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中小企业面临的财务问题范文1
一、当前中小企业财务管理存在的主要问题
1.缺乏明确的财务管理目标和科学的财务分析方法。中小企业的财务报表一般都是为了应付税务检查，往往缺乏真实性和准确性，其财务分析也常常流于形式，不能利用科学规范的分析方法对企业的生产经营及其结果进行有效的总结、分析，从而找出问题的症结点，并对症下药，使企业获得继续前进的动力。这也是中小企业难以同大企业相抗衡的关键所在。
2.成本费用控制不力，抗风险能力削弱。不少中小企业重钱不重物，对原材料、半成品、固定资产等的管理不到位，出了问题无人追究，资产浪费严重。生产经营过程中也缺乏对原材料采购、产品生产等方面的预算控制，导致一些不合理的消耗。另外，中国的中小企业对人员利用率低或不恰当造成的人力资源浪费、负债结构问题造成的利息损失、各种非必要性支出增加的成本费用过高等问题尚没有清晰的认识，在市场情况乐观时，掩盖了这些问题，当经济不景气企业经营陷入困境时，这些问题就会显现出来。生产成本过高不仅使企业在谈判中的议价空间不大，进而导致市场份额小，市场占有率低，企业的竞争力不强，而且难以在市场需求疲软的情况下赢取促销的主动权等，此类连锁反应会将企业置于倒闭的边缘。
3.融资难，担保难，资金紧缺。中小企业注册资本较少，资本实力有限，同时很多中小企业都处于成长发展时期，这一阶段的资金需要量是企业生产周期中需求量最大的，资金短缺问题成为其发展瓶颈。中小企业贷款难问题由来已久，即使是在国家放松银根、信贷增长的情形下，这种局面也没有改观。中小企业受资金规模、技术支撑等条件所限，融资渠道本身就少。近几年，国有商业银行推行集约化经营和授权经营，实行严格的责任追究制，贷款审批权限逐渐上收。这种高度集中的信贷管理模式严重制约了信贷资金对中小企业的投入力度。同时，商业银行将盈利最大化作为主要经营目标和执行严格的不良贷款率考核制度，对中小企业的贷款申请也相当谨慎，这就在一定程度上影响了银行贷款的积极性。
二、中小企业财务管理对策
由于金融危机的冲击，企业生产经营环境发生了变化，企业必须建立相适应的管理机制，采取切实有效的财务管理策略，加强现金管理，控制成本费用，变压力为动力，提高企业竞争力。
（一）建立科学规范的财务分析机制
中小企业应摒弃凭经验管理的落后方法，将财务分析纳入到企业管理的正常轨道中去。首先，用比较分析法对报表中的各项数据进行前后期对比分析，找出差距，并分析产生差距的原因，以便改进工作；其次，用比率分析法来分析企业的财务状况和经营成果，并通过横向比较和纵向比较，找出本企业与行业先进水平的差距以及企业不同年度财务比率的增长变动趋势，从而发现问题并解决问题；最后，用趋势分析法来分析企业财务状况和经营成果的发展变化趋势，以便更好地把握企业的发展方向。
（二）预防资金链断裂，加速现金周转
1.对现金流量进行动态控制，预防资金链断裂。编制现金预算表，确定现金收入，计划现金支出，要时刻了解企业的资金状况。企业每天要将收入和支出及时编制收支日报表，月末形成月报表，及时将现金收支的实际情况与预算数进行分析比较，找出存在的问题，及时反馈调整现金预算，提早做好资金的统筹安排。
