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供应商资格报审审批意见范文1
【关键词】 内部控制； 公司层面； 业务层面； 内部控制改进
中图分类号：F233 文献标识码：A 文章编号：1004-5937（2016）08-0002-08
作为内部管理制度的重要组成部分，内部控制对于保证会计信息的真实可靠、企业经营活动的高效有序运行以及企业经营决策和国家法规的贯彻执行发挥着至关重要的作用。理论界对央企上市公司内部控制的研究滞后于实践经验，国务院国资委有关负责人也表示，央企上市公司在运作中还存在一些值得高度关注和亟待解决的问题，目前西方已经提出了若干内控建设的模型，但是我国尚没有构造出针对央企上市公司内控建设的合理方法。况且央企境外上市公司所面临的要求更多更严格：不仅要满足国内相关法规和母公司内控体系的要求，还要应对来自上市地监管方的挑战。因此本文拟以Z公司为研究对象，分析其内部控制存在的主要问题，从公司层面及业务层面分别运用流程制度分析、风险体系分析得出Z公司内部控制完善的具体方案，并对央企境外上市公司内部控制建设提供意见。
一、Z公司内部控制现状分析
（一）Z公司公司层面内部控制的建设及问题
1.公司层面的内部控制建设
Z公司为某国企通过香港的全资子公司在新加坡投资上市的公司，主要从事船舶研发、制造管理、营销和服务，为世界各地的船东提供与船舶建造有关的管理与咨询服务。在内部控制建设方面，Z公司对公司层面内部控制主要涉及权限授权、关联方交易、雇员的证券交易、公司公告要求、董事会、董事委员会等方面的流程规范，本文按照内部控制五要素要求仅对Z公司整体层面的几大内控要素进行有针对性的分析。
（1）内部环境
内部环境是实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、企业文化等。①治理结构。Z公司按照新加坡的法律要求以及新交所的相关规定，制定《公司治理结构报告书》《Z公司董事会议事规则》，设置了董事会和审计委员会。②机构设置及权责分配。公司制定了Z公司各部门工作职责，明确各个岗位的职责范围、主要权限、任职条件和沟通关系，将权力与责任落实到各责任单位，保证各部门人员构成、能力素质满足履行职责的要求。③人力资源管理。Z公司员工构成包括新加坡本地人士和公司从国内派驻的员工，设立了较为完整的职能部门和业务部门，完善公司人才梯队建设。绩效管理方面：建立以推动和促进企业发展战略和经营管理目标的实现为终极目标的绩效考核体系。该体系通过建立“公司―业务板块、部门―个人”的三级绩效管理框架，将公司平衡计分卡分解到业务板块、部门、员工，实现绩效压力层层传导，提高公司整体绩效，同时与公司绩效计划进行严格比较，检查公司下达的任务和指标完成情况。④企业文化。公司之贵在于基业长青，长青之贵在于道德之经。Z公司加强新国企文化建设，全面宣传贯彻Z公司核心价值观，强化理想信念、以人为本、激情投入、集体价值、客户价值、社会价值的核心价值观六要素，《公司企业文化深植实施方案》，大力宣传公司党建及文化建设。
（2）风险评估
风险评估是内部控制的五大要素之一，也被COSO 的《指南》认为是实现有效的财务报告内部控制之一。Z公司在经营发展过程中重视风险防范，积极发掘潜在的风险因素，规避经营风险和财务风险。公司按照《企业内部控制基本规范》、《中央企业全面风险管理指引》、集团《关于做好全面风险管理工作的通知》等要求，《关于Z公司全面风险管理报告》。围绕公司战略目标与生产经营计划，结合公司所属行业特点，系统持续地收集相关信息，动态识别内、外部风险，进而进行风险分析评估，针对专项风险制定或调整相应的风险应对策略。
在确定公司风险评估，制定风险管理解决方案时需经过如图1的四个步骤。
公司本年度通过风险评估，根据《风险评估问卷》《风险评估评价标准》，识别出本年度Z公司优先关注的重大、重要风险共有11项，其中重大风险有3项（前3项），重要风险有8项（4―11项），具体的风险测评结果如表1所示。
针对风险评估提出的各类风险，相关部门对各重大、重要风险进行描述，并提出包括长效管理机制和近期管理改进的风险管理解决方案。
（3）控制活动
公司结合风险评估结果并针对业务流程及相应的关键风险点，识别并确定了一系列的控制措施，形成了一套完整的内部控制制度体系，以有效防范和控制风险，保证内部控制目标的实现。
（4）信息与沟通
全面信息化建设。随着公司的逐步发展，对公司自身的经营管理水平与业务执行效率的要求越来越高，信息化是构建规范管理平台的必由之路[1]。Z公司进一步加强信息化建设，利用南北企业资源管理软件，完善信息化管理。公司建立健全了内部信息沟通与报告机制，制定了公文流转程序、例会制度、重大事项报告制度等内部信息沟通规范。
（5）内部监督
持续监督需要关注内部控制实质性的证据、内部控制有效性的反馈等内容。完善监督体系是提高企业内部控制水平的必要措施。Z公司根据新交所的要求，设立审计委员会，对公司公布的财务数据负责。
2.公司层面内部控制的不足
（1）公司内部审计方面控制存在不足
内部审计机构和内部审计人员构成了内部审计的主体。内部审计机构的隶属关系（或接受谁的领导）关系到它的独立性和权威性，关系到内部审计作用的发挥[2]。
Z公司内部审计工作恰恰缺乏这些有效的规定。在制度方面没有制定内部审计具体实施准则，没有对内部审计的组织机构、职责权限、审计程序等方面作出规定，使公司内部审计工作无章可循。
Z公司内部审计程序不严密。由于审计意见没有得到公司和相关部门的及时推动落实，同时也未对审计人员执行回避的原则进行规定，使审计发现问题不能得到及时有效的整改。
（2）对公司下属部门及附属公司管理控制存在不足
根据企业成长理论，企业在规模做大的过程中，管理能力一般相对落后于企业发展，财务管理能力不能适应企业整体发展战略要求。随着企业规模扩大至企业集团，内部为了各自的利益而相互争权夺利，整体财务战略得不到各分子公司认可。Z公司作为集团公司同样存在这样的问题，子公司分散于中国、新加坡、芬兰等国家，而这些子公司所处的经济环境及使用的办公系统、财务系统都不一致，导致在公司层面没有统一的财务管理系统进行规范。
（二）Z公司业务层面内部控制的建设及问题
1.业务层面的内部控制建设
Z公司成立时间较短，对新加坡政策体制了解不多，同时内部控制的设计受到效益成本原则的制约，无法面面俱到，所以在业务流程的管理中，仅仅是抓住关键的控制点，即业务流程和单位经济活动中容易产生风险的环节，初步建立了风险评估机制。具体而言，本文从财务角度选取了三大重点业务流程做介绍，其基本涵盖财务人员日常实际工作，即全面预算管理、销售及收款管理、采购与付款管理。
（1）全面预算管理
凡事预则立，不预则废。Z公司通过推行全面预算管理，合理分配各种资源，确保各项重要工作顺利完成。作为新加坡上市公司，Z公司在配合集团总体预算的同时，制定本公司的预算，并在制定全面预算过程中，采用自下而上与自上而下的编制方法，由各部门及下属公司根据自身发展情况并与各相关人员谈话沟通的前提下制定本单位的预算报告，上报Z公司本部，由本部负责人根据各下属公司的实际情况进行调整、协调、沟通，再由各下属公司根据调整后的数据进行上报，本部相关人员汇总调整得出公司预算方案。
（2）销售与收款管理
收入根据日常交易中产生的已收或应收销售或服务款项，扣除销售折扣和相关销售税费后的公允价值计量。在销售和市场分析操作过程中，对于新项目的评估等也都有较详细的流程操作，如图2所示。
（3）采购与付款管理
Z公司没有集中采购职能。申请部门负责提出采购申请，寻找、评估和选择供应商，签订采购合同，给供应商下订单，进行收货或服务完成确认，并申请付款给供应商。
在付款方面，Z公司出台了《公司财务支出审批权限表》。付款需经过相关部门领导批准，并附有必要的支持文件，如采购合同、入库单和税务发票，最后经过会计审核处理付款。
2.业务层面内部控制的不足
（1）全面预算的制度体系建设存在不足
Z公司全面预算制度不完善。在企业内部控制中，如果缺乏健全的全面预算制度体系，企业对其预算管理工作的管控力度就难以满足需要，Z公司在这方面做得不尽如人意。在每年预算开始时期，财务部接到上级公司下达的预算任务后，由财务部发起，向各业务部门及子公司发出预算表格，各业务部编制各部门预算，最后汇总制定总的全面预算表格。这一系列预算报告制定流程没有公司层面的制度规定，只是靠各部门之间支持配合完成，对于全面预算在部门分工执行方面缺少制度保障。
预算执行的流程中对预算事中分析时间段界定不明确，分期预算事中控制不够及时。预算差异分析是一种对历史资料的分析，只有及时而又经常地进行，才能发挥其对生产经营业务的指导作用[3]。Z公司预算管理是在年初制定年度计划，每季度和期末再做监督检查及总结，每两次监督检查之间相隔时间较长。
全面预算作为内控的业务操作层面与信息化层面结合不紧密。Z公司还主要依靠财务报表对预算执行情况进行监控，没有实现从南北企业管理软件中直接选取生产经营数据，使得全面预算的控制难以奏效，影响预算执行效率。
（2）收入和支出的预估、确认和报告有待提高
内部会计控制是保证企业经济活动正常进行所采取的必要管理措施[4]。如果没有有效的控制手段和监督措施，那么会计控制将无法实现，对于会计需要及时提供准确有用会计信息这一目标将很难达成。这就要求集团公司必须有一套完备的会计控制体系，来实现集团公司及子公司全方位的监督。而Z公司在处理会计记录和会计报告以及进行财务关账的程序方面，缺少标准化的会计流程给子公司遵循，从而不能实现对子公司全角度的管控。
（3）采购流程的控制尚需加强
对于供应商的评估和选择过程，书面记录不够完整。主要体现在两个方面：取得的比较报价没有完整存档；针对审查的某个项目和非直接采购，部分供应商的评估和资格认证环节记录不够完整。
对于合格供应商，申请部门参照的是其母公司维护的合理供应商清单，没有维护一份Z公司的合格供应商清单。
二、Z公司公司层面内部控制改进
（一）公司层面改进
1.建立公司内部监督机制
内部审计是对公司内部经济活动和管理制度是否合规、合理、有效进行独立评价的活动，是内部控制的一个重要组成部分，也是监督内部控制其他各环节的主要手段[5]。具体从完善监督机构和规范内部审计程序两方面入手。
（1）建立完善的内部监督审计机构
企业集团内部控制能否得到有效实施，还取决于集团内部审计机构是否缺失。因此，应当根据委托理论的要求和各集团的实际，设置独立的内部审计机构，承担审计委员会的职能，同时合理配备内部审计人员，注意提升集团内部审计部门的独立和权威地位[6]。鉴于Z公司在内部监督建设方面的缺陷，应当主要从以下方面加以改进：
健全内部审计机构，制定规范的职责权限。Z公司需设立独立的审计部门，配备独立审计人员，建立多层次、全方位的内部控制检查和监督体系，确保内审部门组织完整，有力运行，保障审计监察效果。
规范审计范围，明确审计权责。Z公司独立审计部门设定后，公司还要聘请权威机构制定《内部审计具体准则》，明确审计职责和范围。围绕公司经营工作的重点、管理的热点和难点问题开展审计，提出改进意见，出具审计建议书；负责内部控制体系的监督检查及独立评价。
