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信贷审查审批意见和建议范文1
关键词：邮储银行 小额贷款 商户联保 信用评级
中图分类号：F830.5 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2012）01-012-03
中国邮政储蓄银行的小额贷款业务自开办以来稳步发展，已经成为中国邮政储蓄银行的标志性产品和战略性业务，其具体贷款品种包括：商户联保贷款、商户保证贷款、农户联保贷款，以及农户保证贷款。其中，商户联保贷款是中国邮政储蓄银行向微小企业主发放的用于满足其生产资金需求的贷款，需要三户具备正常经营能力、经营手续齐全的微小企业主组成一个联保小组，相互担保贷款，最高贷款金额为每户10万元（部分地区为20万元）。本文介绍了小额贷款业务的基本情况以及商户联保贷款的业务流程；然后在此基础上指出了邮储银行商户联保贷款业务流程中存在的几个问题；最后针对这些问题提出了自己的对策建议。
一、小额贷款业务基本情况介绍
中国邮政储蓄银行“好借好还”小额贷款业务自2007年6月22日在河南新乡长垣县启动以来，定位于为微小经济体服务，并依托强大的资金优势和网络优势，业务快速发展并深入人心。截至2010年10月，小额贷款业务已覆盖全国所有地市和2100个县市及主要的乡镇，4500多个网点已开办这项业务；全国累计发放贷款近400万户、金额2300多亿元，平均每笔贷款约5.9万元；在县及县以下农村地区累计发放1500多亿元，占全部小额贷款累计发放金额的70%。
以中国邮政储蓄银行某分行为例，该分行于2008年3月8日正式成立并开办小额贷款业务，凭借其“多、快、好、省”的特点，各项小额贷款业务都得到了较好的发展。表1为截至2011年6月该分行小额贷款的品种结构分析，可以看出：商户联保贷款结余金额占比最高，为41.58%；商户保证贷款结余金额占16.71%；农户联保贷款结余金额占36.14%；农户保证贷款结余金额占比最低，为5.57%。另外，商户联保贷款资产质量最高，逾期率、不良率分别为3.12%和1.78%；农户保证贷款资产质量最差，逾期率、不良率分别为3.54%和1.92%；各类小额贷款的平均逾期率、不良率分别为3.32%和1.84%。
二、商户联保贷款业务流程
中国邮政储蓄银行商户联保贷款业务的办理流程可划分为：提出申请、实地调查、审查审批、签订合同、贷款发放，以及贷后检查。
1.提出申请。申请商户联保贷款需要提交的材料包括：借款人及其配偶的身份证原件与复印件、借款人及其配偶的户口薄原件与复印件、借款人结婚证原件与复印件、营业执照正副本原件与复印件、税务登记证正副本原件与复印件、特许经营许可证原件与复印件、经营场所产权证明或租赁合同(协议书)原件与复印件等。另外，客户在申请贷款时还要填写《中国邮政储蓄银行“好借好还”商户联保贷款额度申请表》以及《中国邮政储蓄银行“好借好还”商户联保小额贷款申请表》。
受理岗收到客户提交的申请表和相关申请材料后，要对申请人的主体资格及申请资料的完整性与规范性进行审核。其中，审核身份证原件是否符合规定、是否真实，按《小额贷款业务联网核查公民身份信息暂行规定》对身份信息进行联网核查。借款人、借款人配偶以及联保人的个人信用报告则通过中国人民银行的征信中心进行查询，并打印个人信用报告，标注客户的个人信用报告等级。
2.实地调查。贷款申请人的贷款申请资料通过资格审查后，信贷员就可以对其进行贷款调查。中国邮政储蓄银行小额贷款业务实行现场实地调查制度，信贷员必须到申请人的家庭和经营场所进行调查，收集申请人的基本信息、生产经营信息、贷款用途信息和影像信息等。在获取生产经营信息的过程中，要让客户提供尽可能完整的生产经营记录和凭证，包括财务报表、账本、单据、合同、银行账户交易明细(对于50%及以上的交易通过银行转账的客户)等。
实地调查完成后，信贷员就可以根据实地调查所获取的各类信息进行整理分析，完成《小额贷款客户及家庭经济情况调查表》(以下简称“调查报告”)和《商户信用评级表》。
3.审查审批。中国邮政储蓄银行实行审贷会成员决策机制，对于符合条件的贷款业务，最后都要提交审贷会进行审批。审贷会成员根据信贷员对贷款申请人的个人基本情况、贷款用途、生产经营情况、经营现金流量、还款能力和经营者个人信用情况等贷款调查情况及其他资料，独立作出各自的审批决策，只有当审贷会的所有成员一致批准通过时，贷款才可以审批通过。
4.签订合同。对经审批同意发放的贷款，信贷员就可以联系贷款申请人，告知其审批结果，请客户携带身份证件，按约定的时间和地点签署借款合同或协议、办理相关手续。信贷员在签约前，要根据贷款审批表和系统内的协议或合同编号填写联保小组协议(联保贷款)、贷款合同、手工借据。签署联保协议的时候，经办人员与联保小组成员还要合影存档。
5.贷款发放。借款合同签署以后，就可以进行系统借据生成及贷款发放操作。在正式发放前，要将手工借据信息与系统中的电子借据信息进行核对，核对无误后，在会计系统中进行贷款发放操作并打印放款单。放款单由记账岗签字并加盖名章后，一份留存备查，一份交给客户。放款操作完成后，记账岗在借据上记账员处签名，其中会计联记账员留存，业务联和客户联分别交给信贷员与借款人。记账员还需打印两份还款计划表，还款计划表经记账员与客户签字后，一份交客户妥善保管，作为其以后还款的依据；一份留存归档。
6.贷后检查。贷款发放后，管户信贷员还要对其负责的客户及时进行贷后跟踪检查，密切关注贷款的资产质量，发现问题及时向上级部门汇报，并采取有效的措施避免和减少贷款资金损失。贷后检查按照检查时间和目的的不同，分为贷后首期检查、常规检查和特别检查三种。完成贷后检查后均要在管理系统中录入报告，同时将纸质贷后检查报告归档。
另外，管户信贷员还要每日查看贷款台账，了解贷款逾期情况，在发生逾期后的一天内电话联系客户，询问逾期原因，并采取相应措施。
三、存在的问题
中国邮政储蓄银行在办理商户联保贷款业务的过程中，先要对客户的基本情况进行实地调查了解，然后根据调查情况完成商户调查报告以及信用评级表，最后由审贷会成员综合所有资料，进行决策认定。另外，贷款发放后的贷后检查也是防止贷款违约的重要步骤。因此，实地调查、商户调查报告、信用评级表、审贷会，以及贷后检查在整个业务流程中起着关键性的作用。
中国邮政储蓄银行商户联保贷款业务的这套操作流程，看起来很合理，也很完整，但是小额贷款仍然有3.32%和1.84%的逾期率和不良率。因此，这套业务流程的各个环节还存在一定的问题，在实际运用中并不是十分科学合理。
1.调查报告中的信息不对称模型未被充分运用。中国邮政储蓄银行个人信贷管理系统的商户调查报告主要分为六部分：第一部分为客户及家庭信息；第二部分为业务信息，又细分为业务信息概述、采购及销售信息、季节性分析、毛利率计算表；第三部分为财务信息，包括损益表、资产负债表、逻辑检验；第四部分为保证人及联保情况；第五部分为信息不对称模型；第六部分为结论及建议。
商户调查报告中的信息不对称模型，主要是根据客户及其他联保人的基本信息，包括婚姻状况、经营年限、居住年限、财产状况、信用记录、子女及其配偶等信息，由中国邮政储蓄银行个人信贷管理系统自动生成商户信息不对称模型，据此来初步判断客户的信用情况。
商户调查报告中的信息不对称模型的基本原理是：根据客户的基本信息在模型中描点，然后根据这些点进行连线，如果连线越平整，则该商户的贷款风险越小；反之，如果连线波折越大，则该商户的贷款风险就越大（模型图略）。