2.减少预付款项，提高预收账款比例，加强应收账款管理。首先，在应收账款的事前管理方面，要对客户信用度以及经营状态进行事前全面调查。不仅要调查客户提供的会计报表，还应调查客户的电费单、税单、海关进出口单。此外，还应调查与客户有往来的企业对其信誉的评价。企业根据调查的结果制定赊销政策，并尽量要求客户使用银行承兑的应收票据以减少坏账的产生；其次，加强应收账款的事中管理。在应收账款发生后，企业要积极采取各种措施，减少企业的坏账损失。中小企业的应收账款一般情况是由财务部门管理，销售部门催讨。部门之间应及时沟通，减少不必要的纷争。财务部门对发生的应收账款应定期与客户对账，要形成合法有效的对账凭据，并将对账结果适时反馈到销售部门，以便及时追讨以及制定下一步的赊销政策；最后，应收账款一旦逾期拖欠，企业应高度重视。一方面加强催讨；另一方面应与客户进行交流沟通，寻求妥善的解决办法。对于恶意拖欠、品质不良的客户，可以联合其他被拖欠的企业诉诸法律。
3.加强存货管理，努力防止资金沉淀。企业要适时关注分析市场动向，科学制定内部存货数量，坚持以销定产，调整产品结构，以有效平衡与控制存货的风险。比如，原材料的采购周期可以由原来的定期采购改为根据生产的安排进行灵活的不定期采购，并积极降低采购成本，以此降低存货的成本，节约资金。
（三）控制成本费用
1.拓宽进货渠道，降低外购成本。面对金融危机背景下的市场价格波动，业务人员在采购前必须充分利用各种信息工具了解进货渠道，争取合理价格。对采购价格的审核人员，应该加大询价的密度和力度，通过电话、网络等信息手段货比三家，制定基准价，对采购价格偏离基准价一定限额的进货，要求供货商作出解释或价格折让。对大宗商品要采用公开招标等方式，增加进货的透明度，尽量消除价格波动等不利因素的影响，降低采购成本。
中小企业面临的财务问题范文2
关键词：创业型中小企业；财务风险；控制策略
一、创业型中小企业的经营特点
创业型中小企业是指处于创业阶段，在面临高风险的同时依靠其本身具有的某种优势如特殊的技术领域优势、资源垄断等可能在将来展现出巨大发展潜力、具有高成长性、收获高投资回报的创新开拓型企业。
创业型中小企业与大型企业相比，它在经营方面有以下特点：
1.经营决策灵活
创业型中小企业生产经营规模较小，员工的人数比较少，组织结构较简单，因此在经营决策上有更大的灵活性。
2.能迅速适应市场变化
“大众创业，万众创新”口号提出来后，中小企业是实施“大众创业，万众创新”的重要平台。创业型中小企业的经营范围比较广，经营的项目也很丰富，一旦当市场经济发生波动时，有“船小好掉头”的优势，能紧跟时代步伐，迅速适应市场的变化，比管理层次多、组织结构复杂的大型企业更具快速调整优势。
3.存活率较低
首先，创业型中小企业在发展过程中需要投入很多资金，但是它的筹资比较困难，面临的资金压力很大。其次，很多的创业型中小企业并没有清楚的调查和分析目前市场行情，可能会存在盲目跟风的投资行为。最后，我国目前的市场竞争很激烈，创业型中小企业与“船大好顶浪”的大型企业相比，竞争力比较弱，容易破产倒闭。
二、创业型中小企业面临的财务风险
创业型中小企业由于外部环境的复杂多变，企业内部自身的人力、科技、资源等因素会导致企业面临一系列的财务风险，从而影响企业的有序发展。创业型中小企业面临的财务风险主要有以下几种：
1.创业型中小企业融资困难
创业型中小企业的持续发展需要获取大量的资金，而融资困难却是目前创业型中小企业普遍存在的问题。由于创业型中小企业规模比较小，在创业阶段还未被市场所熟知，企业的发展前景对外界来说具有不确定性，因此只有很少一部分创业型中小企业在创业的最初阶段能够获得天使投资的资金支持。除此之外，创业型中小企业要想上市发行股票筹资必须具备一定的条件；而且由于受债券额度小和政策等原因也很难发行企业债券来筹集资金；在向银行等金融机构进行融资迹银行等金融机构往往会要求企业提供担保或以企业的厂房、设备作为抵押物。所以大部分创业型中小企业采取的融资方式是自筹，通过创业团队成员自身出资，企业面临的资金压力很大。如果创业型中小企业资金不足或者筹资的渠道不恰当，那将会给企业带来资金短缺的财务风险。
