销售收入，确保企业资产安全完整、充分挖掘各项资产的潜力、降低资产的消耗。同时完善的内部控制制度也可以提升资产利用效率，保证投入与产出比达到最佳状态，也可以使企业获得真实、可靠、完整的信息，而真实、可靠、完整的财务数据有助于吸引更多的投资，扩大企业规模，创造良好市场形象。因此，建立健全企业内部控制制度，有利于对企业各项经营管理进行助力提升，而管理水平的提升也使企业内部控制制度得以更好地完善和执行［1］。
1.2有利于提高企业风险防御能力
一个企业为了实现自身生存发展和获利的终极目标，除了要把握存在于市场转瞬即逝的各种机会，也要科学合理的控制企业经营管理风险。任何企业组织都要管理风险，而内部控制管理核心是控制影响目标实现的风险，防范经营活动偏离企业目标的一切可能性。企业建立内部控制制度时，需要测试内部管理制度及其业务流程是否合理有效，评估风险再设计出降低或规避风险措施。因此，实施内部控制有助于企业提升风险防御能力，保障企业稳健向前发展。
1.3有利于维护社会公众的利益
在现代企业制度下，委托问题主要集中在大股东侵占小股东利益、管理层和治理层长短期目标差异等，内部治理是现代企业制度内部核心，同时也是内部控制重要因素以及内部环境的重要内容。只有在完善公司治理环境中，一个良好的内部控制系统才能有效运行。内部控制对公司治理具有反作用，内部控制既是公司治理中对管理层权力制衡有效手段，也是保护中小股东利益的有效手段。内部控制制度的存在，在一定程度上约束了管理层为了自身利益而侵犯中小股东利益的行为。在强制性披露内部控制自我评价报告指导下，企业需要将内部控制的实际运行情况公之于众，公开透明的信息有助于反映企业管理层履行受托责任而所做出的努力，又有助于处于信息弱式中小股东了解公司实际情况，保护他们的利益，缓解冲突，降低成本。企业只有在不断强化内部控制，才能保障企业经营管理的合规有效和会计信息的真实有效，树立诚信的社会企业公司形象，增强投资者的信心。使市场配置资源功能充分发挥，充分维护社会公众的利益［2］。
2企业财务内控管理制度建设中的难点
2.1财务内控意识不足，重视程度不够
（1）虽然企业不断发展，企业规模不断扩大，但部分企业管理层对财务内控意识不足，企业管理制度还是继续沿用原来的制度，对于内控制度特别是财务内控制度管理不能与时俱进进行改善提升，导致企业财务内控制度不能满足于企业目前及未来的经营需求，企业经营风险发生概率加大。（2）企业财务人员对财务内控重视程度不够，在实际执行过程中不能起到严要求、重表率的作用。财务人员是财务内控制度得以有效执行的重要保障，如果财务人员的内控意识淡薄，遇事相互推诿，仅仅起到会计记账的作用，那么财务内控制度执行的效果不能得到保障。（3）外部门对财务内控制度的认识程度不够，认为财务内控制度的建立是设置障碍、降低企业运行效率，在有约束的情况下，不能充分发挥创造更大企业价值的作用。
2.2财务内控制度建设体系不完善
在现代化企业治理规范要求下，许多企业以财务管理为核心初步建立了财务内控制度，但是不少财务制度不能因地制宜与自身的经营管理活动结合起来，内控制度存在着严重的形式化、难执行等问题，并且财务内控制度建立不能相互关联、相互制约，在执行过程中发生冲突或者出现漏洞等现象，进而使企业财务内控活动达不到控制财务风险的预期效果［3］。
2.3财务内控执行程度受限
从目前企业财务管理制度建设情况可以看出，有的企业虽然建立较为完善的财务内控制度，但在实际执行的时候还面临着诸多问题，执行效果得不到保障。实践中主要表现为管理层干预过多，制度仅限于形式难以在日常经营活动中发挥作用。例如，信用额制度的设立是为了对客户进行评价管理，根据评价结果设置对应的授信额度。在实际操作过程中，业务部门往往会以影响企业销售额、客户信用状况好等措辞申请提升客户信用额进行发货，管理层在考虑业绩的需求后同意业务申请。