审计部需要依据职责要求，实时监督业务部采购招投标业务，作为独立于业务的第三方对招投标业务操作流程及招投标文件进行监督审核，为公司招投标业务如实正常开展提供保障。
（2）规范内部审计工作程序
通过实施上述一系列改进措施后，内部审计机构处于相对独立的地位，直接受高管领导，保证其机构设置的独立性和权威性。由于内部控制和内部审计机关的逐渐融合，内部审计并不只是扮演着监督者的角色，更重要的还是管理服务者，这也就需要内部审计将审计结果直观呈现在管理者面前，使管理者了解内控执行情况，并对其后续工作安排提出建议。之后内部审计跟进监督，确保整改问题落地。具体改进措施如下：
第一，确定内部审计独立评价工作程序。Z公司设立的审计部门对公司本部及下属公司年度内控检查评价负责，对内控执行的有效性进行检查监督，对检查中发现的内控缺陷有权力直接向审计委员会及董事会报告，以此建立以企业整体为对象的内部审计工作流程。具体如下：了解被评价部门及公司内控情况，确定测试的控制点，下达通知；测试评估内控设计及执行的有效性，组织实施独立评价；编制独立评价报告，征求评价部门及公司意见，出具独立审计意见；报告审计委员会及董事会；跟踪整改。
第二，规定审计结果的执行和反馈。公司明确规定被审计单位在规定时间（如30天）内必须整改，并将整改结果反馈给内审部门，提高内审结果的执行效果。
通过以上措施健全内部审计评价体系，有效地促进审计监察成果的转化。
2.加强对下属公司的管理控制
Z公司应加强对下属公司的管理控制，确保公司整体战略目标的实现，提高公司整体控制力。针对下属公司管理控制方面存在的内控缺陷问题，公司应在以下方面加以改进完善：
（1）加强财务控制
第一，向各下属公司委派财务人员。会计委派制度被西方国家很早就在公司治理结构中运用，是所有者约束和监督经营者行为、保护自身利益的一种普遍制度[7]。通过委派财务人员，Z公司意图实现集中管控优势，统一规范会计核算和财务管理制度，提升集团的会计信息质量，能够为公司提供更为可靠的决策依据。
制定公司财务风险管理办法，建立财务风险预警机制。公司应当根据下属公司实际情况按照会计制度有关政策规定制定《Z公司财务风险管理办法》，明确财务风险管理的要求，规定下属公司在日常经营活动中建立筹资风险、投资风险、汇率风险等经济业务的风险管理体系。
对重要下属公司还应开展内控培训和流程梳理辅导。通过对重要下属公司内控管理的培训，欲使重要下属公司内控建设逐渐完善，并同Z公司集团内控建设制度流程相协调，便于Z公司对下属公司的管理。
（2）建立业绩考核机制
Z公司应当建立权威有效的业绩考核管理机构。明确考核职责和考核内容，对下属公司制定统一规范的业绩考核办法，并根据重要程度设置不同的权重，增强业绩评价的全面性和可靠性，提高对下属公司业绩考核的有效性。
Z公司对下属公司的业绩考核应采取KPI指标衡量，制定《子公司绩效考核表》，从定性和定量两个方面组织考核。同时Z公司将得分情况反馈到各子公司，子公司根据自身情况及时改进。
Z公司还需规范对下属公司部门及员工的考核管理体系。公司按统一的模板与各下属公司部门及员工签订绩效管理合同，并对绩效合同的签署及后期执行考核采用流程图规范，如图3所示。
图3只描述至子公司各员工及部门经理提交绩效合同，对绩效合同执行的跟进监督管理，Z公司也应有具体的流程描述，这里不做详细说明。
对于公司人员层次不同，将员工分为公司领导、中层管理者和员工三级，Z公司应该对各子公司各级员工分别设定考核体制，在侧重点内容上有所不同。
例如以公司领导为考核对象，考核指标包括三部分：责任心和工作态度占比20%，考核内容包括价值观、责任心与主动性、职业素养和团结协作；素质和能力占比30%，考核内容包括政治素质、廉洁从业、宏观决策能力、领导组织能力、开拓创新能力、卓越执行能力；业绩占比50%，考核内容包括对重大项目或任务的贡献和分管部门的绩效。通过公司360度测评分数加权平均，根据员工的最后得分，按照绩效等级转换表将员工划分到各个绩效等级。
根据员工绩效结果，应对员工进行反馈，这是绩效考核成败的关键点，对上级管理者及下属员工都具有重要意义。对于上级管理者，通过及时有效的沟通帮助下属提升能力；有助于管理者全面了解被考核员工的工作情况、掌握工作进展的信息，并有针对性地提供相应的辅导和资源；有助于提高考核工作的有效性，提高员工对绩效考核、对与绩效考核密切相关的激励机制的满意度。对于下属，及时有效的沟通有助于发现自己上一阶段工作中的不足，得到及时、客观和准确的绩效反馈，确立下一阶段改进点；双方共同解决问题的一个机会，是员工参与工作管理的一种形式。
（二）业务层面改进
1.全面提升预算管理水平
全面预算管理是帮助企业实现战略目标的一种管理手段，它将企业全部经营活动的计划、目标以数量形式具体而系统地反映出来，并以此为基础进行控制和管理[8]。随着企业规模的扩大，全面预算管理的作用将更加有效地提升Z公司的经营管理水平，Z公司在原预算管理的基础上不断健全，以达到资源有效配置和企业高效有序运营的目的。主要从以下方面做详细说明。
（1）建立健全预算管理制度
全面预算管理与企业内部控制是相辅相成的，完善全面预算管理机构职能，有利于全面预算管理更好地发挥作用。
鉴于Z公司全面预算制度不完善，公司应制定《Z公司全面预算管理制度》，从预算的职责分工、编报审批程序、执行分析、监督考核程序和预算调整全面规范预算的实行，从而使Z公司全面预算得到制度上的规范。
增设预算管理委员会。专门预算管理机构的缺失会给公司的全面预算管理工作带来重大影响，因此Z公司应该成立由董事会领导的预算管理委员会。预算管理委员会全权负责Z公司的全面预算工作，此外Z公司本部还成立了预算管理工作小组，成员由财务、审计、人力、经理部及业务部人员组成，负责公司全面预算执行。
（2）完善预算编制流程
健全全面预算管理编制体系，有助于企业内部控制中全面预算管理水平的提升[9]。鉴于全面预算管理没有可供遵循的编制流程的缺陷，考虑业务部、项目组及子公司的具体情况，建议公司重新修订预算编制流程，如图4所示。
（3）健全预算执行分析制度
鉴于Z公司对预算事中分析时间段界定不明确，分期预算事中控制不够及时的缺陷，Z公司应制定预算执行月度分析制度，要求预算分析节点由每季度变成每月，财务部门根据各单位的财务套表监控预算的执行情况，并向有关单位提供预算执行进度等信息，与之相关的责任单位必须及时分析原因，按程序提出预算修正申请，视修正的程度由有审批权限的人员批准，最大限度地保障预算目标的实现。
2.收支业务内部控制改进建议
（1）收支业务流程再设计
Z公司应编制一套标准化的会计政策，包括如何处理会计记录和会计报告、进行财务关账，以提供给其子公司遵守，保证会计记录和会计报告的完整性、准确性和及时性。该会计政策应该至少包括以下内容：
第一，与处理会计记录和会计报告相关。收入和支出的确认程序，并且说明进行收入和支出确认的基础和标准。在财务系统里进行会计调整的程序，包括在财务系统里进行调整前应通过复核及批准的要求；在财务系统中录入调整分录的方法；会计调整记录的相关支持性文件存档的要求。Z公司应根据公司业务流程和信息披露等方面的要求，结合以上整改建议重新梳理关于收入和支出的预估、确认和报告的流程图，添加调整前应通过复核及批准要求的模块。该模块要求会计在财务系统中创建记账凭证后提交给财务部经理审批，审批不过退回修改，审批通过后财务部经理将记账凭证过账到财务系统中，会计再利用会计系统准备月度管理账目表，之后交由财务部经理审核，审核通过即生成月度财务报表。
第二，与财务关账程序相关。针对Z公司在财务关账方面存在的潜在疏漏，建议Z公司从收支预提和支出流程的规范、以前年度的财务调整需取得相应的事前批准等规定来确保交易的完整性。同时，还需制订与财务关账程序相关月度、季度和年尾结账的时间表，列明以下关键活动的截止日期；子公司提交审核过的财务报表的日期；外部审计结束和审定财务报表的日期；公布财务结果的日期；在财务系统内关闭账期的日期。
（2）建立收支业务风险识别体系
第一，业务数据和财务核算的真实性。首先，为确保反映到财务核算上的业务信息的真实性和完整性，应设计一套业务报告套表，该套表由业务部提交给财务部，财务部依据套表上的完工节点或者完工百分比进行收入成本的确认。该套表将由财务部留存，作为收入确认的依据之一。其次，对于日常进出口所涉及的设备等类货物，业务部门需向财务部提供发票、海关报关单据以及仓储、货运单据，财务部据此进行会计核算。同时，业务部门需有相应的业务人员在现场核实货物的收况，确保票据与实物相符，账实相符。
第二，会计科目填列的统一和规范性。对于报表会计科目的设置，Z公司应该编制一套较为完整的会计科目表供子公司统一使用，协助甄别是否将发生的业务准确地反映在会计科目中。
3.采购业务内部控制改进建议
（1）采购业务流程再设计
针对Z公司采购流程出现的问题，公司应加强关于采购流程方面的控制，提出以下建议：
第一，建立供应商评估制度。记录评估调查的结果，在新的供应商通过资格认证前需经过复核及批准。维护合格供应商清单，当通过资格认证后合格的供应商填列到合格供应商清单中。没有通过供应商表现评估的供应商将从合格供应商清单中剔除。具体由项目经理操作，寻找供应商并去船坞实地考察收集相关资料，整理出供应商调查表，经部门经理和主管副总经理批准后，加入公司供应商列表。之后每两年评估一次，填写评估调查表，按照调查结果决定是否保留在供应商列表中。
第二，执行严格的采购审批和追踪制度。公司对所有的采购业务，包括直接采购和非直接采购，申请部门均需提交阅批件，取得管理层的复核批准。
第三，规范采购业务流程。对长时间未关闭的订单应该得到相关人员的及时跟进，以确定仍然需要该笔订购。不再需要的订单需及时取消并通知供应商。参照上述建议，Z公司应按以下流程改进，首先由项目经理发起，确定采购申请，拿报价单多方询价，评估报价单并筛选供应商，最终筛选出4―5家供应商进行招标，之后由招标委员会确定中标供应商。项目经理参照中标供应商的信息制定采购合同，提交合同审批表，由业务部经理审核，审核通过后交由法律顾问及财务部审阅，并提出相关意见，将修改意见反馈给项目经理，项目经理参照意见调整修改采购合同，重新交由业务部经理、法律顾问和财务部及总经理批准后，确定采购合同。
此流程应规划到供应商送货和提供服务环节，后续还包括公司申请人验货、费用报销及经理部监督供应商发货等环节。
（2）建立采购业务风险识别体系
第一，关注采购风险的识别。采购风险的源头――供应商选择。由于供应商选择失误可能造成的风险也很多，例如质量风险、交期风险、产能风险、财务风险和信息风险等。
采购风险的关键点――合同。在此环节应注意以下方面：签订合同中存在的问题，执行采购合同中存在的问题、更改、违约、担保等风险，采购方自身的违约、项目、工程合同及外包合同风险等。