但在实际操作中，信贷员的工作仅仅是由个人信贷管理系统生成商户的信息不对称模型，而并不对其进行分析。尤其是参加联保的三户的基本信息在同一个模型中生成后，这三条连线之间有什么关系，以及根据这三条连线如何判断这三户联保贷款的风险，商户调查报告中并未显示。因此，商户调查报告中的信息不对称模型并没有被充分运用，其关键作用也没有体现出来。
2.信用评级表的评级指标不合理。信用评级表的主要作用是，根据表中的指标算出商户的信用得分，从而详细判断商户的信用情况。中国邮政储蓄银行根据信用得分把信用级别分为四类：90～100分为AAA级，80～89分为AA级，70～79分为A级，60～69分为BBB级，而且对不及格即BBB以下的客户不进行贷款审批。
中国邮政储蓄银行的信用评级表综合考虑了个人综合素质(15%)、偿债意愿(40%)、偿债能力(40%)，以及其他(5%)共四个方面的因素，并把偿债意愿和偿债能力的比重都设置为40%。但是，根据中国邮政储蓄银行商户联保贷款的数据，在实际情况中，90%的违约商户都是因为偿债能力不足而造成贷款违约的，其都有较强的偿债意愿。因此，在利用信用评级表计算信用得分时，应该弱化偿债意愿指标，而强化偿债能力指标。
另外，信用评级表中的有些指标并不需要设置在其中，它们并不能在很大程度上反映借款人的信用情况。例如，信用评级表中反映偿债意愿的指标包括：社会声望及荣誉、家庭责任感以及生活习惯等指标，但是借款人是否有较强的家庭责任感或者是否有不良嗜好，与借款人的偿债意愿并没有太大的联系，因此，这些指标都需要改进。
3.滥用宽限期。中国邮政储蓄银行小额贷款的还款方式分为三种：（1）等额本息还款法，是指贷款期限内每月以相等的金额偿还贷款本息；（2）阶段性等额本息还款法，是指贷款宽限期内只偿还贷款利息，超过宽限期后按照等额本息还款法偿还贷款；（3）一次性还本付息，是指到期一次性偿还贷款本息。在实际操作中，大部分的商户联保贷款都采取阶段性等额本息还款法，目前的年利率为14.4%。虽然宽限期可以减轻客户的还款压力，为银行增加贷款客户，但是如果滥用宽限期，就会增加银行的信贷风险。
宽限期主要是由信贷员根据客户的还款能力、经营业务的淡旺季以及贷款用途等信息来自己决定的，在调查报告中并没有专门的分析体系来具体分析，从而导致信贷员不区分新老客户、行业特点、贷款期限等实际情况而滥用宽限期。一般情况下，信贷员都会迁就客户而给予最高宽限期。这样，就会导致客户的资金回笼期大大短于贷款合同期，从而出现客户改变贷款用途、将贷款转借他人等严重损害银行利益的问题。
4.审贷会成员决策机制的局限性。中国邮政储蓄银行的审贷会是贷款审批的最后一个环节，也是最重要的一个环节。审贷会的审批流程为：（1）由管户信贷员对贷款调查情况进行陈述，主要包括贷款申请人个人基本情况、贷款用途、生产经营情况、经营现金流量、还款能力和经营者个人信用情况等内容，非管户信贷员进行补充；（2）审贷会成员根据调查报告，对客户贷款目的的合理性、影响客户还款能力和还款意愿，以及调查不完整或存在疑问的信息进行提问，由信贷员当面进行回答；（3）审贷会成员根据信贷员回答情况和贷款资料内容独立作出各自的审批决策，只有审贷会的所有成员一致批准通过，贷款方为审批通过；(4)审贷会审批通过后，由一级支行小额贷款业务主管在《小额贷款额度/贷款审批表》上就是否同意贷款、授信额度、授信有效期、贷款金额、用途、利率、期限、还款方式、担保条件、授信条件等事项签署审批意见，其他成员签字确认。
虽然贷款审批需要审贷会成员集体一致通过，但审贷会成员主要是根据信贷员的调查报告及其他资料来作出判断，并没有严格的参考标准，因此带有很大的自主性和随意性。
5.其他问题。实地调查是贷款申请人提交申请后的第一步工作，也是信贷员完成调查报告和信用评级表的前提，因此，实地调查在贷款业务整个流程中起着关键的不可替代的作用。但在实际操作中，实地调查还是存在一定的问题，尤其是在单人调查或者调查老客户时，常见的问题有：信贷员存在仅凭客户口述编制报告；信贷员只去客户经营场所，而不去其住所调查；信贷员不认真清点存货，仅凭客户口述和目测估算；等等。
同样，贷后检查也存在检查工作不到位等问题。中国邮政储蓄银行的贷后检查手段包括：电话访谈、见面访谈、实地检查、查询人行征信系统，以及监测贷款还款账户等。相当一部分的信贷员很少进行实地检查，只是简单的电话访谈；有的只做首期检查，而不做常规检查；有的干脆不做贷后检查，只是凭自己的主观意见填写贷后检查报告。如果信贷员能及时做好贷后检查工作，就可以尽早发现问题，然后采取有效措施避免和减少贷款资金损失。
四、对策建议
针对中国邮政储蓄银行商户联保贷款业务流程中存在的主要问题，提出以下几点对策建议。
1.充分运用信息不对称模型。中国邮政储蓄银行的商户调查报告并没有对商户的信息不对称模型进行分析，因此在电脑系统根据客户的个人基本信息生成信息不对称模型后，要分析其贷款风险情况，尤其是要交叉分析参加联保的三户的联保贷款的风险。另外，还可以考虑改进信息不对称模型，可以在该模型中加入一定的判别标准，如果三条连线的组合不符合规定，就不能通过审核。
用信息不对称模型来判断商户的贷款风险比较机械，也比较简单，因此，还可以在调查报告中引进其他的方法来判断贷款风险。比如决策树方法，可以事先制定一些规则，在根据客户的基本信息生成决策树后，直接运用这些规则来判断客户贷款的风险情况。
2.改进信用评级表。根据前面的分析，信用评级表应该加大偿债能力的比重，而减小偿债意愿的比重，同时还应该修改家庭责任感与生活习惯等指标，因此，可以在中国邮政储蓄银行现有的信用评级表的基础上，对其进行改进。图1是改进的一个信用评级框架，可以作为参考。
3.建立宽限期的分析体系。为了解决滥用宽限期而带来的种种问题，可以在调查报告中建立关于宽限期的分析体系。比如，可以运用账款回笼周期、存货变现周期等测算表格，对调查报告中的损益表进行补充，从而合理确定宽限期。另外，还可以在该分析体系中先对还款方式的选择进行分析，如果选择阶段性等额本息还款法，再对宽限期进行分析。这样，就可以有效避免信贷员迁就客户而滥用宽限期的问题的发生。
4.严把审批程序。虽然审贷会成员决策机制存在一定的缺陷与不足，但考虑到其在贷款业务流程中的重要作用，而且就中国邮政储蓄银行目前的信贷管理体系来说，还没有更好的决策机制来代替它，因此，只能从其自身来加强管理。中国邮政储蓄银行要严格落实审贷分离制度，严把审批程序；要提高审贷会成员的素质与要求；审贷会的成员要客观公正地对审批的贷款作出决策。
5.加强监督管理。实地调查与贷后检查中存在的问题，一方面要通过提高信贷员自身的素质来解决，另一方面要通过加强监督管理来避免。为了加强监督管理，可以从以下几个方面入手：(1)审查审批岗要充分发挥其审查审批作用，积极采取实地检查或电话回访等方式，严格监督信贷员的调查与检查工作，及时发现其违规操作，以避免或减少资金损失；(2)取消银行规定的“谁管户，谁检查”的原则，贷后检查工作可以由其他非管户信贷员来完成，从而相互监督；(3)建立合理高效的奖惩机制，对违规的信贷员要视情节予以处罚，严重违规者可以取消其信贷资格；而对按规定操作业务、表现优秀的信贷员，则要重奖。
参考文献：
1.Abdullah, Al-Mamun, Wahab,Sazali Abdul, Examining the Critical Factors Affecting the Repayment of Microcredit,International Business Research,2011.