2.4财务内控缺乏必要的监督
部分企业虽然建立了财务内部控制制度，但未真正在经济活动中遵守或者存在执行不到位情况。监督机制的建立是为保障财务内控制度在企业经营活动中得以真正落地执行，在企业经营管理中能充分发挥它的有效性。企业内部审计就是财务内控监督的重要环节，但是现在部分企业内部审计体系建设不完善，审计存在着许多问题，甚至一些非上市公司没有内部审计部门，而是由财务内部代替执行，导致企业对财务内部控制约束不力的问题普遍存在，对财务内控制度体系也起不到指导作用。
3加强企业财务内控管理制度建设的措施
3.1强化财务内控管理制度的“四化”建设
企业应以制度化、IT化、流程化、数据化为基础建立财务内部管理制度，为内控管理制度运行提供保障并且提升运作效率。（1）制度化是财务内控的核心。财务内控管理存在是以相关制度建立为前提，使财务在执行内控时有章可循、有据可依。制度化建设要与企业发展阶段相匹配，在制定制度时要因地制宜、与时俱进，使制定的制度能在企业经营活动中贯彻执行，能发挥管理指导作用。（2）IT化要求企业配套与自身发展规模相适应的财务管理系统。财务管理系统的配置要完善各项管理模块及对应的管理权限设置，权限到人即责任到人，对系统中的审批事项可追溯。IT化通过审批权限的设置使事项通过管理系统传递，能大大提升财务内控在实际执行过程中的效率。（3）流程化是财务内控制度落地的保障。流程化与IT化相匹配，流程的执行在管理系统中得以体现，管理系统中审批流程图是流程化的过程。流程化建设要求企业财务内部控制流程设计要以时效性为前提，制定审批流程时尽量做到简洁高效，优化不必要的步骤并且要细化每一步流程审批的风险控制点、审批的时间限制，在系统中建立提示功能。（4）数据化是财务内控的检视标准，是企业做出决策的重要依据。对企业内部各项经营活动以及财务管理活动中的数据信息，要建立标准化的数据风控体系，对数据信息进行全过程管理控制，确保用于经营管理的各类数据都经过事中复核、事后检查等一系列的控制程序，提高数据信息的真实性、准确性。
3.2完善财务内控制度体系化建设
一方面，企业财务内控管理制度建设要形成体系，能实现企业经营活动全覆盖。财务内控制度建设在明确不相容岗位、职责相互分离、制约与监督，在充分考虑制度可操作性和可执行性的前提下，逐渐向企业价值链前端延伸，全方位多角度，逐步延伸至资金、采购、销售、存储、资产、研发、工程、担保等业务活动层面，对各业务活动的控制要素深化管控，统筹协调财务内部控制目标，实现财务内部控制关键点对企业经营活动全覆盖，完善财务内部控制制度体系化建设。另一方面，注重财务内控制度的实效性和动态性，树立动态管理理念，不断迭代并落地执行。企业在不同发展阶段对内控需求不一样，对内控所能实现的目标有侧重点或是阶段性要求，所以要树立动态管理理念，随着企业规模、业务构成、发展战略及管理目标的变化，及时修订、补充财务内控制度的相关内容，使其与公司管理、业务发展需求同频，从而提高财务内控制度对业务发展的监督、控制作用，保障企业健康有序发展。
3.3建立健全财务内控监督评价机制