第二，加强采购风险的控制。Z公司应严格按照建立供应商评估和资格认证以及报价评估程序，从源头上把控采购风险。对供应商财务风险，Z公司应先对供应商的供应链、资金链进行分析，还需对供应商的财务状况及财务指标调查，设定财务警戒线，把控供应商的财务风险。对价格风险，在汇率不稳定时期择期采取合同价格锁定、套期保值等方式，规避价格风险。对来料质量风险，公司设专人对采购进来的原材料、部件或产品做品质确认和查核检验，对采购材料质量负责，责任到人。
总 结
本文在对Z公司内部控制建设的分析中，发现Z公司内控建设在公司层面及主要业务方面都存在不足，就Z公司内控建设存在的问题，分别提出建议：
Z公司公司层面内部控制改进建议：建立公司内部监督机制，包括建立系统的内部监督审计机构，规范内部审计工作程序；加强对下属公司的管理控制，涵盖财务控制和业绩考核及实施预算控制三个方面。Z公司业务层面内部控制改进建议：全面提升预算管理水平，主要是建立健全预算管理制度、完善预算编制程序及健全预算执行分析制度；公司收支业务内部控制改进意见，包括流程的再设计、风险识别体系的建立及改进效果的评估；采购业务内部控制改进建议，同样包含流程的再设计、建立采购业务风险识别体系及对最终改进效果的综合评价。
本文的研究结果拟为Z公司内部控制建设提供良好的改进建议，提升公司整体管理水平，为公司战略目标的实现打下坚实的内部基础。
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供应商资格报审审批意见范文2
依据《xxxxx年产业单位专项审计实施方案》审计重点的要求，现将现场工作的方法整理汇总，供现场审计人员参考使用。
一、基本情况
1.审计重点：组织架构、资质情况、经营范围等综合情况。
审计方法：查看组织架构图、资质及营业执照等资料，对照有无违规经营或不符合国网文件规定经营范围的情况，组织架构是否完整，职责是否清晰。
2.审计重点：截止2020年底企业资产规模和构成、负债规模和结构，评价被审单位的运营和偿债能力；2020年度盈利能力指标、债务风险质变、经营增长指标等绩效指标及各类人均指标等。
审计方法：结合2020年报审计结果，测算相关运营和偿债能力指标，例如：总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率、资产负债率、流动比率、速动比率、现金负债率。盈利能力指标：例如：毛利率、利润率、成本费用利润率。经营增长指标：例如：收入增长率、利润增长率、总资产增长率。人均指标：劳动生产率。通过指标分析企业运营等情况。
二、重大政策决策部署落实方面
1.审计重点：检查各单位改革改制任务是否按期完成，“瘦身健体”是否到位，处置方案是否合规合法；处置措施是否根据批复意见组织实施，处置方式是否恰当，处置价格是否公允；处置涉及的工商登记以及股权、资产变更手续是否完备，处置结果有无遗留风险因素和后续事项等。
审计方法:对照改革改制任务清单，结合国家工商公示系统、NC账目系统、相关文件程序规定等，检查处置方案、措施、方式、价格、变更手续、结果等是否合规，有无风险。
2.审计重点：落实清理拖欠民营企业账款工作中，组织是否有序有效、措施是否合理到位，有无清理不及时、虚报瞒报拖欠数据等情况。
审计方法:对照企业应付款项明细及工商公示系统确定民营企业范围，结合企业相关物资、施工等资料，确定是否属拖欠行为。
三、公司治理和内部控制方面
1.审计重点：是否按规定建立健全内部管控机制，在资产、资金、资本运作、重大资金使用、融资担保管理、核心业务管理、经营风险管控、内部监督制约等方面制度是否完善，落实是否到位，管控措施是否有效。
审计方法：内控机制是否建立，各种相关管理制度是否完备，对照制度重点检查人、财、物三个方面，落实是否到位，管控措施是否有效。
2.审计重点：“三重一大”应决策事项是否履行决策程序或决策程序是否合规。
审计方法：检查办公会记录或会议纪要等资料，对照三重一大事项范围及相关文件要求，检查决策程序是否合规。
四、财务管理方面
审计重点：1.资金管理、内部控制是否到位，有无对公款项支付个人、赔青款项未支付到人、非本单位职工从事财务核算工作等情况；有无坐支现金和公款私存、违规提供担保、从非金融机构高息借款等情况；备用金管理是否符合标准，有无建立备用金台账等。
2.银行账户管理是否规范，有无管控外账户，有无低效闲置账户未及时清理、超标准开立或同行开立多个账户等情况。
3.往来款项、应收账款是否及时清理，有无保证金长期未收回、迁建工程款未及时结算回收等情况。
4.资金使用监管措施是否落实、执行是否到位，有无违规占用、借用、挪用资金行为；担保、抵押、质押等方面有无资金不规范运作引发经营风险情况；网上银行日常支付管理有无资金安全风险。
5.收入、成本、费用管理是否落实国网公司通用制度和省公司制度要求；各项成本费用、收入来源是否真实合法、核算是否准确合规；内外部业务收入是否分开核算，有无乱提、乱摊成本费用行为，能否真实反映不同业务盈亏情况；各项收入与成本费用是否匹配，有无利用会计核算行为调节利润情况。
6.检查企业“三公经费”（公务接待、公车运行、公务出国（境）费用）、办公费、差旅费、会议费、培训费，以及领导干部履职待遇和各类业务支出，检查有无奢靡之风、损失浪费、虚列成本等行为。
审计方法：1.资金方面。（1）询问公司资金管理和内部控制制度。（2）监盘保险柜，对保险柜内保管现金、有价证券、单位个人物品等进行检查。（3）实地观察财务专用章、法人代表私章、银行密钥保管情况，检查是否符合国网印鉴、密钥管理规定，网上银行日常支付管理有无资金安全风险。（4）取得银行余额调节表、银行对账单，检查是否按照国网规定编制和审批。检查是否存在长期未达账项，有无违规占用、借用、挪用资金行为，是否存在担保、抵押、质押等情况。（5）取得公司银行账户开销户资料，检查是否经过严格审批，有无管控外账户，有无低效闲置账户未及时清理、超标准开立或同行开立多个账户等情况。（6）检查大额资金收付凭证，是否按照国网收付规定，是否存在对公款项支付给个人、赔青款项未支付到人情况。
2.往来款项管理方面。（1）取得期初、期末往来款明细表。（2）取得期末账龄分析表，检查是否存在大额款项长期未清理情况，有无保证金长期未收回、迁建工程款未及时结算回收等情况。（4）检查和主业往来情况，是否存在长期、大额占用主业资金未支付资金利息，未予清理偿还情况。
3.资产方面。（1）取得企业房屋、土地、车辆产权证，检查是否存在未办理产权或产权证产期未办理过户手续情况。（2）实地检查公司房屋、土地、车辆，检查是否存在帐外资产或违规占用主业资产情况，检查是否存在闲置、毁损情况，是否存在被其他单位占用情况。（3）检查公司是否存在租赁主业资产，如有是否签订租赁合同和足额支付租赁费用，支付的租赁费用是否公允。（4）检查主业资产否存在租赁公司资产，如有是否签订租赁合同和足额支付租赁费用，支付的租赁费用是否公允。（5）实地检查公司物资库存情况，检查是否存在账实不符、闲置、毁损、报废情况未及时处理。
4.成本费用方面。（1）检查收入、成本、费用管理是否落实国网公司通用制度和省公司制度要求，各项成本费用、收入来源是否真实合法、核算是否准确合规，有无乱提、乱摊成本费用行为，能否真实反映不同业务盈亏情况；各项收入与成本费用是否匹配，有无利用会计核算行为调节利润情况。（2）检查企业“三公经费”（公务接待、公车运行、公务出国（境）费用）、办公费、差旅费、会议费、培训费，以及领导干部履职待遇和各类业务支出，检查有无超标准报销、虚列成本等情况。（3）检查公司施工材料采购是否采用集中采购方式确定，是否严格履行材料出入库审批程序，材料款支付是否严格按照合同预留保证金，材料款是否取得增值税专用发票。（4）检查劳务分包单位是否采用集中采购方式确定，劳务分包费用是否严格按照分包合同结算，是否严格按照合同履行劳务人员考勤、劳务成果检查等程序。（5）检查施工机械租赁单位是否采用集中采购方式确定，施工机械租赁费用是否严格按照租赁合同结算，是否严格按照合同履行施工机械租赁使用成果验收等程序。（6）检查车辆费用，检查维修是否采用公开招标定点维修，维修是否完整履行事前、事后审批程序。抽查大额车辆费用报销有无具体车辆明细表，是否存在重复、虚假报销情况。（7）检查是否存在违规垫付主业费用情况。（8）检查法律诉讼、赔偿事项，检查是否存在工程施工安全管理不严格情况，是否发生安全生产事故。
五、人力资源管理方面
1.审计重点：检查劳动用工总体情况，分清各类用工的人员身份、用工性质、劳动关系、薪酬、福利、社会保险制度，分析评价被审单位用工管控机制。
审计方法：取得公司的劳资报表年报、职工花名册、工资表，借工手续，落实各类职工身份信息（全民工、集体工）：（1）关注年报人员身份信息与花名册是否相符；（2）结合考勤、借工手续，关注集体工服务于主业、主业支援多经人员，是否办理借工手续，是否办理借用人员的人工成本结算手续；（3）将工资表、绩效奖明细与花名册核对，是否存在劳务派遣工等外聘人员；（4）抽查部分用工合同，尤其针对花名册中审计期间劳动合同到期的情况，关注合同签订是否规范、续签是否及时；（5）查账落实公司各项社会保险是否足额缴纳，结合其他人资项目的审计，分析单位用工管控机制的不足。
2.审计重点：绩效考核制度是否完善、执行是否到位，有无考核结果流于形式、绩效考核等级不符合要求等问题，分析评价薪酬分配制度是否科学合理。
审计方法：取得公司2020年度职工处分台账、绩效考核资料、绩效奖的计算过程，结合绩效考核制度的相关规定，关注以下几个方面：（1）绩效评价是否人资部门统一实施，而非各部门自行评价；（2）当年受处分人员的评级是否合规；（3）绩效奖的计算系数，是否与评级等级相挂钩，是否拉开分配档次，是否存在吃大锅饭现象；（4）年度绩效奖总额所占工资总额的比例是否不低于50%。
3.审计重点：人员及考勤管理是否规范，有无个别人
员长期不在岗未处理、外包人员管控不严、财务和管理岗位使用外包人员等情况。
审计方法：（1）查看工资表，针对职工长期未发放绩效奖或长期工资偏低的职工，结合花名册、考勤表，落实是否存在长期不在岗职工，如果为历史遗留的内退职工，需提供内退手续，如无内退手续，即可认定为长期不在岗职工；（2）取得公司岗位设置明细情况，结合劳动用工的审计情况，交叉核对，是否存在财务和管理岗位使用外包人员等情况，如有，其考勤管理是否完善。
4.审计重点：疗养及报销管理是否规范，有无事前审批不规范、培训等费用报销依据不充分等情况。
审计方法：取得疗养机构的中标通知书、2019年、2020年、2021年疗养人员名单，（1）关注其是否按照中标通知书中的优惠率结算费用；（2）是否存在主业人员、内退人员、当年受处分人员参加疗养的情况，是否存在连续两年参加疗养的情况；（3）查阅培训费的列支凭证，关注是否有培训通知、事前审批手续，培训期间是否报销生活补助；（4）
职工家属医疗费，取得公司的职工家属医疗费报销汇总表、职工家属档案资料，结合制度规定，检查其家属报销年龄是否合规、是否有政府机关出具的无生活来源的证明、报销的药物是否为治疗性的药物；（5）食堂经费，取得食材供应商的招标资料，关注是否在中标范围内选择供应商，是否按照中标通知书中的优惠率结算费用，是否采购干果等非食材商品，是否每次采购均办理、而非定期办理验收领用手续。