2.创业型中小企业的投资决策不科学
首先，大部分创业型中小企业规模较小，生产经营决策权集中，企业的所有者一般就是企业的决策者。当这些决策者对外进行投资时，由于自身没有财务、金融等投资方面的知识或者主观决策判断失误没有对投资项目的可行性进行系统、周密的分析和研究，导致企业的投资失败。
其次，创业型中小企业的资金相对来说比较紧张，通常可利用的剩余资金不是很多，所以企业的每一次投资对企业以后的生存发展都至关重要。但是有些企业在进行投资时通常不做市场调查，或者调查的方法不正确，导致没有获取充分可靠的信息，进而盲目的进行投资，给企业造成了损失。
3.创业型中小企业的资金回收不及时
在企业的整个财务活动过程中，最重要的环节就是资金回收。
创业型中小企业处在创业阶段，由于经验较少，对于消费者的需求没有很好的判断，导致存货的积压。而创业型中小企业普遍存在大量举借短期债务的情况，短期偿债压力较大，因此对存货变现的管理就显得尤为重要。
创业型中小企业为了增强企业的市场竞争力，通常会采取赊销的方式销售商品，以此来招揽顾客，这就给企业带来了应收账款的坏账风险。一些创业型中小企业盲目的为了增加销售、打出自己的品牌而给予顾客过高的信用额度，导致企业日后面临较大的应收账款坏账风险。
4.创业型中小企业的收益分配政策不合理
在进行收益分配时，一方面如果企业把大量的收益留存在企业内部，用于企业的市场开拓或者日常开支，而不用于向投资者或者企业员工分配，会挫伤投资者或者员工的积极性。另一方面，创业中小企业对于资金的需求量较大，如果把大量的资金用于向投资者或者员工分配则会影响企业的进一步发展。
三、创业型中小企业财务风险的控制策略
1.多样化企业的融资方式
创业型中小企业要科学的对比和分析在不同融资方式以及融资组合下的财务成本和潜在财务风险的大小，并且考虑本企业的特点和现状来采取合适的融资方式。注意保持企业现金流出与流入的匹配、长期借款与短期借款的搭配，正确的使用和控制企业的资金，在创业型企业需要现金的关键时期而能够有充足的资金保障企业的后续发展。
2.科学进行投资决策，降低投资风险
创业型中小企业做出投资决策时应该加强可行性研究，要选取适合本企业、且风险与收益相匹配的项目，不能好高骛远、盲目投资。在投资后，还要加强对投资项目的管理，及时掌握投资项目的经营状况、盈利水平和发展前景等，进行定期的分析，以便及时的了解企业可能会面临的财务风险并采取有效的控制措施。
3.加强对营运资金的管理
创业型中小企业对资金的需求量很大，为了保证资金的流动性和节约营运资金，首先，创业型中小企业应加强对存货的管理，控制存货的规模及周转速度，避免因存货占用大量资金而给企业带来营运资金压力。其次，为了提高应收账款的回收速度，创业型中小企业应该根据客户的信用情况分别制定不同的信用标准和信用条件，并且及时催收款项，保证应收账款的及时收回。
4.合理分配企业收益
扩大企业的规模，保证企业的持续经营和向投资者或者员工分配收益是既相互联系又相互矛盾。企业的管理层应该根据企业自身的发展经营情况，合理调整两者的关系，确保企业的收益能够合理的分配下去。
参考文献：
[1]蒋璐.创业企业财务风险动态控制探讨[D].江西财经大学，2012.
[2]邰敏.创业型中小企业战略管理探讨[J].经济研究导刊，2016.
[3]刘杰.创新型中小企业财务风险评价研究[D].武汉理工大学，2013.