2.张志芳.邮政储蓄银行沈阳分行小额贷款风险防范研究[D].大连理工大学,2010
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4赵绪国.浅析小额贷款产品如何对接目标客户[J].邮政研究,2010(2)
5.王志强.对小额贷款使用宽限期的风险管控[J].中国邮政,2010(10)
信贷审查审批意见和建议范文2
Abstract： It is of great importance to carry out performance audit of fixed assets for strengthening the internal control and improving the economic efficiency of commercial banks. Based on the characteristics of fixed assets management and performance audit of commercial banks， this paper puts forward the comprehensive audit attributes of commercial banks' fixed assets performance audit， designs the specific audit ideas and analyzes the countermeasures and puts forward countermeasures and suggestions.
关键词： 商业银行；固定资产；绩效审计
Key words： commercial bank；fixed assets；performance audit
中图分类号：F239 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2017）09-0019-02
0 引言
近年来，金融市场竞争加剧，商业银行必须改善资源配置、推动转型调整、提高资产收益，从而在市场中保持竞争优势和持续盈利能力。从商业银行的资产结构来看，固定资产占商业银行非信贷资产的较大部分。做好固定资产绩效审计，可以为商业银行提高资源配置的合理性、经济性和效益性提供切实可行的审计建议，同时也是健全科学决策、降低合规风险、防范损失浪费的内在需求，能够体现审计工作在推动管理方式变革、增加企业核心价值方面的重要作用。
1 商业银行固定资产绩效审计的目标与内容
笔者认为，商业银行固定资产绩效审计的目标是：通过收集审计证据，在固定资产项目真实、合规的基础上，对商业银行固定资产项目的经济、效率、效果程度进行客观的评价，审查投资决策、资金使用、资产管理、经济和社会效益等情况，并提出改进意见和建议提交决策层和固定资产管理部门，是涵盖真实性、合法性、效益性的综合目标审计。
商业银行的固定资产，主要包括房屋及建筑物、计算机及办公设备、交通工具、出纳及安防机具和其他固定资产等五大类。按照管理事项的阶段，可以将固定资产绩效审计分为：固定资产投资绩效审计和固定资产管理审计，下面将对其具体审计思路进行探讨。
2 商业银行固定资产投资绩效审计的重点
2.1 根据固定资产投资事项类别确定审计重点
商业银行固定资产投资事项主要包括：网点建设项目、县级支行及以上基建项目、设备机具投资、信息化项目等类别。在开展投资绩效审计时，应选择资金投入大、对银行发展影响大、决策层及高管层重点关注的固定资产投资项目。在确定审计关注点时，应根据各类投资事项的不同特点和实际情况，各有侧重。
①网点建设项目。审计时重点关注建设管理情况和投资效益情况。建设管理情况主要涉及审批手续完备性、资金使用合规性、造价控制、工程工期和质量控制等方面；投资效益情况主要包括项目选址和功能定位的合理性，以及后续业务发展是否实现项目预期目标，投资的经济效益情况等方面。
②县级支行及以上基建项目。重点关注建设管理情况和功能布局的合理性、对实际需求的满足程度等方面。
③设备机具投资。重点关注设备机具采购流程合规性、资金使用规范性和配置调拨合理性等方面。对于银行自助设备，还可以根据交易替代率、投入产出比、可靠运行率、客户满意度、设备资源分布等进行投资效益综合分析。
④信息化项目。重点关注信息系统的使用效率和效果，包括用户流程与内控设计、业务处理效率、安全防护能力、用户满意度等。
2.2 围绕固定资产投资关键环节确定审计内容。
参考国有大型商业银行的固定资产投资管理模式，固定资产投资绩效审计围绕内控制度、决策立项、资金筹集与分配、资金使用、投资效益评价等关键环节。
①内控制度建立健全情况。检查固定资产投资的内部控制制度是否建立健全，管理流程和投资标准是否清晰合理，管理单位和部门责任制是否明确，是否制定了投资项目资金使用、造价控制、项目跟踪反馈和绩效考评制度，投资制度执行是否到位。
信贷审查审批意见和建议范文3
【关键词】AR技术；商业银行；应用前景
1990年，波音公司研究员Tomc audell和他的同事在设计一个辅助飞机布线系统时提出了“Augm ented R cad-ity”（简称AR）概念，是将原本在现实世界的一定时间空间范围内很难体验到的实体信息（视觉信息、声音、味道、触觉等），通过计算机等科学技术模拟仿真后再叠加，将虚拟的信息应用到真实世界，被人类感官所感知，从而达到超越现实的感官体验。因此，真实的环境和虚拟的物体实时地叠加并同时存在于同一个画面或空间。
AR技术，不仅展现了真实世界的信息，而且将虚拟的信息同时显示出来，两种信息相互补充、叠加。它包含了多媒体、三维建模、实时视频显示及控制、多传感器融合、实时跟踪及注册、场景融合等新技术与新手段。增强现实提供了在一般情况下，不同于人类可以感知的信息。
一、AR技术主要特征及应用领域
（一）AR技术主要特征
首先，融合虚拟和现实。增强现实技术将计算机生成的虚拟物体和信息叠加到真实世界的场景中来，以实现对现实场景更直观深入的了解和解读，在有限的时间和有限的场景中实现与现实相关知识领域的理解。增强的信息可以是与真实物体相关的非几何信息，如视频、文字，也可以是几何信息，如虚拟的三维物体和场景。其次，实时交互。通过增强现实系统中的交互接口设备，人们以自然方式与增强现实环境进行交互操作，这种交互要满足实时性。第三，三维注册。“注册”（此处可以解释为跟踪和定位）指将计算机产生的虚拟物体与真实环境进行一一对应，且用户在真实环境中运动时，也将继续维持正确的对准关系。
（二）AR技术主要应用领域
AR技术可广泛应用到军事、医疗、建筑、教育、工程、影视、娱乐、家居、工业、旅游、电商等领域。例如，瑞典著名的家具品牌宜家在2005年推出一款“IK EA N ow”应用程序，消费者通过用手机摄像头扫描房间，放置软件中的家具，达到体验不同家具放置的效果，并且打出不用担心买到错误家具的广告语，解决了消费者的不安心理，这款AR广告程序满足了消费者在线购买产品的欲望。同时，AR技术可在医学领域发挥独特作用，可以帮助医学学习者建立对人体系统的立体动态概念，观察内部活动、模拟手术实践等。微软在AR眼镜的会上就展示了其在医学教育领域的潜力：只需随手一拨，就可以得到不同层次的人体结构，还可以单独观察某一器官的运动。它可作为一种可视化手术辅助工具，用图像来指导外科手术的完成，协助医生在可视化环境下精确完成手术，赋予医生“透视功能”，使医生更加具体的了解病人体内的情况从而确定手术的精确位置。