六、工程管理方面、招标采购及合同管理方面
审计重点：1.检查被审单位承揽业务情况，经济合同、账面收支、资金收付“三位一体”，分析评价被审单位内外部收入比例、业务构成、市场份额、竞争能力。
2.检查被审单位转分包情况，分析评价被审单位的装备水平、施工能力、分包比例、企业经营发展能力，按照分包业务类型，逐类检查分包单位的经营资质、资格、选择方式、合同价格、结算依据、结算价款、盈亏情况、安全生产管理措施等；检查有无违规使用框架外分包商、无任何资质的“空壳”公司承接工程、无资信备案分包商承揽工程等现象，分析评价分包业务管理的合规、合法、效益情况等。
3.检查施工、赔偿等费用列支依据是否充分；项目成本中的人工费、材料费、机械使用费、分包费用报销业务是否真实、手续是否完善，有无弄虚作假行为。
4.物资、服务采购程序是否合规，有无应招未招、围标串标、应废标未废标、评标专家抽取不规范、不按照招标文件的评价标准打分等情况。
5.采购物资的类别是否违反公司集中采购要求，采取的物资招标采购方式是否符合企业管理制度的规定，供货厂家是否从审定的合格供应商中选择，采购价格是否为社会公允的市场价格；采购物资是否建立质量检测措施，委托检验是否选择有鉴定资格的单位。
6.物资收发、结存管理是否落实相关规定，是否存在物资账实不符情况；库存物资管理是否完善，是否进行定期盘点，盘盈盘亏物资是否按规定及时处理等。
7.合同订立、履行是否规范，有无合同订立依据不充分、签订不及时、内容不规范、履行不到位等情况。
审计方法：1.工程项目管理。（1）审计期间承揽工程项目明细表：①抽查审计期间承揽项目合同签订是否规范，检查合同签订时间、合同金额、工程期限、合同双方是否签字盖章、合同签订人是否为法人代表、质保金比例是否恰当、非法人代表签订是否经授权审批；（2）审计期间劳务分包合同明细表：①抽查劳务分包商是否入围合格供应商范围，关注入围分包商投标范围；②劳务分包商选定是否经二次竞谈；③查看劳务分包商是否具有相应资质；④抽查审计期间劳务分包合同签订是否规范，检查合同签订时间、合同金额、工程期限、合同双方是否签字盖章、合同签订人是否为法人代表、非法人代表签订是否经授权审批。（3）审计劳务分包费用结算情况：①抽查劳务分包结算资料是否齐全、结算资料是否存在与中标价、合同约定价相矛盾的情况；②抽查劳务分包人员考勤明细是否存在虚假列支（是否存在同一人员同时出现在不同工程项目）；③是否存在多结算劳务分包费用现象；④计算分析劳务分包比例，分析是否存在转包现象。（4）审计机械费结算情况：①分析机械使用费结算是否合理（工程施工是否需要使用大型机械）；②选取机械设备供应商是否履行招投表程序、合同签订是否规范；③机械费结算单价是否合理；④机械费用结算是否提供结算明细表
（5）审计赔青费用：①赔青款是否按照国家标准赔偿；②赔青费用是否签订赔偿合同；③赔青款是否直接打给应赔付人员账户、是否存在代领现象。（6）审计工程项目存档资料：工程项目结束后是否及时归档、归档资料是否齐全
2.工程物资管理方面。（1）查阅公司物资管理制度，取得公司合同台账、审计期间物资采购计划、供应商信用评价登记台账等，关注其大额物资采购：①查看物资采购招标程序是否合规（是否存在围标、串标现象、招标过程是否规范）；②抽查物资供应商是否入围合格供应商范围，关注入围供应商投标范围；③物资供应商选定是否经二次竞谈；④抽查审计期间物资采购合同签订是否规范，检查合同签订时间、合同金额、合同双方是否签字盖章、合同签订人是否为法人代表、非法人代表签订是否经授权审批。（2）查看物资采购出入库单据，与相关工程资料进行交叉核对，核实工程物资使用是否真实，物资结存管理是否规范；（3）落实库存物资管理是否完善，是否进行定期盘点，根据被审单位盘点情况，审计人员进行现场抽盘，查看是否存在物资账实不符情况；（4）抽查废旧物资，关注其处置程序是否符合制度规定，处置车辆、房屋等资产是否有评估报告。
3.零星采购方面。（1）抽查零星采购是否履行竞争性谈判、询价、单一来源等非招标采购程序；（2）抽查采购程序是否规范（评审小组人数是否为3人及以上的单数、询价单位是否是3家及以上、单一来源采购是否符合相应条件）
（3）查看零星采购合同签订是否规范（检查合同签订时间、合同金额、工程期限、合同双方是否签字盖章、合同签订人是否为法人代表、非法人代表签订是否经授权审批。）（4）查看零星采购结算依据是否充分。
八、关联交易方面
审计重点：被审单位与主办单位之间的关联交易是否真实，关联交易管理是否依法合规、公平合理，有无产业单位无偿占用主业房屋、低价承租主业单位资产、多结算工程费用等情况。
审计方法：与相关人员沟通了解，同时索取公司办公用房屋、仓库等的房权证，如无房权证，结合公司的固定资产卡片，查看其账面房屋坐落地等信息，落实房屋是否为主业所有；结合汽油费消耗明细、车辆维修清单，与公司车辆核对，是否存在占用主业车辆情况，如有，关注其费用结算是否不低于“折旧+税金+合理利润”。
九、落实巡视巡察、审计等发现问题整改方面
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关键词：市政桥梁；工程施工；安全监理；工作要点
市政桥梁工程施工过程中，由于工程的繁复性和规模的庞大，在施工中贯穿着对施工风险的分析、辨别和评价以及相关的风险监控，在施工时还要特别注意好施工阶段的安全监理工作，对工程做出准确的风险评估，降低风险损失，并且对施工过程中出现的应急事件和突发状况进行及时的处理，促进桥梁工程建设的顺利进行。
1.桥梁工程施工阶段安全监理的概述
施工阶段安全监理指的是在工程建设过程中，对工程建设人员、机械设备、建设环境以及市政桥梁工程的监理全过程进行的评价、督查和监控并且采取相应的经济、法律、行政和技术手段等，保证工程的建设符合国家相关的安全生产、职业安全健康的法律法规、技术手段，在建筑中对那些盲目性、冒险性和随意性的行为进行制止，有效的把建设工程的安全控制在工程允许的风险范围内，确保工程建设的安全进行。
2.市政桥梁工程施工阶段安全监理流程
首先由市政相关部门把安全专项的方案报审交给承建商，承建商在根据安全专项方案审核给工程监理工程师进行复审，如果不符合要求，监理工程师要把安全专项方案交还给承建商，承建商在交给市政部门进行整改；如果符合要求了，再把安全专项方案的实施交给有关部门进行验收，并且把验收的结果进行备案，之后承建商在根据施工要求进行施工，并且安全监理工程师还要对工程进行巡视检查，如果在巡视中发现问题了，要及时的提出整改意见，并告诉承建商进行改正，而承建商在逐渐向上级进行汇报，提出整改意见。
3.市政桥梁工程施工过程中安全监理工作要点
3.1市政桥梁工程施工安全的生产控制
市政桥梁工程施工时，要督促工程的承建商建立并完善安全生产的责任制度、教育制度、管理制度和相关的安全操作规程以及科学的管理规章制度，实行专业的管理与群众管理的检查监督体制。对新上岗的工人，还要检查其接受的培训，要求新工人必须接受规定的三级安全教育，提高安全意识，在工作时能够自觉的遵守相应的规章制度和安全管理制度，在培训并经过考试合格后才能上岗，对各种安全进行交底，并且进行检查，交底的双方还要履行相应的签字手续。其中，承建商的安全专项方案也要经过审核，在安全控制中重点做好对人和物的不安全状态进行控制，要督促承建商做到：成立起安全生产小组，要求施工人员能够文明施工，按照相关的施工安全教育施工，对特种技术人员要特别检查其是否是持证上岗，而搅拌机等机械操作人员还要经过市建管局认可的单位培训后，并经过考试合格取得证书资格后才能上岗作业，还要随身携带自己的作业证件以便于检查小组的随时检查。在施工现场还要有进入施工现场就必须戴安全帽的标语，规范安全服装，还要在现场佩备符合国家安全的安全带，在高空作业时必须要使用安全带，并且进行定期的检查，一旦发现有霉变、断裂等情况时要及时的进行更换。
3.2市政桥梁工程施工阶段安全监理要点
对市政桥梁工程施工阶段的监理工作主要要求做到：必须在施工现场的明显位置设置五牌一图以及其他的标牌，在工程场布图上要表明工程建筑的方位，生活、生产设施，机械设备的设置区域和各类材料的堆场，大门、围墙、水电走向以及进出的通道等，并且还要根据施工的具体阶段对施工布图及时的调整。施工的周围要设立简易的围墙和警示牌，非施工人员禁止进入到工地，对占有现有道路情况的，要经过相关部门的审批。还要做好安全保卫的工作，按照规定配备值班人员和门卫，落实安全措施和防盗防偷措施，在施工场地内还要保持场地整洁，进行工程排污时要经过有关部门办理排污许可证才可以排污。此外，还要做好工地的防火管理，设置消防措施，如果工程使用明火作业的，还要办理审批手续，并且再派专人进行监护，生产、生活的设施也要符合相关的规定，消除火灾隐患。施工现场的环境，要注意尽量降低施工的噪音，在对场地进行清理时还要做好防尘措施，防止污染环境，对进出的车辆，要做到不滴漏、不抛洒，严禁污染地面，夜间作业时还要取得施工许可证，符合环保的规定，并且向周围的居民进行公告，取得谅解。施工现场的堆放物，要根据施工布局图进行合理的堆放，并且按照相关品种和规格堆放整齐，进行标牌分类标识。针对施工的班组人员，要按照规定登记造册，外来务工人员，要有相应的证件和暂住证，并且经过有关部门的培训后才可以上岗，对于工程的进出人员要及时做好注销工作，在当天施工结束后，要坚持每天清场，把废料清扫到一起，保持工地整洁有序，工作人员还要遵守劳动纪律，严禁有黄、赌、毒的情况发生。
4.市政桥梁施工阶段安全监管的方法措施
首先，采取安装验收与使用过程的定期检查相结合方法，加强施工现场安全管理工作。对于高处作业的防护、模板工程、基坑支护、设备安全监督以及施工机械等要重点做好监督监督检查，一旦发现隐患，就要及时派遣相关人员解决，还要立即制止那些违章作业和违章指挥的行为。
其次，针对在旁站监理和巡视中发现的不安全问题，要及时采取有效的措施来解决，并且改善劳动的条件，消除施工过程中的不安全因素，预防发生工伤事故，做好安全控制的监督检查工作，还要对安全事故进行及时的调查分析，并且总结原因。
第三，在施工时还要密切关注天气变化，针对气象预报，提前做好工程的防风、防雨措施，要严格的按照相关的措施要求来进行，并且根据实际情况合理的安排现场的施工，在夏季施工时还要做好降温防暑的工作，备好消暑的物品，冬季时要做好相应的保暖工作。并且施工过程中的用电要严格的按照施工现场临时用电的安全技术措施规范来执行，并定期进行检查。
5.总结
由于工程的庞大和复杂性，市政桥梁工程施工阶段安全监理的工作非常重要，除了加强对施工单位的安全监理外，还要对工程的建设、勘查、设计以及材料设备供应商等参与工程的各方履行安全生产的责任进行检查监督、协调和沟通，充分的调动起参与工程的各方积极的投入到工程建设中，实现施工的安全生产建设，以保证市政桥梁工程施工的质量和工期目标可以按照计划顺利的进行。
参考文献：
[1]吉文元.浅析市政桥梁工程施工阶段安全监理[J].科技信息.建筑与工程2009，02（23）：12-13.