完善的内部监督体系是财务内部控制有效运行的有力保障。强化内部监督管理最重要的是完善内部审计机制，充分发挥内部审计的监督、评价职能。完善内部审计机制，要坚持内部审计的审计独立性和评价客观性，坚持全面控制和突出重点相结合，不断拓展内部审计覆盖范围和审计深度。通过对公司活动全方位的监督及重点活动跟踪式的监督，发现企业经营管理中出现的问题及存在的薄弱环节，并对其做出客观评价，及时提出可行性整改建议，不断提升财务管理水平，控制企业经营风险。此外，要制定各业务部门关键岗位风险防控体系，对业务风险控制点加以细化，通过部门自查与内外审查监督相结合，不断完善财务内控监督评价机制。
强化制度建设的重要性范文4
良好的企业制度可促进企业长远发展，并实现企业利益与员工利益的双赢，强化企业竞争力。相反，企业制度建设一旦存在问题，不仅仅会影响事件处理和企业的正常运行，还会对企业发展产生负面影响，如果长此以往，甚至会使企业发展步入误区，影响企业的长足发展。
(一)制度未能符合国家法律及政策要求。企业制定企业制度时未考虑国家政策的发展方向，会影响整个公司的发展，这种情况也表现在国家法律法规已颁布或修订，而相应的企业制度还未得到及时的完善，就会发生企业整体发展方向与国家法律政策出现偏差的可能性。
(二)企业制度同企业整体发展目标相悖。企业制度建设的根本是为了实现企业的相应经营目标，而有些企业在制度起草建设过程中仅就制度而制度，仅就约束而考虑，未针对企业的整体发展目标制定具有针对性并行之有效的方案，这样就彻底失去了企业制度建设的方向，也无法对企业发展产生有力推动力。
(三)制度缺乏针对性，缺乏条理。企业是一个完成复杂的系统，可分为职能、生产、协调、管理几大部分，企业制度需要考虑到各个部门的特点和部门之间的联系，有些企业制度建立之初，为满足有些部门要求，内容杂乱无章，缺乏系统性，虽然涵盖各个方面，但过于复杂，条款众多且重点不够突出，执行难度大，往往针对个别问题，不够系统全面，不但无法解决问题，反而会给企业带来次生问题。
(四)企业制度与现实脱节，缺乏执行性和可操作性。有些企业缺乏对本企业实际的深入调查研究，过于借鉴其他企业成功做法，却不符合本企业实际，与现实脱节，无法实施，有些即使达到了高标准严要求，但在执行过程中存在相当大的困难，这就是缺乏实践和未从实际出发的后果。执行力和可操作性是企业制度出台的前提，缺乏可操作行的制度对于企业来说就是一纸空谈。这种情况往往出现在某个或某几个部门直接出台政策，而未经过与其他部门协商讨论，从而出现的考虑不周的状况;也可能出现在过于落后或前瞻过度的政策，无法与企业现今发展相适应，就会出现各种问题。脱离了企业本身实际情况的政策，制度建设就很难落实到行动上。
(五)企业制度落实过程缺乏宣传及检查修改。首先，很多企业制度出台之后，没有经过广泛的宣传通知，为落实到实处，很多员工并未了解其重要性或知之甚少，尤其有些制度与员工的办公并未息息相关，更有很多人关注欠缺，导致信息传递出现偏差，到反馈环节甚至出现有部门或员工未能完全了解政策内容的情况。其次，企业制度的执行缺乏信息的反馈及检查，更难提政策的修订，没有反馈的政策难以了解其落实状况，更无法了解其存在问题，所谓修订和提升更无从谈起。企业制度建设是一个长期的过程，需要不断地落实、反馈、查阅、修订，在不断的修改和执行考察中才能探索出适合本企业的制度建设方向，而缺乏反馈的政策对于企业制度发展就成为一潭死水，毫无发展空间。
(六)企业政策执行过程缺乏奖惩制度。企业制度管理的核心对象是人，只有通过对员工的有奖惩的引导，才能树立企业整体积极向上的动力，很多企业对相关制度的执行缺乏奖惩规则，首先，对于员工执行缺乏动力，可操作性和执行力难以得到保障，另外，容易造成员工对制度的妨碍，对整体制度推进形成障碍。
二、完善企业制度建设的对策