二、AR技术在商业银行的应用现状
目前AR技术在商业银行的应用尚处于起步阶段，但已有部分商业银行在客户服务和产品营销方面尝试使用AR技术。如马来西亚银行为追求世界最新科技潮流，同时为给顾客带来更便捷、更高效率的服务和即时满足感，了首个增强现实移动银行应用，可支持手机扫描条码。这款应用可以允许顾客查询自己的账户余额、信用卡消费记录、随时随地进行转账。这款应用可以有效减少顾客对实体银行或者ATM机的需求”。南京银行“你好银行”用A R技术推出的“发现你好”功能，正是紧随AR技术发展趋势，开创性的将AR技术与你好银行营销推广相结合，为“你好银行”客户提供耳目一新的互动体验。客户只需打开南京银行你好银行APP，通过手机摄像头扫描任一南京银行或你好银行Logo即可随机获得一个以AR效果呈现的奖品。这是南京银行“你好银行”近期特别策划的客户互动体验场景。
此外，平安银行北京分行打造的“北京分行AR”APP是北京分行为高端借记卡用户打造的“增强现实”媒介平台。它能将真实世界和虚拟信息集成，实现实时交互。这种全新的多媒体交互形式能运用文字、图片、信息图、平面动画、3D动画、语音、实拍视频等手段，生动地向持卡人及时讲解平安借记卡的使用场景、最新营销活动、增值服务权益等有用信息，以方便持卡人更好地使用该系列信用卡。初次上线使用，北京分行将扫描点设在白金及以上借记卡左上角的“平安银行”Logo之上，内容为展示高端客户的权益，通过理财经理、大堂经理的展示达到营销信息推送目的。
三、AR技术商业银行内部管理应用前景
（一）网点建设规划、布局优化和功能改造
AR技术在商业银行营业网点建设规划及网点布局优化和功能改造方面有广阔应用前景。采用AR技术将规划效果叠加到真实场景中以直接获得规划的效果供评估决策，能使决策更加科学。营业网点建设规划及网点布局优化和功能改造包括营I网点的地理位置的选择、内部装修、设施的布局等内容。商业银行在营业网点建设规划及网点布局优化和功能改造方面的现行做法主要是由基层支行通过对拟建或拟优化和功能改造的营业网点所在地现场考察，综合考察周围的经济金融环境、交通环境，如所在地的物流、各类市场、国家机关及事业单位、企业、居民小区、已有其他商业银行营业网点、交通环境等情况及网点建设或改造成本，做出需求报告及图纸，报上级行审查审批。上级行审查审批人员主要是根据基层支行的需求报告做出决策批复，基层支行根据批复选择开发商对营业网点进行施工建设，在整个决策过程中没有客户、网点员工的参与，营业网点施工建成前也无法将建成后的网点场景效果呈现给上级行审查审批人员、客户、网点员工评价。如果基层银行利用AR技术做成网点建设规划或网点布局优化和功能改造需求报告及电子资料，上级行的规划建设审查审批人员可以看到拟建或功能改造的营业网点的地理位置的实景情况和周围环境，以及网点建成后的场景效果。在正式实施前可以请网点员工及周围不同类型的客户提出修改意见和建议，避免由于营业网点规划建设的盲目性带来的风险。
（二）员工管理与培训
AR技术在内部员工和资产管理方面，如员工考勤、固定资产管理、信贷资产管理等方面前景开阔。现行员工考勤方式主要是刷卡方式，实际操作中存在员工请人代刷卡导致考勤不准确情况。如果利用带有人脸识别功能的AR技术，商业银行可通过识别员工的脸部特征来确定员工的身份进行精准考勤。商业银行也可以利用AR技术制作AR固定资产管理卡片、贷款管理卡片来加强管理和提高管理水平。管理人员通过扫描AR固定资产管理卡片可以了解该固定资产的购买日期、价格、厂商、管理单位等信息：通过扫描AR贷款管理卡片了解到该笔贷款的发放对象、发放日期、贷款金额、贷款期限和利率等要素，同时能够查询贷款调查人员、审查审批人员、管理单位、客户还款情况等信息，了解贷款的抵押物权证及相关合同的保管情况。
AR技术在员工培训方面有应用潜力。在员工培训中，运用AR技术有望成为最有效的培训方式。AR技术可以增强培训体验，更加贴近真实，能够为员工提供一个知识丰富的学习环境、一个没有银行资金损失和信誉损失风险的操作环境。在营业网点柜台业务培训时，新员工可以利用AR技术为电脑生成的虚拟客户办理业务，同时一切都在真实训练环境中进行。虚拟客户能对新员工的服务质量和水平进行实时反馈，而新员工可以记录和重放训练过程。例如，银行对员工进行信贷业务培训时，运用AR技术，计算机能够根据培训目的，生成虚拟相应企业。这样员工可以运用现实中的信贷政策和工具对虚拟企业进行信贷操作训练。同时，对员工进行银行财务会计业务培训时，银行可利用AR技术使电脑能够根据培训目的，生成虚拟的银行分支机构，这样员工可以运用会计知识及政策在虚拟银行上进行财务会计业务训练，并且在财务会计训练过程中实时跟踪各个环节和流程。
四、AR技术在商业银行对外营销和服务应用前景
（一）产品营销
AR技术在产品营销方面有广阔的应用前景。商业银行现行产品营销的方法和手段比较单一，主要是依靠营业网点摆放宣传折页、展架来宣传产品，或者通过网点客户经理或大堂经理和柜员向客户推介相关产品。营业网点用摆放的宣传折页、展架来宣传产品，由于主要依靠文字和图片来宣传介绍产品，内容枯燥效果欠佳，同时银行员工在向客户推介相关产品时，由于员工语言表达能力及对产品熟悉程度的差异，营销效果也不一定理想。基于商业银行的产品具有高度抽象的特点，AR技术能将银行抽象金融产品可视化、形象化，从而增强客户对银行产品的认知程度和申办意愿。AR卡册、传单、卡片等宣传资料的应用将带给商业银行营销宣传方面创意空间，升级传统物品资料宣传方式，解决传统物品宣传资料无法把产品以更深入的互动方式介绍给客户的问题，带给客户视觉和影像的全新体验，为商业银行突显品牌效应。商业银行也可通过AR技术开发商开发出产品和业务宣传资料，能声形并茂、清晰准确地宣传产品，并能让客户模拟使用产品达到体验效果，增强产品对客户的吸引力。比如，商业银行可以利用AR技术，让客户通过手机扫描环球旅游信用卡的AR宣传资料，就能模拟在国外旅行时购物、住酒店、就餐的用卡情景体验，达到增强客户的办卡意愿的目的。
（二）建立金融超市
商业银行通过建立AR金融超市，将其设置于营业网点客户大厅或ATM机具场所进行营销。AR金融超市只需几平方米的空间，客户通过裸眼只能看见AR金融超市招牌及业务指南，而通过AR设备则可看到一个完整金融超市，超市产品展柜上放置了数字形式的金融产品。用糁恍柰ü手机等移动设备扫描产品，就可以了解产品的功能、特点、申办条件及使用方法。同时AR金融超市可利用带有人脸识别功能的AR技术确定客户的身份，获取客户在银行的信息资料后向客户自动推荐合适产品。客户通过筛选，可对符合申办条件的产品添加至网络购物车，完成购买或申办。AR申办产品完成后，客户可选择在营业网点领取申办的产品，也可选择在客户单位或家中收到银行寄送的产品。
（三）客户服务
商业银行也可将AR技术运用于客户服务，识别优质客户并提高服务质量。客户在商业银行营业网点办理业务时，营业网点可利用带有人脸识别功能的AR技术，通过识别客户的脸部特征来确定客户的身份，进而获取客户在银行的信息资料，如客户在银行的资产、负债情况。同时利用AR技术，计算机系统根据客户的资金实力和已有银行产品情况，可自动筛选适合客户的新产品并客户推荐。对于系统识别出的贵宾客户，商业银行可安排人员提供专门的个性化服务，以提高贵宾客户的满意度和对银行的忠诚度。AR技术也可用于客户业务咨询及问题解答和产品使用辅导。商业银行现行的客户业务咨询，问题解答和产品使用辅导方式，主要是营业网点员工提供现场服务或客户服务人工坐席提供电话服务。营业网点员工提供现场服务由于受营业时间和员工业务水平限制，往往难以满足客户需求，而客户服务人工坐席提供的电话服务会经常出现人工坐席繁忙导致无法及时提供服务的现象。客户可通过手机银行的AR软件，输入业务问题的提示便可即时获得解决方案，同时通过扫描产品获得产品的使用辅导，这将方便客户，为其节省宝贵时间。