[2]杨晓红.市政桥梁的施工组织设计探析[J].世界桥梁.2009，29（06）：101-103.
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【关键词】节能建筑工程；问题；措施；监督重点。
一、引言
随着社会经济水平的提高，以及建筑行业的发展，建设部及全国各地区根据当前实情出台了一系列有关建筑节能的标准和规范文件，同时对建筑节能的各项指标做了具体规定，这些标准和规范的出台，对推动建筑节能工作发挥了很大作用。为确保这些标准和规范能够地实施，是实现和保证建筑节能质量的关键。本文就目前节能建筑工程质量监督的工作的管理重点进行探析，并对当前节能建筑工程质量监督管理中存在的问题进行了探讨。
二、目前节能建筑工程存在的主要问题
1、建设单位存在的的主要问题。
（1）建设单位为了降低成本，经常擅自提出变更经施工图审查通过的节能设计图纸。
（2）擅自变更涉及节能施工的材料、形式、设备。
（3）建设单位为了外观需要，大量采用玻璃幕墙。据不完全统计，外墙采用玻璃幕墙的，根据1m2 太阳光的透过率来计算辐射量，一般会大于200W；如果玻璃用于屋顶的，每m2 超过800W，其用电量其用电负荷可想而知。据分析，采用玻璃幕墙的建筑与不用玻璃幕墙的建筑平均室内温度会高出3℃。
2、设计单位存在的的主要问题。
（1）设计人员设计水平不高，节能设计深度不足，节点构造不明，节能材料参数不详细。
（2）为了满足建筑节能计算要求，出现实际施工图纸与节能计算书不相符的现象。
（3）设计单位未进行节能设计交底。
3、施工单位存在的的主要问题。
（1）节能施工专项方案没有针对本项目的施工图编制，并且实际施工也未按照经批准的方案进行，施工方案流于形式；
（2）为了降低施工成本，偷工减料，擅自提出变更经施工图审查通过的节能设计图纸；
（3）采用不合格的建筑节能材料。如外墙自保温砌块砌体工程，砌块龄期不符合要求，使用混合砂浆砌筑的情况较为普遍，或第二皮及顶砌砌块常采用黏土承重砖或其他品种砌块。特别外墙外保温工程主材未提供合格证和检验报告。保温材料未按要求进行材料导热系数及实物传热系数的检验；
（4）节能门窗工程施工质量差，如门窗框与墙体间缝隙未充填发泡剂，表明未用密封胶密封，门窗工程传热系数不符合设计要求等。
4、监理单位存在的的主要问题 。
（1）对于节能施工监理缺少主观重视，对节能施工不熟悉的情况下，没有进行深入了解；
（2）监理规划流于形式，没有针对性，未制定相关监理细则；
（3）对节能材料和设备的进场验收不过规范。如对现场复检或复验代表数量批量没有认真核对。
（4）未按要求进行巡视、旁站监理；
三、节能建筑工程质量监管的具体措施
1、加大节能建材市场的规范管理。
建筑物的节能保温涉及到标准、设计、施工工艺、建材品的防水、防火、材性的稳定性、耐久性、安全性等，要做好这些工作，按产品标准进行设计、采供，要求供应商必须提供可代表该产品性能质量的检验证明，对国家和地方标准或标准图没有规定的新材料、新产品更要严格把关。检测单位应对节能建筑使用的材料、制品进行认真的检验及测试。
2、加强施工过程的监管，严格控制施工过程节能设计的工程变更。
各方均不能擅自变更节能设计内容，降低节能标准。如需变更须由原设计单位负责变更，并报原施工图审查机构重新审查，审查合格后报有关管理机构办理备案手续。在施工过程中，监理工程师要严格按审查合格的建筑节能设计文件监督施工单位实施。
3、加强建筑节能设计和施工图审查的管理。
经施工图审查机构审查合格的建筑节能施工图纸、审查意见，是建筑节能施工的法律依据。我们监管部门要参加设计交底和图纸会审。对设计变更涉及建筑节能效果时，应报原图审单位审查同意后实施。设计单位不得随意变更节能设计，凡是涉及到节能项目的变更，必须经原建筑师签字认可，并报原图审中心重新审查。施工图审查机构要加强对建筑节能的审查，对涉及到外墙镶贴面砖和采用新型节能材料的工程，以及没有国家相应技术标准的节能工程，要认真审查把关，对擅自变更节能设计、降低节能设计标准和效果的工程，一律不得通过审查，确保建筑节能标准真正落到实处。
4、必须加强技术培训，提高建筑节能施工技术。
不少施工人员由于不理解节能设计意图，往往施工不到位，影响了节能建筑质量，节能建筑墙体、屋面、地面及门窗等的构造、材料和施工方法有严格要求。因此，对施工队伍进行建筑节能施工技术专门培训十分必要，施工单位要对建筑节能工程制定专项的施工方案。监理工程师重点审核施工方案是否符合节能标准、规范和工程建设强制性标准的要求；审核施工方案在技术上是否可行，施工工艺是否先进合理、能否指导施工、是否切实可行保证工程质量。
5、完善建筑节能检测体系。
建筑节能效果只能通过检测数据来评价，因此检测结论的正确与否是十分重要的，也是监督人员重点抽查和执法依据。建筑节能工程的质量检测，除外墙节能构造的现场实体检验应在监理（建设）人员见证下可由施工单位实施外，其余应由具备资质的检查机构承担。鉴于目前建设部关于检测机构资质管理办法（第141号建设令）中尚未包括节能专项检测资质，故目前承担建筑节能工程检测试验的检测机构应具备见证检测资质并通过节能试验项目的计量认证。但现状是很多检测机构都没有相关的节能试验项目计量认证，极大地制约着建筑节能的实施和推广，因此必须建立建筑节能检测体系，有利于建筑节能的实施。
6、建立完整的建筑节能监督体系。
建立完整的建筑节能监督体系，贯穿监督全过程。质量监督机构对每个工程针对各自特点编制监督计划和监督方案。通过对责任主体的行为监督和工程实体质量监督，实施差异化、有重点地监督。一是强化建筑节能材料和设备的双控机制。强调材料进场验收的具体三个步骤：实物检查、对质量证明文件核查、抽样复检。监督抽查应侧重于“可视质量”、质量控制资料以及复试报告的抽查。注意抽查监理工程师的进行材料验收签认行为是否规范等；二是强化对建筑节能专项验收的监督。明确建筑节能专项验收应当具备以下条件：1）完成工程设计和合同约定的各项内容；2）分项工程应全部合格； 3）有完整的技术档案和施工技术资料；4）外墙节能构造现场实体检验应符合设计要求，建筑设备工程系统节能性能检测结果应合格；5）有设计、施工、监理等单位分别签署的节能专项质量合格文件；6）建设行政主管部门及其委托的建设工程质量监督机构等有关部门责令整改的问题全部整改完毕的报告。还有要求验收不走过场，各责任主体相关负责人员应到场；三是《工程质量监督报告》中应专题报告建筑节能专项验收情况。还包括建筑节能施工过程中责任主体和有关机构质量行为及执行工程建设强制性标准的检查情况和工程实体质量监督抽查（含监督检测） 情况。主要涉及建筑节能系统安全、使用功能、关键部位的实体质量或材料进行监督抽测和检测记录。
四、节能建筑工程质量监督管理的重点
1、施工前的监督重点。
（1）监督交底。接到监督任务后，认真查阅施工图纸，对节能建筑工程的内容进行罗列，并就施工过程中要注意的问题、需要监督的部位、需要抽检的内容等形成监督交底意见，对施工单位及监理单位进行交底。
（2）合法性审查。检查相关责任主体和从业人员的资质、资格及建设程序等其他行为是否合法。
（3）审查相关文件。审查节能建筑工程的备案情况、施工人员岗前培训及技术交底情况、施工专项方案及监理规划和实施细则编制、审批情况、各参建单位质量管理体系的建立情况等。
2、施工过程中的监督重点。
（1）原材料及构配件、设备的监督。监督检查施工单位送来的建筑节能材料、构配件、设备报审表，品种规格是否符合节能工程的设计要求，抽样送检是否符合要求，检验是否合格等。
（2）实物施工检查。按照国家法律、法规及工程建设标准及规范对建设工程的重要隐蔽验收、中间验收和竣工验收进行监督。施工过程中检查墙体节能工程、幕墙节能工程、门窗节能工程、屋面节能工程、地面节能工程、通风与空调节能工程、监测与控制节能工程、配电与照明节能工程中的细节问题，例如安装、防潮、防滑、通风、调试等是否合理到位、是否满足功能要求。
（3）施工过程中的检测和试验。抽查检测施工中是否按规范规定进行专项测试以及测试、试验的批次、数量是否够，结果是否符合节能建筑图纸的设计要求。
3、监督过程中出现质量问题的处理。
在监督检查过程中对发现严重质量违规行为，应处相应的法律、法规处罚。对违反规范规程的问题，应当下达责令整改通知书，并督促其落实整改；对违反规范规程中“强制性条文”的、不按审查合格后的文件施工的或建筑节能专项施工方案、示范模板不完整的等，应当下达责令暂停施工通知书，经整改复查合格后方可复工。
4、监督节能建筑工程竣工后的质量验收。
工程竣工后监督机构应对验收组成员组成及节能验收程序流程进行监督，并对建筑节能工程竣工后的实体质量和观感质量进行严格抽查测试检验。最后要对建筑节能工程竣工后的记录进行监督，监督的记录应包括：强制性标准执行情况；质量检查验收情况；组织及程序的验收以及节能工程验收报告等。
5、监督专项人员做好报告内容和监督档案。
节能工程质量监督报告的内容包括很多方面（档案、资料、施工图等），监督单位必须随时抽查，督促其建立完整的建筑节能工程质量监督报告内。同时建筑节能工程质量监督档案也是节能工程质量的重要组成部分，应当严格监督确保其完整性和备用性。
五、结论
建筑节能是一项系统工程，需要政府和社会各界共同参与。加大建筑节能的宣传力度，提高全民对建筑节能的认知度 ，才能使建筑节能质量监督工作顺利进展，为推动建筑节能事业的发展做出贡献。
参考文献
[1]《民用建筑节能条例》（国务院令第530号）
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工作总结最好是要根据领导的意思来展开，把日常工作叙述一下，好的工作方法分享一下，不好的工作方法写出改进措施。亲爱的读者，小编为您准备了一些人事专员工作总结，请笑纳!