事实证明，企业能否实现长远发展，从根本上讲，取决于企业制度的科学性、适应性和先进性。因此，建设长寿企业，首先要完善制度建设。企业制度建设是企业长久不衰的基本条件和根本要求，企业要完善制度建设应注意以下要点，方能实现企业制度的长久完善。
(一)必须符合国家法律、政策及整体发展方向，同时根据相关政策适时调整。只有符合国家政策发展方向的制度要求，才能符合企业的发展方向，并促进企业的长远发展。同时应根据法律、法规的修订，及时调整相关规范制度，与国家法律、制度相适应。
(二)必须符合公司发展的要求，并有明确目标。制度建设首先应适应公司的长远发展和公司的整体发展目标要求，缺乏相关制度能符合公司的长远目标，并促进公司目标的顺利进行。有目标的制度建设才能在公司形成强大推动力，才能促进企业上下行动一致，在完成制度建设的同时，促进公司整体建设目标的长远发展。
(三)必须具备系统性、有条理。企业本身就是一个有条理的复杂系统，企业制度建设，也应有形成完整的系统，有明确的条理。企业从业务上可分为人、财、物、产、供、销各个层面，企业制度建设应考虑到相关各个层面，同时与各个部门协调共同完善，形成清晰完善的系统。
(四)企业制度建设应从实际出发，符合本企业实际情况。制度是企业员工的标准行为规范，要根据企业实际发展情况，不过于超前，不落后的企业制度才具有可操作性，才能既有执行力，同时能推动企业的建设发展。
(五)企业制度制订完成，应及时宣传下达，并定期检查落实，按照实际执行情况适时修订。任何制度的实施都需经历从强制执行到自觉遵守的过程，首先应让每位员工都了解相关制度，并了解自身应如何落实。继而定期检查，发现问题及时矫正，总结经验教训，根据实际情况，由各个部门、各个环节共同给予参考意见，共同讨论最优方案，不断修订完善，才能改正制度不够科学、合理之处，促进制度的长远建设。
(六)适当奖惩、以人为本。制度建设中，应体现平等关念、竞争观念。奖惩观念，平等主要表现在执行力上，每个人都应该有以身作则，推进制度建设的行动，同时通过对错误的处罚、突出的奖赏，建立平等竞争的健康氛围，促进员工和企业的共同发展，促使企业沿正确的轨道运行。
强化制度建设的重要性范文5
一、内控制度建设中存在的问题
(一)制度建设缺乏整体性。一是基层央行从上到下都只要求职能部门开展内控制度建设,从内控制度的体系角度看是不完整的。一个单位的内控制度应由全行性、部门性内部控制制度两部分组成。全行性内部控制制度对全行各项管理活动进行规范、结束,部门性内部控制制度对部门各项业务活动进行规范、结束,但其区别仅在于约束范围的不同,即全行性内部控制制度是所有部门、所有员工必须遵守的行为准则,部门性内部控制制度是该部门员工必须遵守的行为准则。二是人民银行系统尚未正式出台权威性较高的内控标准体系,也没有提出对内控制度的完整性、合理性及有效性评价的具体办法。基层央行根据自身的特点和业务发展的需要,不断加强内控制度建设,出台了一系列的制度办法,但对内控制度的整体性建设重视不够,不利于相关部门对内控制度的执行情况进行监督检查。
(二)监督和制约乏力。一是执行业务操作管理制度流于形式。自人总行对金融机构内控的指导意见和原则后,央行内控制度日趋完善和严密,但实际操作中,却在重要业务处理的关键环节上缺乏必要的监控和牵制。例如:会计业务流程操作过程不够严密,存在一手清现象,相互监督、交叉复核的规定得不到真正落实,印、押、证分管没有严格制约。二是对管理者缺乏有效的监督制约。任何严密的规章下都隐含着这样一个前提:管理岗位上的人员是可靠的、尽责的。但实践证明:由于存在信息不对称,内部组织结构及分工不合理,管理者也并不总是可靠的,也就是说,权力必须受到一定的监督和制约,否则再好的规章制度也会因为管理者的疏忽大意而无法发挥作用。