信贷审查审批意见和建议范文4
1.1保证客户和业务资料的完整性、充分保障银行权益。
1.2实现对业务的实时监测和风险预警，杜绝越权违规行为。
1.3提高行业、客户、产品风险的分析和预警能力。
1.4实现电子化审批流程，提高信用业务办理效率。
1.5充分利用系统数据，实现风险量化管理。
2.当前信贷管理系统存在的问题
2.1信贷经济仅作为信息登记系统，管理功能亟待加强。国内商业银行信贷管理系统的建设目标之一就是通过系统运用，实现相关制度的硬约束，控制操作风险。但目前不少银行信贷管理系统主要还是作为一种信息登记系统，没有把银行各项信用业务都整合在同一系统中，系统的管理功能和风险控制功能亟待加强。这也导致各行在制定业务操作与管理制度时没有充分考虑在系统中实现电子化手段约束的要求，有的存在一些非确定性描述和主观判断推测，难以在系统中实现，这是系统建设过程中面临的主要困难之一。
2.2从业务系统准确获取的数据与信用业务人员录入数据的准确性均有待加强。信贷管理系统的许多信息都要从银行相关账务业务系统(如会计系统)获取。由于目前国内银行业务系统的电子化建设起步较早。业务系统在建设过程中往往没有考虑管理系统的数据需要以及如何保证这些数据的准确性和完整性，导致管理系统很难从业务系统获取准确的数据。同时信用业务人员办理业务过程中录入的有关客户信息准确性也不够，存在错录、漏录、随意录的情况。
2.3系统用户广泛，开发、培训、推广和管理难度较高银行信贷管理系统的用户包括总分支行的各级负责人信贷业务管理人员、审查审批人员、客户经理、贷后检查人员、放款中心人员、统计分析人员等等，覆盖了全行1／左右的员工。不同岗位的用户涉及的系统功能、操作方法不一样，使系统开发、培训、推广和日常运行管理存在着一定复杂性和难度。
2.4基层人员对系统使用还不够重视。银行各级管理部门一直都在强调加强管理，要求提高对规范使用管理系统的重视程度，但由于业务办理及管理主要还是以手工方式进行，同时考核机制不合理，片面追求当期业绩，具体的管理工作不落实，导致基层行的负责人和业务人员往往将系统操作视为一项额外任务，被动使用系统，造成部分信息录入不准确、不完整、不及时，使系统能发挥的作用大打折扣。
3.加强信贷管理系统建设的建议
3.1采取“整体规划、分期实施”的原则循序渐进地开展系统建设工作。各商业银行在开始进行信贷管理系统建设时，就必须由业务部门和科技部门对系统进行整体规划，明确系统的总体目标以及各阶段的实现内容及数据的分布情况，按照积累数据、规范管理、模型分析为系统建设分布规划原则，分期实施。一是尽快着手积累数据，以早日达到模型分析的数据量要求。二是尽早实现已经比较明确的需求，为相应的管理措施提供技术支持手段。三是不断总结系统建设经验教训，保证规划目标的实现。
3.2将信贷管理信息系统建设成真正的“管理信息系统”。一是整合各类信用业务(包括公司、同业、个人、资金业务等方面)的操作与管理、控制，改变目前各家银行信贷表现系统只反映公司信用业务的情况，使系统能全面反映银行信贷业务的全貌。二是强化信贷管理系统管理和风险控制功能，完善其原有的信息登记功能，在制定业务操作与管理制度时充分考虑在系统中实现电子化约束手段的要求，提高管理和风险控制能力。三是提高系统数据的深度挖掘能力，客观、综合地反映业务状况，揭示业务发展趋势，为管理决策提供更好的服务。还要按照新巴塞尔协议要求，为开发内部评级提供足够和准确的数据，使银行风险评价、管理方法与国际接轨。
3.3增强行内各相关系统之间的协调，提高数据准确性。目前国内银行尚未建立起比较完整和全面的整体银行信息管理系统，出于业务上的需要，大多是建立多个比较独立的、关联性不是很强的账务系统和业务处理、管理系统，造成业务数据重复、分散、标准不统一。信贷管理系统建设的重要目标之一就是收集与信用风险相关的客户和业务等各方面详细信息，因此在系统的建设过程中，要注意分析与信贷管理系统相关的其他业务系统的数据情况，尽快统一各系统间的数据定义和标准，明确数据分布、传输和校验方法，并及时对相关业务系统进行改进。同时要加强对录入信息准确性的强制要求，适时进行检查纠正，保证系统信息与实际一致。
3.4根据业务发展需要，采用滚动开发模式，满足管理要求。信贷管理系统的建设要充分考虑到银行业务创新速度的加快，管理创新不断推出的业务要求。负责系统建设的业务部门和科技部门人员应与使用系统的一线业务人员和管理人员进行充分交流，不仅了解对系统使用的改进意见，还应主动根据业务与管理的新需要，提出系统开发新需求、进行分析论证后及时改进，使系统更加合理、易用和严密。因此在需求敏感性和开发效率上，对负责系统建设的业务部门和科技部门人员提出了更高的要求，同时对开发模式也提出新要求———采取滚动开发的模式，使系统建设形成良性发展。
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[关键词]商业银行；数字化风控；风险管理
随着数字化经济社会的转型与发展，传统个人信贷业务涉及的贷前调查、贷中审查、贷后管理等风控流程和手段存在办理流程长、人力资源成本高、客户体验差等特点。为提高服务客户的能力，商业银行个人信贷业务数字化创新产品层出不穷，对传统的风险管控模式提出了巨大的挑战，传统的风险管理已难以胜任银行个人信贷业务数字化转型发展的需要，因此将风控管理流程数字化，通过系统、数据、模型才能满足客户需求、减轻经营压力，提高客户体验，推动商业银行业务持续健康发展。
1.个人信贷业务数字化风控本质含义
个人信贷业务数字化风险控制，本质上是对个人信贷业务中的各类信息进行数字化转换，并对转换后的数据进行分析、处理和决策的过程，对授信策略、信息系统、业务流程、数据标准、规则模型、组织架构开展协同改进。其具体形式包括贷前贷中贷后管理流程自动化、授信审批决策流程智能化、风险预警监测及处置数字化等。数字化风控通过对早期预警信号的准确识别，使风险控制从单客户、单品种、局部化、碎片化的管理模式，向业务关联、上下联动、组合最优化的数据风控方式转变，以实现资本的有效配置。以个人线上信贷业务为例，个人线上信贷业务有别于传统的信贷模式，采用客户线上申请的实时或准实时审批模式，商业银行利用内部代收付信息、房维信息、按揭信息、交易行为信息，利用外部征信、公积金、社保、运营商、反欺诈、工商、法院等信息，通过借款人准入规则、额度模型、放款规则形成准入评分卡，对借款人风险进行自动评分及定价，实现快速贷款发放。同时利用借款人行为数据、消费属性、人脉关系等各项指标进行数据行为评分建模，精准预测借款人在未来一定周期内违约的可能性，从而提前进行风险干预，降低借款人违约的概率。在借款人产生实质逾期后，通过对借款人基本信息、催收信息、还款信息等进行数据催收评分建模，对催收手段、催收话术进行优化组合，提高逾期回款率。
2.个人信贷业务数字化风控重要意义