人事专员工作总结1时光荏苒，20年即将过去，回首过去的一年，内心不禁感慨万千时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎。回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。对于我们每一个追求提高的人来说，免不了会在年终岁未对自我进行一番“盘点”，也算是对自我的一种鞭策。
行政人事部是公司的关键部门之一，对内管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、工商、药监、社保等机关的各项检查。行政人事?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽彼淙簧伲谡庖荒昀锶卫腿卧梗呔∪飨罟ぷ魉忱瓿伞＞荒甑哪チ酚胂蠢瘢姓耸虏康淖酆媳臼孪啾饶暧致踅艘徊健?/p>回顾年，在公司领导的正确领导下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署。在管理方面尽到了应尽的职责。为了总结经验，继续发扬成绩同时也克服存在的不足，现将年的工作做如下简要回顾和总结。
年行政人事部工作大体上可分为以下三个方面：
一、人事管理方面
根据部门人员的实际需要，有针对性、合理地招聘一批员工，以配备各岗位。
规范了各部门的人员档案并建立电子档案，严格审查全体员工档案，对资料不齐全的一律补齐。
配合采购和财务部门，严格把好促销员的进、出关。
有步骤的完善培训机制，不断的外派员工学习并要求知名公司来培训员工，同时加强内部的培训管理工作。
二、行政工作方面
⒈办理好各门店的证照并如期进行年审工作。
⒉和相关职能机关如工商、税务、药监、社保、银行等做好沟通工作，以使公司对外工作更为通畅。
⒊联系报刊、电视台等媒体做好对外的宣传工作。
⒋对内做好办公用品的采购，严格审查各部门的办公用品的使用状况，并做好物品领用登记，以节俭降低成本为第一原则，合理地采购办公用品。
三、公司管理运作方面
⒈顺应市场的发展，依照公司要求，制定相应的管理制度。完善公司现有制度，使各项工作有法可依，有章可寻。在日常工作中，及时和公司各个部门、门店密切沟通、联系，适时对各部门的工作提出些指导性的意见。
⒉逐步完善公司监督机制。有一句话说得好：员工不会做你要求做的事情，只会做你监督要做的事情。基于这个原因，本年度加强了对员工的监督管理力度。
⒊加强团队建设，打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长”，充分发挥他们的主观能动性及工作进取性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的公司新形象。
⒋充分引导员工勇于承担职责。以前公司各职能部门职责不清，现逐步理清各部门工作职责，并要求各人主动承担职责。
作为行政人事部负责人，我充分认识到自我既是一个管理者，更是一个执行者。要想带好一个团队，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务，以身作则，这样才能保证在人员偏紧的情景下，大家都能够主动承担工作，使公司各项工作正常进行。
人事专员工作总结2即将过去的20__年是公司发展至关重要的一年，是取得了辉煌成绩和稳步发展的一年。一年来在公司领导的正确领导下，行政人事中心围绕着公司的主流业务，从三大方面做好各项服务支持工作。具体如下：
一、人力资源工作
1、招聘及试用员工跟踪考评。
今年累计招聘各岗位人员共计104名，其中包括区域经理3名、质管经理、银行会计、美特融资主管、采购员、行政主管、人力资源主管、pcb布板人员各1名，生产技工72名。异常是进入十月份后生产任务突然加大，技工需求急剧增加至三十余人，我们想了很多办法，采用了很多手段及时补充32人，保证了生产任务的顺利完成。
另外，我们采用多种方式对新进人员进行跟踪，及时辞退了部分不合格人员。在“宁缺勿滥”的思想指导下，既满足了公司对各种人才的需求，又尽可能的降低了公司的成本。
2、考核。
今年4月份对52名车间员工，2名服务维修人员进行了岗级考评。经过考核，明显的看出员工的操作技能大大提高，不仅仅调动了员工的进取性，并且提高了工作质量和工作效率。
另外为稳定、留住关键员工，我们制定了检测人员的资格认定方案并组织实施了大口径水表、普通水表、燃气表、热量表的资格认定，对合格人员进行了技术补贴。
3、今年4月份对各部门74岗位进行了普查。
因营销模式变化、人员工作变动等，我们对各部门的现有岗位、人员配置及职责情景进行了普查，并完善构成《岗位说明书》，为员工招聘、培训供给了参考依据。
4、对各岗位进行了薪酬调查与分析。
我们经过__网、各地工资指导价的查询、发调查问卷、了解相关行业的薪酬、查询不一样地区同行业的薪酬并经过gdp换算成当地的薪酬等各种手段对各岗位进行了薪资调查，并构成了《调查报告》。经过了解市场薪资水平，为本公司的薪酬调整供给了参考依据。
另外，经过财务统计出来的人工成本占总成本的比例超过15%，远远超过《__年__市工资指导价》中制造业人工成本占总成本的比例7、4%，数据证明我公司人工成本太高，在当前工资水平大大低于市场水平的前提下，人浮于事的现象比较严重。由此得出，若想进行薪酬改革，必须先对各部门的现有岗位进行梳理，裁掉不必要的岗位，真正实现减员增效、优化配置。在向公司领导提提议的同时，对各部门的岗位进行了分析，并构成《各部门岗位设置提议》，为领导供给了决策依据。
5、制定薪酬体系改革的各种方案。
如技术中心、行政管理类、制造分公司、服务部的方案等。为了避免惯性思维，我充分调动各部门的进取性，与各部门商量讨论出适合各自部门的薪酬体系，并构成定稿。
6、做好员工工资的统计、审批发放、社保申报和缴纳工作，办理好员工的入职、离职、调动、档案管理、落户等各项手续。
想员工所想，急员工所急，做好各项服务支持工作，解除员工的后顾之忧，让他们更专心的做好本职工作。
7、培训工作。
今年的大型培训共进行了16场，包括思想意识的培训如创新论坛和质量意识、服务意识的培训;专业知识技能的培训如回流焊、热量表、阶梯计费水表、渠道建设等营销思路技能的培训;财务流程财务知识的培训等等。
今年培训的特点是打破往年单一被动的讲授方式，采用了互动的座谈方式，让每个员工进取参与进来;采用了“取之于民，用之于民”的思想，引用员工身边发生的实际案例等等。如制造分公司质量成本、质量意识的培训;服务部服务意识、服务技巧的培训等等。
为了避免培训流于形式，保证培训效果，在对市场部、销售部、服务部进行的系列光盘培训中，我们让参与部门提意见，并在光盘播放完后进行座谈，让每个人都谈自我的收获等等。
总之，我们进取动脑对培训及考核的方式、方法进行了有效创新。事实证明，此方式是有效的，因为经过培训效果评估，员工的评价较高。
二、行政管理工作
今年办公室工作的重点是转变思想，在为各部门供给好服务的同时，改变原有的思维和工作的方式、方法，对现有工作进行创新，不再依靠于原先的供应商、服务商，引入模拟招标的方式进行大件办公用品的购买，所有的工作都以成本控制为主线。
另在工作中宣贯做工作要先了解目的是什么，不要为了做而做。如办公设备的管理，真正做好物品登记，对设备流转进行了跟踪并及时登记台帐等。
1、办公室费用控制。
在同样的效果下，名片价格由15元盒降至12元盒，耿总提出能够不使用该效果的名片，那么价格还能够下调至少2元盒;经过200元的攻关，今年残联保障金能够免掉，为公司节俭2万余元;经过一系列的斗志斗勇工作，为公司节俭物业管理费3000余元;经过谈判，仅用了2800元为公司购买了一套办公家具;在九月份超过6000余元电话费的情景下，经过一些办法，使得十月份话费降至4000余元;工会费少缴纳一个季度的费用2040元，在申报资料中减少人员，尽力不订购其要求的杂志等等，在订飞机票时，为公司节俭80余元的机场建设费和保险费;在修理打印复印机时，为避免原先的一家垄断，我们经过多方考察，选择了另外一家，在此次维修过程中为公司节俭了800余元，打破了原先为了保证正常使用而不敢换其他服务商。前段时间打印机有时会出现问题，我们就是在试验，验证原服务厂家说的是否属实，是否需要全部更换，虽然有时耽搁了大家的使用，但对公司来说是一个成本控制的质的飞跃，对我来说也是，顶着那么大的压力那么大的风险去换，确实需要勇气。
2、办公室的日常工作：
(1)完成公司总部各类会议的安排及会务准备工作，会议做到有记录、有纪要，保证各项汇报工作和分配工作有记载、有档案，为公司今后的发展奠定了原始档案基础;完成各类办公文件、会议资料、上报资料、对外宣传资料等的起草、上传、下发及档案资料保存;完成公司各类文件资料的打印、复印、编排、装订工作，异常是配合今年融资工作的开展，完成了很多的企业资质及各种资料的准备工作。
(2)较好的完成总部办公用品的购买、发放、统计工作，做好车辆调度，并做好车辆维护、年审、养路费缴纳。
(3)较好完成电话费、电费、水费等的缴纳工作，协助网站建设以及网络维护。
(4)本着“服务”的思想，进取妥善处理总部各部门日常出现的各类问题。
做好和物业接口的各项工作，车辆摆放、乘车卡办理、停电处理、电表充电、信件收发等等。做好公司总部办公室、会议室、公共区域的保洁，厕所换纸、地垫更换，总部办公区装修、空调的维护、保养、调试等，为总部供给一个舒适整洁的办公环境，提高员工工作效率。
(5)其他工作：
①成功策划组织了__年的春节联欢会、修改印刷了第五期《__》。
②做好庄总“省富民兴鲁”劳动奖章、耿总市五一劳动奖章的编写申报。