二、内控制度落实中存在的问题
制度执行缺乏可操作性。制度刚性规定与基层实际情况相悖,导致客观执行制度不现实。例如:由于基层央行多年没有进人,人员总数在萎缩,而且员工平均年龄大,各部门的人手普遍感到紧张,人员安排难以符合制度的刚性规定。按《中国人民银行岗位风险防范指南》要求,仅国库会计发行综合业务部就需25个岗位,即使考虑合理兼岗的因素,至少需12人才能符合内控管理的要求,但实际上基层央行这一综合业务部一般只有9人,这种实际工作中一人多岗现象的存在,客观上导致了各项业务流程的监控流于形式。实际工作中,一些部门重业务轻管理,不能将“环环相扣、相互制约、相互平衡”的内控作用贯穿于每一项具体业务中,使岗位之间的监督制约机制不能发挥其应有的监督制约作用,为业务的正常运行埋下了风险隐患。
三、加强和完善基层央行内控制度建设的建议
健全有效的内控机制是防范金融风险的第一道屏障,对于查遗补漏、加强管理、提高监管水平和服务质量可以起到十分重要的作用。因此,建立和完善以科学性、安全性、合理性、有效性为特征的人民银行内控制度,是高效履行人民银行职能、强化人民银行风险监管的基础和关键。针对基层行内部控制建设中存在的不足与差距,应从以下几方面努力。
(一)加强内控制度体系有效性建设
1、健全和完善内部控制制度。一是在制度建设和执行的过程中,既要保持制度的相对稳定,又要与时俱进,充分体现制度的权威性、严肃性和及时性。要树立和强化“风险首位”、“内控先行”的思想观念,所有操作人员,在制度的执行和落实过程中,都要从小处着眼,不放过任何一个细小的环节,发现问题及时总结并形成报告制度,逐步建立起“查找漏洞、完善制度、堵塞漏洞、边整边改”的制度保障体系。二是对原有的管理办法和规章制度进行整理归集。根据业务发展的情况进行补充完善,特别是人民银行新职能部门要根据工作职责要求尽快制定内部控制制度,从根本上保证各项业务做到有章可循。或者,修改和废除一些不适合业务发展的管理办法和规章制度,以确保现行管理办法和规章制度的有效性。
2、建立岗位内部制约机制。一是在加强对专业岗位培训和职业道德教育的同时,针对不同岗位的实际情况和可能存在的操作风险,进一步完善相关制度的实施细则,建立严密的岗位分工和明确的工作职责,实行定岗、定责,各司其职,各负其责,确保既相互协调又相互制约。在岗位职责的编制时,要重点关注工作流程细节的设计和优化,保证每项岗位和各个操作环节的程序化、标准化和责任化,切实做到对技术风险的可发现、可预警、可控制,从而避免制度或岗位的“真空”。二是根据基层央行业务特点和风险控制需要,严格岗位分工,切实根据业务运行的实际要求,因事设岗、因岗定人,明确各岗位在业务操作中的责权划分,进一步理顺A、B角岗位之间的关系。要注重制度的可操作性和时效性。通过自下而上和自上而下相结合的方法,较好地解决内控制度规范性问题。三是针对新业务、新情况及时建章立制,采取有效的内控措施,进一步加强各项业务工作的规范化管理和操作程序化。因为各项改革的不断深入,部分法规已不尽适应或相对滞后。因此各部门应随着业务的变化、中心工作的更替、重点的转移、时间的变迁等紧跟形势,把握政策及时调整、修订、补充和完善相关的内控制度,使内控建设紧跟形势和业务发展的需要。
(二)强化监管,提高制度执行力
1、加强对制度落实情况的检查和监督。一是对于制度落实不到位,形成风险的人员要坚决实行责任追究,从而形成内在约束的良好氛围。只有强化制度约束,严格考核机制,做到有章必循,违章必究,令行禁止,才能把内控制度落实到位。二是实行严格的岗位制约,发挥基层央行制度优势,促使各岗位人员各负其职,使印、押、证分管制度落到实处,杜绝一手清现象的发生。加大对享有人、财、物审批管理权的重要岗位和容易产生风险的重要环节进行管理和控制。