2.1数字化风控是个人信贷业务核心竞争力。商业银行作为经营风险的行业，数字化风控无疑是银行业的核心竞争力，部分中小银行依赖外包公司共同开发数字化风控建模，商业银行作为经营风险的行业，数字化风控无疑是银行业的核心竞争力，在监管机构《商业银行外包风险管理指引》《关于应用安全可控信息技术加强银行业网络安全和信息化建设的指导意见》等文件中明确要求银行核心技术不能外包，风险管理不能外包，建立银行自主可控技术的长效机制，实施数字化自主风控体系，符合监管的导向，提高商业银行个人信贷业务的核心竞争力。2.2数字化风控是发展互联网金融的关键。无可厚非，数字化是银行现阶段转型升级的重要方向之一，这种转型升级既带来了机遇也带来了新的经营风险，防控风险是银行业永恒的主题，在我国现有市场经济发展的大背景下，社会信用体系依然迫在眉睫。业务发展过程中，我们首先要做到提高风险识别能力，合理评估风险，其次加强风险控制与管理能力。而风险评价、风险定价等金融科技手段则是对症良药，只有不断完善数字化风控体系，做到不同场景灵活调整，才能满足银行金融机构互联网化和普惠化带来的风控需求，才能通过各种技术手段覆盖更多的“白户”，让金融真正实现普惠的作用。2.3数字化风控有效降低信息不对称，提高贷款审批效率和有效性。在传统信贷业务中，个别借款人会通过制作假的工作证明、收入证明、银行流水来骗取银行贷款，利用与银行工作人员的信息不对称，进行恶意欺诈。同时，在传统的风控审核中，借款人信息调查审核费时、费力，且信贷人员基于传统的审核经验也会造成审核结果的偏差。因此，引入数字化风控，通过多维度地对借款人日常行为轨迹进行分析、过滤、交叉验证、汇总，形成对借款人的数据画像，辅助审核决策，可有效降低信息不对称，提高贷款审批效率和有效性。2.4数字化风控保障资产质量的稳定。数字化风控通过风险识别、计量、监测和控制等程序对风险进行排序、分类、报告和管理，对识别和监测出来的风险进行量化评估，实现业务的不断优化，对客户进行精确的信用评价及利率定价，以保持风险和效益的平衡发展，保障资产质量的持续稳定，提高资本的整体经济效益。
3.个人信贷业务数字化风控体系建设实践
数字化风控覆盖客户全生命周期管理，从产品设计、客群筛选、到客户申请、贷中监测以及贷后的交易及逾期催收管理，客户在银行服务的每一阶段，均有相对应的风控模型对客户的未来行为做预测。3.1个人信贷业务全流程数字化风险管控。一是贷前反欺诈，提前识别风险。根据监管要求和各银行的风险偏好，在制定客户所需满足的硬性规则基础下，通过人脸识别、OCR等多种技术融合，对借款人进行更加全面的身份鉴定，同时，基于人行征信、司法数据、设备画像、IP画像、手机号码、借款人行为等信息制定准入规则，旨在降低欺诈风险，提升风控效果。此外，为更好评估客户还款能力及还款意愿，有效建立信用评分矩阵，对借款申请人的信用水平进行评价。二是贷中自动化，提升客户体验。在传统信贷管理中，一是信贷风险管理主要从银行自身角度出发，而非从用户位置思考，从递交申请、提供材料，到等待审批、放款，其复杂的中间环节和冗长的时间周期往往令客户头疼不已；二是信贷业务人员要处理各种线下纸质资料，从各个维度获取客户信息，处理速度慢，人工成本高；数字化风控采用了客户线上申请的实时或准实时审批模式，从授信到开户到放款，几分钟就完成，实现了贷款风险决策上既快又准。三是贷后管理智能化，及时防控风险。贷款发放后，通过系统设置客户信用风险类、客户交易行为异常类、基本信息变更类、黑名单类等多维度的监测指标，借助大数据技术，对贷款客户进行定期/不定期的指标监测，当客户触发相应指标并达到一定分数后，系统实时发起对客户的预警，并采取包括但不限于冻结额度、降低额度、通知客户提前结清等处置措施，及时发现风险并处置风险，保障银行信贷资产安全。通过催收评分卡，针对不同逾期金额、不同逾期天数的逾期客户，制定不同的催收策略，利用预测式外呼、手机号码信息失联修复等提高催收效果。3.2数字化风控规则模型的运维体系。数字化风控中，规则模型作为主要实现载体，其管理及运维就显得尤为重要，规则模型涉及好坏客户的筛选，额度的审批，放款的审查，配置的准确性，直接影响到整体授信业务的有效性，一是应建立规则模型的配置机制，强化对规则模型的版本管理，清晰有效记录迭代变化情况，防范版本管理导致配置有误的风险。二是应建立规则模型决策代码的审核体系，实现业务解释与系统开发有机衔接，从而进一步提高开发的质量，加强业务与技术的高度融合，应加强对决策系统源代码的业务实现逻辑进行人工评审，实现业务设计方案的有效落地，防范系统开发的风险。三是建立规则模型复现核验机制，形成定期监测保养机制，实现对在线业务申请审批情况的实时监测，通过对规则变量的自动化比对，及时发现在线的模型规则可能存在的错误及问题。3.3快速识别和处置风险机制。数字化风险管理体系的自主可控是各大商业银行不断尝试和践行的道路，包括客户准入及贷后预警规则模型体系、规则模型运行维护体系、风控团队自我培养和训练体系，同时配套建立相应的系统工具体系，上述体系应具备良好的自适应迭代能力，为后续线上信贷业务市场环境变化时进行及时自我调整以保证业务的持续健康开展提供了可能。现阶段，国内银行业线上业务风险管理仍是被动抵御风险冲击的，由于个人授信业务创新速度较快，部分业务仍处于探索阶段，因而对经营管理中的风险采用的主要是以监管风险和信用风险为主的局部风险管理模式，对新问题、新风险的认识仍不充分，加上缺乏理论指导和参照经验，风险管控手段相对滞后，数字化风控应建立业务风险识别、风险评估、风险监测及风险处置机制，充分并及时识别新问题新风险，建立起快速的风险处置机制。
4.总结和建议
随着数字化经济社会的转型与发展，商业银行产品创新层出不穷，与之相配套的法律法规、监管制度、行业体系、会计标准、技术标准、专业技能以及机构建设，都需要相当长的一段时间去摸索及测试。因此，商业银行需要系统性的规划数字化风控体系的建设路径。一是打造数字化风控核心竞争力。商业银行传统的业务模式、风控模式已难以胜任银行数字化转型发展的需要，数字化风控体系建设亦不能过度依赖外部公司，建立一套行之有效的自主风控体系相比业务的短期快速发展而言，显得更为迫切和重要。商业银行应通过不断探索，勤练内功，基于自身的管理环境、业务产品、系统架构搭建一套自主数字化风控体系。在贷前客户准入规则、评分额度策略、放款审查模型、客户自动化准入评分与定价体系建设，在贷中交易反欺诈的监测和规则策略模型的运营维护体系，到贷后预警规则模型体系，客户行为评分体系，逾期催收评分体系，以及在风控团队自我培养和训练体系上，形成适用从支撑到引领业务创新发展的数字化风控体系，以提高客户体验，降低经营成本，保障业务持续健康地发展。二是大数据技术与传统理论学科相结合。数字化风控一方面应用大数据等技术对多维度、大量的数据进行智能化、批量化、标准化处理，使之能贴近信息发展时代风控业务的发展要求。另一方面数字化风控也综合了概率论、统计学、信息论等数理知识的机器学习理论。规则和模型的建立和使用都需要满足一定的假设条件和工艺要求，对于理论一知半解往往会在模型建立和使用时出现方向性错误，导致灾难性后果。商业银行在充分利用大数据技术的基础上，应强化基础学科知识的应用，掌握模型建立的整套工艺，锚定核心竞争力。三是坚守合规风险底线。对于创新业务，可借鉴的管理经验少，对新业务的风险认识有限，对风险的敏感程度也相对较低，数字化风控的建设过程中应特别注重内部合规风险文化环境的营造，制定各产品在业务开展过程中的尽职工作要求，建立牢固的思想防线，养成严格按监管要求及行内规章制度开展业务的习惯，提高合规风险意识。
【参考文献】
[1]龚逸君.商业银行风险管理数字化转型路径研究[J].国际金融,2020(2):45-49.