③顺利完成高新技术产品、高新技术企业、免检企业等的年审及高新技术产品——热量表资料的申报、换证。
④协助财务完成二十多个个人工商登记，用其中十六个办理个贷，为公司筹集了发展基金。
⑤项目申报工作。今年顺利完成创新基金、__市科技发展计划项目、__市信息产业基金项目等的申报工作，其中创新基金、__市信息产业基金项目成功获批，分别得到35万元的无偿支持、400万元的低息贷款。另外，完成了去年获批的济南市科技发展计划项目的跟踪资料的填报。
⑥为节俭生产成本、提高产品性能、提高工艺流程，在制造分公司开展“金点子”工程，并做到了将好的提议真正用到生产管理中，取得了良好的效果。
⑦举行了篮球、羽毛球、足球比赛并发放奖品，丰富了员工的业余文化生活，增强了员工的凝聚力和归属感。
总之，今年因为形式变化较大，在转变思想和工作方法的同时，对各岗位及人员进行了梳理和培育，在工作上尚有欠缺之处，我们准备在明年进行重点突破。
如：
1、薪酬体系的改革和绩效考核体系的建立。
明年贯彻实施是重点，保证这项工作能起到激励员工并真正实现人力资源价值化。
2、加强协调，提高服务质量。
为更好的服务于上级、同级和基层，我们将把执行力和快速反馈机制提到一个高度。
3、费用的节俭与控制仍将是明年的重点。
分析供应商的心理，进行有策略有步骤的价格谈判。
4、深入调查各部门需求及分析公司发展现状，为公司发展助力。
重点是针对明年的大客户年，我们将组织进行系列培训。
5、这期《__》由于稿源及各种原因一向未出，但已进入最终收尾工作，争取在对外宣传工作中提高公司形象，成为员工真正的精神家园。
总之，行政人事中心将定好自我的位，为公司的主流业务做好各项服务支持工作，为公司的发展献计献策。
人事专员工作总结3今年7月，我经过人才招聘，在___公司得到了自我的第一份工作，带着对事业的活力和对新生活懵懂的情愫，我走上了公司行政人事部的工作岗位。作为一名尚未走出大学校门、专业并不十分对口，且没有任何工作经验大学生来讲，一切都是陌生而新鲜的。工作中，我一向虚心求教，恪尽职守，努力做好本职工作。在过去的一个月里，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺，对于每一个追求提高的人来说，都免不了会在年终岁未对自我进行一番“盘点”，也算是对自我的一种鞭策。
现将上月个人工作总结:
1、做好人事年度工作计划，制定并落实相关人事管理制度
初到公司，适逢结构重组，___结合自身环境制定了与公司发展及执行相匹配的一系列人事管理制度，并由我负责公司的考勤统计工作。在执行过程中，我能够尽快适应公司的政策安排，尽可能做到实事求是地统计考勤，每月初以统计数据为依据，及时为员工饭卡进行充值，为大家做好后勤保障工作。
2、归档人事档案
我明白，及时更新各兄弟公司及相关往来单位的通讯资料对于公司的业务发展有着至关重要的作用，所以我从未把人事档案详尽、准确的归档整理工作当成一般的人事工作来对待。我能够做到分别以纸板和电子版备份，严格审查全体员工档案，对资料不齐全的一律补齐，并及时将最新的信息复印并分发给___公司各位领导及办事员备查使用。
3、为员工缴纳社保费及住房公积金，管理人才、社保及公积金帐户
由于我本人也是刚刚参加工作，对社会保险、住房公积金以及人事局人才档案管理工作的具体政策和执行程序能够说完全不熟悉。频繁的人事增减变动，我明白仅有做到勤问、勤学、勤动脑、勤动手才能胜任这项工作。社会保险、住房公积金和人事档案工作完成的好坏直接关系到每一位员工切身利益的得失，关系到企业信誉的优劣以及企业与员工之间关系的和谐与否。公司领导将这样举足轻重的工作交给我，是对我工作本事的信任和考验。为了不辜负这份信任，我大胆工作，不懂就问，得到了多位负责人事管理工作和财务管理工作前辈们的指导和帮忙。此外，我自我也常常浏览政府服务部门的官方网站或经过现场请教政府办事员的方式学习提高，得以进一步开展工作。如今，我已经能独立并熟练地完成社会保险、住房公积金和人才这三部分人事任务的常规性工作。这是与每位同事地进取配合和热心帮忙分不开的。
4、招聘新员工
根据业务部的实际需要，人事部在8月伊始有针对性地、合理地进行了员工招聘工作。回想起一个月前的求职经历，我认为自我有义务尊重每一位求职者，以公司的利益和需要为出发点，以公开、公平、公正为选拔原则，把好公司引进人才、择优录用的第一关。我能够做到对每一位应聘者的简历进行认真的筛选，对每一位有机会前来面试的应聘者报以最热情的对待，为公司领导进一步择优录用新职员奠定了良好的基础。
人事专员工作总结4__年度，行政人事部门全体职员按照公司经营目标和本部门工作任务，在公司领导的正确指导下，基本上完成了部门工作目标，为公司发展所需要的管理、服务、督查、后勤、人力需求等各个方面供给了强有力的保障。现对__年度工作所取得的成绩及不足作总结，并制定__年度工作计划。
一、__年度工作总结
1、机构、制度建设
⑴根据公司发展战略，依照公司副董事长要求，__年7月份，在公司原有的组织体系基础上，设置了新的公司组织机构。总经理负责制，下设商品部、营运部、企划部、财务部、人事行政部、物业部等六大部门，并任命了六位经理，各部门依照其职能，设置了不一样的岗位，并确定了各部门主管、领班。组织机构的设置，为公司高效运作供给了组织保障。
⑵设置组织机构只是人体的骨架，要有效运作，还需赋予各部门职责权利，按照各部门职能制定了各部门的职责权利，同时对各个岗位的职能做了描述，完善了各部门的职责。使各部门、岗位权责分明，分工明确，人岗适配。
⑶根据公司原有制度，按照公司实际状况，制定了员工手册和公司管理制度，并根据需要制定了一部份审批流程及工作标准，使公司职员日常行为得到规范，工作流程有所依循，进一步加强了公司依制度管理的治企理念。
2、招聘管理
⑴根据公司发展需要，依照各部门岗位编制，根据各部门岗位需求，本部门进取采取招聘措施，本年度共招聘营业员395名，共招聘自聘员工134名。
⑵招聘渠道与招聘实施
a.充分利用本地区招聘机构，适时在网络招聘平台上本公司用工需求信息，在楼层主管、保安员、收银员、企划职员、工务员等几大块都招到了适宜的人才。
b.进取参加市人事局、抚州招聘网召开的大型招聘会，组织参加东华理工学院人才招聘会，对宣传和推广融旺百货的市场知名度起得了必须效果。从六月份开始，本部门以广场现场招聘会形式招聘营业员，取得了良好的效果，每月大约招聘25-30名营业员，基本上满足了营运部营业员需求。
⑶招聘需求与招聘程序
本部门按公司发展需要及岗位需求实施招聘计划，严格控制人员编制，岗位缺编的部门，要求部门按程序审批。招聘专员从信息、筛选、面试、复试、试用等各个流程依标准实施。
3、培训教育管理
百货是服务行业，服务行业持续发展的动力就是培训教育，公司高层十分重视培训教育。
⑴根据公司实际培训需求，本部门购买了五十个专业课程。其中涵盖了商业礼仪、销售技能、个人本事、绩效管理、职场心态等课程，并将这些课程拷贝给总经理及营运部、商品部等部门，同时购买了一部份管理书籍供公司职员阅读学习。
⑵根据课程特点及各部门工作特点，组织商品部、企划部、财务部学习《如何成为一名成功的下属》，组织本部门职员学习《人力资源实务》与《如何成为一名成功的下属》，组织物业部学习《如何成为一名成功的下属》及电力专业课程，组织营运部营业员学习《销售技巧》等课程，组织保安员学习消防安全专业课程及职场心态课。本部门将继续组织各部门持续学习，并要求培训后及时总结，及时考核，使学习培训机制连贯性，长期性，持续性。
⑶根据公司发展需求，本部门与今智塔培训机构合作，开发了《系统执行力》培训课程，并邀请今智塔专业培训师授课。__年12月6日，公司中高层管理干部均参加了学习，取得了良好的效果。
⑷针对今年新入职员工较多，本部门开展新员工入职培训课，营运部及其他各部门新入职员工均得到培训，使新员工对公司的企业文化、管理制度有初步的认识，取得了良好的效果。
4.绩效考核管理
本部门根据基层员工实际情景，依照公司需求，制定了物业部职员、财务部收银员、营运部客服员的绩效考核方案，并依方案实施考核。因考核没有具体的业绩指标，无法量化，致使考核相对流于形式，考核效果相对未能到达预期，但增强了员工对公司的凝聚力，相对的提高了基层员工的进取性，规范了员工的日常行为。
5.薪酬福利管理
⑴本部门依据公司发展，建立了较为规范的薪资体系，在员工转正、晋升、加薪等关系到员工薪资福利的各个方面，均严格审批，切实执行。
⑵工资核算自八月份始，重新制定审核审批手续，工资核算零差错，工资按时正常发放。
⑶基层员工初步建立绩效考核体系，改善了基层员工的薪资待遇，提高了员工的工作进取性和员工对公司的归属感。
6.食堂宿舍管理
食堂及宿舍管理工作比较规范。__年7月份，针对员工对食堂饭菜质量及服务问题提出的意见，公司成立以人事部门为主要成员的膳食委员会。膳食委员会按照委员会职责，定期检查食堂饭菜质量及卫生安全标准，定期召开会议，对发现的问题及时要求食堂做出整改。目前食堂饭菜质量及服务质量均能被员工理解，员工满意度较高。
7.日常行政管理
⑴公司所需的后勤保障工作均能及时完成，行政仓库及物料仓库尚能规范管理。
⑵公司__年度办公管理费用70000余元。本部门制定了采购管理制度，办公用品管理制度及废旧品统一处理等制度，规范了部门工作行为，降低了日常管理费用。
8.档案管理
按照公司规范管理要求，本部门成立档案室。由部门的职员任兼职档案员，收集公司近一年来的各种资料，并进行整理、识别、立卷、归档等工作。初步建立了公司档案室，档案管理初见成效。
9.考勤管理