中小企业面临的财务问题范文3
关键词：中小企业 战略管理 财务管理
一、引言
据中国企业家调查系统2014年的调查显示，2014年中小企业对GDP的贡献超过了65%，税收贡献占到了50%以上，出口超过了68%，吸收了75%以上的就业。数据表明中小企业已成为我国经济发展的重要组成部分，被认为是社会经济发展的驱动力。然而中小企业竞争非常激烈，在规模的扩大和收入的提高方面也一直处于发展瓶颈，中小企业应当革新财务管理，建立相应的战略财务管理系统，加强实施财务管理在中小企业的作用，进一步提升其经济效益。我国的大部分中小企业自身存在经营管理的局限性，导致对于财务管理的重视程度不高，每天注册、成立、倒闭、破产的企业都很多，虽然有强烈的创业意识，但是在经营运作企业方面仍然缺乏遵循自身发展特点的财务管理创新和应用，对此，建立战略型财务管理体系对于中小企业至关重要。
二、中小企业构建战略财务管理的意义及挑战
中小企业构建战略财务管理面临着重大的挑战，主要体现在以下几方面：（1）市场挑战：中小企业缺乏外部市场机会的信息，融资和技术知识的不足，产品和服务的竞争力较低，导致主要针对的市场发展空间有限，市场占有量小；（2）管理成本挑战：中小企业在一定的市场规模制约下，管理制度的改革往往未能在短时间内向其提供显著的经济效益，因此增加的管理成本无法覆盖预期的经济增加值，自然使得管理水平的发展处于难堪境地；（3）融资挑战：在大多数中小企业的经济发展中，财务困境是非常普遍的。由于中小企业贷款规模小，抗风险能力弱，对金融机构来说，收益低、风险大。加之企业自身原因，缺乏相应的财会制度、内控制度及管理制度等，资金供需信息不完整，融资难度加剧；（4）环境挑战：我国对于企业的环境保护措施日益强调，对环保产品和服务的需求逐渐增加，然而执行环境保护法的复杂性及高昂的成本为中小企业的运营造成困难。
三、中小企业战略财务管理构建思路
战略财务管理（StrategicFinancialManagement）是指“以适当方式募集资金，最高效地管理及运用筹得的资本并为再投资及利润分配做出最合理决策的财务管理理论”。战略财务管理要求财务决策者树立战略意识,从战略角度来考虑企业的理财活动,制定财务管理发展的长远目标,充分发挥财务管理的资源配置和预警功能,以增强企业在复杂环境中的应变能力,不断提高企业的持续竞争能力。中小企业构建战略财务管理模式应注重三个阶段。
1.战略财务计划对中小企业绩效有积极影响。
对中小企业来说，获得金融资源是至关重要的问题，然而，如何精准计划并以目标为导向地使用资金对于中小企业绩效表现尤为重要。许多倒闭的中小企业以实际经验告诉我们，财务计划的缺失是致其走向失败的重要原因之一，中小企业应对于财务计划工作给予高度的重视，并制定夯实的财务发展规划，如此将有助于企业稳健地进入市场并持续运营发展。在战略财务管理体系中，财务计划将发挥着重要的功能，如在初创企业成长阶段内提高营运资金日常管理运作的效率和效用。而制定的财务计划将随着日常运营活动的开展得到执行，如制定应收帐款信用政策和银行贷款金额及期限时，财务计划已为决策提供了重要的参考因素。因此，拥有战略视野的财务计划及其执行可在较大程度上帮助中小企业提高财务及整体绩效。
2.战略营运资金管理对中小企业绩效有积极影响。
战略营运资本管理对于中小企业存在重要的意义，大多数中小企业难以进入资本市场，在融资渠道上多为依赖内部融资和商业信用以满足营运资金的需求，其中现金、应收账款和库存管理是财务管理的关键领域，尽管多数中小企业已存在非常高的管理意识，但是根据大多数中小企业失败的经验，最终仍表现在低效或无效的营运资本管理上，尤其是现金和应收帐款的管理，这意味着企业严重缺乏战略思维和计划执行过程中的战略管理视角。能否站在战略全局角度进行企业营运资金的管控已成为决定中小企业经营成败的关键因素。库存管理的效率和效用也同样是企业营运资金管理的重要组成部分，大多数中小企业倾向于运用观察法检测库存量，这导致其面临过多或过少的存货，从而扩大库存成本或降低客户的满意度。结合以上影响企业绩效的三项关键营运资金管理要素，战略营运资金管理在战略执行阶段可优化中小企业的财务和整体绩效。
3.战略资本预算管理对中小企业绩效有积极影响。
战略资本预算管理（或战略长期资产管理）影响着企业长期的资金运动，而我国中小企业经营现存的问题之一是缺乏基于战略规划的长期资本投资决策。一般来说，企业筹集的资金大部分被用于投资固定资产（如建筑物、设备等），其在经营期间占用大量资金，因此固定资产投资决策将带来潜在的营运资金风险，尤其当作出长期资本投资决策之前企业无法明确地预计其对于营运现金流动的影响程度。因此当中小企业意识到运用资本预算技术和战略管理思想进行高效的资源统筹及配置时，至关重要的长期投资决策才能为中小企业达成战略目标提供直接有效的帮助，也就是以更恰当的方式来执行战略方针，才得以最大限度地提高长期资本发挥的效力。
4.战略财务报告与控制对中小企业绩效有积极影响。
和大企业相比，中小企业大都没有完善的会计核算系统，缺乏规范的财务报告制度和财务信息披露通道，这成为制约中小企业可持续成长的关键因素。通过直观的财务绩效表现（如销售增长率、获利指数、资产负债率等）为企业经营状况拉响警报，战略管理的方法将在形式和本质上为企业绩效提供有效的反哺和控制等作用。
四、结语
影响中小企业发展成长的因素一直是社会公众、学术界和企业界关注的核心问题，战略财务管理体系的实现应通过战略管理实践模型将相互关联的三项战略管理阶段及中小企业绩效联系在一起，体现战略财务管理的具体内容，即战略财务规划、战略营运资金管理、战略资本预算管理和战略财务报告和控制，结合战略管理角度的财务管理展望，将为我国中小企业综合发展作出重要的贡献。
参考文献：
[1]卢建华.我国中小企业财务管理战略探析[J].北方经济,2012,(22).