信贷审查审批意见和建议范文6
关键词：绿色信贷；环保风险；信贷政策
Abstract：Compared with western banks，Chinese commercial banks are faced with both opportunities and challenges in the process of developing green credit. Although now green credit in Chinese commercial banks is forming a system gradually，there are still some limitations in policies，products，prospective risk management and professional evaluation. In the future，Chinese commercial banks should rely on the domestic environmental supervision and learn from the best practice of foreign banks. By adjusting loan structure，improving policy，strengthening investigation and evaluation of environmental risk，enforcing loan monitoring and inspection，innovating credit products and developing green financial services，Chinese Commercial Banks can promote green credit comprehensively and thoroughly.
Key Words：green credit，environmental risk，credit policy
中图分类号：F830 文献标识码：B 文章编号：1674-2265（2013）03-0058-04
绿色信贷是指利用信贷手段促进环境保护，即在对环保领域或符合环保标准的项目或客户积极予以信贷支持的同时，对环保不达标企业拒贷或收回已发放贷款。绿色信贷将履行社会责任和创造股东价值有机结合，兼顾了社会效益和经济效益，是银行实现可持续发展的重要途径。随着我国建设资源节约型、环境友好型社会推向深入，对绿色信贷也提出了新的更高的要求。我国商业银行需要不断提升自身环境风险管理能力和环境金融服务水平，进一步深化绿色信贷建设。
一、绿色信贷面临的挑战与机遇
（一）挑战
1. 产业结构偏重。我国正处于工业化中期，产业结构以第二产业，尤其是重化工业为主，产业资源消耗大、污染排放多。现阶段，钢铁、火电、水泥、有色、造纸、印染等高污染、高排放行业经济总量大、企业数量多，且依然保持增长态势。随着减排压力加大、排放标准不断提高，未来该领域环保风险将更加突出。由于上述行业内集中了银行大量信贷客户，因此，如何规避系统性环保风险，成为我国银行业绿色信贷需要解决的首要问题。
2. 环保事件频发。目前，我国已经进入环境污染事故多发高发期，发达国家一两百年工业化过程中不同阶段出现的各类环境问题（如大气污染、重金属污染、土壤污染等）在我国集中出现。同时，由于环保突发事件往往涉及公众健康或安全问题，异常敏感。在此形势下，银行信贷业务面临的环保风险因素复杂且极易放大，绿色信贷实施难度增加。
3. 基层环境监管薄弱。一是基层环保执法偏松。受地方保护主义等因素影响，一些地方环保监督检查往往流于形式；即使发现环保违法违规问题，也多从轻处罚，且缺乏对整改情况的后续监管。二是缺乏必要工具或手段。多数地方环境监管能力建设相对滞后，缺乏必要专业人员和设备，这也在很大程度上制约了环保监督检查的范围、效率和质量。
4. 企业环境管理不到位。一是环保意识淡薄。相当一部分企业一味追求经济利益，缺乏社会责任意识，超标排放，甚至偷排偷放，漠视自身对环境带来的负面影响。二是缺乏环境管理能力。对于大多数中小污染企业，由于不具备规模效应和必要的专业技术力量，难以做到排放稳定达标，缺乏环保事故处置预案。三是减排治污动力不足。由于环保处罚相对较轻，超标排放的代价较小，企业也往往缺乏动力加大减排治污方面的资金投入。
（二）机遇
1. 环保投资需求巨大。根据国家《“十二五”环境保护规划》，我国“十二五”期间环保投资需求约3.4万亿元，其中仅优先实施的8项环境保护重点工程投资需求就达1.5万亿元。同时，环保产业还被国家列为战略性新兴产业，予以大力扶持。预计受政策驱动，未来环保市场需求巨大，环保装备、环保材料、环境服务业，乃至环境友好型产品都将得到快速发展。环保投入的增加与环保产业的发展，将直接为商业银行带来难得的市场机遇，尤其是大量的信贷业务机会。
2. 环保监管日趋严格。一是增加环保约束性指标，提出化学需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物等4项主要污染物排放总量控制指标，并作为约束性指标纳入国家“十二五”规划纲要。二是完善行业排放标准，制定造纸、印染、化工、冶金、建材、有色、制革等行业污染物排放标准和清洁生产评价指标，鼓励各地制定更加严格的污染物排放标准。三是加强基层环境监管能力建设，要求地方各级政府保障环境保护基本公共服务支出，全面推进监测、监察、统计、信息等环境保护能力标准化建设，大幅提升环境基础监管能力。以上措施能够为银行提供更加明确的环保标准和准确的监管纪录，有助于夯实绿色信贷实施的基础。
3. 环境经济政策不断完善。一是推行排污许可证制度，开展排污权有偿使用和交易试点，发展排污权交易市场。二是完善排污收费制度，污水处理收费标准将逐步满足设施稳定运行和污泥无害化处置需求，提高垃圾处理收费标准和财政补贴水平。三是实行环保设施运营资质许可制度，推进烟气脱硫脱硝、城镇污水垃圾处理、危险废物处理处置等设施建设和运营的市场化进程，推行烟气脱硫设施特许经营。四是推行政府绿色采购，逐步提高环保产品比重。
各项环境经济政策的出台、落实，不仅能够提高环保领域的经济效益，降低银行信贷风险，同时也有利于培育新的商业模式，为银行绿色信贷产品创新创造了有利条件。
二、绿色信贷发展现状、不足和发展方向
（一）现状
2007年，国家环保总局、人民银行和银监会等联合下发《关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见》（环发[2007]108号），标志着我国绿色信贷建设正式启动。此后，银监会先后出台《节能减排授信指导意见》、《绿色信贷指引》等，指导、规范银行业开展绿色信贷建设。各商业银行，尤其是上市银行高度重视该项工作，绿色信贷建设成效明显，得到国际国内的广泛认可。
我国商业银行绿色信贷建设已渐成体系，主要包括五方面内容：一是加大对环境保护领域信贷投放，对污水处理、垃圾处理、烟气脱硫脱硝、流域治理等领域积极予以信贷支持。二是着手制定绿色信贷政策，覆盖钢铁、火电、水泥、造纸、印染等主要高污染行业，明确具体的信贷标准和管理要求。三是根据环保合规情况和环保风险大小，对信贷客户实施环保分类。四是实行“环保一票否决制”，对不符合环保标准或要求的项目或企业，否决其贷款申请。五是采取名单制管理，将存在环保违法违规问题的企业纳入环保风险客户名单，持续跟踪监测，并停止新增融资、收回全部存量贷款。