强化制度建设的重要性范文6
税务机关构建“惩治和预防腐败体系”是反腐倡廉工作中一项具有根本性、全局性、稳定性和长期性的系统工程。在新形势下，我们如何采取有效措施解决惩防体系建设中面临的问题，如何扎扎实实推进惩防体系建设，确实是我们要认真面对和必须解决的一个重要课题。
一、构建惩防体系面临的问题
税务机关构建惩治和预防腐败体系必须以制度机制为核心、责任机制为抓手、教育机制为基础、监督机制为保证、惩治机制为重要手段、预警机制为必要条件，各机制既独自发挥作用，又互为补充和影响，构成了一个相对完整、环环相扣的制度体系。要确保这一体系充分发挥作用，任务相当艰巨。因为还面临着许多问题：
1.廉政教育存在难处。思想是先导，教育是根本。大量案件表明，税务干部走上违法违纪的道路，往往是从思想蜕化变质开始的。首先，我们有些税务干部对党风廉政教育的必要性、重要性认识不足，在实际工作中只注重抓业务工作，忽轻了干部队伍的思想政治教育，出现了“一手硬、一手软”的现象。其次是开展教育活动空洞无物，缺乏针对性，特别是缺乏对重点部位、重点岗位人员有针对性的教育。第三，在开展廉政教育上缺乏创新性，往往是枯燥无味地读报纸念文件，使廉政教育失去了吸引力、感染力和影响力。
2.制度建设存在难点。在构建惩防体系中，制度建设具有根本性、全面性、稳定性和长期性，迫切要求加大制度建设的力度。但是，由于反腐败斗争的复杂性和社会变革时期情况的多样性，廉政制度建设上还存在两个难点：一是制度约束缺乏刚性。有人重制度的制定，轻制度的落实，造成了制度缺乏执行力。二是制度设计存在漏洞。有的制度在制订时存在缺陷，导致制度落实难。
3.监督制约存在难题。构建惩防体系的核心内容就是强化对权力的监控。对权力监控是否有效，在一定程度上取决于人们监督意识的强弱。在实际工作中，仍存在一些制约监督的难题：一是怜悯心理导致不忍心监督。现在我们税务系统工作任务比较重，工作量大，一个税收管理员往往要管一百多户甚至几百户纳税人，繁重的工作压力下难免有些差错，将心比心，有时候出现了不忍心监督。二是无奈心理导致不去监督。如对干部八小时之外的工作圈、社交圈和生活圈，监督缺少依据，无法实施有效监督。三是能力有限不善于监督。表现在个别纪检监察人员的税收业务知识缺乏，导致一些纪检监察干部不善于监督。
二、新形势下构建惩防体系的对策和建议
税务机关构建惩防体系，必须要提高认识、理清思路，树立“大教育、大制度和大监督”的理念，要把党风廉政建设贯穿于税收工作大局之中，贯穿于“两权”运行全过程之中。
1.教育防范要有新思路。一是要突出针对性。二是要突出渗透性。三是突出实效性。四是要突出长效性。
2.制度建设要有新突破。依靠制度惩治和预防腐败，是坚持依法执政、依法治国的必然要求。反腐倡廉制度建设是惩防体系建设的核心内容。当前，各级税务机关推进制度建设要在以下三个方面有所突破。一要深入排查容易导致腐败的风险点。二要完善部门内控机制建设。三要提高制度的执行力。
3.监督工作要有新举措。推进监督制约工作，必须要以领导干部为重点，以规范和制约权力为核心，以“两权”运行重点岗位和关键环节为突破口。要把监督置于各项税收工作特别是权力运行的全过程之中，对税收执法行为和行政管理行为进行全过程监控，做到权力运行到哪里，监督就延伸到哪里。一是在推进政务公开中打造阳光税务。二是在推进内外监督中打造阳光税务。三是在推进电子监察建设中打造阳光税务。