中小企业面临的财务问题范文4
我国中小企业日益发展壮大，面临的财务风险也日益增多，而中小企业自身的资本实力较低、抗风险能力不足，导致其运营过程中会产生种种财务问题，财务风险是阻碍中小企业发展的重要因素，许多企业因为财务风险的发生，资金链的断裂，无法继续经营下去。了解中小企业面临的财务风险并采取措施防范风险已经成为其发展壮大过程中必须解决的问题。
2中小企业财务风险防范能力低的原因
2．1中小企业融资比较困难，国家投入资金相对较少
我国中小企业风险防范能力差的重要原因之一就是融资渠道单一，融资困难，资金不足，国家投入资金少。中小企业在全国企业借贷规模中占有的比例远低于国有大型企业，国家刺激经济发展对中小企业给予的政策支持不足，各银行对中小企业放贷政策设置障碍过多。在这种情况下，中小企业长期处于资金缺乏的状态，没有长期稳定的资金来源，一旦遇到资金周转困难问题，很难应变，就会面临极大的财务风险。
2．2企业营运资金管理能力不足
大多数中小企业缺乏统一和规范的融资管理体制，对资本市场也缺乏充分的认识和了解，盲目融资，造成负债压力较大，企业偿债能力不足，财务风险较高，影响了企业长期可持续发展。另外，中小企业普遍存在存货流动性差的问题，对存货管理缺乏有力的措施，导致存货积压占用企业大量流动资金，增加财务风险。存在高额库存的企业必然应收账款的管理也会成为企业的棘手问题，为了缓解库存压力而盲目赊销，过于追求销售业绩，而忽视了对客户资信情况的审核，造成坏账的几率增加，对企业流动资金的及时收回带来困难，降低了企业营运资金的流动性，产生了资金运营的恶性循环。
2．3中小企业难以应对外部风险
企业需要应对的风险主要来自国际和国内市场的变化、国家货币税收等政策的调整、经济环境的变化等。这些风险都是不可控的，而中小企业缺乏完善的应对风险的机制，企业的管理层和财务管理人员对风险的认识不足，应对风险的措施不到位，一旦发生意外情况，中小企业往往手足无措，无法应对外部环境变化带来的财务问题，产生巨大的财务危机。
3中小企业财务风险的防范措施
3．1加强中小企业内部控制
建立完善的内部控制制度，提高财务人员的财务风险防范意识。强化财务运作过程的管理和控制。在日常财务工作中，不断提高财务管理人员的管理水平，将风险管理贯穿于财务工作过程。加强对企业应收账款和存货的风险管理，建立完善的应收账款审批和严格的催收制度，对客户的信用进行科学评价，对坏账进行及时分析管理，尽量避免坏账发生的可能。加强存货的管理，提高存货流动性，建立订单生产、以销定产等科学有效的存货管理机制，避免存货大量积压，影响流动资金的利用效率。建立有效的风险应对机制，尽可能避免企业发生财务风险，阻碍企业持续稳定地发展。
3．2采取多种措施拓宽融资渠道，加大对中小企业的扶持力度
加强信用体系建设，规范企业财务人员和管理人员的信用树立良好的企业信誉，提高中小企业信用度。建立多元化融资体制，加大对中小企业的信贷支持，鼓励银行对中小企业信贷投放，建议我国的商业银行对中小企业采取可行的信贷评价体系，放宽放贷条件，推行符合中小企业特点的贷款服务，在贷款额度、贷款利率方面给予其扶持，对经营稳定、回报可靠的企业加大资金支持。建立专门为中小企业提供融资服务的信贷机构，改进银行贷款的审批程序，对无法发行股票、通过债券筹资的中小企业建立创业投资基金。
3．3建立风险预警机制，提高防范风险的能力
中小企业面临的财务问题范文5
【关键词】中小企业，财务风险管理，财务预警系统
一、引言