根据公司考勤管理制度，严格执行考勤纪律。本部门考勤员每月定期审核考勤数据，及时公布考勤结果并予以处罚。工资核算严格按照考勤统计结果。按照各部门工作实际情景严格审批排班表，调休、轮休、加班等按审批程序办理。公司职员基本上能够按时出勤，迟到、早退、旷工等现象较为少见，保证了公司有序运营。
10.督查管理
公司__年8月份成立督查组，督查组成员主要由本部门人员组成。督查组成员按照督查组赋予的职权，每周定期对公司各项工作及纪律执行情景进行督查，对督查中发现的问题构成督查改善报告，并下发到相关部门进行整改。对在工作中违纪的人员进行处罚，维护公司制度的权威性和严肃性。督查工作对促进公司规范发展起到了必须的作用。
11.团队建设管理
__年度本部门职员以公司重点工作为中心，聂初发主管和崔汉卿主管进取支持部门经理，带领行政人事部全体职员团结一致，努力工作，并取得了必须的成绩。在团队管理中，本部门以激励、表扬、赞美为管理理念，以团结、互助、友爱、宽容为宗旨，以大局、整体、职责、公正为精神，来融合团队，凝聚团队。同时，本部门还倡扬成为一个学习型的、成长性的团队。本部门利用晨会、外部培训、内部培训等平台，鼓励本部门多学习，持续学习，学习专业知识，学习职场心态，学习其它有助于个人成长的课程，使本部门职员持续不断学习，持续不断得到成长。
二、工作中存在的不足
1.管理制度尚显粗糙，仍需要得到简化优化。
2.公司各部门的运营流程尚不够规范，工作标准尚未建立，部门与部门之间沟通不够顺畅。
3.招聘工作基本能够满足公司用人需要，但尚有一部分缺口，招聘力度仍需加大，招聘渠道仍需拓展。
4.招聘审批程序执行不够到位，人员编制不太合理，某些部门人员超编现象较为突出。
5.员工流失率较高，离职面谈工作没有开展，降低员工流失率方面没有制定相应措施。
6.培训体系尚未建立，培训评估没有实施，没有适合的专职培训师，员工服务意识、销售技巧、职业素养、执行力等有所欠缺，尚待学习提高。
7.绩效管理只考核一部分基层员工，考核体系尚未完善，考核过程尚不能得到控制，考核管理流于形式，考核结果不能运用。
8.薪酬体系尚显粗糙，薪资标准控制还不够严格。
9.食堂饭菜质量尚需提高，检查力度还需加强。
10.办公费用较高还需控制，采购审批制度及出库入库管控还需加强，办公用品管理力度还不够严格。
11.督查力度不足，督查范围不广，制度维护力度较弱。
督查工作尚流于形式，未能触及督查核心资料。
三、__年度工作计划
__年是公司发展的关键一年，本部门将紧紧围绕公司发展战略及经营目标开展工作，团结努力，履行职责，确保人力需求、人力培训、制度维护、薪酬激励、后勤保障等各个方面能满足公司经营发展需求，为实现公司__年度目标尽职尽责。
1、健全和完善公司各项制度及工作标准
⑴根据公司发展需求，适时修改和优化公司管理制度，使公司制度更加合理规范，为公司“法治”打下基础。
⑵根据各部门实际运营状况，制定和完善公司运营流程，使各部门沟通更加顺畅，程序更加规范。
⑶根据原有的岗位职责，结合公司各部门的实际情景，重新修改各部门的岗位职责。使职责清晰，职责明确。
2.深挖招聘渠道，满足人力需求。
⑴根据公司岗位编制及岗位缺编需求，制定公司年度招聘需求。根据招聘需求，确定招聘渠道，执行招聘政策及招聘程序，为公司招录到适宜的人力及人才。
⑵根据__年度招聘经验，营业员招聘这块坚持走广场现场招聘形式，辅以海报宣传张贴和广场外招聘横幅悬挂，坚持每周五个工作日在广场外现场招聘。
⑶自聘员工招辞趋于稳定，缺编不大，网站招聘进一步优化，保留江西人才人事网和抚州招聘网。
⑷做好__年度招聘费用预算，降低日常招聘宣传费用和网站招聘费用。
⑸与营运部门沟通，搭建离职员工面谈平台，切实了解员工离职原因，分析并加以改善，降低员工流失率，稳定营业员队伍。
3.加强培训管理工作，构建培训体系。
⑴如未能招聘到适合的培训专员，__年培训工作由崔主管负责兼任培训专员，实施__年度培训计划。
⑵根据公司实际状况及公司发展战略需要，制定__年度培训计划，并组织实施。
⑶与外部培训机构联络，__年度拟将公司管理人员送往专业机构或大型知名百货企业参加培训，主要课程是商务礼仪、销售技能及服务理念这三大块，提高管理人员综合素质。
⑷内部培训工作主要由培训专员开展，辅以各部门主管。继续开展视频培训学习，__年度每个部门根据实际工作情景，每周安排一次两个小时的课程。学完一个课程，撰写培训心得，并进行考试。整个年度持续不间断的学习，努力打造学习型组织，成长性团队。
⑸对每月新入职员工进行入职培训，做到及时性、有效性，最快的让新进员工熟悉公司流程制度，了解公司企业文化，熟悉自我的工作职责。
4.加强绩效管理，构建合理的激励机制。
⑴根据公司年度经营目标，制订公司__年度绩效考核体系。
⑵按照__年度绩效考核体系，实施绩效管理。绩效考核组需全程监控，使绩效考核公平、公正、透明，真正发挥绩效考核的激励作用。使多劳者多得，少劳者少得，不劳者不得。能者给予上升的通道，庸者施以教育的机会。
⑶根据考核结果，进行有效的面谈，倡扬先进，教育后进，给后进者改善教育提高的机会。
⑷根据考核结果，不断改善考核体系，使考核体系更加完善，更能发挥激励的作用。
5.控制人力成本、完善薪资结构。
⑴根据公司发展需求，重新审订各部门编制，确保人岗适配。精简富余人员，降低人力管理成本，适当调整在职员工薪资待遇。
⑵根据现有的薪资标准及岗位情景，设计详细的薪资等级制度及岗位等级制度，结合绩效考核结果，给予员工更好、更科学、更广泛的晋升空间，增强员工的归属感。
6.加强企业文化建设，增强员工凝聚力。
⑴__年度，本部门拟与企划部配合，创办企业内刊，刊登公司高层动态，公司政策，宣扬公司文化，宣传先进个人事迹，选登员工优秀诗歌、散文、随笔等文章。发挥员工特长，供给培训教育及展现自身才华的平台。
⑵__年度，本部门拟与企划部配合，拟定企业之舞，决定企业之歌，并进行培训，人人会唱、人人会跳，丰富员工文化生活。在广场前设立公司旗帜及国旗。每月定期举办一次国旗、企旗升旗仪式，熏陶员工爱公司、爱祖国的情感，增强员工对公司的归属感和凝聚力，向社会大众展示融旺人爱员工爱家乡爱祖国的高尚情怀。
⑶建立公司网站，树立对外商业形象，建立与外界沟通的桥梁。让抚州人民更加了解融旺，信任融旺，打造融旺良好的商誉及品牌。
⑷加强新入职员工企业文化培训教育活动，使融合聚力的企业文化根植能到每一位融旺人的心中。
⑸员工婚、丧、生病及有异常大的困难，需要公司施以援助的，各部门及时与人事部沟通，由人事部和相关部门代表公司给员工或员工家属施以帮忙和慰问，真正关心员工，让员工有家的感觉，让员工真正融入到融旺这个大家庭中。
7.规范行政管理工作，降低管理费用。
⑴__年度在上一年度办公管理费用的基础上降低30%。物资采购要严格审批，办公用品申领要严格手续，不合理采购要坚决杜绝，必需品、常用品要批发储存。
⑵加强废品统一管理，增创经济效益。
⑶易耗品仓和物料仓每月月终报表需上报审核。
⑷加强食堂检查力度，提升食堂饭菜质量及服务质量，提升员工满意度。
⑸及时为公司各部门服务，做好后勤保障工作。
8.严格考勤管理制度，保障企业有序运行。
在__年度考勤管理基础上，进一步控制调休频次，严格按照排班表执行，严格执行请休假审批制度，杜绝先休假后审批的弊端。坚决执行考勤纪律制度，及时处罚违纪职员。
9.加强督查力度，维护制度和流程的权威性。
进一步完善公司督查流程和制度，扩大督查范围，触及部门工作流程和工作标准是否合乎规范要求。严格执行每周一次的督查频次，使不规范行为得到及时改善，使领导批办的事项能及时得到落实。加大督查处罚力度，维护公司制度的权威性。
10.加强团队建设，打造强有力团队。
⑴在部门内建立学习制度，充分利用晨会、媒体、培训机构等平台，鼓励本部门职员持续学习，持续成长。
⑵继续坚持多鼓励、多赞美、多表扬的团队激励理念，建立一支进取向上朝气蓬勃的团队。
⑶与团队成员多沟通，及时了解团队成员工作和生活情景，关爱、帮忙和团结每一位成员。使团队成员始终处于融洽、合作、友爱、宽容的团队氛围中欢乐工作。
⑷加强制度学习，加强执行力培训，严格公司纪律，使本部门成为一个守纪律、有素养、有执行力的合格团队。
⑸加强服务理念教育，服务好公司其他部门，服务好公司商户，服务好每一位顾客，尊重每一个人，竭尽全力做好每一项工作。
人事专员工作总结5一、在政治上严格要求自我。
二、扎扎实实做好工资统计工作。部署并完成了全局职工__年7月调整工资标准和10月正常晋升工资档次以及离退休人员增加离退休费工作，填写个人调标晋档审批表600多份存档;上报__年各种工资、干部年报;完成__年劳动年审、残疾人就业年审;下达各局属各单位__年工资计划;清理清退在用合同工临时工;及时维护人事工资管理信息系统。将手中负责的工资统计工作全面、清楚、毫无差错地交给处内接管的同志。
三、大胆加强船员管理工作。本人3月份具体负责船员管理后，进取走访海事局、各船员培训单位，搞清楚各种办事程序，仔细学习船员管理的有关法律法规、政策性文件，深入船员中了解、熟悉情景，很快进入主角。加强船员管理的基础工作，进一步完善船员信息数据库，不断提高船员管理水平和工作效率。加强船员证书管理，整理船员各类证书，及时办理36本到期船员服务簿的年审，建立船员证书数据库，实现船员证书管理的信息化、规范化。清理船员假期，严格船员假期管理，周密安排、认真组织船员休假。为安排更多人员休假，压缩船舶靠泊码头人员的编制，由原先的26人减少到22人，船返港后，及时安排人员休假，全年共安排休假72人次，休去假期近5000天。严格把关，切实做好四条船海上生产人员的调配工作。在从控制出海人员编制的原则下，全年完成四条船19个航次的出海人员调配工作。