（二）不足
1. 绿色信贷政策未能落实。一是政策自身存在问题，即政策的针对性和操作性不强，未能把握行业（企业）主要环保风险因素，提出具体标准和管理要求，实际执行存在困难。二是执行问题，即信贷人员或是对绿色信贷缺乏足够重视，或是缺乏必要的专业技能去落实政策要求。此外，个别银行目前仍缺乏绿色信贷政策或未能在信贷政策中嵌入环保标准，就更谈不上政策的执行落实。
2. 环保风险管理前瞻性不够。目前，国内多数银行对环保风险客户的认定或分类标准仍然是环保依法合规，即以环保部门的处罚或认定结果为主要依据。该做法的最大好处在于客观、方便，通过利用环保监管信息，商业银行能够弥补在环保专业性方面的不足；不足之处则在于处罚前企业环保问题多就已存在，而仅仅依据环保处罚结果将导致银行无法在事前识别潜在风险。
同时，由于事前风险识别不够、未能采取预防措施，银行对环保风险客户采取的风险控制措施多为事后补救，效果也较差。通常，信贷客户被环保处罚、甚至关停，银行只有被动停贷，未到期的存量贷款面临巨大风险，如对其强行收回则银行违约，还将负法律责任。
3. 项目环保风险缺乏内部专业评估。国内商业银行内部普遍缺乏具备环保专业背景的信贷评估人员，贷款项目评估仅限于经济性评估，缺乏环保风险评估。项目贷款审查审批过程中，也只是依据中介机构提供的环境影响评价报告和环保部门的环评批复，仅仅做到了形式上的环保风险审查（即环保合规审查），未能对实质性的环保风险做出全面、专业的判断。而对大型银行而言，如果照搬赤道原则做法，需要评估环境影响的贷款项目众多，操作难度极大。
4. 绿色信贷产品单一。各商业银行绿色信贷产品目前依然以项目贷款为主，缺乏对环保企业个性化融资产品或金融服务方案的设计和营销，尤其是对烟气脱硫特许经营、合同能源管理、环保产品政府采购等新兴商业模式，缺乏跟进研究，未能及时创新推出适合的信贷产品。这既难以缓解环保企业，尤其是中小环保企业的融资困难，也影响了银行自身绿色信贷市场的拓展。
（三）发展方向
未来，我国商业银行绿色信贷建设应向“提高”、“落实”与“拓宽”三个方向发展。“提高”是指将绿色信贷提升至银行中长期发展战略和可持续发展业务模式的高度，统筹环保风险、信贷风险和声誉风险管理，把绿色信贷作为股东价值创造和市值管理的重要抓手。“落实”是指进一步增强绿色信贷政策的可操作性和执行力，不断提升环保风险识别与评估能力，确保风险管理的前瞻性与有效性；同时，重视内部环保专业人才的培养与引进，持续加强绿色信贷能力建设，有效提升全行环保意识和环保风险决策效率。“拓宽”则是指将绿色信贷理念扩展至银行所有金融业务，系统性地在业务活动中嵌入环保标准、支持环境保护，以对环境负责的方式开展各类业务。
三、深化绿色信贷建设的具体建议
（一）推动信贷结构“绿色”调整
我国经济发展阶段和产业结构特点要求现阶段绿色信贷建设必须以加快信贷结构调整为首要任务，及时退出高污染领域，积极拓展环境友好领域信贷市场。同时，由于环保损失很难通过风险定价予以补偿，最为有效的风险防控方式就是风险规避。因此，应严格控制重污染、高排放行业贷款规模，逐步降低其在全部公司贷款中的比重；进一步加大对节能环保、循环经济等绿色经济领域的信贷投放。个体层面，对环境风险客户或环保违规项目停止新增融资，已发放贷款到期全部收回；不断加大对环境友好型项目和先进环保企业的信贷支持力度。
（二）完善绿色信贷政策体系
绿色信贷政策的目标，即鼓励以对环境负责的方式开展信贷业务。因此，总体导向应当包括促进生态保护、减少污染排放、保护生物多样性等基本原则。制定依据包括该行业主要环保问题与环保风险因素、污染物排放标准以及污染治理设施等环保监管要求。政策中的信贷标准和管理要求中应包括符合行业特点的操作性指标，以便落实。绿色信贷政策应当由银行董事会或高管层批准实施，同时做好政策执行情况的跟踪评价，并在必要时，及时予以更新。对于境外项目融资业务，应在符合绿色信贷总体导向的前提下，坚持当地环保标准与国际环保标准孰高原则，注重与赤道银行开展银团贷款合作，吸收借鉴赤道原则的有益做法。
（三）加强环保风险调查评估
我国环境形势与特点决定了环保风险的调查与评估在当前、乃至今后较长时期内都是绿色信贷建设的重中之重。其中，环保风险调查应坚持覆盖全体贷款申请客户；而考虑到我国环境敏感项目数量众多，银行现有环保风险管理力量有限，现阶段环保风险评估应主要集中在高污染行业或生态脆弱区域内的大型项目。
环保风险调查，应重点关注借款人以下方面：是否应取得并已取得必要的生产经营许可；是否属于高污染行业；是否符合环保法律法规与监管要求；监管部门环保纪录；是否存在对环境的长期负面影响；是否有能力承担污染治理成本或采取预防性措施等。银行应特别关注拟建立信贷关系客户的环保问题，因为相比存量贷款客户，银行更容易在该类客户借款合同中加入环保方面的约束性条款。
环保风险评估，应重点评估项目对周边环境潜在的负面影响以及主要风险因素，必要时还应考虑其他备选方案，以避免、最小化或缓释项目的负面环境影响。例如化工项目评估，银行评估人员须进行现场勘察，确认以下事项是否落实到位：项目选址位于专业化工园区内，治污设施完备、污染物排放能够达标，拥有事故救援预案，同时社会认可度较好。而对于存在严重健康或安全风险的项目、引起公众强烈反对的项目、危险废物处理项目以及生产、运输或使用放射性物质的项目，银行原则上应不予介入。
（四）做好贷后监测检查
环境风险监测是保持与环保风险相关信息的过程。银行应重视与环保部门、媒体网络等的沟通联系，及时获得环保法规、监管变化以及客户环保依法合规等方面的信息。对于高污染企业，必要时进行实地监测检查。根据行业绿色信贷政策，制定简单易行的检查问题清单。问题主要涉及客户排污许可是否真实有效；近期是否被环保监管部门处罚；主要污染物能否稳定达标排放；污染处理设施是否正常运行；客户环保承诺是否落实等方面。对监测检查中发现的各类潜在风险客户，银行还应要求其相应投保环境责任险或危险废物运输险，并将银行作为受益人，以最大限度缓释贷款环保风险。
（五）创新绿色信贷产品
抓住国家加大节能改造补贴力度的有利时机，通过与专业节能服务公司合作，创新推出建筑节能改造贷款。该产品主要面向政府、医院、学校等建筑节能潜力较大、现金流相对稳定的公共机构，以其能源节约收入和节能补贴收入为主要还款来源。针对烟气脱硫设施特许经营机构，推出烟气脱硫设施特许经营权质押贷款。围绕环保产品政府采购，拓展订单融资业务，支持拥有政府稳定订单、交易记录良好的环保产品生产企业发展。密切跟踪国家排污许可制度改革进程和各地排污权交易市场建设情况，探索创新排污权质押贷款。
（六）发展绿色金融业务
与环保组织或特定商户合作推出绿色信用卡，鼓励持卡消费环保产品，通过积分兑换或捐赠部分卡费收入等方式支持生态保护或温室气体减排项目。积极发展设备融资租赁业务，支持风电、垃圾焚烧、污水处理、海水淡化、资源综合利用等环保项目实施。通过私募基金、风险投资等方式对节能和清洁技术、资源综合利用等领域进行直接投资。该类业务通常将财务指标与环境考虑相结合，投资于财务绩效良好的环保领域领先公司。在基金管理、代客理财等资产管理业务中，根据客户需求，在投资战略、投资标准中充分考虑环保因素，并向客户提供体现环保投资主题的可持续投资组合管理方案。
参考文献：
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