当前，世界经济发展日益加速，企业面临的发展契机和风险都随之增强，财务风险随之增强。在我国，中小企业在解决就业、促进国民经济发展和科技创新方面发挥了重要作用，通常以各种所有制形式为主。金融危机过后，我国中小企业经过了剧烈的行业洗牌，正面临了巨大的发展机遇。同时，中小企业有着丰富的经济生活的层次性，对国民经济的发展起着不可替代的作用。不过，我国中小企业的平均寿命一般较短，许多中小企业经历了快速发展后很多陷入了增长的停滞中，这与小企业面临的巨大的经营风险有关，尤其是财务风险。
对于中小企业而言，新形势下其面临的财务风险加大。财务风险在现代企业在生产经营中通常是指财务收益与目标发生背离而遭受损失的可能性。实际上，财务风险贯穿企业的全过程。对于中小企业而言，其财务风险涵盖了筹资、投资、外汇及担保风险等几个方面。中小企业要正视自身面临的财务风险，将可能的经济利益损失降至最低限度。企业财务风险的产生原因是多方面的，与管理者决策、管理失控、外部环境恶化等都有关系。本文将首先分析中小企业面临的财务风险，介绍了规避财务风险思路和措施，并基于财务预警系统建设的思路，提出中小企业财务风险管理的方向。
二、当前我国中小企业面临的财务风险：类型与成因
财务风险是指企业在筹资、投资及对外贸易等各项活动中实际财务收益与目标背离而在经济上受损的可能性。财务风险贯穿企业整个财务流程，与经营活动紧密相连。中小企业在发展水平和经营规模上不具优势，受外部宏观经济环境影响较大，财务控制有较多薄弱环节，会在多方面、多层次产生财务风险。而从一般意义上看，财务风险存在于企业生产经营的全过程，包括以下几类：
首先是筹资风险。这一风险源于企业的负债经营，包括不能偿还到期债务、普通股收益变动的可能性，表现为负债期限结构不合格、负债过多、筹资费用过大、企业面临破产等。中小企业受到经济环境的影响较大，筹资渠道也相对较窄，资金筹集成本也过高，中小企业的筹资风险相比大企业要高出很多，这一风险通常也是中小企业面临的主要的财务风险。
其次是投资和现金流量风险。这一风险指的是企业投资活动实际收益与目标偏离的风险。投资风险大小与偏离程度成正比，表现为盲目扩张，投资规模过大，管理水平之后、盲目多元化失败、技术落后导致的成本劣势等，导致企业的产品在市场上没有竞争优势。投资风险还伴随着现金流量风险，指的是企业在生产经营过程中现金流出与现金流入的不协调的风险。中小企业筹资能力较弱，资金使用缺乏，加之投资风险的存在，使得中小企业很容易产生现金流量风险。
再次是外汇及担保风险。外汇风险是指进出口企业由于汇率变动可能导致的预期收益变动的风险。中小企业的外汇风险表现在汇率变动使企业蒙受的损失、应收账款控制不力等。当前，我国中小企业纷纷参与国际贸易，汇率风险越来越多。同时，担保风险
也广泛存在，这一风险是指企业提供担保时候存在的风险。作为关联方、银行承兑汇票等的相互担保时，担保企业往往要以自身的资产负还本付息的责任。
最后是政策风险和道德风险。政策风险源于国家的经济产业政策、财政税收及金融政策的变化变化。对中小企业而言，其产品的生产、销售能力受到国家政策风险的影响较大。比如，财税政策可能导致企业利润下降，金融政策往往使得中小企业筹措资金渠道风险上升。同时，道德风险也是中小企业通常面临的风险之一。它是指企业遭遇缺乏诚信行为使得经济利益蒙受损失的风险。道德风险可能来自于各个市场主体，因而也较难控制。
三、加强财务预警系统建设规避中小企业面临的财务风险
当前，中小企业要充分认识自身的财务风险，核心则是要建立一套涵盖了各个风险因素在内的财务预警系统。当前我国企业财务预警系统存在的问题表现在以下几个方面：一是企业财务预警系统没有有效整合管理信息系统，涵盖对财务风险产生各因素的控制和分心。二是忽视了定性方法在的作用，通常财务风险评估要更加注重非量化因素，忽视定性方法和非财务指标，结果不全面、不准确。三是财务风险评价模型中现金流指标运用很少，忽视了对企业现金流状况的评价，削弱了财务风险评价模型。四是警示功能单一，无法充分发挥其在企业管理系统中应有的作用。中小企业抗击财务风险的能力较弱，要加强对财务风险的规避，思路如下。
第一，要基于各风险因素的整合，建立财务风险的预警机制。财务风险的预警机制势在必行的，及早诊断出财务风险并采取相应措施，是中小企业财务管理的重要内容。首先要确定一些预警指标，要考虑同行业、历史同期。发现财务指标恶化，要及时报告、规避财务风险，并逐步改进经营决策。要完善管理信息系统，向管理层提供相关决策信息，降低财务损失。要采用定性方法与定量方法相结合、财务指标与非财务指标兼顾，建立完善财务预警系统，财务指标的选择要具有全面性、预测有效性等。同时，要积极探索和应用风险控制方法
第二，要树立风险意识，提高管理水平。经营者和财务管理人员要加强风险意识，将风险防范贯穿于财务工作始终，防范与化解道德风险。要根据企业的经营战略确定合理的债务结构，根据自身生产状况合理设计资本结构关系，降低财务风险。要科学决策，避免盲目投资，并做好现金预算，加强财务预算控制。同时，要加强外汇和对外贸易的管理，规范企业的担保行为。
参考文献：
中小企业面临的财务问题范文6
关键词：中小企业；财务风险；财务风险管理
一、中小企业财务风险管理的目前状况
（一）企业管理者及员工风险管理意识薄弱
根据相关调查，中小企业管理者没有较强的风险意识，并在企业管理过程中忽视这种风险意识的约占74%，公司没有定期分析当前面临的风险并形成相关的风险管理报告的占87%，公司没有定期进行相关风险管理培训及交流的占88%，高层管理人员没有向员工定期公告公司风险管理情况的占95%。这个调查数据说明：（1）企业管理者尤其高级管理者的风险管理意识极其薄弱，即使有也没有引起足够的重视。(2)领导与员工交流不足，员工风险意识薄弱。
（二）企业风险管理制度体系的建立和运行情况
目前，企业建立了完善的风险管理制度、流程和体系，而且已顺利实施的只有12％，建立了—定的风险管理流程，但流程中缺乏相互的约束机制的占20％，尚未建立风险管理方法和制度，风险的防范，完全依赖于员工的责任心和个人行为的55％，建立了完整的风险管理体系，但体系尚未开始运作的13％。总体来看，超过半数的企业尚未建立风险管理制度、流程，中小企业财务风险管理制度急待建立，并且33％的企业虽然有制度体系，却没有有效的实施。
（三）财务风险的监督与控制情况
根据调查显示，有77％的被调查企业已经对财务风险管理进行监控，其中有58％的企业正在持续监控。在监控部门方面，有48％的企业是财务部门直接进行监控，34％是审计部门负责，18％则成立专门风险管理部门。可以看出，虽然，大多数企业能对财务风险管理进行监督与控制，但监督与控制的力度不大，因为由财务部门自己监督自己，必然会影响监督的效果。
（四）目前中小企业在融资方面面临的情况
目前，我国中小企业发展大部分来自于企业自身内部的积累，也就是说内部融资在中小企业融资中占很大比重，这种狭窄的融资渠道大大限制了中小企业的发展，如果在企业发展过程中资金断链，就会大大增加企业面临的财务风险。银行对中小企业的贷款方式主要通过抵押贷款和担保贷款，这种贷款方式主要针对资信质量较高的企业，银行的目光也专注于这些企业，而忽视了一些发展潜力大但在信贷保证方面不足的刚刚起步的规模较小、抵押物质薄弱的中小企业，银行的这种信贷模式使这些企业很难融资成功，这样就更加大了外部融资的难度，从而加大了中小企业的财务风险。
二、目前中小企业在财务风险管理中面临的问题
（一）领导层缺乏完整的财务风险管理理念且风险管理意识普遍淡薄
有关的调查中显示，有很大部分的企业管理者和员工缺乏应有的风险管理的知识，缺乏风险意识，主要原因在于企业自身盲目追求快速发展，而不重视其发展的质量与否，在这种管理思想的指导下，中小企业往往单纯追求销量、市场占有额和利润的最大化，基本上局限在生产经营型管理的模式之中，较少的关心风险和风险管理。
（二）缺乏良好的财务风险管理体系及有效的应对策略
中小企业的财务风险管理迄今尚未形成全员参与的全方位的风险管理体系。由于中小企业大都只是根据自身企业发展的需要以及市场运作中总结经验教训，目光短浅，没有跨行业全面的分析，只是针对所面临的财务风险采取了一定的措施，没有对今后可能会遇到的风险制定预定计划等，并且这些措施也相互之间缺乏联系,没有形成一体化措施。
（三）没有形成全方位的动态的财务风险管理机制
中小企业的财务风险监管力度不大而且没有形成全方位的动态的风险管理机制。主要原因在于中小企业财务风险监管部门大都是财务部门自己，自己人监管自己人必然存在诸多问题，缺乏专门成立的监管部门来从事财务监管工作。
（四）中小企业融资困难且融资成本较高
中小企业生产规模小，资金投入小，并且中小企业大都处在起步阶段，这一阶段的资金需要量往往对企业的生产周期有重大的影响，但是由于外部融资困难，并且内部资金结构也欠合理，两种因素交织在一起给企业财务带来沉重的财务负担，偿付能力严重受影响，财务风险也随之产生。目前很多的中小企业，过分依赖银行贷款，这种依赖会致使企业在出现支付危机的时候，一方面使自己失信于银行而出现风险，另一方面由于逾期借款而使融资成本加大，这充分说明我国中小企业融资结构存在着严重的硬伤。
三、财务风险管理中，中小企业采取的应对策略
（一）加强内部控制机制，全面提高员工财务风险意识
中小企业在财务风险管理过程中，首先，要提高风险意识，不能局限于眼前短暂的繁荣，而应当把目光放长远一些，做好财务风险应对的各种准备；其次，应熟悉企业内部各种财务关系，明确各个部门在财务风险管理中的角色、地位、作用、应承担的职责及相应的权力，做到权责利相统一，充分调动各方参与财务风险管理的积极性；最后，还应当注意加强中小企业内部控制机制，为其财务风险管理建立良好的组织环境。
（二）形成一套将财务风险控制在可承受范围内的管理体系
风险和收益并存，我们不惧怕风险，但要规避不必要的风险。中小企业要发展，就必须形成一套评价、策略、信息、监督并存的财务风险管理体系。利用财务风险信号辨别风险类别，评价风险带来的收益和损失，采取有效措施将财务风险损失降到最低。
（三）动态的财务风险监管机制将给中小企业带来生机
财务风险动态监管机制是指建立事前预警机制、事中预防监控机制和事后危机处理机制，并将三者有效地加以结合。事前预警机制能预测风险类别，选择科学的应对策略，再结合事中预防监控机制和事后危机处理机制将风险控制在可承受范围内，给中小企业发展带来勃勃生机。
（四）寻找新的融资渠道，控制融资成本
融资困难是中小企业一直面临的问题，主要原因为目前的银行信贷模式，限制了初起步信誉不达标、担保财产物资缺乏企业的融资。得不到银行的常规贷款，有些中小企业会采用较高融资成本的融资方式，从而要承担更高的财务风险，这种方式是不可取的。中小企业要利用当前国家有利的扶持政策，寻求新的融资渠道，例如，有条件的可以通过在我国中小企业板块上市融资、委托贷款等方式进行融资，以及向政府申请贷款补贴支持，降低融资成本。此外，还应避免盲目举债扩张，降低企业资产负债率。
参考文献:
[1]孙正一.企业风险管理存在的问题及对策[J].研究与探索,2009,(8).
[2]李洪涛.中小企业财务风险管理问题分析[J].中国外资,2010,(10).
[3]张云娜.中小企业财会风险管理对策[J].冶金财会,2010,(2).
